中国建设银行信贷业务手册--全套

('中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信第一章概述1.1信贷业务基本概念1.1.1信贷的涵义信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务，并以客户支付利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营行为。1.1.2建设银行经营的信贷业务的种类1.1.2.1基本分类按会计核算的归属划分，可分为表内和表外信贷业务。表内信贷业务主要包括贷款、商业汇票贴现等，表外信贷业务主要包括商业汇票的承兑、保证、信用证等。按期限划分，可分为短期信贷业务、中期信贷业务和长期信贷业务。短期期限在1年以内（含1年），中期期限在1年到5年之间（含5年），长期期限在5年以上。按担保方式划分，可分为信用信贷业务、担保信贷业务（包括保证、抵押和质押方式）。按币种划分，可分为本币信贷业务和外币信贷业务。按性质和用途划分，可分为固定资产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等）、流动资金贷款（包括工商业和建筑业等流动资金贷款）、循环额度贷款、消费贷款、保证、承兑等信贷品种。按贷款的组织形式划分，可分为普通贷款、联合贷款和银团贷款。按贷款的资金来源划分，可分为信贷资金贷款、委托贷款和境外筹资转贷款等。按授信对象划分，可分为公司类信贷业务和个人类信贷业务。1.1.2.2信贷品种类别建设银行目前开办的信贷业务品种主要包括：1.流动资金贷款流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。2.固定资产贷款固定资产贷款是指建设银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款。3.房地产开发类贷款房地产开发类贷款是指用于土地一级开发、房屋建造过程中所需建设资金的贷款，包1中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信括土地储备贷款、房地产开发贷款。4.循环额度贷款循环额度贷款是指对生产经营和资金周转流动连续性强、有经常性的短期循环用款需求的工商企业提供的可循环的人民币短期贷款。5.进出口贸易融资进出口贸易融资是银行为客户提供的进出口贸易项下的信用支持。6.境外筹资转贷款境外筹资转贷款是指银行接受客户的委托后，以银行自身的名义与境外银行或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，并与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户；或者银行接受财政部和客户的委托，由财政部与境外银行、公司或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，银行与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户。7.银团贷款银团贷款又称为辛迪加贷款（SyndicatedLoan），是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头、多家银行与非银行金融机构参与组成银行集团（BankingGroup），采用同一贷款协议，按商定的贷款份额和条件向同一借款人提供贷款的一种融资模式。8.法人帐户透支法人账户透支是指建设银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。9.法人汽车贷款法人汽车贷款是指建设银行对借款人发放的用于在特约经销商处购买汽车的人民币贷款。10.工程机械担保贷款工程机械担保贷款是指对借款人发放的、用于在特约经销商处购买指定品牌工程机械的人民币担保贷款。11.商业汇票承兑商业汇票承兑是指建设银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付确定金额的票据行为。12.商业汇票贴现商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。13.商业汇票转贴现商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。14.股票质押贷款股票质押贷款是指证券公司以自营的股票、证券投资基金券和上市公司可转换债券作质押，从商业银行获得资金的一种融资方式。15.信贷资产转让信贷资产转让是指建设银行与具备信贷资产转让业务资格的政策性银行、商业银行、财务公司和信托投资公司等金融机构根据协议约定相互转让本外币信贷资产的业务行为。2中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信16.保证保证是指建设银行应申请人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由建设银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。17.银行信贷证明银行信贷证明是建设银行根据申请人（投标人）的要求，以出具《银行信贷证明书》的形式，向招标人承诺，当申请人（投标人）中标后，在中标项目实施过程中，满足申请人（投标人）在《银行信贷证明书》项下承诺限额内用于该项目正常、合理信用需求的一种表外信贷业务。18.个人住房贷款个人住房贷款是指建设银行向在中国大陆境内城镇购买、建造、大修各类型房屋的自然人发放的贷款。19.个人权利质押贷款个人权利质押贷款是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及中国建设银行（以下简称建设银行）认可的其它权利出质，由建设银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。20.个人助学贷款个人助学贷款，是指建设银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放的无担保（信用）助学贷款和担保助学贷款，包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款两类。21.个人消费额度贷款个人消费额度贷款是指建设银行对个人客户发放的可在一定期限和限额内使用的人民币贷款。.22.个人汽车贷款个人汽车贷款是指建设银行向个人发放的用于购买汽车的人民币贷款。包括个人自用车贷款和个人商用车贷款。23.个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款是建设银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。24.个人住房装修贷款个人住房装修贷款是指建设银行向个人客户发放的用于装修自用住房的人民币贷款。1.1.3信贷的基本要素信贷业务一般包括以下六个基本要素：1.对象向建设银行申请信贷业务的客户，必须满足国家有关规定及行内信贷政策等规章制度的要求。本手册将客户归纳为两类：一类是公司类客户，包括企事业法人、兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构、金融同业、其他经济组织等；另一类是个人类客户，3中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信包括个体工商户、自然人等。2.金额建设银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。3.期限主要指贷款期限或建设银行承担债务的期限。在遵守国家有关规定和建设银行信贷政策等规章制度的原则下，由建设银行与客户协商确定。4.利率或费率目前建设银行发放贷款的利率和表外业务的费率统一执行总行有关规定。5．用途不同的信贷业务有不同的用途。建设银行在办理信贷业务时尤其要注意用途是否合法、真实以及是否真正用于指定用途。6．担保担保是保证借款人还款或履行责任的第二来源。客户提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押等。1.2信贷的基本原则1.2.1三性原则信贷业务的基本原则是三性原则，即安全性、效益性和流动性。安全性:指商业银行在经营信贷业务过程中，要保证信贷资金的“保值”，避免遭受风险和造成损失。效益性:指商业银行在经营活动中应追求最大效益，包括经济效益和社会效益。流动性：指商业银行在经营信贷业务中能按预定期限回收信贷资金，或在没有损失的状态下迅速变为现金资产的能力。1.2.2“三性”原则之间的关系在实际业务中，安全性、效益性、流动性三方面很难同时达到，通常是效益性和安全性、流动性之间存在着矛盾。期限长的贷款，因利率高而使效益性高，但也因期限长而风险大，安全性低，同时流动性也受影响。反之，期限短的贷款，利率低使得效益性低，但却能有较高的安全性和流动性。即使在安全性和流动性之间，也并不总是一致的。不同银行在不同时期对信贷业务的“三性”原则确定的重要顺序是不同的。但一般而言，安全性最为重要，其次才是效益性和流动性。安全性是前提，只有首先保证信贷资金的安全性，才能确保银行得以存在和发展；效益性是目标，只有通过信贷资金创造更多的收益，才能满足与银行有关各方面的利益需要；流动性是条件，只有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结构，使它更具有安全性和效益性。4中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信第二章信贷业务基本操作流程2.1对公信贷业务基本操作流程信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除总行特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户在我行办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。如下图所示。5中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信6中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.1.1受理受理阶段主要包括：客户申请——资格审查——客户提交材料——初步审查等操作环节。受理人员依据有关法律法规、规章制度及建设银行的信贷政策审查客户的资格及其提供的申请材料，决定是否接受客户的信贷业务申请。2.1.1.1客户申请该环节可以是客户主动到建设银行申请信贷业务，也可以是建设银行主动向客户营销信贷业务，请客户向建设银行提出信贷申请。信贷人员既要认真了解客户的需求情况，又要准确介绍建设银行的有关信贷规定（包括借款人的资格要求、信贷业务的利率、费率、期限、用途、优惠条件及客户的违约处理）等。2.1.1.2资格审查1.客户资格要求：按照《贷款通则》的要求，借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构。其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方书面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构。客户向建设银行申请信贷业务，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。