全国税收调查填报说明,全国税收调查数据库

('...(一)、信息表XXB1.纳税人识别号B1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号2.纳税人名称B2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。3.国民经济行业类别代码B3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4.纳税人登记注册类型代码B4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5.是否为法人企业B5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6.企业隶属关系B6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7.中央企业代码B7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。8.上市区域C8用1位数字表示非上市公司，证券交易所，证券交易所，证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9.股票代码E8股票代码用6位数字表示（限在、上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10.所在地行政区划代码B9填写登记注册地的行政区划代码11.增值税缴纳方式代码B10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构1/47...汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12.增值税优惠政策代码B11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选13.增值税出口退税方式代码B12用1位数字表示，0表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人14.B13用1位数字表示，0表示不是营业税改征增值税试点纳税人，1表示是营业税改征增值税试点纳税人15.加工贸易企业代码B14用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区加工贸易企业，2表示海关特殊监管区外加工贸易企业16.加工贸易企业类型B15用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务17.海关特殊监管区域代码B16仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所的企业填写18.消费税缴纳方式代码B17用1位数字表示，主要分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。19.营业税缴纳方式代码B18用1位数字表示，0表示非营业税纳税人，1表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税人，3表示作为分支机构其营业税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人20.营业税优惠政策代码B19政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。根据免税、减税、先征后退（返）等营业税优惠类型，从列表中选择适用的政策,可多选21.B20用1位数字表示。0表示本年度未发生应交城市维护建设税，1表示纳税人适用1%税率，2/47...2表示纳税人适用5%税率，3表示纳税人适用7%税率，4表示纳税人适用两个以上税率22.企业所得税缴纳方式代码B21用1位数字表示，0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人23.企业所得税征收机关代码B22用1位数字表示。0表示非企业所得税纳税人，1表示国税部门征收，2表示地税部门征收24.房产税缴纳方式代码B230表示非房产税纳税人，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点25.城镇土地使用税缴纳方式代码B240表示非城镇土地使用税纳税人，1表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于城市市区，2表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区26.车船税缴纳方式B250表示非车船税纳税人，1表示车船税纳税人，2表示代收（扣）代缴义务人，3表示既是车船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人27.土地增值税缴纳方式B260表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1表示本年度发生应交土地增值税的企业28.耕地占用税缴纳方式B270表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1表示本年度发生应交耕地占用税的企业29.契税缴纳方式B280表示本年度未发生应交契税的企业，1表示本年度发生应交契税的企业30.是否编制现金流量表B290表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表31.开业（成立）时间（年）B30资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准32.调查方式代码区号B32用1位数字表示0、是重点调查担不是抽样调查的纳税人，1、是抽样调查的但不是重点调查的纳税人，2、既是抽样调查又是重点调查的纳税人3/47...33.自定义代码区号B33请税务机关填写6位自定义代码34.修改后纳税人识别号B34(二)、企业表B01.本年一般货物与劳务销售额全年F2是指企业国销售一般货物与劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物与劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额。2.本年按简易征收办法征税货物销售额F3是指企业国销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。3.本年销货物或劳务免征增值税的销售额F4是指企业国销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。4.本年即征即退货物与劳务销售额F5是指企业国销售货物劳务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。5.本年销项税额F6按本表所列公式计算填写6.适用17%税率的销项税额F7根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为17％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用17％税率的销货退回、折让与折扣的销项税额合计数。7.适用13%税率的销项税额F8根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为13％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用13％税率的销货退回、折让与折扣的销项税额合计数。8.适用11%税率的销项税额F9仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为11％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用4/47...11％税率的销货退回、折让与折扣的销项税额合计数。9.适用6%税率的销项税额F10仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为6％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6％税率的销货退回、折让与折扣的销项税额合计数。10.本年进项税额F11指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。11.适用17%税率的进项税额F12一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用17％税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。12.其中：采购国产设备进项税额F13指纳税人当年在购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额，按年终累计额填写。13.海关完税凭证适用17%税率抵扣的进项税额F14填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用17％税率的进项税额全年累计数,数据应小于或等于《增值税纳税申报表附列资料二》第五栏一致。14.其中：进口机器设备进项税额F15指纳税人当年进口设备时向主管海关缴纳的进口环节增值税，根据进口环节海关代征增值税专用缴款书与进口设备规模，按年终累计额填写。15.适用13%税率或扣除率的进项税额F16一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“本期进项税额”栏适用13％税率的“本期发生额”指标的全年累计数填列。16.海关完税凭证适用13%税率抵扣的进项税额F17填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用13％税率的进项税额全年累计数,数据应小于或等于《增值税纳税申报表附列资料二》第五栏一致。17.农产品收购凭证抵扣进项税额F18填写以农产品收购发票和普通发票为抵扣凭证，适用13％税率的进项税额全年累计数，数据应小于等于《增值税纳税申报表附列资料二》第六栏。18.适用11%税率或扣除率的进项税额F19一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用11％税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。19.适用6%税率或扣除率的进项税额F20一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表5/47...“进项”栏适用6％税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。20.适用7%扣除率购销货物所支付运费的进项税额F21是指增值税一般纳税人因购销增值税应税货物取得按规定允许抵扣的运费凭证依7%计算扣除的进项税额，按经主管税务机关确认的增值税纳税申报表中“进项”栏适用7％扣除率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。21.适用6%、5%、4%征收率的进项税额F22根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6％、5％、4％、3%和2%征收率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。22.本年进项税转出额F23根据企业全年汇总的增值税纳税申报表中“本期进项税额”栏各减项（即“免税货物用”、“非应税项目用”、“非正常损失”和“简易办法征税货物用”、“免抵退货物不得抵扣税额”和“其他”）的“合计”栏数据之和填列。23.期初留抵增值税额F24指上年年末尚未抵扣的进项税额。应按主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，也可按照“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。24.本年应抵扣税额合计F25生产企业按公式25=11-23+24-51，外贸企业按公式25=11-23+2425.以期末留抵税额抵顶欠税额F26指纳税人根据国税发[2004]112号的规定，经县以上税务机关批准，以当期的期末留抵税额抵减的欠缴增值税和欠税滞纳金，应按照税务机关的实际审批数填写。