(1)客户基本条件①有按期还本付息能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿，没有清偿的，已经做了建设银行认可的偿还计划；②除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；③在建设银行开立存款帐户（业务品种另有规定的除外）；④除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；⑤借款人的资产负债率符合有关规定要求；⑥申请固定资产贷款的，新设项目法人的所有者权益与项目总投资的比率不低于国家规定的投资项目资本金比例；⑦持有人民银行核发的年检合格的贷款卡（证）；（2）限制性条件客户若有下列情况之一的，建设银行一般不接受其申请：①连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负；②向建设银行提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；③违反国家规定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；④违反国家外汇管理规定使用外币贷款的；7中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信⑤违反国家规定用建设银行信用从事股本权益性投资，或从事股票、期货、金融衍生产品等投资的；⑥生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的；⑦项目建设或生产经营未取得土地、环保、规划等有权部门批准的；⑧在进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的；⑨有其它严重违法或危害建设银行信贷资金安全行为的；⑩列入建设银行不良信用记录黑名单的。2.1.1.3提交材料对符合资格要求的客户，受理人员向客户发送《中国建设银行信贷业务申请书》（见附件1-2-1）和《中国建设银行信贷业务申请材料清单》（见附件1-2-2），要求客户提供的材料在《中国建设银行信贷业务申请材料清单》相关栏内标示“\uf0fc”。要求客户主要提供如下材料：1.客户基本材料（1）法人营业执照或营业执照(副本及影印件)；（2）组织机构代码证书(副本及影印件)；（3）法定代表人或负责人身份证明；（4）贷款卡（证）(原件及影印件)；（5）财政部门核准或会计(审计)事务所审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表；新设法人主要股东经财政部门核准或会计(审计)事务所审计的前三个年度财务报告（如有）和审计报告（如有）及背景、新设法人的验资证明。（6）税务部门年检合格的税务登记证明；（7）公司章程或企业组织文件（原件及影印件）；（8）企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；（9）信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书（原件）；（10）客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请信贷业务的决议（见附件1-2-3）、文件或具有同等法律效力的文件或证明。（11）建设银行要求提供的其他材料。2.信贷业务材料根据各信贷业务品种的操作规定，要求客户提供有关材料。3.担保材料按照本手册第三篇第三章《信贷担保》的规定，要求客户提供材料。4.低风险（这里指低信用风险，下同）信贷业务的材料可以按有关规定适当简化。低风险业务是指交存100%保证金（含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押）、无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款（具体定义参见本手册第二篇第八章《境外筹资转贷款》8.1.2.1）及银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务包括：8中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信（1）用建设银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务；（2）符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现；（3）总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备付信用证）的信贷业务；（4）总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入（含福费廷）业务；（5）占用金融机构额度的出口议付；（6）总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保证）。建设银行已经作过信用评级并在有效期内的客户以及与建设银行有过信贷往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。2.1.1.4初步审查受理人员收到客户申请材料后，按《中国建设银行信贷业务申请材料清单》清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查，具体审查内容为：1.基本资料审查（1）《中国建设银行信贷业务申请书》①信贷业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途与协商的内容相符。②加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡（证）上的企业名称三者一致。（2）财务报表①加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡（证）上的企业名称三者一致。②有财政部门的核准意见或会计（审计）师事务所的审计报告。（3）税务登记证有税务部门年审的防伪标记。（4）股东会或董事会决议①内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等。②达到公司合同章程或组织文件规定的有效签字人数。（5）贷款卡（证）①在有效期内。②年审合格。（6）营业执照及其他有效证明经年审合格。2.信贷业务材料的初步审查根据各信贷业务品种的规定对客户提供的信贷业务材料进行初步审查。3.担保材料的初步审查根据本手册第三篇第三章《信贷担保》的有关规定对客户提供的担保材料进行初步审查。客户申请材料审核后，如不合格，经办人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，经办人员将用于核对的原件退回客户，在《受理评价工作交接单》（见附件1-2-4）上的受理栏内填写受理时间并签字，进入调查阶段。整个受理过程，应在3个工作日内完成。9中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.1.2调查评价进入调查评价阶段，如果客户需要建设银行出具贷款意向书，首先进行初步调查工作，若初步调查不合格，应及时将材料退回客户；若初步调查合格，则先出具贷款意向书，再进行全面深入的调查（具体参照本手册第二篇第五章《固定资产贷款》5.2）；如果客户不需要出具贷款意向书，则直接进行调查评价工作。2.1.2.1调查评价并撰写报告调查评价包括客户信用评级、业务评价及担保评价三部分，由直接评价人员、评价审查人员与评价审定人员共同完成。2.1.2.1.1客户信用评级对公司类客户，根据客户信用评级办法有关规定进行综合分析，并填写客户信用评级报告（参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》）。如已经作过客户信用评级并在有效期内的，使用前次客户信用评级报告及近期《信贷资产检查报告》（参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》附件3-5-2）作为本次对客户的评价。对仅申请办理低风险业务的客户，可以不作客户信用评级。2.1.2.1.2业务评价按照不同的信贷业务品种的要求和方法对信贷业务的风险点和成本效益进行分析评价。对固定资产贷款、房地产开发贷款、境外筹资转贷款等品种，需要对贷款的项目进行全面评估。项目评估的内容和方法参照本手册第二篇第六章《房地产开发类贷款》、第三篇第二章《项目评估》的有关规定执行。其他类型信贷业务的评价主要包括以下内容：1.用途及还款来源用途是否与申请的信贷业务、项目一致，还款来源是否落实并足以履约等。2.确定信贷业务的期限、利率、费率和金额具体确定利率与费率时，应考虑国家金融政策的有关规定、客户的具体情况、业务的风险、同业竞争、与客户的关系、银行的资金筹集成本等因素，并按照总行的有关规定确定。3.本笔信贷业务给我行带来的附带效益从存款、结算、中间业务、提高经济效益等方面定性定量相结合加以分析。4.风险分析分析该笔业务的风险点，信贷业务发放后的主要风险因素和防范措施。2.1.2.1.3担保评价参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的方法、要求、内容对担保人和担保物进行调查和评价，并撰写担保评价报告。调查评价阶段应填写《受理评价工作交接单》，确保落实责任到人。直接评价人员按上述要求在各类评价报告中签署表明同意的倾向性意见后，交评价审查人员与评价审定人员进行审核。10中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.1.2.2审定评价报告1．评价审查人员审核直接评价人员撰写的各类评价报告。如评价审查人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员进行修改；对于判断不一致的问题，要在评价报告相应的地方写明意见。评价审查人员对评价程序的公正性和合理性、评价方法的正确性负责。2．评价审定人员审定评价报告（对于客户信用评级报告，评价审定人员是信贷审批部门的有关人员）。如评价审定人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法和评价质量存在问题，有重大错误，有权要求直接评价人员、评价审查人员重新评价。对于判断不一致的问题，应在评价报告相应的地方填写意见。评价审定人员对评价报告的整体质量包括准确性和完整性负责。2.1.2.3信用等级审定原则上建设银行应先对客户进行信用评级，再对其办理具体信贷业务。在办理额度授信或单笔业务之前，信贷人员应将客户信用评级报告及有关附件等材料报有权审批行信贷审批部门进行信用等级审定。如客户存在下述情况之一的，可以不必审定信用等级：1.信用等级在有效期内；2.额度授信内使用额度的；3.仅办理低风险信贷业务的；4.建设银行目前无法对客户进行信用评级，且无法取得建设银行认可的外部评级机构信用评级的。2.1.2.4申报审批认定客户信用等级后，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料（参照本章2.1.3.1的规定），报有权审批行审批。1.申报审批授信额度。经办行应首先申报审批额度授信，再申报审批单笔具体信贷业务。申报审批额度授信的情况如下：（1）客户在我行无授信额度；（2）原授信额度到期；（3）原授信额度需要调整；（4）授信额度虽在有效期内，但客户发生我行规定需重新申报审批额度授信的其他情况。额度授信申报审批参照本手册第二篇第一章《额度授信》1.3。2.授信项下单笔信贷业务申报审批。已确定授信额度且在有效期内的客户，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料（参照本章2.1.3的规定），报有权审批行审批。