26.本年实际抵扣的税额F27按增值税纳税申报表"税款计算"栏"实际抵扣税额"行的合计数填写。本项目包含本期实际抵扣的期初留抵增值税税额，但不含出口免抵退税货物已退税额。27.本年按简易征收办法计算的应纳税额F28反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“销项”栏“适用6％征收率的货物”、“适用5%征收率的海洋石油”和“适用4％征收率的货物”的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6％、5%或4％征收率的销货退回、折让与折扣的应交增值税合计数。如为小规模纳税人，则以本期依征收率计算的应纳税额填写。28.本年应纳税额减征额F29指当年纳税人销售货物按增值税应纳税额减半征收的增值税税额，可按照增值税纳税申报表中的应纳税额减征额累计数填写。29.本年应纳税额合计F306/47...按本表所列公式计算填写30.本年应交查补增值税额F31按纳税申报表要求填写，是指本期纳税人接受税务检查，按规定在抵减上期留抵税额后，应补征以现金或银行结算缴纳的增值税额。31.年初未交增值税额F32指当年初企业应缴未缴的增值税额。应按照“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本年期初余额数填写，如果“应交税金——未交增值税”明细科目为借方余额，则以“－”号在本项目反映。32.年初逾期未缴增值税额F33指当年初企业逾期未交(含缓交)以前年度的增值税税额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填列。33.本年已纳增值税额F34是指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为上一年度的增值税额，按本表所列公式计算填写34.本年就地已纳增值税额F35是指当年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和上一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额，可按照“应交税金——应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。35.本年清理以往年度欠交增值税额F36指当年纳税人清理以往年度欠交增值税而以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。36.本年已纳查补增值税额F37指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。37.本年异地已纳增值税额F38是指当年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度增值税的实际以现金7/47...或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额，可按照“应交税金——应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。38.年末未交增值税额F39反映企业当年末未交的增值税税额，指纳税人当年末应缴未缴的增值税额。按本表所列公式计算填写。39.年末逾期未缴增值税额F40是指当年末企业逾期未交的增值税的欠税数额，包括以前年度的欠税数额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年12月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填写。40.本年查补增值税抵顶留抵税额F41指纳税人本期在税务查补中，查补税额按规定抵减的留抵税额。应根据税务检查处理决定书和有关帐务处理分析填写。41.年末留抵进项税额F42指纳税人当年末应抵未抵的进项税余额。按本表所列公式计算填写42.本年收到的以增值税还贷税额F43指当年度因归还外汇项目贷款而经审批收到的增值税额。43.本年收到的销货物先征后退、即征即退的增值税额F44指当年纳税人销货物按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额。44.本年出口货物销售额F45指出口企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的出口货物劳务销售额。包括适用和不适用出口退（免）税政策的全部出口货物劳务的销售额。45.本年适用出口退税政策的出口货物销售额F46指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口货物销售额。具体为:增值税一般纳税人的外贸企业实行“免、退”办法的出口货物劳务销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行“免、抵、退”办法出口货物劳务的销售额；以与其他实行免税办法的出口货物劳务销售额。46.本年收齐单证的出口货物销售额F47指实行“免、抵、退”办法的生产企业、实行“免、退”办法的外贸企业、以与其他实行免税办法的出口企业在当年在当年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退（免）税政策且申报退（免）税的出口货物劳务的销售额。47.本年按退税率计算的出口货物免抵退税额F48反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间申报经税务机关退税部门审核受理的免抵8/47...退税额。按本表所列公式计算填写48.本年免抵退税抵减额F49对实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间免税购进原材料的价格与出口货物退税率的乘积，可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“免抵退税额抵减额”指标本年累计数填写。对有加工贸易业务的外贸公司增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间保税进口的原材料按规定应抵减的税额。只从事一般贸易出口的外贸公司增值税一般纳税人、实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人和自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人不填写此项目。49.本年（免抵）退税额F50反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间出口货物发生的已申报抵减进料税额后的免抵退税额净额。按本表所列公式计算填写50.本年适用出口退税政策出口货物的应退税额F51指当年1月1日至12月31日期间因出口适用出口退税政策的货物劳务而发生，已申报抵减进料税额后的应退税额净额。实行“免、抵、退”办法出口货物劳务企业增值税一般纳税人可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“当期应退税额”指标本年累计数或增值税纳税申报表“税款计算”栏“免抵退货物已退税额”指标的全年合计数填写。实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人根据相关资料分析计算填写。出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。51.本年实行“免、抵、退”办法出口货物的免抵税额F52指实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人在当年1月1日至12月31日期间出口货物劳务,经税务机关退税部门审核批准的发生的免抵税额，可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“当期免抵税额”指标本年累计数填写。外贸公司增值税一般纳税人、出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。52.年初适用出口退税政策出口货物的应退未退税额F53反映企业上一年底以前适用出口退税政策出口货物劳务发生的应退未退税额结转到当年的累计数。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的专业外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物劳务实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。53.二增值税出口退本年适用出口退税政策出口货物实际收到的退税额F54指企业在当年1月1日至12月31日期间实际收到的本年度和以前年度适用出口退税政策出口货物劳务的退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。9/47...54.年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额F55反映企业截止到当年12月31日应退未退的本年度和以前年度适用出口退税政策出口货物劳务累计的税额，按本表所列公式计算填写。55.本年收到的出口货物实退消费税额F56指纳税人自营出口或委托外贸代理出口应税消费品（出口免税的货物除外），由税务机关审批并实际收到的退还消费税额。56.加工贸易保税进口料件的金额（按到岸价填报）F57企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，以保税方式进口的料件总额，根据海关报关单上申报的到岸价折合人民币填报。57.加工贸易保税直接出口到境外的金额（人民币按离岸价填报）F58企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税直接出口到境外的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。58.加工贸易保税出口到海关特殊监管区域或场所的金额F59企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税出口到境综合保税区、保税港区、出口加工区、保税物流中心（B型）等海关特殊监管区域或场所的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。但不包括出口到境保税区的货物。59.加工贸易转入货物的金额F60从事来料加工、进料加工贸易的企业，当年从其他加工贸易企业以保税方式转入的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。60.加工贸易转出货物的金额F61从事来料加工、进料加工贸易的企业，当年以保税方式转出到其他加工贸易企业的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。61.加工贸易货物销应纳增值税税额F62企业当年经商务部门批准后，保税货物因故国销售时的货物金额（折合人民币填报）。62.加工贸易转为销的补税和利息金额F63企业当年因加工贸易货物销，由海关按规定补征的保税料件的进口环节税收与相应利息。63.加工贸易采购国产料件的金额F64企业当年从事加工贸易生产经营过程中，采购的国产料件（不包括设备）的金额。64.来料加工收取的工缴费F65企业当年从事来料加工业务收取的加工工缴费金额全额。65.本年货物进口额（不含加工贸易保税进口）F66指当年1月1日至12月31日实际报关进口的金额，不包括从事加工贸易发生的保税货物10/47...进口额。根据进口货物报关单汇总填列。66.本年已纳进口环节增值税F67指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节增值税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征增值税缴款书汇总填列。67.本年已纳进口环节消费税F68指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节消费税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征消费税缴款书汇总填列。68.本年已纳进口关税F69指当年度1月1日至12月31日实际缴纳的进口关税，按盖有银行收讫章的全年进口关税缴款书汇总填列。69.本年已纳出口关税F70指当年1月1日至12月31日实际缴纳的出口关税，按盖有银行收讫章的全年出口关税缴款书汇总填列。70.本年销货物计征消费税的销售额F71是指纳税人本年国销售应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量后从价定率征收的烟、酒），包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。71.本年销货物免征消费税的销售额F72是指纳税人本年销按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。72.本年出口的货物免征消费税的销售额F73是指纳税人本年销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒）。73.本年按规定的税率（或税额）计征的应交消费税额F74是指纳税人本年销售的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交消费税额与从量定额征收的应税消费品的销售数量按税法规定的单位税额计征的应交的消费税额。74.本年准予抵减或抵扣的消费税额F75是指纳税人本年外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按规定允许扣除的消费税额。按“应交税金—应交消费税”借方发生额分析填写。75.按政策规定减征的消费税额F76是指纳税人按规定减免的消费税额。11/47...76.本年应交消费税额F77是指纳税人当年向税务机关申报的应缴纳的消费税额。按本表所列公式计算填写。77.本年从价计征的应交消费税额F78是指纳税人当年销售应税消费品时按销售额和从价税率计算缴纳的消费税额。78.本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额F79是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定应代收（扣）代缴的消费税额。可根据《代扣代缴税款报告表》分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。79.本年应交查补消费税额F80是指纳税人接受税务检查，应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额，包括查补的以往年度应代扣代缴的消费税额。应根据有关税务处理决定书的补税金额汇总填写，或者根据“应交税金－应交消费税”明细科目分析计算填列。80.年初未交消费税F81指纳税人年初应缴未缴的消费税额。应按“应交税金—应交消费税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“－”号在本项目反映。81.年初逾期未缴消费税F82指当年初企业逾期未交(含缓交)以前年度的消费税税额。可根据主管税务机关审核确认的上一年初逾期未交消费税额填写。82.本年已纳消费税额F83是指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，按本表所列公式计算填写83.本年就地已纳消费税额F84是指当年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，可按照“应交税金--应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。84.本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额F85是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的消费税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的消费税。按盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。12/47...85.本年清理以前年度欠交消费税额F86指当年纳税人清理以往年度欠交消费税而以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。86.本年已纳查补消费税额F87指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。87.本年异地已纳消费税额F88是指当年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，可按照“应交税金--应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。88.年末未交消费税额F89反映企业当年末未交的消费税税额，指纳税人上一年末应缴未缴的消费税额。按本表所列公式计算填写。89.年末逾期未缴消费税额数F90是指当年末企业逾期未交的消费税的欠税数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。90.本年计征营业税的收入F91是指纳税人当年因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用，包括“政策规定允许扣除的营业额”中所指的政策规定允许扣除的营业额和“适用免税政策的营业额”。按本表所列公式计算填写91.本年就地计征营业税的收入F92指纳税人当年在其机构所在县（市）发生的营业税应税收入总额。92.本年异地计征营业税的收入F93指纳税人当年外出经营在企业非机构所在县（市）营业税应税收入总额。93.政策规定允许扣除的营业额F94是指政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的项目营业额。即，联运、旅游、建筑总承包、金融商品转让等劳务按政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的金额。该项目不包括金融机构往来收入。94.应税营业额F95按本表所列公式计算填写。95.适用免税政策的营业税F96是指纳税人当年提供的营业税应税劳务，转让无形资产或者销售不动产取得的应税收入中13/47...按规定免征营业税的营业额。96.按政策规定的减免营业税额F97是指按税收政策规定减免的营业税额。该项目根据企业经主管税务机关审批和备案的减免税额填写。97.本年应交营业税额F98是指按企业“应交税金-应交营业税”科目的本年贷方累计发生额分析计算填列，不应包含查补以前年度的营业税款额,代收（扣）代缴营业税额98.本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额F99是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定应代收（扣）代缴的营业税额。可根据《代扣代缴税款报告表》分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。99.本年应交查补营业税额F100根据税务部门下达的税务处理决定书的补税金额分析填列，或者根据“应交税金－应交营业税”明细科目分析计算填列。100.四营业税指标（按填表说明并参考营业税纳税申报表有关数据填写）年初未交营业税额全年累计数或期初、期末数F101指纳税人当年初应缴未缴的营业税额。应按“应交税金-应交营业税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“－”号在本项目反映。101.逾期未缴营业税额F102是指当年初企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。102.本年已纳营业税额F103是指企业本年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。按本表所列公式计算填写103.本年就地已纳营业税额F104是指企业本年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金—应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。104.本年已纳代收代缴、代扣代缴营业税额F105是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的营业税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税。按盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分14/47...析填写。105.本年清理以前年度的欠交营业税额F106指当年纳税人清理以往年度欠交营业税而以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。106.本年已纳查补以前年度和本年度的营业税额F107指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。107.本年异地已纳营业税额F108是指企业本年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金—应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。108.年末未交营业税额F109反映企业本年末应交未交的营业税额。按本表所列公式计算填写。109.年末逾期未缴营业税额F110是指当年末企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。110.房产面积合计F111指房产证所登记的建筑面积合计数（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数填写，否则由总分机构分别填写），房产证按套面积登记的，填写套面积合计数。纳税人有未办理房产产权证的应税房产的，按购房合同或台账记载容填写。111.其中：从价计税的房产原值（自用房产)F112按纳税申报表对应项目填写（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数填写，否则由总分机构分别填写）。112.计税余值合计F113指房产原值减除扣除额的余值合计数（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数填写，否则由总分机构分别填写）。按纳税申报表对应项目填写。113.税率F114由系统自动产生114.减税、免税税额F115指自用房产按照条例或税收规性文件规定实际享受的减免税额。15/47...115.应纳房产税税额F116指减免后应纳房产税税额116.已纳房产税税额F117按纳税申报表对应项目填写。117.租金收入（116>=117）F118指取得的租金收入合计数。按纳税申报表对应项目填写。118.其中：出租住房租金收入F119指纳税人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根据税收规性文件规定减按4%的税率计征房产税的企业单位出租住房收入，企业单位出租公租房、廉租房租金收入和企业向职工出租的单位自有住房的租金收入。无法取得该项目数据的，可不填写。119.减税、免税的税额F120指出租房产按照条例或税收规性文件规定实际享受的减免税额。120.应纳房产税税额F121指减免后应纳房产税税额121.已纳房产税税额F122按纳税申报表对应项目填写。122.土地面积合计F123指实际占用的土地面积合计数（对总分机构，若汇总缴纳城镇土地使用税，由总机构按汇总数填写，否则由总分机构分别填写），包括应税土地面积和非税土地面积。123.应税面积合计F124按纳税申报表对应项目填写（对总分机构，若汇总缴纳城镇土地使用税，由总机构按汇总数填写，否则由总分机构分别填写）。124.减征、免征城镇土地使用税税额F125指按照条例或税收规性文件规定享受的减免税额。125.应纳城镇土地使用税税额F126指减免后应纳城镇土地使用税税额，纳税人包括代管人与实际使用人126.已纳城镇土地使用税税额F127按纳税申报表对应项目填写。纳税人包括代管人与实际使用人127.乘用车应纳税额小计F128企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。128.商用车应纳税额小计F12916/47...