3.对符合我行规定可不予进行额度授信的客户，可直接申报审批单笔信贷业务，不必先审批授信额度。11中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.1.3审批各级行按照《法人授权书》或转授权文件规定的信贷授权权限受理审批信贷业务，包括报批材料合规性审查和审批。2.1.3.1合规性审查合规性审查分新项目、续议项目、复议项目、变更贷款条件项目四种情况。1.新项目的合规性审查新项目是指符合以下条件之一的项目：（1）未经过有权审批行审批的项目；（2）超过有权审批行审批同意的额度授信期限、需重新审批的授信额度；（3）非授信额度内单笔信贷业务自审批同意（含附加条件同意）的文件正式下发之日起一年内未签订合同的（一年内出具贷款承诺书后未签合同的除外）；（4）建设银行认为应该按照新项目进行合规性审查的其他情况。对新项目的合规性审查包括报批材料齐全性审查、信息充分性审查、内容一致性审查和格式规范性审查。（1）报批材料齐全性审查，即审查报批材料是否齐全、完整。报批材料中应包括：①申报行的正式行发文，如同级信贷经营部门申报审批，则应出具信贷业务报批申请函。②信贷业务申报书包括流动资金贷款（不含贸易融资项下贷款）、固定资产贷款、表外业务（不含信用证）、进出口贸易融资四种申报书的格式（前三种分别见附件1-2-5、1-2-6、1-2-7，贸易融资业务申报书参见本手册第二篇第七章《进出口贸易融资》附件2-7-1）。表内业务中除房地产开发贷款、境外筹资转贷款、固定资产贷款的申报书格式比照固定资产贷款申报书，其余比照流动资金贷款格式。③客户信用评级报告。④业务评价报告（除按规定应撰写项目评估报告外，其他业务可不专门提交业务评价报告，业务评价有关内容反映在信贷业务申报书中）。⑤担保评价报告（以信用方式办理的业务除外）。⑥客户提供的文件（可以是影印件）。包括客户信贷业务申请书、保函文本、供销合同、公司章程、国家有权部门批复或核准文件、申请人及保证人经过审计/核准的近三年及最近一期的财务报表（告）、担保人出具的担保意向书，抵/质押物权属的证明文件等。⑦审批决策需要的其他文件。（2）信息充分性审查，即审查报批材料中所提供信息是否充分、有效。①申报行（部门）正式行发文（申报函）。应一事一报，且内容应包括项目名称、报批的信贷业务种类、金额、期限，申报行（部门）的意见，经营主责任人姓名、职务等信息。②信贷业务申报书。按建设银行总行规定的信贷业务申报格式要求，对应相应信贷业务种类逐项填列，对于不能提供的信息应说明原因。③客户信用评级报告、担保评价报告（如需）、项目评估报告内容翔实，且在有效期内。④其他报批材料提供的信息充分、内容翔实、期间有效。（3）内容一致性审查，即审查申报行（部门）行发文（申报函）、申报书、客户信用评级报告、担保评价报告（如需）、项目评估报告的相关内容是否一致，相关数据或指标是否满足勾稽关系。12中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信（4）格式规范性审查，即审查报批材料格式是否符合要求，相关文件是否按要求签章，申报行（部门）行发文（申报函）、客户信用评级报告、担保评价报告（如需）、项目评估报告是否为原件等。（5）出具合规性审查意见。2.续议项目的合规性审查续议项目是指已经有权审批行审批，结论为续议，在解决了前次审批提出的问题后再次申请审批的项目。前次审批结论下发后6个月内申请续议的项目，报批材料包括申报行（部门）申请续议的正式行发文（申报函）及相关附件；前次审批结论下发后6个月至1年内申请续议的项目，报批材料除包括上述文件外，还需提供信贷业务申报书及最近一期财务报告；前次审批结论下发1年后申请续议的项目，比照新项目要求申报审批。续议项目的合规性审查意见中应简要说明前次审批情况，重点分析此次申报是否已落实前次审批中提出的问题，审查正文与附件内容是否一致，列出审批中需关注的重要情况，尽可能提供决策支持信息。3.复议项目的合规性审查复议项目是指已经有权审批行审批，结论为不同意，申报行（部门）提请再次审议的项目。前次审批结论下发后6个月内申请复议的项目，报批材料包括申报行（部门）申请复议的正式行发文（申报函）及相关附件；前次审批结论下发后6个月至1年内申请复议的项目，报批材料除包括上述文件外，还需提供信贷业务申报书及最近一期财务报告；前次审批结论下发1年后申请复议的项目，比照新项目要求申报审批。复议项目的合规性审查意见中应简要说明前次审批情况，重点分析此次申报是否已对前次审批中提出的不同意理由逐一作出分析，审查正文与附件内容是否一致，列出审批中需关注的重要情况，尽可能提供决策支持信息。4.变更贷款条件项目的合规性审查变更贷款条件项目为已经有权审批行审批，结论是附加条件同意，申报行申请修改或放弃部分审批提出的附件条件项目。变更贷款条件的报批材料包括申报行（部门）申请变更的正式行发文（申报函）及相关附件。文件中应列明前次审批提出的全部附加条件，已落实的条件，申请变更的条件，着重说明申请变更的理由等；相关附件主要包括未能落实条件的证明文件(如有)及建议采取的更改条件的支持文件。如属于变更担保条件，则须提供新的担保评价报告及相关担保材料。变更贷款条件项目的合规性审查意见中应简要说明前次审批情况，重点说明此次申请变更的内容、理由，审查正文与附件内容是否一致，列出审批中需关注的重要情况，尽可能提供决策支持信息。5.合规性审查的时间进度要求（1）信贷审批部门应在收到报批材料后2个工作日内,完成合规性审查并提出审查意见。（2）经合规性审查合规的信贷项目填写合规性审查意见单；审查不合规的申报材料，13中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信合规性审查人员有权要求有关人员修改和补充，至符合要求为止。合规性审查人员应将不合规的审查意见通知申报行（部门）有关人员，并退还其材料。合规性审查合格的信贷项目原则上在3个工作日内提交审批。2.1.3.2审批1.审批方式。审批方式分为信贷审批人会议、会签、单签审批，原则上各类贷款应通过审批人会议审批。各类信贷业务具体的审批方式依照信贷授权方案及其他相关规定确定。贷款审批人员在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方针政策、法律法规和建设银行的信贷规章，审查信贷业务的技术、经济和商业可行性，分析申报项目的主要风险点及其风险规避和防范措施，依据该笔信贷业务预计给建设银行带来的风险和收益决定是否批准该笔信贷业务。贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内的任何其他人的不正当影响。2.审批结论。分为同意（含附加条件同意）、不同意和续议三种。（1）审批结论为同意（含附加条件同意）的，应满足审批牵头人同意（含附加有条件同意）并有超过（大于）2/3全部参加当次审批的贷款审批人同意（含附加有条件同意）。（2）审批结论为不同意的，同意（含附加条件同意）、续议的票数之和未超过2/3全部参加当次审批的贷款审批人人数，或审批牵头人不同意。（3）审批结论为续议的，申请的信贷业务未被否决，但同意（含附加条件同意）的票数未超过2/3全部参加当次审批的审批人人数，或审批牵头人的意见为续议的。3.审批结论的反馈审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见及时通知申报行（部门）。审批结论为同意（含附加条件同意）的，申报行可直接进入发放环节（参照本章2.1.4有关规定执行）。审批结论为续议的，申报行可按本章2.1.3的相关规定准备申报材料提请续议。原则上同一笔信贷业务只允许续议一次。审批结论为不同意的，申报行可按本章2.1.3的相关规定准备申报材料申请复议。如无特殊情况，一笔信贷业务只能复议一次。2.1.4发放信贷业务的发放包括五个步骤，一是落实贷前条件，二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷登记。2.1.4.1落实贷前条件经审批同意发放的信贷业务，在签订合同前信贷人员应与客户积极协商，落实审批文件确定的贷前条件。贷前条件落实以后，信贷人员填写《授信条件落实情况报告书》（见附件1-2-8），提交信贷主管签字（经办行/部门可根据本机构风险管理水平确定“信贷主管”所属的级别。本手册提到的“信贷主管”均可按此理解）。14中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.1.4.2签订合同1.落实贷前条件后，及时与申请人签订有关合同。在签订合同之前，信贷人员应将经信贷主管签字的《授信条件落实情况报告书》、已填写完整但尚未经双方或多方签字的合同文本交信贷经营部门合规性审查岗进行审核。合规性审查岗审查无误后，填写《授信业务合同合规性审查表》（见附件1-2-9）并复印留底，将原件交信贷人员归档留存。之后，信贷人员才能办理签订合同的具体手续。2.合同一般采用标准格式文本。特殊情况下需使用非标准格式文本的，参照本手册第三篇第四章《信贷法律文书》4.3.4的有关规定办理。3.合同的填写、签订、审核等其他具体要求，参照本手册第三篇第四章《信贷法律文书》的有关规定。2.1.4.3落实用款条件根据审批决策意见和与客户签订的合同条款，与客户协商落实用款条件。用款条件包括：1.客户已按照有关法律法规规定，办妥与信贷业务有关的批准、登记、交付及其他法定手续；2.设有担保的，担保合同或其他担保方式已生效；3.客户没有发生双方约定的任一违约事项；4.对于自营国内外汇贷款，经办行已按国家外汇管理有关规定于月初5日内到当地外汇管理部门办理外汇登记手续；对于境外筹资转贷款，信贷人员应提醒客户持合同（正本）到当地外汇管理部门办理外汇登记手续，领取外汇贷款登记证。5.其他约定条件已经满足。用款条件落实后，信贷人员填写《授信条件落实情况报告书》，提交信贷主管签字。2.1.4.4支用合同生效后，信贷人员办理有关手续，特别要注意与会计、计财部门的工作衔接。对贷款业务，主要按以下要求办理，其他信贷业务品种根据各信贷业务操作的有关规定办理。1.核定指标信贷人员持借款合同、经信贷主管签字的《授信条件落实情况报告书》至信贷经营部门合规性审查岗办理《核定贷款指标通知单》。信贷经营部门合规性审查岗在填写《核定贷款指标通知单》时，应注意：（1）借款合同号、贷款币种、核定金额、期限、利率、借款人等要素填写准确无误；（2）签发人员、填写人员等要素填写清楚；（3）加盖经办行公章。2.办理提款、转存手续合同签订、担保落实登记、核定贷款指标通知取得后，信贷人员通知客户到会计柜台办理贷款提款和转存手续。信贷人员通知客户填写《中国建设银行贷款转存凭证》一式四联，交会计柜台。会计柜台凭贷款转存凭证、借款合同和核定贷款指标通知单（作为贷款转存凭证的附15中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信件）办理贷款开户、贷款转存等会计记帐手续。贷款转存凭证两联留会计柜台记帐，一联交信贷内勤岗存档，一联送客户。（2）外汇提款信贷人员通知客户填写《中国建设银行外汇贷款支付凭条》（六联）和提供外汇贷款登记证、购货合同或协议（副本）。信贷人员对支付凭条的金额、内容、付款形式及商务合同进行审核，报经有权签字人签字盖章后，送会计柜台。会计柜台凭借款合同、外汇支付凭条、核定贷款指标通知单（作为外汇支付凭条的附件）办理会计记帐手续。外汇支付凭条两联留会计柜台记帐，两联交信贷内勤岗，一联交客户，一联交当地外汇管理部门。借款人填写《中国建设银行贷款转存凭证》一式四联，交经办行会计柜台。会计柜台凭贷款转存凭证、借款合同和核定贷款指标通知（作为贷款转存的附件）办理贷款开户、贷款转存等会计记帐手续。贷款转存凭证记帐后，两联留会计柜台，一联交信贷内勤岗，一联交客户。