企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。129.摩托车应纳税额F130企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。130.其他车辆应纳税额F131企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。131.F132按纳税申报表对应项目或海事部门代收款项凭证填写。132.减征、免征车船税税额F133指按车船税法与其实施条例、税收规性文件或本地实施办法规定享受的减免税额。133.应纳车船税税额F134指减免后应纳车船税税额，按纳税申报表对应项目或相应的保险公司、海事部门代收款项凭证填写。134.已纳车船税税额F135按照车船税法规定，车船税的纳税义务人就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额，不含代收（扣）代缴其他单位和个人的车船税额。按纳税申报表对应项目或保险公司、海事部门等代收（扣）税款凭证填写。135.其中：代扣代缴车船税F136指保险公司、海事部门等代收（扣）代缴单位代收款项合计数。按保险公司、海事部门等代收（扣）代缴单位代收款项凭证填写。136.F137指销售、转让房地产面积的合计数，包括预售、销售和转让房地产的面积。根据有关规定按建筑面积销售的,填写建筑面积合计数;按套面积销售的,填写套面积合计数。137.应纳预缴土地增值税税额F138按纳税申报表对应项目填写。138.已纳预缴土地增值税税额F139按纳税申报表对应项目填写。本行指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定139.F140指纳税人转让房地产所取得的收入合计数，包括取得的货币收入、实物形态收入或无形资产等其他形式的收入。按纳税申报表对应项目填写。140.F141指销售普通住房的收入合计数。按本地有关住房划分标准对应的普通住房的销售收入填写。17/47...141.F142按纳税申报表对应项目填写142.F143指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）与按国家统一规定缴纳的有关费用。按纳税申报表对应项目填写。143.F144指按细则规定的房地产开发过程中实际发生的各项成本合计数，包括土地征用与拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费用。按本年度所有纳税申报表相应项目填写。144.F145指按细则规定的与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财物费用的合计数，包括利息支出和其他房地产开发费用。按纳税申报表对应项目填写。145.F146指转让房地产时实际缴纳的税款合计数，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。按纳税申报表对应项目填写。146.F147指按细则规定，从事房地产开发的纳税人按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和加计20%的扣除额合计数。房地产开发企业按纳税申报表对应项目填写。非房地产开发企业填“0”。147.F148指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）与按国家统一规定缴纳的有关费用。按纳税申报表对应项目填写。148.F149指根据条例和细则等有关规定评估并经当地税务机关确认的评估价格合计数。按纳税申报表对应项目填写。149.F150指转让房地产时实际缴纳的税款合计数，包括营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附加等作为扣除项目的税金。按纳税申报表对应项目填写。150.F151按本表所列公式计算填写151.增值额与扣除项目金额之比F152按公式计算得到。152.减征、免征土地增值税税额F15318/47...指按照条例、细则或税收规性文件规定享受的减免税额。153.应纳土地增值税税额F154按纳税申报表对应项目填写。154.已纳土地增值税税额F155按纳税申报表对应项目填写。本行指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定155.占用耕地面积合计F156指实际占用的农用地面积合计数，包括耕地、林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以与渔业水域滩涂等其他农用地。包括已批准占地面积和未批准占地面积。156.减免面积F157按条例、细则或税收规性文件规定享受的减免面积。157.F158按照条例、细则和税收规性文件规定，占用的耕地中应税耕地面积合计。包括耕地、林地牧草地、农田水利用地、养殖水面以与渔业水域滩涂等其他农用地。包括已批准占地面积和未批准占地面积。按纳税申报表对应项目填写。158.F159指占用条例和细则规定的耕地面积合计数。159.F160指按条例和细则规定，比照耕地缴纳耕地占用税的林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以与渔业水域滩涂等其他农用地面积合计数。160.减征、免征耕地占用税税额F161指按照条例、细则或税收规性文件规定享受的减免税额。161.应纳耕地占用税税额F162指减免后应纳耕地占用税税额162.已纳耕地占用税税额F163按纳税申报表对应项目填写。163.F164指国有土地使用权出让、土地使用权转让（包括出售、赠与和交换）、房屋转让（包括出售、赠与、交换）的计税价格合计数。其中，赠与的土地、房屋按核定价值，交换的土地房屋按差额价值计入交易价值合计数。按本表所列公式计算填写164.F165指国有土地使用权出让、土地使用权转让（包括出售、赠与和交换）、交易价值合计数，其中赠予土地按市场价格，交换按差额价格。19/47...165.F166指房屋转让（包括出售、赠与、交换）确定的交易价格合计数，其中赠予房屋按市场价格交换按差额价格。166.减征、免征契税税额F167指出让、转让的房产、土地按照条例、细则或税收规性文件规定享受的减免税额。167.应纳契税税额F168按纳税申报表对应项目填写。（不含167行）168.已纳契税税额F169按纳税申报表对应项目填写。169.本年应交资源税F170按“应交税金－应交资源税”科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的资源税税额的余额填写。170.本年应交城市维护建设税F171按“应交税金－应交城市维护建设税”科目贷方本年累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额的余额填写。171.本年应交烟叶税F172按企业根据会计制度规定计算的应交纳的烟叶税额填列。172.本年已纳资源税F173指当年1月1日至12月31日实际缴纳的资源税。按“应交税金—-应交资源税”明细科目本年借方累计发生额或盖有银行收讫章的资源税税收缴款书分析计算填列。173.本年已纳城市维护建设税F174指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的城市维护建设税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额，但不包括代扣代缴的城市维护建设税额。根据全年盖有银行收讫章的城市维护建设税税收缴款书汇总填写。174.本年已纳个人所得税F175指当年1月1日至12月31日实际缴纳的个人所得税。175.本年已纳代扣代缴个人所得税F176指当年1月1日至12月31日实际缴纳的代扣代缴个人所得税额。按“应交税金—-应交个人所得税”明细科目本年借方累计发生额分析计算填列，也可根据本期盖有银行收讫章的个人所得税税收缴款书汇总填写。20/47...176.代扣代缴股权转让个人所得税F177是指负有代扣代缴股权义务的纳税人缴纳当年1月1日至12月31日代扣代缴的因股权转让所形成的个人所得税。177.个人独资合伙企业已纳个人所得税F178此指标仅限个人独资、私营独资、个人合伙、私营合伙企业填写，是指企业投资者本人1月1日至12月31日实际缴纳的个人所得税，但不包括为企业雇员代扣代缴的个人所得税。178.本年已纳印花税F179指当年1月1日至12月31日实际缴纳的印花税。根据会计制度规定的“管理费用——印花税”明细科目的借方本年累计发生数填写，也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书汇总填写。179.代扣代缴证券交易印花税F180是指负有代收（扣）代缴证券交易印花税的义务当年1月1日至12月31日按规定缴纳的代收（扣）代缴的证券交易印花税额。根据"管理费用——印花税"科目借方发生额分析填列，也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书分析填写。180.本年已纳烟叶税F181指当年1月1日至12月31日实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。181.本年已纳车辆购置税F182指当年1月1日至12月31日实际缴纳的车辆购置税。根据全年盖有银行收讫章的车量购置税缴款书汇总填列。182.本年应交各种行政事业性收费F183是指企业按规定应向乡镇以上（含乡镇）政府交纳的各种名目的行政事业性收费和政府性基金，包括各种收费，不包括企业代收代扣的收费，不包括企业因违规违章或污染环境等支出的罚没性款项，也不包括190至195各行的应交养老、医疗、失业保险费。183.本年应交教育费附加F184按“其他应交款－应交教育费附加”明细科目本年贷方累计发生额填列，包括教育费附加与地方教育附加。184.本年应交文化事业建设费F185按“其他应交款—应交文化事业建设费”明细科目本年贷方累计发生额填列。185.本年已纳各种行政事性收费F186指当年1月1日至12月31日实际缴纳的各种行政事业性收费和政府性基金，行政事业性收费的口径与183行项目一样，可根据企业"经营成本"、"管理费用"和"其他应交款"科目分析计算填列186.本年已纳教育费附加F187指当年1月1日至12月31日实际缴纳的教育费附加（包括地方教育费附加），包括因清21/47...欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。根据"其他应交款－应交教育费附加"科目借方发生额分析填列。187.本年已纳文化事业建设费F188指当年1月1日至12月31日实际缴纳的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。根据"其他应交款－应交文化事业建设费附加"科目借方发生额分析填列。188.本年已纳社保基金F189指当年1月1日至12月31日根据《社会保障法》的规定实际缴纳的社会保险费，包括:养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等各项保险（不包括为职工代扣代缴的社会保险费）。根据管理费用、其他应付款或应付职工薪酬（上市公司）等有关会计科目分析填写。189.基本养老保险费F190根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。190.失业保险费F191根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。191.基本医疗保险费F192根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。192.补充养老保险费F193根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。193.补充医疗保险费F194根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。194.住房公积金F195根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。195.本年已纳其他收费F196指当年1月1日至12月31日实际已缴的除上述各项行政性收费以外的，由国家机关、事业单位和社会团体按照非盈利原则，直接或委托收取的其他各项费用。196.本年已纳各种税费滞纳金与罚款F197指纳税人被税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款，参考“营业外支出”的明细科目，按实际缴纳的数额填写。197.营业收入F198按企业所得税年度纳税申报表对应项目填写198.营业成本F19922/47...按企业所得税年度纳税申报表对应项目填写199.营业税金与附加F200反映企业销售货物（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。金融企业按“营业税金与附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金与附加栏填写；其他企业按“主营业务税金与附加”行本年累计数分析填写。200.销售费用F201按企业所得税年度纳税申报表对应项目填写201.管理费用F202指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动发生的各项费用，按利润表或损益表中“管理费用”填写。把管理费用纳入营业支出围的企业该项目填0。202.财务费用F203是企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以与相关的手续费等。按利润表或损益表中“财务费用”填写。金融企业此行数据填“0”。203.资产减值损失F204按企业所得税年度纳税申报表对应项目填写204.公允价值变动净收益F205按企业所得税年度纳税申报表对应项目填写205.投资收益F206反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，其中包括分回的投资利润、债券投资的利息收入、认购的股票应得到的股利以与收回投资时发生的收益等，可按利润表或损益表“投资收益”行本年累计数填写。把投资收益纳入营业收入围的公开发行证券的商业银行等企业该项目填0。206.营业利润F207是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，为主营业务利润和其他业务利润减去有关期间费用后的余额，按本表所列公式计算填写207.营业外收入F208反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。按利润表或损益表中“营业外收入”填写。208.营业外支出F209反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，按利润表或损益表中“营业外支出”填写。23/47...209.利润总额F210反映企业当年实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。按本表所列公式计算填写210.纳税调整增加额F211根据年度纳税申报表附表三填写211.其中：1.收入类调整项目F212根据年度纳税申报表附表三填写212.视同销售收入F213根据年度纳税申报表附表三填写213.接受捐赠收入F214根据年度纳税申报表附表三填写214.扣除类调整项目F215根据年度纳税申报表附表三填写215.工资薪金支出调增额F216根据年度纳税申报表附表三填写216.职工福利费支出调增额F217根据年度纳税申报表附表三填写217.职工教育经费支出调增额F218根据年度纳税申报表附表三填写218.工会经费支出调增额F219根据年度纳税申报表附表三填写219.业务招待费支出调增额F220根据年度纳税申报表附表三填写220.广告费和业务宣传费支出调增额F221根据年度纳税申报表附表三填写221.纳税调整减少额F222根据年度纳税申报表附表三填写222.纳税调整减少额其中：收入类调整项目F223根据年度纳税申报表附表三填写223.不征税收入F22424/47...根据年度纳税申报表附表三填写224.免税收入F225按本表所列公式计算填写225.其中：国债利息收入F226根据年度纳税申报表附表五填写226.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益F227根据年度纳税申报表附表五填写227.符合条件的非营利性组织的收入F228根据年度纳税申报表附表五填写228.其他F229根据年度纳税申报表附表五填写229.减计收入F230按本表所列公式计算填写230.资源综合利用减计收入F231根据年度纳税申报表附表五填写231.其他F232根据年度纳税申报表附表五填写232.减免税项目所得F233按本表所列公式计算填写233.其中：免税所得F234按本表所列公式计算填写234.其中:蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植F235根据年度纳税申报表附表五填写235.农作物新品种的选育F236根据年度纳税申报表附表五填写236.中药材的种植F237根据年度纳税申报表附表五填写237.林木的培育与种植F238根据年度纳税申报表附表五填写25/47...238.牲畜、家禽的饲养F239根据年度纳税申报表附表五填写239.林产品的采集F240根据年度纳税申报表附表五填写240.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务项目F241根据年度纳税申报表附表五填写241.远洋捕捞F242根据年度纳税申报表附表五填写242.其他F243根据年度纳税申报表附表五填写243.减税所得F244按本表所列公式计算填写244.其中：花卉、茶以与其他饮料作物和香料作物的种植F245根据年度纳税申报表附表五填写245.海水养殖、陆养殖F246根据年度纳税申报表附表五填写246.其他F247根据年度纳税申报表附表五填写247.从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得F248根据年度纳税申报表附表五填写248.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得F249根据年度纳税申报表附表五填写249.符合条件的技术转让所得F250根据年度纳税申报表附表五填写250.其他F251根据年度纳税申报表附表五填写251.抵扣应纳税所得额F252根据年度纳税申报表主表21填写26/47...252.扣除类调整项目F253根据年度纳税申报表附表三填写253.其中：视同销售成本F254根据年度纳税申报表附表三填写254.工资薪金支出F255根据年度纳税申报表附表三填写255.职工福利费支持F256根据年度纳税申报表附表三填写256.职工教育经费支出F257根据年度纳税申报表附表三填写257.工会经费支出F258根据年度纳税申报表附表三填写258.广告费和业务宣传费支出F259根据年度纳税申报表附表三填写259.加计扣除额F260按本表所列公式计算填写260.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用F261根据年度纳税申报表附表五填写261.安置残疾人员所支付的工资F262根据年度纳税申报表附表五填写262.国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资F263根据年度纳税申报表附表五填写263.其他F264根据年度纳税申报表附表五填写264.境外应税所得弥补境亏损F265根据年度申报表主表22行填写265.纳税调整后所得F266按本表所列公式计算填写266.弥补以前年度亏损F267根据年度申报表主表24行填写27/47...267.应纳税所得额F268本行268=266-267，若266-267为负数，填0268.适用企业所得税税率(25%)F269按纳税申报表主表对应项目填写269.应纳企业所得税额F270按本表所列公式计算填写270.减、免所得税额F271按本表所列公式计算填写271.其中：符合条件的小型微利企业F272根据年度纳税申报表附表五填写，272=268×（25%-优惠税率）272.国家需要重点扶持的高新技术企业F273根据年度纳税申报表附表五填写，273=268×（25%-优惠税率）273.民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分F274根据年度纳税申报表附表五填写274.过渡期税收优惠F275根据年度纳税申报表附表五填写275.其他F276根据年度纳税申报表附表五填写276.抵免所得税额F277按本表所列公式计算填写277.其中：购置用于环境保护专用设备的投资额抵免F278根据年度纳税申报表附表五填写278.购置用于节能节水专用设备的投资额抵免F279根据年度纳税申报表附表五填写279.购置用于安全生产专用设备的投资额抵免F280根据年度纳税申报表附表五填写280.其他F281根据年度纳税申报表附表五填写281.应纳税额F28228/47...按本表所列公式计算填写282.境外所得应纳所得税额F283根据年度申报表主表31行填写283.境外所得抵免所得税额F284根据年度申报表主表32行填写284.实际应纳企业所得税额F285按本表所列公式计算填写285.本年累计实际已预缴企业所得税额F286根据年度申报表主表34行填写286.汇总纳税的总机构分摊预缴的税额F287根据年度申报表主表35行填写287.汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额F288根据年度申报表主表37行填写288.本年应补（退）企业所得税额F289按本表所列公式计算填写289.以前年度多缴的所得税额在本年抵减额F290根据年度申报表主表41行填写290.以前年度应缴未缴在本年入库所得税额F291根据年度申报表主表42行填写291.逾期未缴企业所得税额F292是指当年末企业逾期未交的所得税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。292.本年收到的先征后返、即征即退、列收列支的所得税F293指按照国家或各级地方政府的有关规定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返还给企业的所得税额。按实际返还数填写。293.收入总额F294按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。294.税务机关核定的应税所得率F295填报主管税务机关核定的应税所得率。295.应纳税所得额F296按本表所列公式计算填写29/47...296.成本费用总额F297按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。297.税务机关核定的应税所得率F298填报主管税务机关核定的应税所得率。298.按成本费用核定应纳税所得额F299按本表所列公式计算填写299.经费支出总额F300按照经费支出换算收入方式缴纳所得税纳税人填报此行。300.税务机关核定的应税所得率F301填报主管税务机关核定的应税所得率。301.换算的收入额F302按本表所列公式计算填写302.按经费支出换算应纳税所得额F303按本表所列公式计算填写303.税率F304填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率304.应纳所得税额F305按本表所列公式计算填写305.已预缴所得税额F306填报当年累计已预缴的企业所得税额。按税款所属时间统计306.应补退所得税额F307按本表所列公式计算填写307.汇总纳税总机构所属分支机构分摊的应当预缴的企业所得税额F308按照当年分支机构分摊的应当预缴的企业所得税额的累计数填写308.实际缴纳预缴的企业所得税额F309按照当年分支机构分摊的实际预缴的企业所得税额的累计数填写309.企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额F310是指当年1月1日至12月31日当地实际以现金或银行结算缴纳的企业所得税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，含当年汇算清缴以现金或银行结算30/47...缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年汇算清缴以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额的企业所得税额。可按照“应交税金—应交企业所得税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的企业所得税税收缴款书汇总填写。310.营业收入F311按本表所列公式计算填写311.主营业务收入F312主营业务收入反映企业在销售商品、提供劳务与让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入，该项目应该不包括销货退回、折让与销售折扣等部分。