2.1.4.5信贷登记1.登录贷款卡（证）、中国人民银行信贷登记咨询系统会计柜台办理贷款开户及转存（提款）手续后，信贷人员及时凭贷款转存凭证登记借款人、保证人的贷款卡（证），录入中国人民银行信贷登记咨询系统后，将贷款卡（证）退还借款人、保证人。其他业务品种应同样办理相应的手续。2.信贷台帐登记信贷业务发生后，信贷人员应及时登记信贷业务台帐。3.及时、准确录入信贷管理信息系统（CMIS）。2.1.5贷后管理贷后管理包括对信贷资产的检查、回收、展期、借新还旧及不良资产管理等内容。2.1.5.1信贷资产检查信贷资产检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的规定办理。2.1.5.2回收1.正常回收（1）发送贷款到期通知书在贷款期限截止日前，信贷人员应向借款人发送《贷款到期通知书》（见附件1-2-10），督促借款人主动归还贷款。（2）会计帐务处理贷款利率及费率按合同规定及建设银行利率、费率相关规定执行。贷款到期时，信贷经营部门通知会计部门办理还款手续。贷款归还后，信贷经营部门将有关还款凭证归档。（3）登录贷款卡（证）、中国人民银行信贷登记咨询系统16中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信贷款收回后，信贷人员应及时在借款人和保证人贷款卡（证）上进行贷款回收、担保撤销登记，录入人民银行信贷登记咨询系统。（4）退还抵（质）押物权利凭证贷款全部本息收回后，信贷人员应按规定及时向借款人退还抵押物权利凭证（他项权利凭证）、质物，并协助客户办理解除担保的有关手续。（5）信贷台帐登记贷款回收后，信贷人员应及时进行台帐登记。2.提前归还贷款（1）申请贷款提前归还有两种情况：①借款人要求提前归还贷款。建设银行对具备下列条件的借款人可同意其提前还款：一是借款人提前30日向经办行递交《提前归还借款申请书》（见附件1-2-11）；二是借款人已结清提前还款日之前的所有到期贷款本息；三是借款人同意支付贷款人一定的损失赔偿金；四是借款人提前归还贷款人部分贷款的，提前还款金额应符合经办行的最低额度要求（最低额度由经办行根据该笔贷款的金额按照方便计算、有利于防止借款人多次提前还款的原则自行确定）；五是合同另有约定的已按合同约定执行。②建设银行要求借款人提前归还贷款。贷款期间借款人有下列行为之一的，经办行停止支付借款人尚未使用的贷款，并按合同约定，要求借款人提前归还贷款：\uf0b2拒绝接受建设银行贷后检查的；\uf0b2提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务资料，拒不改正，情节严重的；\uf0b2挤占、挪用贷款，拒不改正的；\uf0b2用信贷资金在有价证券、期货等方面从事投机经营的；\uf0b2未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的；\uf0b2套取贷款相互借贷，牟取非法收入的；\uf0b2借款人或担保人未经同意发生兼并、合资等或即将停产、停止经营、解散、关闭、清理整顿、破产清算、卷入或即将卷入重大诉讼或仲裁及其它法律纠纷的；\uf0b2借款使用的建设项目被取消或缓建等；\uf0b2其他严重的违法、违约行为。（2）审批信贷人员提出提前还款意见，报信贷主管批准，同时通知信贷经营主责任人。（3）发送提前归还贷款通知书；经批准同意后，信贷人员填写《提前归还贷款通知书》（见附件1-2-12）一式四份，签章后一份送借款人、一份送担保人，一份送会计柜台作为办理会计记帐手续的依据，一份留信贷经营部门归档。若不同意客户提出的提前还款申请，应及时通知客户并做好解释工作。对建设银行要求借款人提前还款的，整个申请、审批、发送通知的过程不得超过3个工作日。17中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信（4）会计帐务处理利率及费用按合同或中国人民银行和建设银行关于利率及借款人提前归还贷款的规定执行。2.1.5.3贷款展期1.贷款展期条件凡符合下列条件之一的，建设银行可受理借款人提出的借款展期申请：（1）由于国家调整价格、税率或贷款利率等因素影响借款人经济效益，造成其现金流量明显减少，还款能力下降，不能按期归还贷款的；（2）因不可抗拒的灾害或意外事故无法按期偿还贷款的；（3）因受国家经济、金融、财政、信贷政策影响，建设银行原应按借款合同发放贷款而未按期发放贷款，影响借款人的生产经营，致使其不能按期还款的；（4）借款人生产经营正常，贷款原定期限过短，不适应借款人正常生产经营周期需要的；（5）本金无逾期；（6）其他符合建设银行信贷政策及有关规定的情况。2.贷款展期程序（1）递交申请材料不能按期归还贷款的借款人，应在贷款到期日前一个月，提出申请，填写《借款展期申请书》（见附件1-2-13），并提交下列材料：①财政部门核准或会计师（审计）事务所审计的上年度及最近一期的财务报表（原件或影印件）；②国家调整价格、税率、税种的有关文件（影印件）；③有关部门出具的灾害或意外事故的证明材料（原件或影印件）；④国家有关部门调整项目投资计划，批准停缓建的文件（原件或影印件）；⑤保证人的保证意向书（原件）；⑥产权所有人（包括全体共有人）的抵押、质押意向书（原件）；⑦建设银行要求提供的其他材料。（2）操作程序和有关要求①贷款展期的受理、调查、审查、审批程序和有关要求依照信贷业务基本操作流程。②信贷人员调查后，填写《贷款展期调查评价报告》（见附件1-2-14）一式两份，并附原客户信用评级报告、担保评价报告、信贷资产检查报告。③原贷款是担保贷款的，须取得原保证人或抵押人、出质人的同意，或重新落实担保。④经审批同意贷款展期的，及时与借款人签定《展期还款协议书》和担保合同，原担保合同约定自动展期的，可不再签。⑤贷款展期后，信贷人员及时登录借款人、保证人的贷款卡（证）、信贷台帐、人民银行信贷登记咨询系统及信贷管理信息系统等。⑥贷款只能展期一次。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年。国家另有规定的除外。18中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信⑦贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。2.1.5.4借新还旧1.非固定资产类借新还旧的类型及条件（1）贷款期限不匹配的借新还旧。是指借款人具备较强的还款能力，但由于原贷款期限或还款方式设定不合理，与客户生产、经营周期或现金流量不符造成客户还款困难。此种情况的借新还旧，必须同时满足以下三个条件：一是贷款期限调整到与客户生产、经营周期或现金流量相符，贷款借新还旧后客户能偿还贷款；二是客户信用等级在A级以上（含），还款来源有保证，能按时付息，无不良还款记录；三是贷款风险分类结果为正常或关注类。（2）清收贷款利息的借新还旧。是指借款人生产经营基本正常，具备一定的还款能力，但无法足额偿还贷款本息，且还款意愿一般，往往是以偿还部分利息或全部利息为条件，要求借新还旧。此种情况的借新还旧必须同时符合以下条件：一是借款人生产经营正常；二是借款人要先归还部分或全部欠息；三是借新还旧后借款人能逐步归还剩余的欠息，能按时归还新贷款本息。（3）以保全资产为目的的借新还旧。以保全资产为目的的借新还旧，主要是指对已丧失、悬空债权的贷款进行保全，如保全诉讼时效、担保时效，完善抵押、担保手续等。此种贷款借新还旧必须符合以下条件：一是原签订借款合同或担保、抵押、质押合同存在法律缺陷建设银行信贷资产面临较大的现实或潜在风险，需要弥补；二是信贷资产丧失或将要丧失诉讼时效、担保时效等需要中断。2.固定资产贷款借新还旧的条件1998年年底前按指令性计划发放的固定资产贷款符合下列情况，可以办理借新还旧：①贷款涉及项目正常建设或投产，能够按期支付利息，同时原贷款到期能够归还本金30%以上的，对暂未归还的贷款，到期（含展期后到期）时可以转为中、短期贷款，其中，短期贷款期限不超过1年，中期贷款期限不超过3年；②贷款涉及的未建成项目继续建设，预计投产（使用）时不会发生停产和贷款损失，对这一类到期（含展期后到期）未归还贷款，允许重新贷款归还部分或全部贷款，但重新贷款只能一次，而且期限不超过3年。3.办理借新还旧具体操作中应注意的问题：（1）贷款手续要齐全、完善。①完善格式合同，如实填写借新还旧贷款的真实用途，贷款申请书和借款合同的“贷款用途”项应直接写明：“本贷款用于偿还XXX合同项下借款人所欠贷款人债务”，并同时在附款中增加一条约定：“按照国家关于切实减轻企业负担和债务重组的有关精神，经借贷双方友好协商，签订本借款合同”。②原合同已经采取担保方式的，各行在办理贷款借新还旧手续时，要与担保人重新签订担保合同并办理有关担保登记手续。③如借新还旧只归还原借款合同项下部分款项的，无论是新担保人还是原担保人提供担保，均不得免除原借款合同项下担保人对未清偿部分款项的担保责任。在此种情况下，19中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信如是原担保人继续提供担保的，还应在新的担保合同中明确约定：本担保人承诺，本担保合同的签订，并不免除本担保人对原-------号借款合同附属的-------号-------担保合同的担保责任。④原贷款办理借新还旧后，如原合同项下仍有欠息时，应在借新还旧合同的附款中再增加一款约定：“本合同借款用于偿还XXX合同项下借款人所欠贷款人借款本金，对于原XXX合同项下借款人仍欠贷款人利息XXX元，借款人将继续遵守原合同约定的利息计算方法，并继续履行清偿义务。”⑤资金要实际划付，不得采取空转的方式。在借款人归还贷款本息时，一般不宜采取扣款方式，而应以借款人主动开出支票等方式还款。（3）对借新还旧金额、期限要严格控制。贷款借新还旧额度应控制在对客户的一般授信额度内，且不应大于原贷款余额。借新还旧期限原则上不能超过原贷款期限。4.借新还旧的业务操作程序借新还旧业务的受理、调查、审查、审批程序和有关要求应按照本章信贷业务基本操作流程办理。2.1.5.5不良信贷资产经营管理贷款逾期、欠息或表外业务垫款发生后的一周内（含五个连续工作日），信贷人员应向借款人、担保人发送加盖信贷业务公章的《逾期贷款（垫款）催收通知书》（见附件1-2-15），及时进行催收，并取得送达回执。信贷资产转为不良后，信贷人员应参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的要求加强不良信贷资产的经营和管理。2.1.5.6信贷档案管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的要求办理。2.2个人类贷款业务基本操作流程个人类贷款业务基本操作流程主要包括：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后管理及档案管理等主要环节的操作。2.2.1营销和受理经办人员应积极向客户营销建设银行个人类贷款产品。营销要有针对性，可充分利用已有的优质客户资源，主动营销中高端个人客户群体。对其他客户要有选择地进行贷款产品营销，优先营销低风险贷款产品，如个人权利质押贷款业务和以个人房产作抵押的担保贷款业务，严格控制个人信用贷款。2.2.1.1客户申请经办人员在受理客户提出的信贷申请时，要认真了解客户的实际信贷需求，并依据建设银行制定的相关信贷政策、规章制度，准确地推荐业务产品，在规定的业务范围内向客户介绍贷款条件、所需申请资料、利率、期限、用途、我行可接受的担保方式、可供选择的还款方法、办理程序、所需承担的各项费用、违约处理等有关规定。20中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.2.1.2资格审查申请贷款的个人客户应具备以下基本条件：1.具有本地常住户口或本地有效居住身份；2.