一般按利润表“主营业务收入净额”栏填列。期货经纪公司和公开发行证券的商业银行按“营业收入”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业按损益表“货物销售收入净额”行本年累计数填写；外商投资工业企业按利润表“货物销售净额”行本年累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售收入”行本年累计数减去“销售折扣与折让”行本年累计数的差额填写；股份制企业按利润表“主营业务收入净额”行本年累计数填写；运输(交通)企业按照利润表或损益表中的“主营业务收入”本年累计数填写；施工企业按照利润表或损益表中“工程结算收入”本年累计数填写；房地产开发企业按照利润表或损益表中“房地产经营收入”本年累计数填写；邮电通讯企业按照利润表或损益表中“通信业务收入”本年累计数填写；金融企业按损益表“营业收入”行本年累计数填写；旅游、饮食服务业企业按利润表或损益表中“营业收入”本年累计数填写。312.其他业务收入F313按利润表相关对应项目填写313.营业成本F314按本表所列公式计算填写314.主营业务成本F315反映企业销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。本项目一般根据利润表“主营业务成本”栏填列。期货经纪公司按“营业支出”扣减“营业税金与附加”后的余额填写。公开发行证券的商业银行直接按“营业支出”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业和外商投资工业企业应分别按损益表或利润表“产品销售成本”行本年累计数填写商业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售成本”行本年累计数填写股份制企业按利润表“营业成本”行本年累计数填写。运输(交通)、旅游、饮食服务企业按照损益表或利润表中的“营业成本”行本年累计数填写；施工企业按照损益表中“工程结算成本”行本年累计数确定；房地产开发企业按照损益表中“经营成本”行本年累计数确定；金融企业、保险企业按“营业支出”行本年累计数填写；邮电通讯企业按照损益表中“通信业务成本”行本年累计数确定。315.其他业务成本F316按利润表相关对应项目填写31/47...316.营业税金与附加F317反映企业销售货物（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。金融企业按“营业税金与附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金与附加栏填写；其他企业按“主营业务税金与附加”行本年累计数分析填写。317.营业费用（业务与管理费）F318金融企业按利润表上的业务与管理费项目填写，319行-323行不必填写，除金融企业以外的企业按利润表上的销售费用、管理费用、财务费用三项合计数填写。318.销售费用F319按利润表相关对应项目填写319.管理费用F320指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动发生的各项费用，按利润表或损益表中“管理费用”填写。把管理费用纳入营业支出围的企业该项目填0。320.其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用F321是指企业当期发生研究新货物、新技术、新工艺发生的费用。包括:（1）研究开发人员（研究机构）的工资、薪金和有关费用；（2）消耗的材料、技术图书资料；（3）劳务费用（设计费、工艺规程制定费）；（4）研究开发所需设备和设施的折旧；（5）专利权和折旧费的推销；（6）实验费；（7）其他间接费用（合理分配）。按实际发生额填写。321.业务招待费或交际应酬费F322按企业的管理费用明细科目的借方本年累计实际发生额填写。322.财务费用F323按利润表相关对应项目填写323.资产减值损失F324按利润表相关对应项目填写324.公允价值变动净收益F325按利润表相关对应项目填写325.投资收益F326反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，其中包括分回的投资利润、债券投资的利息收入、认购的股票应得到的股利以与收回投资时发生的收益等，可按利润表或损益表“投资收益”行本年累计数填写。把投资收益纳入营业收入围的公开发行证券的商业银行等企业该项目填0。326.对联营企业和合营企业的投资收益F327按利润表相关对应项目填写32/47...327.营业利润F328是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，为主营业务利润和其他业务利润减去有关期间费用后的余额，按本表所列公式计算填写328.营业外收入F329反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。按利润表或损益表中“营业外收入”填写。329.补贴收入F330反映企业按规定实际收到的补贴收入（包括退还的增值税），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。可按利润表或损益表中“补贴收入”填写。政府补助为小企业根据利润表对应项目填写330.营业外支出F331反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，按利润表或损益表中“营业外支出”填写。331.公益救济性捐赠F332可根据“营业外支出”会计科目本年度累计发生额分析计算填列。332.利润总额F333反映企业当年实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。按本表所列公式计算填写333.所得税费用F334按企业实际发生的所得税费用填写。334.净利润F335反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“-”号填列。按本表所列公式计算填写335.可供分配的利润F336企业可供分配的利润等于净利润加年初未分配利润加盈余公积补亏加其他调整因素后的金额为可供分配的利润。按利润分配表中的可供分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表"可供分配的利润"(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写336.可供股东（投资者）分配的利润F337反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励与福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。337.未分配的利润F338反映企业尚未分配的利润，按利润分配表或损益表中的未分配利润本年实际数填写。33/47...338.资产年初数F339按本表所列公式计算填写339.流动资产年初数F340应根据本年度资产负债表“流动资产”行年初数填写。340.货币资金年初数F341应根据本年度资产负债表“货币资金”行年初数填写。341.应收账款净额（已减去坏账准备）年初数F342应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年初数填写。342.存货年初数F343应根据本年度资产负债表“存货”行年初数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。343.原材料、低值易耗品、包装物等F344本项目根据企业期初在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。344.非流动资产年初数F345应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年初数填写。345.固定资产年初数F346应根据本年度资产负债表“固定资产”行年初数填写。346.资产年末数F347按本表所列公式计算填写347.流动资产年末数F348应根据本年度资产负债表“流动资产合计”行年末数填写。348.货币资金年末数F349应根据本年度资产负债表“货币资金”行年末数填写。349.应收账款净额（已减去坏帐准备）年未数F350应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年末数填写。350.存货年末数F351应根据本年度资产负债表“存货”行年末数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。351.原材料、低值易耗品、包装物等F35234/47...本项目根据企业期末在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。352.非流动资产年末数F353应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年末数填写。353.固定资产年末数F354应根据本年度资产负债表“固定资产合计数”行年末数填写。354.固定资产原值（价）年末数F355应根据本年度资产负债表“固定资产原值”或“固定资产原价”行年末数填写。355.累计折旧F356应根据本年度资产负债表“累计折旧”行年末数填写。356.固定资产净值年末数F357应根据本年度资产负债表“固定资产净值”行年末数填写。357.负债年初数F358按本表所列公式计算填写358.流动负债年初数F359应根据本年度资产负债表“流动负债”行年初数填写。359.应付帐年初数F360应根据本年度资产负债表“应付账款”行年初数填写。360.非流动负债年初数F361应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。361.长期借款年初数F362应根据本年度资产负债表“长期借款”行年初数填写。362.负债年末数F363按本表所列公式计算填写363.流动负债年末数F364应根据本年度资产负债表“流动负债合计”行年末数填写。364.应付账款年末数F365应根据本年度资产负债表“应付帐款”行年末数填写。365.非流动负债年末数F36635/47...应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。366.长期借款年末数F367应根据本年度资产负债表“长期借款”行年初数填写。367.所有者权益年初数F368按本表所列公式计算填写368.所有者权益年末数F369按本表所列公式计算填写369.实收资本（股本）年末数F370应根据本年度资产负债表“实收资本（或股本）”行年末数填写。370.资本公积年末数F371应根据本年度资产负债表“资本公积”行年初数填写。371.经营活动产生的现金流入（214>=215+216）F372根据现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。372.销售商品、提供劳务收到的现金F373根据现金流量表对应“销售商品、提供劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。373.收到的税费返还F374按财会[2000]25号文规定,执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的除增值税以外的税费返还”行次填写。374.经营活动产生的现金流出（217>=218+219+220+221+222）F375根据现金流量表对应“经营活动现金流出小计”行次填写。375.购买商品、劳务支付的现金F376根据现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。376.支付给职工以与为职工支付的现金F377根据现金流量表对应“支付给职工以与为职工支付的现金”行次填写。377.支付的各种税费F378根据现金流量表有关项目分析计算填写。378.经营活动产生的现金流量净额F379按本表所列公式计算填写36/47...379.投资活动产生的现金流量净额F380根据现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。380.筹资活动产生的现金流量净额F381根据现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。381.