有稳定、合法的收入来源，有按期偿还贷款本息的能力；3.遵纪守法，品德优良，个人资信状况良好，没有不良信用记录；4.能够提供我行认可的担保或具备我行认可的信用资格。客户若有下列情况之一的，建设银行一般不接受其申请：1.在征信系统内有不良信用记录或对银行有恶意拖欠贷款行为的，被列入“黑名单”的；2.故意骗取、套取贷款行为的；3.有严重违法或危害我行信贷资金安全的行为的。经办人员应针对不同性质的个人客户（优质客户和普通客户、初次申请的新客户和已与建设银行有过信贷业务往来的老客户），采取不同的资格审查方法。经资格审查合格的，经办人员应向客户介绍建设银行信贷条件及有关规定，协商具体信贷业务事宜。对不符合规定的，应婉言拒绝其申请并作出解释。2.2.1.3提交材料客户应提交的申请材料包括但不限于：1.所申请贷款的借款申请书；2.申请人的身份证明材料，包括有效身份证件、户口簿、居住证明等。有配偶的，应同时要求申请人提交婚姻状况证明、配偶的身份证明材料；3.申请人的工作单位及收入证明材料，应结合当地情况，取得能反映申请人实际还款能力的凭据，如政府机关、事业单位、知名企业等人事制度管理规范、收入水平较高的组织机构，开具的个人工资收入证明、个人所得税完税凭证、交缴公积金证明、个体业主的营业执照及纳税凭证等；4.所申请的贷款要求提供担保的，还应提交担保材料；5.建设银行要求提供的其他材料。对申请人提供的材料应在《中国建设银行个人信贷业务申请材料清单》（以下简称清单见附件1-2-16）相关栏内标示“\uf0fc”。2.2.1.4审查材料经办人员收到客户申请材料后，应按清单所列内容清点材料是否齐全，对材料的完整性、规范性和真实性进行初步审查，具体审查要求是：1.提交的材料是否齐全,要素是否符合我行的要求；2.客户及保证人、出质人、抵押人的身份证件是否真实、有效；3.担保材料是否符合本手册第三篇第三章《信贷担保》的有关规定；4.客户提供的指定放款账户是否为建设银行开立的账户。所有材料均需由经办人员负责验证材料的原件，并确保所有复印件与原件一致。21中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信对于客户提交的材料存在不完整或不符合规范的，应要求其及时补齐材料或重新提供材料。经初审符合要求后，经办人员应将借款申请书、申请材料、清单等交贷前调查人员进行贷前调查。2.2.2贷前调查所有个人贷款均需进行贷前调查。以个人权利质押担保的个人贷款，在落实有效止付后，可以不做贷前调查。国家助学贷款可以委托合作院校进行贷前调查。贷前调查是对客户的整体资信状况、贷款的风险状况等进行全面评价，并最终形成对贷款的综合性评价意见。贷前调查应遵循客观、科学、公正的原则，采取定量与定性分析相结合的原则。贷前调查的主要手段包括借款人面谈、电话访谈、实地考察、信息查询等，贷前调查必须至少使用其中一种方式。2.2.2.1贷前调查的内容贷前调查应主要包括以下内容：1.个人基本情况调查（1）验证借款人、担保人提交的身份证件及其他有效证件是否真实有效，是否与本人一致，是否经有权部门签发，是否在有效期内等。（2）调查确定借款人提供的居住情况、婚姻状况、家庭情况、联系电话等是否真实。（3）调查确定借款人提供的职业情况、所在单位的任职情况等是否真实。2.借款人资信情况调查（1）通过相关的征信系统（如人行个人信用信息基础数据库）调查借款人的信用记录，（如通过人行个人信用信息基础数据库查询得到的客户《个人信用报告》应作为信贷审批的重要参考材料），并可充分利用本行、他行的共享信息，调查了解借款人的资信状况。（2）重点调查可能影响第一还款来源的因素。第一还款来源调查的内容主要包括：对于主要收入来源为工资收入的，应结合借款人所从事的行业、所任职务等信息对其收入水平及证明材料的真实性作出判断；主要收入来源为其他合法收入的，如利息和租金收入等，应检查其提供的财产情况，证明文件包括租金收入证明、房产证、银行存单、有现金价值的保单等。3.借款人的资产与负债情况调查（1）调查确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况。（2）调查其他可变现资产情况。（3）调查借款人在本行或他行是否有其它负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等。（4）应分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。4.贷款用途及还款来源的调查主要调查借款人的贷款用途是否与所申请的信贷品种管理办法规定的一致，还款来源22中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信是否有效落实并足以履约等。5.对担保方式的调查参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的要求进行调查和评价。2.2.2.2撰写调查报告贷前调查完成后，调查人员应对调查结果进行整理、分析。填写《贷前调查表》，个人住房贷款参照本手册第二篇第二十章《个人住房贷款》有关规定办理。《贷前调查表》内容主要包括：（1）贷前调查所采取的方式；（2）借款人的贷款申请情况，对借款人的偿还能力、还款意愿、担保情况以及其他情况等的调查意见；（3）该笔贷款的主要风险点和控制措施；（4）明确对调查内容的真实性、完整性负责等。上述报告完成后，调查人员填写《个人信贷业务申报审批表》（见附件1-2-17），提出贷款额度、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、需落实的贷款条件、划款方式等方面的建议，连同《贷前调查表》、申请材料等一并送贷款审核人员进行贷款审核。2.2.3审核审核人员要对调查人员提供材料的内容进行全面、细致的审核。对调查人员提出的调查意见和贷款建议的合规、合理性进行审查。审核的主要内容包括但不限于以下几项：1.客户主体资格、贷款条件、贷款用途、贷款金额、贷款期限等是否符合相关业务管理办法的规定；2.申报材料是否完整、合规，申请书、审批表所填内容要素是否完整；3.贷前调查人员出具的《贷前调查表》、《个人客户信用评价报告》是否客观、详实。审核人员认真审阅申报材料，审定报批材料的真实性、完整性和有效性。对申报材料有遗漏、有缺陷的，应要求调查人员及时补充材料和完善调查内容，直至符合要求为止；对申报材料不合规的，审核人应签署审核意见并退回审核材料。审核完毕后，审核人员应在《个人信贷业务申报审批表》上签署审核意见，签字并加盖信贷经营部门公章，连同所有申报资料一并送交有权审批部门/人进行贷款审批。2.2.4审批2.2.4.1审批权限各级行信贷审批部门负责本级行权限内个人信贷业务的审批工作。未专设信贷审批部门而又有个人信贷业务审批权限的分支机构，应根据实际情况，确定相应信贷管理部门负责个人信贷业务审批工作。2.2.4.2审批方式个人类信贷业务的审批方式分为信贷审批人会议审批、双人审批、单人审批，具体适23中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信用方式依照信贷授权方案及其他相关规定确定。2.2.4.3审批要求1.贷款审批人员在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方针、政策、法规和建设银行的信贷政策，从建设银行的利益出发审查信贷业务的技术、经济和商业可行性，分析贷款的主要风险点及其风险规避和防范措施，依据该笔信贷业务预计给建设银行带来的效益和风险决定是否批准。2.审批实行回避制度。贷款审批人有下列情形之一的，应主动申请回避：（1）借款人为贷款审批人本人或其近亲属；（2）与借款人有其他利害关系的。3.贷款审批人应独立审批决策，不得受包括借款人、所在行行领导在内的任何其他人的不正当影响。2.2.4.4审批内容审批人应对以下主要内容进行审查：1.借款人主体资格和条件是否具备；2.借款用途是否符合有关信贷品种管理办法的规定；3.金额、期限、利率等是否符合有关贷款办法规定；4.贷款的主要风险点是否充分披露，风险防范措施是否合法、有效；5.对借款人的信用评价以及所提贷款建议是否准确、合理。2.2.4.5审批结论分为同意和不同意两种。1.采用会议审批的，审批结论为同意的，应满足审批牵头人同意并有超过（大于）2/3全部参加当次审批的贷款审批人同意；审批结论为不同意的，同意的票数之和未超过2/3全部参加当次审批的贷款审批人人数，或审批牵头人不同意。2.采用双人审批的，只有当两名贷款审批人同时签署“同意”意见时，审批结论方为“同意”。2.2.4.6审批结论的反馈审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见及时通知申报行（部门）。审批结论为同意，经办行可直接进入发放环节（参照本章2.2.5的规定执行）。审批结论为不同意的，申报行可申请复议。一笔信贷业务只能复议一次。2.2.5发放个人贷款的发放一般包括四个步骤：一是签订合同；二是落实放款条件；三是贷款的发放；四是信贷台账登记。2.2.5.1签订合同对经审批同意的贷款，应及时通知借款人以及其他相关人员，确认签约时间，及时签订有关合同。合同一般采用标准格式文本。特殊情况下需使用非标准格式文本的，参照本手册第三篇第四章《信贷法律文书》4.3.4的有关规定办理。合同的填写、签订、审核等其他具体要求，参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》有关规定。合同审查后，经办人员请借款人当面签字。最后，由经办行有权签字人签字并加盖行章。24中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信2.2.5.2落实放款条件贷款发放前，应落实有关贷款发放条件。主要包括：1.确认借款人已在我行开立个人账户用于归还贷款。2.确保担保措施已有效落实，具体参照本手册第三篇第三章《信贷担保》执行，需特别提醒注意的是：（1）对以取得所有权证书的房屋抵押的，要由经办行或其指定合作机构的人员与抵押人共同办理抵押登记手续，并取得《房屋他项权证》，保证交易的真实性。（2）对以预售商品房或者在建工程抵押的（个人自建房贷款可以在建工程抵押），要按照当地房地产管理部门规定办理预售商品房和在建工程抵押登记手续；抵押人取得房地产权属证书后，要重新办理房地产抵押登记，并取得《房地产他项权证》。（3）对采取以贷款所购车辆作抵押申请个人汽车贷款的，贷款行或委托中介机构的经办人员应与借款人到车管部门共同办理车辆抵押登记，领取《机动车辆登记证书》，并在规定时限内将《机动车辆登记证书》原件、购车发票原件、购置税发票原件、保险单复印件、行驶证复印件等交给经办行（对当地登记机关有其他特殊规定的，在确保我行抵押权的前提下可以不收回上述权证、发票）。（4）由经销商或担保机构提供保证的个人汽车贷款，应检查其在银行指定保证金账户的余额是否符合有关合作协议的约定和总行有关规定。（5）对采取个人权利质押的，在贷款发放前，经办行要取得质押权利凭证，并对质押权利凭证进行查询和认证，办妥有效止付手续。需要办理登记的，要及时办妥质押登记手续。（6）对自然人作为保证人的，应明确必须采取连带责任的形式。3.对与经办行合作开办个人贷款业务的中介机构或担保机构，需确认担保已落实、保证金已足额到位。4.对需要办理保险和公证的，应确保有关手续已经办理完毕。2.2.5.3贷款发放贷款发放条件落实后，经办人员应及时协助借款人办理贷款发放及划款手续。借款人也可以委托经办行代为办理贷款发放及划款手续。经办人员应根据《借款合同》填写《个人贷款开立贷款账户通知书》、《贷款转存凭证》《贷款转存凭证》应由借款人签字确认。会计部门根据《开立贷款账户通知书》、《借款合同》开立账户、划款，并将《贷款转存凭证》的业务部门留存联返回信贷经营部门存档，将《贷款转存凭证》的借款人回单联交付借款人，并按借款合同约定的方式划款。2.2.5.4台账登记贷款发放后，信贷经营部门应依据借款人相关信息建立《贷款台账》，便于进行贷后管理，同时应及时根据会计账务处理信息更新台账数据，保证信贷台账与会计账相符。2.2.6贷后管理25中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信个人贷款业务经办机构必须重视和加强贷后管理，专人负责贷款发放后的管理，贷后管理的主要内容包括但不限于：1.贷后的日常管理。如贷款台账的建立、贷款提醒还款制度的建立、接受客户的贷款查询、做好客户信息的维护、贷款的正常回收管理等。2.贷款的动态管理。如对可能影响贷款质量的有关因素进行及时监控，对贷款操作流程的合规性进行定期和不定期检查，对逾期贷款及时进行催收等。3.贷款的偿还管理。如贷款的到期偿还、提前偿还、贷款的展期管理等。4.信贷资产的五级分类以及对不良贷款的认定、处置和保全。5.信贷资产检查等。2.2.7信贷档案管理信贷档案包括：贷款档案目录（清单）、借款人全部申请材料、调查审批表、借款合同、担保合同、抵押物保单、公证书、各类会计凭证、通知书等。具体档案材料内容由各一级分行针对贷种进行明确。贷款档案实行分段管理，信贷业务受理调查阶段由经办人员保存，信贷业务发生后交由信贷档案专管员集中管理，信贷业务合同执行终结后由档案部门归口管理。26中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-1中国建设银行信贷业务申请书编号（年）第号单位：万元客户全称组织机构代码贷款证（卡）号基本帐户开户行帐号所有制性质注册时间注册资本法定代表人电话国籍授权代理人电话国籍财务主管电话传真经营范围主导产品总资产净资产是否上市公司申请信贷业务品种申请金额（币种、大写）申请期限年（月）申请原因及用途担保方式□第三方保证保证人：□抵押抵押物：□质押质物/权利凭证□保证金（保证金比例）还款资金来源27中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信客户声明：我公司特向贵行提出申请，并保证按照贵行的要求提供有关资料，根据合同的约定履行我方义务。申请人：（公章）法定代表人（授权代理人）：年月日28中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-2中国建设银行公司类信贷业务申请提交材料清单序号是否需要材料清单目录是否提交序号是否需要材料清单目录是否提交基本材料1．一般客户需提供材料担保材料□营业执照（副本及影印件）□缴存保证金额度的意向性文件□法人代码证书（副本及影印件）1．保证方式提供材料□法定代表人身份证明、签字样本（原件及影印件）□保证意向书（原件）□法定代表人授权委托书、签字样本（原件及影印件）□经工商行政管理部门年检合格的法人营业执照副本□贷款证（卡）（原件及影印件）□保证人如为企业法人的分支机构，在提供营业执照副本同时，提供企业法人的书面授权委托书（原件）□财政部门或会计（审计）事务所核准或年审的近两年及申请前一个月度财务报告（资产负债表、损益表、财务状况变动表或现金流量表和编报说明）（原件）。企业成立不足两年的提供与其成立年限相当的财务和会计报表。□法定代表人或其授权代理人的身份证明文件。（原件）□税务登记证明□股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、中外合作企业担任保证人的，须提供董事会（或类似机构）关于同意出具保证担保的文件。□有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的董事会或发包人同意申请信贷的决议、文件或具有同等法律效力的□财政部门或会计（审计）事务所核准或年审的近两年及申请前一个月度财务报告（资产负债表、损益表、财务状况变动表或现金流量表和编报说明）29中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信文件或证明（原件）。企业成立不足两年的提供与其成立年限相当的财务和会计报表。□公司合同或章程（原件及影印件）□中国人民银行颁发并年审合格的《贷款证》；（原件）2．建筑安装企业另外需要材料□税务部门年检合格的税务登记证明；（原件）□《资质等级证书》2．抵押方式的材料□《承建资格证书》□县级以上土地管理部门颁发的《国有土地使用证》；□《建筑安装企业施工安全资质证》□《房屋所有权证》、县以上土地管理部门发给的《国有土地使用证》；□《工程项目施工安全许可证》□国有土地使用权出让协议（合同）3．房地产企业另外需要材料□建设项目规划许可证□《资质等级证书》□开工许可证4.外贸企业另外需要材料□建筑许可证□进出口经营权许可证□机器设备购置发票及其他产权证明□外汇帐户批文□交通工具权属证明、行驶证件。□外汇登记证□抵押人资格证明材料□允许持有外汇限额的批文□股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、中外合作企业提供抵押物的，须提供董事会（或类似机构）关于同意抵押担保的文件。5．三资企业另外需要材料□财产共有人出具的同意抵押的文件。□外商企业投资登记证书□抵押人税务登记证明。□外汇登记证□已向其他抵押权人设定抵押权的资料。6．私人客户另外需要□海关同意被监管商品抵押的证明。□借款人身份证明□抵押物是否涉及或被司法机关查封、扣押等情况□借款人稳定收入证明信贷项目材料3．质押方式所需材料30中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信□项目建议书□质押财产的权属证明文件；□项目核准文件□权利质押的权利凭证□项目提出的有关背景材料□出质人资格证明□可研报告及批准文件□法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照□自筹资金和其他建设资金生产资金筹措方案及落实资金来源的证明材料□项目前期准备工作完成情况报告□非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书□开户证明；□自然人：出质人身份证明；□申请贴现的汇票□股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、中外合作企业出质的，须提供董事会（或类似机构）关于同意质押担保的文件。□上一次商品交易确已履行的增殖税发票和商品发运单据复印件□财产共有人出具的同意出质的文件。□商务合同、订单或意向书；□有权管理机关同意出质的文件（如涉及收费权、经营权等质押的）□《施工许可证》（房地产企业）其他需要提供的材料□《国有土地使用证》□《建筑工程规划设计许可证》（房地产企业）□《建设用地规划许可证》（房地产企业）□房屋预售许可证（期房）或楼盘的房地产权证（现房）□生产经营计划，年度财务收支计划，流动资金补充计划；□《建设工程开工许可证》（建筑安装企业）31中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-3XXX董事会决议中国建设银行：经我公司董事会研究，同意向贵行申请（信贷品种）（币种金额）万元，期限从年月日至年月日，用于。本公司董事会同意本公司（财产或权利名称）抵（质）押给和/或请(公司)作为保证人，担保本公司对上述债务的清偿。本公司董事会授权本公司先生（女士）代表本公司办理上述信贷事宜并签署有关合同及文件规定的所有提款、用款、转帐、开立信用证、登记、备案和资料提供等事宜。本董事会决议由本公司章程规定的法定人数通过，有效期从年月日至年月日。预留办理业务印章：公司董事长：（签字）副董事长：（签字）董事：（签字）决议会时间：年月日地址：申请人：（公章）32中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-4受理评价交接单编号：收到材料日期经办人员签字移交下一阶段日期材料是否移交齐全处理意见受理阶段调查评价阶段其中：直接评价阶段评价审查阶段评价审定阶段33中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-5固定资产贷款申报书项目名称：借款人：经办行:经营主责任人:职务：1．建行信贷业务分类简要说明信贷业务种类，是信用贷款还是保证，抵押或质押贷款，贷种（基建/技改/房地产开发），贷款方式（人民币/现汇或外汇转贷，是否为银团贷款），贷款金额，贷款期限、利率，等。贷款的利率浮动标准是否符合有关规定，是否考虑了建行筹资成本、收益、及项目风险。2．项目简介/资金用途简要说明借款人/项目发起人的项目计划/资金用途，如想要做什么，是新建一个工厂还是老厂扩建或改造；是要新增加几条生产线还是要开发新产品；是要新建一个电厂还是新修一条公路；生产规模，地理位置等等。项目目前进展情况。3．项目概念简要说明借款人/项目发起人为什么要做该项目，目的是什么，该项目与借款人/项目发起人现有主营业务有什么关系；该项目计划与借款人/项目发起人的长远发展规划有何关系，项目建成后有何意义；该项目所属行业；借款人/项目发起人做该项目有何相对竞争优势（最好与主要竞争对手相比），有什么理由认为该项目有较大的成功把握，等等。4．项目审批依据简要说明该项目的立项依据，如根据项目有权审批部门批文XX号，项目审批情况，等。5．借款人/项目发起人简单介绍借款人/主要项目发起人情况。借款人/主要项目发起人是什么性质的主体，注册地点，所有权结构及主要股东；借款人/主要项目发起人的主营业务（如主要产品）以及在其主营行业中的地位；借款人/主要项目发起人产品的市场占有率，商标、产品信誉；借款人/主要项目发起人的组织结构图，管理水平及主要管理人员的情况（学历、业绩，个人信用状况），等等。6．借款人/项目发起人的资信状况简单介绍借款人/主要项目发起人过去几年的业绩。产值，利润及年增长率；主要产品市场占有率及变化；主要财务指标异常变动情况及简单说明；借款人/主要项目发起人的资信状况（如本息偿还率），有无欠债、逃债行为等等。-3-2-10（本年度部分情况）总资产其中：流动资产总负债其中：流动负债所有者权益34中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信销售收入其中：主营业务收入销售利润税后利润其中：主营业务税后利润资产负债率流动比率速动比率销售利润率净利润率7．市场分析如果是工业项目应做简要的国际，国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断；过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测；价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据；项目市场定位和市场开发计划；竞争对手及竞争力分析，等等。如果是基础设施项目，也应做相应类似分析（如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势）。8．国家产业政策及建行长期发展战略简要说明国家在该行业的产业政策及建行信贷投向政策，并分析投资该项目是否符合国家产业政策，建行信贷投向政策及总行区域发展战略，等。9．项目总成本及融资计划列表说明项目总成本及其分类，融资方案，自有资金比例，我行贷款比重；资本金到位情况，借款及其他资金的落实情况和到位情况；已完成的投资额、投资总概算的可靠性；项目建成投产后借款人资产负债比，达产后正常生产所需流动资金额及意向性贷款单位，等。项目资金运用金额百分比资金来源：金额百分比土地使用权股东A厂房及建筑物股东B机器设备财政拨款/补贴静态固定资产投资其它资本金总资本金建设期利息涨价预备金建行贷款投资方向税其它银行贷款铺底流动资金其它贷款项目前期准备费用总计总计如融资中有开行贷款、外汇转贷款、外资银行贷款或股东贷款，应说明这些贷款的条件，还款优先顺序，以及是否由建行代理，等。