汇率变动对现金的影响F382根据现金流量表对应“汇率变动对现金的影响”行次填写。382.现金与现金等价物净增加额F383根据现金流量表对应“现金与现金等价物净增加额”行次填写。按本表所列公式计算填写383.外购设备（不含资产评估数，也不含融资租赁租入设备）F384指当年1月1日至12月31日购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数和融资租赁租入设备。384.融资租赁设备F385指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。385.外购不动产支出（不含资产评估数，也不含融资租赁租入不动产）F386指当年1月1日至12月31日外购的建筑物、构筑物，以与其他土地附着物等不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数和融资租赁租入设备386.融资租赁不动产F387指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式外购的不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。387.本年增加的固定资产F388本项目不包括评估增值的固定资产和在建工程转入的固定资产。应根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析填写388.本年增加的生产经营用固定资产F389根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。389.本年增加的生产经营用房屋、建筑物F390根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。390.本年增加免征进口增值税生产经营用进口设备（不含资产评估数）F391根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。391.年末生产经营用固定资产净值F39237/47...根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产与其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物净值。392.年末生产经营用房屋、建筑物净值F393根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产与其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物净值。393.年末生产经营用免征进口增值税的进口设备净值F394根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产与其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入用的生产经营固定资产与其中房屋、建筑物净值。394.年末在建工程购入生产经营机器设备、材料与加工修理配劳务F395应根据期末“在建工程”科目借方发生额分析填列，加工修理修配劳务是指为工程发生的本期外购劳务。395.本年计提的折旧F396可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额填列，不得直接用资产负债表累计折旧期末数减期初数填写。本项目不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数。但包括本期融资租赁生产经营用固定资产与其中房屋、建筑物计提的折旧。396.机器设备计提的折旧F397指当年度生产经营用机器设备计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备与房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口增值税的进口设备计提的折旧。397.房屋、建筑物计提的折旧F398指当年度生产经营用房屋、建筑物计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备与房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口增值税的进口设备计提的折旧。398.外购原材料、辅助材料、低值易耗品、燃料、动力等非固定资产货物F399指当年1月1日至12月31日实际采购的用于生产经营所需的不属于固定资产的货物，如原材料、辅助材料、低值易耗品、燃料、动力等，按照企业会计明细账对应科目的年终累计金额填报。399.其中：外购燃油费支出F400指当年1月1日至12月31日实际发生的燃油购买支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。38/47...400.水电费支出F401指当年1月1日至12月31日实际发生的水电费支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。401.外购办公用品支出F402指当年1月1日至12月31日实际发生的办公用品支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。402.外购加工费用支出F403指当年1月1日至12月31日企业提供原料与主要材料，委托其他企业或个人加工、制造货物时支付的加工费支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计总额填报。403.外购修理修配费用支出F404指当年1月1日至12月31日企业委托其他企业或个人对损伤和丧失功能的货物进行修复并使其恢复原状和功能时，支付的修理费用支出，按照企业会计明细账对应科目的年终累计总额填报。404.外购货物运输费用支出F405指当年1月1日至12月31日生产经营过程中发生的陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运等交通运输费用支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。405.按11%抵扣进项的货物运输费用支出F406指当年1月1日至12月31日企业从纳入营业税改征增值税试点围的交通运输企业购买适用11%税率的交通运输服务支出。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。406.按7%抵扣进项的货物运输费用支出F407指当年1月1日至12月31日企业从未纳入营业税改征增值税试点围的交通运输企业购买的适用3%税率的交通运输服务支出。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。407.研发和技术服务费用支出F408指当年1月1日至12月31日企业支付的研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务费用总额。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。408.信息技术服务支出F409指当年1月1日至12月31日企业发生的信息技术服务费用支出。信息技术服务包括软件服务、电路设计与测试服务、信息系统服务和业务流程管理服务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。409.外购邮电通信费支出F410指当年1月1日至12月31日企业发生的邮政、电信费用支出，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:邮政支出是指委托其他单位和个人传递实物信息时发生的支39/47...出，主要包括传递函件或包件、邮汇、购买报刊和邮务物品时的费用。电信费用支出是指使用各种电传设备传输电信号来传递信息时发生地支出，主要包括:电报、电传、、机安装、购买电信物品与其他电信业务时的费用。410.外购土地使用权F411指当年1月1日至12月31日通过招拍挂等方式取得的土地使用权支出。411.外购无形资产支出F412指当年1月1日至12月31日外购商标权、专利权、非专利技术、著作权、转让商誉等无形资产总额（土地使用权除外），根据“无形资产”科目借方本年累计发生数剔除土地使用权支出后填写。412.外购商标著作权支出F413指当年1月1日至12月31日企业用于购买商标、商誉和著作权的支出。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。413.文化创意服务支出F414指当年1月1日至12月31日企业支付的设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务的费用总额。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。414.广告费支出F415指当年1月1日至12月31日利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式为介绍商品、经营服务项目、文体节目或通告、声明等事项进行宣传是发生地支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。415.设计服务支出F416指当年1月1日至12月31日企业支付给其他单位和个人的设计服务费用支出。设计服务包括工业设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设计、动漫设计、展示设计、设计、机械设计、工程设计、创意策划等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。416.物流辅助服务支出F417指当年1月1日至12月31日企业支付给其他单位和个人的各类物流辅助劳务总支出，包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。417.外购港口码头服务支出F418指当年1月1日至12月31日企业发生的港口码头服务支出。港口码头服务包括港务船舶调度、船舶通讯、航道管理、航道疏浚、灯塔管理、航标管理、船舶引航、理货、系解缆停泊和移泊、海上船舶溢油清除、水上交通管理、船只专业清洗消毒检测和防止船只漏油服务等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。418.外购机场服务F419指当年1月1日至12月31日企业发生的航空地面服务、通用航空服务支出。航空地面服40/47...务包括旅客安全检查、停机坪管理、机场候机厅管理、飞机清洗消毒、空中飞行管理、飞机起降、飞行通讯、地面信号、飞机安全、飞机跑道管理、空通管理服务等。通用航空服务包括航空进行的摄影、测量、勘探、护林、吊挂播洒、降雨等。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。419.货物运输代理F420指当年1月1日至12月31日企业发生的货物运输代理服务支出。货物运输代理服务，是指接受货物收货人、发货人的委托，以委托人的名义或者以自己的名义，在不直接提供货物运输劳务情况下，为委托人办理货物运输与相关业务手续的业务活动。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。420.仓储F421指当年1月1日至12月31日发生的仓储费用支出总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:仓储是指利用仓库、货场或其他场所贮放、保管货物。421.有形动产租赁服务支出F422指当年1月1日至12月31日发生的有形动产经营性租赁费用支出，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写。有形动产经营性租赁是指在约定时间将物品、设备等有形动产出租给企业使用且租赁物所有权不变更的业务活动，包括远洋运输的光租业务、航空运输的干租业务。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。422.鉴证咨询服务支出F423指当年1月1日至12月31日企业发生的认证服务、鉴证服务和咨询服务服务的支出。认证服务服务指利用检测、检验、计量等技术，证明相关技术规或标准的费用；鉴证服务服务指会计、税务、资产评估、律师、房地产土地评估、工程造价的鉴证费用；咨询服务服务指提供和策划财务、税收、法律、部管理、业务动作和流程管理等信息或者建议的业务费用。