35中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信10．抵（质）押与保证说明我行贷款为信用贷款还是抵（质）押/保证贷款或是项目融资。如果为抵（质）押贷款应简单分析抵（质）押品价值/抵押率，是否要与其它债权人分享抵（质）押，此前在同一抵（质）押物上是否已设定其他抵（质）押权，实现抵押权、质权的可行性，银行对抵（质）押品的控制，等。如果是保证贷款应分析保证人财务情况/担保率，保证人是否已对其它银行或企业做过目前仍有效的其它保证或承诺，等等。保证人情况时间总资产负债权益净利润资产负债率流动比速动比上年底上月底保证人累计担保额本笔贷款保证率抵（质）押人：抵（质）押物名称：评估价值已为其他债权设定抵（质）押额本笔贷款抵（质）押率11．项目财务效益分析简要分析该投资项目的财务效益。内容应包括内部财务收益率，年税后利润，盈亏平衡点，敏感性分析，敏感性分析依据，最敏感因素，贷款还款来源，净现金流量与当年还本付息金额比，贷款偿还期，等等。12．借款人负债情况、银企关系截止申请本次贷款的前一个月，借款人借款总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布；同时说明为其他企业提供担保情况。简单说明借款人与我行的合作关系及银行相关效益情况。发放本笔贷款可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。借款人与与各家银行合作情况建设银行工商银行中国银行农业银行其他金融机构存款户开立情况销售收入结算率月均存款余额固定资产贷款余额其中：逾期欠息流动资金贷款余额其中：逾期36中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信欠息现汇、外汇转贷款余额其中：逾期欠息票据承兑其中：垫款信用证其中：垫款各类信用余额合计其中：逾期/垫款合计欠息合计已承诺未发放信贷金额13．经济和社会效益简要分析该投资项目能产生的社会经济效益，内容可包括为国家增加税收，创造就业机会，节省外汇，保护环境，等等。项目是否享受特殊优惠政策、补贴，是否享受关税或其他性质的保护，项目产品国内与国际市场价格是否存在悖离。14．技术问题分析简单分析该项目的技术及设备选型。该技术在国际上/国内属先进技术还是即将淘汰的技术，是正在实验推广的新技术还是已经成熟的技术，使用该技术是否涉及到专利，技术诀窍转让等知识产权方面的问题；借款人/项目发起人有无使用此类技术/机器设备的经验，有无把握掌握和使用该技术；主要机器设备选型是否合理，是否需要进口，等等。15．法律问题分析简要分析该项目在法律方面的问题。在贷款合同，抵押，保证，承诺，土地使用权，外汇许可，项目法律文件的审批，政府政策，法规，税收，环保，劳动用工等方面是否存在有待澄清，解决的法律问题？借款人/项目发起人是否与任何第三方有未解决，清算的重大法律纠纷？简要介绍项目所在地地方法律环境。16．环境保护简要分析该项目在环境保护方面的问题。该项目的建设和投产会对生态环境会产生什么影响（包括废水，废气，废渣，生态平衡，拆迁，等等）？准备采用什么样的环境保护措施？环保方案是否已得到有权环境监管部门的审批。17．风险与防范指出并简要分析该项目本身以及我行投资有哪些主要风险，计划怎样（采取什么样的措施）降低，规避，和分摊风险。如有转贷或代理贷款，也要分析转贷或代理风险。37中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信18、与建行过去类似项目的比较简要分析本项目与建行过去类似项目相比有何相同或重大不同之处。过去在类似项目上我行有何经验教训？19、有待解决的问题/政策例外如果该项目或我行的参与还有有待解决的重大问题，应该在这里提出来；如果有与我行政策或惯例有重大不一致之处，或是我行的参与形式/条件有可能会造成新的先例，也应该在这里提出来。并建议解决方案。20、分行意见简要说明分行对项目的认定情况，包括内部决策情况，有无分歧，有无附加条件，明确表达建议总行批准或否决该项目，等。分行已经承诺尚未发放的各类信用情况，分行目前的资金承受能力。应报附件：1．贷款申请书复印件；2．项目评估报告；3．项目资本金（自有资金）或合资各方出资额及其他资金落实证明文件；4．经会计师（审计）事务所审计的或同级财政部门认可的借款人和担保人近3年和当年最新的财务报告，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表（或现金流量表）及财务状况说明书等；5．本次担保承诺文件及担保物估价报告；6．总行认为必要的其他文件和材料。38中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-6流动资金贷款申报书借款人：经办行（经营机构）：经营主责任人：职务：1.建行信贷业务分类简要说明该笔贷款的种类，是信用贷款还是保证、抵押或质押贷款；贷款方式（人民币/贴现/现汇、进出口押汇、打包放款）；贷款金额、贷款期限、利率、贴现率及相应的取费费率等。利率及费率的浮动标准是否符合有关规定，是否考虑了建行筹资成本、收益及风险因素。2.借款用途简要说明借款人申请贷款的目的，是季节性、临时性资金需求，还是正常生产经营中的经常性占用（含铺底流动资金）。3.借款人评价(1)简要介绍借款人的基本情况。包括借款人的所有制性质、注册资本、所有权结构及主要股东；借款人的主营业务、所属行业及其行业地位。（2）简要介绍借款人的经营业绩。包括近两年来借款人主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率、出口创汇能力。(3)简要分析借款人的发展前景。包括借款人所属行业、主营业务的发展前景，所采用工艺、设备的先进水平，主要产品经济寿命期、市场前景，管理层对未来发展拟采取的对策等。(4)借款人组织结构图、管理水平、主要管理人员情况，借款人信誉状况，有无欠债逃债行为。4．财务状况分析简要分析借款人近两年及申请借款前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明主要财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。对财务报表主要指标进行比较分析：前年去年当期总资产流动资产货币资金应收帐款其他应收款存货总负债流动负债短期借款应付帐款长期负债长期借款39中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信所有者权益销售收入销售成本销售利润税后利润资产负债率销售利润率净利润率5．借款人负债情况、银企关系截止申请本次贷款的前一个月，借款人借款总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布；同时说明为其他企业提供担保情况。简单说明借款人与我行的合作关系及银行相关效益情况。发放本笔贷款可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。借款人与与各家银行合作情况建设银行工商银行中国银行农业银行其他金融机构存款户开立情况销售收入结算率月均存款余额固定资产贷款余额其中：逾期欠息流动资金贷款余额其中：逾期欠息现汇、外汇转贷款余额其中：逾期欠息票据承兑其中：垫款信用证40中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信其中：垫款各类信用余额合计其中：逾期/垫款合计欠息合计已承诺未发放信贷金额6.流动性分析分析借款人主要流动性指标变化及原因。指标分析如下：前年去年当期流动比率速动比率流动资产周转率本息保障倍数（1）7.现金流量分析简要分析借款人近两年及申请借款前一个月的现金流量及其变化的主要原因，预测全年度现金流趋势，判断借款人是否有足够的现金流归还贷款本息。指标分析如下：前年去年当期税后利润折旧摊销财务费用流动资金占用增加（2）经营净现金流投资净现金流筹资净现金流净现金流量合计——————————————————————————————————8．流动资金贷款额度需求的合理性分析根据借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等，测算其正常、合理的流动资金总量需求。分析现有流动资金的来源构成。分析借款人流动资金需求因何增加，该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力、能否满足借款人正常运营的需要。借款人资金营运有无季节性，对流动资金贷款的季节性需求等。9.贷款担保分析贷款发放所采取的担保方式。(1)采用信用贷款方式的，重点说明采用此方式的理由；(2)采用第三方连带责任保证方式的，重点分析保证人的保证资格、资信状况、代偿能力、保证率及对其他企业现有的有效担保情况；(3)采用抵（质）押方式的，重点分析抵（质）押物的物类、权属、价值、流动性（变现能力）、可控性、抵（质）押率，是否存有与其他贷款人分享抵押物或借款人在有多个债权人的情况下将全部资产抵押给我行情况；担41中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信保期限是否与贷款期限相匹配。保证人情况时间总资产负债权益净利润资产负债率流动比速动比上年底上月底保证人累计担保额本笔贷款保证率抵（质）押人：抵（质）押物名称：评估价值已为其他债权设定抵（质）押额本笔贷款抵（质）押率10.法律问题简要说明本次贷款在合同、担保、承诺、政府法规等方面是否存有需要澄清和解决的法律问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。11.风险与防范简要分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人在生产经营过程中存在的行业、市场、经营等风险，是否引起管理层的重视，已经采取或准备采取的措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主要风险因素，我行拟采取降低或规避风险的措施。12.有待解决的问题/政策例外若该笔贷款与我行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或此笔贷款的发放将形成先例的，应重点予以说明。13．分行意见简要说明分行对该项贷款的决策意见，明确表达同意发放或否决的意见；借款人（及其关联企业或集团）贷款余额在分行贷款所占比重，分行对借款企业所在行业贷款占分行贷款比重；附带说明分行资金承受能力。（1）本息保障倍数=经营净现金流/（当期应付利息+当期应还本金）（2）流动资金占用=应收账款+预付款账-应付账款-预收账款+存货+正常营运所需现金应报附件：1．贷款申请书复印件；2．客户信用等级报告；3．经会计师（审计）事务所审计的或同级财政部门认可的贷款申请人和担保人近3年和当年最新的财务报告，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表（或现金流量表）及财务状况说明书等；4．本次担保承诺文件及担保物估价报告；5．总行认为必要的其他文件和资料。42中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-7中国建设银行银行承兑汇票、保证业务申报书授信申请人：经办行：经营主责任人：职务：1．申请的信贷业务基本情况简要说明该笔信贷业务的种类，是银行承兑汇票还是保证业务（含信贷证明，下同），币种、额度、期限、取费费率标准；还款方式、涉及的几方当事人关系等。2．