按照企业会计明细账对应科目的年终累计数填写。423.外购建筑劳务支出F424指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施建筑、安装、修缮、装饰等各类建筑安装工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。424.建筑、安装F425指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施建筑、安装工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:建筑是指新建、改建、扩建各种建筑物、构筑物的工程作业；安装是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备与其他各种设备的装配、安置工程作业。425.修缮、装饰F426当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施修缮、装饰工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。其中:修缮是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或延长其使用期限的工程作业；装饰是指对建筑物、构筑物进行修饰，使之美观或具有特定用途的工程作业。41/47...426.其他工程作业F427指当年1月1日至12月31日委托其他单位和个人实施的除建筑、安装、修缮、装饰以外其他的各类工程作业时支付的费用总额，按照企业会计明细账对应科目年终累计总额填写。427.外购职工培训费用支出F428当年1月1日至12月31日企业因职工培训教育支付的费用。428.向外支付的交通费、住宿费等因差旅发生的支出F429指当年1月1日至12月31日企业工作人员出差期间因办理公务而产生的向外支付的交通费、住宿费等各项费用总额，按照企业会计核算账目相关数额年终累计总额填写。429.外购物业费用支出F430指当年1月1日至12月31日企业支付的物业费支出。430.过路过桥费支出F431指当年1月1日至12月31日企业自有生产经营用车发生的过路过桥费支出。431.其他支出F432指当年1月1日至12月31日指除401行至424行各项外购费用外发生的其他外购费用支出额。432.利息总支出F433应根据会计制度规定的“财务费用——利息支出”会计明细科目的借方本年累计发生额填写注意，本项目不抵减利息收入。金融、保险、财务公司、交通、邮电等企业该项目应根据“营业支出”累计发生额填写。433.全年计提的工资与奖金总额F434按年度财务报告中的职工工资总额本年累计数填写，未计提职工工资的本项目填0。434.年初职工人数F435按企业年度会计报表附列资料填写。435.年末职工人数F436按企业年度会计报表附列资料填写。436.本年企业总产值F437是以货币形式表现的企业在本年度生产的最终产品或提供劳务的总价值量，它反映本企业本年度生产经营活动的总规模和总水平。由独立核算企业按照报国家统计局的口径填列。437.本年企业增加值F438指企业在报告期以货币形式表现的本企业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动总成果扣除了在生产过程中消耗和转换的物质产品和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新创造的价值。由独立核算企业按照报国家统计局或国家税务总局的口径填列。42/47...438.本年电力消费量（万千瓦时）F439填写企业当年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗电量（填报单位:万千瓦时）439.本年煤炭消费量（吨）F440指当年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗煤量（填报单位:吨）（不包括直接用做原料生产的煤炭）440.本年油消费量（吨）（汽、煤、柴、燃料等）F441指当年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗油量（填报单位:吨）（不包括直接用做原料生产的油）441.本年水资源消费量（吨）F442指当年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗水量（填报单位:吨）（不包括直接用做原料生产的水）(三)、货物劳务表B11.货物劳务代码A5根据调查的货物劳务在货物劳务表中所对应的4位数代码填写。2.计量单位B5填写的货物围仅限于货物劳务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的货物。货物劳务表中“计量单位”栏未标出计量单位的货物，“年初产品库存量”（1栏）、“产品产量”(2栏)、“产品销量”（3栏）、“其中:销产品销量”(4栏)、“出口产品销量”(5栏)和“年末产品库存量”（6栏）均一律填“0”。3.年初产品库存量C5指本年年初产成品的库存数量。4.产品产量D5指企业本年度生产的产品数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。5.产品销量E5指企业本年度实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时可按选矿比加损失率换算。6.销产品销量F5指企业本年度实际销货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。7.出口产品销量G543/47...指企业本年度实际出口货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时可按选矿比加损失率换算。8.年末产品库存量H5指本年年末产成品的库存数量。9.产品平均销售价格（元）I5指企业本期实际销售货物的平均销售价格，产品平均销售价格＝产品年销售收入÷产品年销量。10.本年销货物计征增值税的销售额J5根据01表第2行、第3行和第5行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。11.本年销货物免征增值税的销售额K5根据01表第4行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。12.本年出口货物销售额L5根据01表第45行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。13.本年适用退（免）税政策出口货物销售额M5指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口货物销售额。具体为:增值税一般纳税人的外贸企业实行"免、退"办法的出口货物销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行"免、抵、退"办法出口货物的销售额；以与其他实行免税办法的出口货物销售额。14.本年适用退（免）税政策出口劳务销售额N5指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口劳务销售额。具体为:增值税一般纳税人的外贸企业实行"免、退"办法的出口劳务的销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行"免、抵、退"办法出口劳务的销售额；以与其他实行免税办法的出口劳务的销售额。15.本年适用退（免）税政策出口劳务销售额O5按照财税[2012]39号文件规定，适用增值税、消费税征税围的出口货物劳务销售额；16.本年适用退（免）税政策出口劳务销售额P5按照财税[2012]39号文件规定，适用增值税、消费税免税围的出口货物劳务销售额；17.本年销项税额Q5根据01表第6行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。18.适用17%税率的销项税额R5根据01表第7行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。44/47...19.适用13%税率的销项税额S5根据01表第8行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。20.适用17%税率的销项11T5根据01表第9行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。21.适用6%税率的销项税额U5根据01表第10行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。22.本年按简易征收办法计算的应纳税额V5根据01表第28行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。23.本年销货物计征消费税的销售额W5根据01表第71行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。24.本年销货物免征消费税的销售额X5根据01表第72行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。25.本年出口货物免征消费税的销售额Y5根据01表第73行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。26.消费税单位税额Z5根据货物劳务表中所对应货物经主管国税机关核定适用的消费税单位税额填写。27.消费税税率AA5根据货物劳务表中所对应货物经主管国税机关核定适用的消费税税率填写。28.按规定税率（税额）计算的应交消费税额AB5按指标所列公式计算填写。29.本年因外购或委托加工消费品应扣除的消费税额AC5根据01表第75行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。30.本年按政策规定减征的消费税额AD5根据01表第76行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。31.本年应交消费税额AE5按指标所列公式计算填写。32.本年计征营业税的收入AF5根据01表第91行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。33.本年政策规定允许扣除的营业额AG5根据01表第94行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。45/47...34.营业税税率AH5按照货物劳务表中规定的法定税率填报。35.本年按规定税率计算的应交营业税额AI5按指标所列公式计算填写。36.本年按政策规定减免的营业税额AJ5根据01表第97行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。37.本年应交营业税额AK5按指标所列公式计算填写。38.本年计征资源税的销售额AL5指纳税人当年因销售原油等按从价税率计征资源税的产品的销售额。39.资源税单位税额AM5指根据资源税适用等级确定的相应的资源税单位税额。对独立矿山铁矿石和有色金属矿原矿按法定的单位税额乘规定的减征比率后的实际单位税额填列。40.资源税税率AN5根据货物劳务表中所对应货物经主管机关核定适用的资源税税率填写。41.本年按政策规定减免的资源税额AO5指根据《资源税暂行条例》第七条第二款规定需要履行报批手续的减免资源税，按批文规定的金额填写。42.陆上油气实际征收率AP5按照《财政部国家税务总局关于原油天然气资源税改革有问题的通知》（财税［2011］114号）规定的陆上油气田企业资源税实际征收率填写。43.本年应交资源税额AQ5按指标所列公式计算填写。44.销售收入净额(经营收入)AR5反映对外销售的应税货物或劳务按会计制度应核算收入的收入减去销售折让和折扣后的净额45.销售成本(经营成本)AS5反映对外销售的应税货物或劳务按会计制度核算的成本。按该货物劳务相对应的成本填列不能准确划分的，按以下公式分摊：02表销售收入净额（42栏）销售成本=------------------------------------------------×01表主营业务成本（315行）（经营成本）01表主营业务收入（312行）46/47...46.销售毛利AT5按指标所列公式计算填写。(四)、显示审核情况说明B247/47',)