申请授信用途简要介绍申请人申请授信的目的：银行承兑汇票业务应对商品交易情况进行说明；保证业务应对标的项目情况进行说明。3．申请人评价(1)简要介绍申请人的基本情况。包括申请人的所有制性质、注册资本、所有权结构及主要股东；申请人的主营业务、生产经营规模及其行业地位。（2）简要介绍申请人的经营业绩。包括近两年来申请人主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率、出口创汇能力。(3)简要分析申请人的发展前景。包括申请人所属行业、主营业务的发展前景，所采用工艺、设备的先进水平，主要产品经济寿命期、市场前景，管理层对未来发展拟采取的对策等。(4)申请人组织结构图、管理水平、主要管理人员情况，申请人信誉状况，有无欠债逃债行为。4．申请人财务状况申请人近两年来（申请的授信期限在一年以内的只报近一年来）的财务状况及其变化的主要原因。尤其对财务报表主要科目、主要财务指标异常变化的原因进行简要说明。对财务报表主要指标进行比较分析：前年去年当期总资产流动资产货币资金应收帐款其他应收款存货总负债流动负债短期借款应付帐款长期负债43中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信长期借款所有者权益销售收入销售成本销售利润税后利润资产负债率流动比率速动比率流动资产周转率销售利润率净利润率5．授信需求的合理性分析银行承兑汇票业务：应根据申请人的经营规模和特点、业务发展计划、流动资产周转期，综合考虑其现有汇票承兑余额、期限等因素，进行合理确定；保证业务：应根据申请人的实际生产加工能力或承包工程的能力和现有工程承包量、各类保函余额、期限、未来一年投标或业务发展计划等因素确定。6．借款人负债情况、银企关系截止申请本次贷款的前一个月，借款人借款总量、逾期借款、拖欠利息及在各银行和其他各金融机构的分布（如下表）；同时说明为其他企业提供担保情况。简单说明借款人与我行的合作关系及银行相关效益情况。发放本笔贷款可能给我行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。借款人与与各家银行合作情况建设银行工商银行中国银行农业银行其他金融机构存款户开立情况销售收入结算率月均存款余额固定资产贷款余额其中：逾期欠息流动资金贷款余额其中：逾期欠息现汇、外汇转贷款44中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信余额其中：逾期欠息票据承兑其中：垫款信用证其中：垫款各类信用余额合计其中：逾期/垫款合计欠息合计已承诺未发放信贷金额7．申请人履约情况申请人以往申请同类信贷业务的执行情况：各类保函的执行情况，有无垫款发生，申请人当前承担的各类保函余额；申请人承兑汇票的履约记录、现有余额等情况等。已生效保函/票据承兑业务情况受益人（项目）金额（万元）起止日期/有效期抵押（保证人）履约记录/垫款情况8．有关合同审查银行承兑汇票重点说明合同项下的贸易或项目；保证业务重点说明保证项下主合同及付款条款、价格条款等主要条款是否真实、合法、有效。合同当事人的权利、义务是否明确，是否符合我国有关法律、法规及国际惯例等。9．主要条款确认对未采用我行固定格式的协议、保函等法律性文本，其所涉及的主要条款(如支付、赔偿条件等)是否合理、责任范围是否明确、是否与我行有关政策、办法相冲突等。10．担保与反担保说明申请人所提供担保或反担保类型（保证金、保证、抵押、质押），期限是否与贷款期限相匹配。对申请人缴存保证金的，应说明缴存方式、金额和比例，并说明是否符合我行的有关规定标准；对提供抵（质）押的，应确认抵（质）押物的物类、权属、流动性（变现能45中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信力）和可控性，计算抵（质）押物价值、抵（质）押率；对提供第三方连带责任保证的，应对保证人的资格、资信状况、代偿能力、担保（或反担保）率及保证人对其他银行和企业现有的有效担保情况进行分析。11．法律问题简要分析该项业务在协议、担保或反担保、保函、承诺、政府法规政策等方面是否存有需要澄清、解决的问题；申请人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。12．风险与防范简要分析该笔业务存在的主要风险及防范措施。保证业务应根据具体保证事项的种类特性，分析、判断履约的可能性；银行承兑汇票业务应根据申请人的生产经营情况、财务状况及信誉，分析、判断其到期支付的可能性等。13．有待解决的问题/政策例外若该笔业务与我行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或该笔业务的办理将形成先例的，应重点予以说明。14．分行意见分行办理该笔业务的决策意见，应明确表达同意或否决的意见，并附带说明分行现有表外信贷业务中的垫款情况。应报附件：1．客户申请书复印件；2．缴存保证金的会计凭证复印件；3．申请企业客户信用等级报告；4．相关的合同文件：商业汇票承兑业务须提交商品交易合同及增值税发票复印件，保证业务须提交担保协议书、保证书等文件复印件。5．经会计师（审计）事务所审计的或同级财政部门认可的申请人和担保人或反担保人近1年和当年最新的财务报告，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表（或现金流量表）及财务状况说明书等；6．担保文件（第三方保证、抵押、质押证明文件），担保物估价报告；7．总行认为必要的其他文件和材料。附件1-2-8信贷授信业务审批条件落实情况审查表客户全称:46中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信申请信贷业务品种：信贷业务金额：信贷业务期限：审批文件文号：信贷业务审批条件信贷业务审批条件落实情况备注已落实正在落实无法落实一、信贷业务签约条件二、授信支用条件：三、拟争取条件：审查结论：□签约条件已经落实，可以进行合同合规性审查。□签约条件没有落实，不能与客户签订信贷业务合同。□授信支用条件已经落实，可以办理授信业务。□授信支用条件没有落实，不能办理授信业务。审查人签字：审查时间：年月日附件1-2-947中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信授信业务合同合规性审查表编号：客户全称:申请信贷业务品种：信贷业务金额：信贷业务期限：审批文件文号：送审合同编号：送审人：送审时间：合同审查内容审查记录附件审查记录合同文本类型使用□正确□错误信贷业务审批文件□有□无合同当事人名称填写□正确□错误评价报告□有□无合同标的、期限、利率□正确□错误法人营业执照□有□无合同付息方式、用还款计划、违约责任□正确□错误保证人营业执照□有□无合同相关批复文件□齐全□不全授权委托书正本□有□无合同印章、书写用具、方式□正确□错误贷款卡□有□无本合同额度□正确□错误担保文件□有□无累计发放余额□正确□错误抵（质）押物清单□有□无本次使用金额□正确□错误其他说明材料□有□无审查结论：□信贷业务合同合规性审查合格，可以签订合同。□信贷业务合同合规性审查不合格，可以签订合同。审查人签字：审查时间：年月日48中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-10信贷业务到期通知书（借款人/申请人）________________：根据_____年_____月_____日第________号借款/保函/信用证/银行承兑汇票/合同（协议），贵单位向我行借款/申请信贷业务___________万元。此项信贷业务将于_____年_____月_____日到期。请你方抓紧落实还款/对外支付资金总计万元本金、__________万元利息，并最迟不超过到期日将这些资金交存我行。特此通知。中国建设银行行（部）年月日49中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-11提前归还借款申请书编号（年）第号中国建设银行行（部）：我方与你行签定了号《借款合同》和号《担保合同》，由于以下原因：１．________________________________________；２．________________________________________；３．________________________________________。我方决定提前归还本合同项下的借款本息，特此申请。借款人（签章）担保人（签章）年月日注：本申请书一式三份，借款人和担保人各留一份，一份送经办行（部）信贷经办部门。附件1-2-12提前归还贷款通知书编号（年）号（借款人全称）：（担保人全称）：根据贵方与建设银行签定的号《借款合同》和号《担保合同》，及以下原因：１、；２、；３、。建设银行决定提前收回本合同项下的贷款本息，请贵方抓紧时间筹集资金，于天内到建设银行办理贷款本息清偿手续，否则，建设银行将按合同约定行使债权/担保权利。50中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信中国建设银行行（部）年月日注：本通知书一式四份，一份送借款人，一份送担保人，一份送会计柜面，一份信贷审查部门归档。51中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-13借款展期申请表编号（年）第号单位：元借款人（盖章）组织机构代码贷款证号码原借款合同号原借款种类原借款金额（大写）申请展期金额（大写）原借款期限年月日至年月日申请展期期限年月日至年月日申请展期原因、还款来源、还款计划：保证人／抵押人／出质人意见：同意为借款人（全称），号合同项下（金额）万元借款展期承担担保责任。保证：保证期间延长至。抵/质押：负责办理抵/质押的有关登记手续。保证人／抵押人／出质人（盖章）法定代表人（或授权代理人）（签字盖章）年月日52中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-1453编号中国建设银行贷款展期调查评价报告客户名称：____________________分行（处）：___________________直接评价人：__________________评价审查人：__________________评价审定人：__________________年月日中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接评价人签字：.年月日评价审查人签字：.年月日评价审定人签字：.年月日填写要求（1）内容翔实、数据准确、及时完整。（2）打印或用蓝、黑墨水钢笔书写。用蓝、黑墨水钢笔书写的，字迹须端正、清楚。（3）同意信贷业务的倾向性意见包括信贷业务种类、金额、期限、利率、费率和担保方式等要素齐全、准确无误。（4）姓名、日期签署完整。单位：万元借款人（全称）法人代码贷款证号码原贷款合同号原贷款种类原贷款金额申请展期金额原贷款期限年月日至年月日申请展期期限年月日至年月日原贷款利率展期后利率直接评价人意见签字：评价审查人意见54中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信签字：评价审定人意见签字：附件1：信贷资产检查报告附件2：担保评价报告附件3：原客户信用评级报告附件1-2-15逾期贷款（垫款）催收通知书（第次）（借款人/申请人）______________________：（保证人/抵押人/质押人）______________________：根据_____年_____月_____日第________号借款/保函/信用证/银行承兑汇票/合同（协议）及_____年_____月_____日第________号（反）担保合同，（反）担保人__________________所担保之（借款人/申请人）_________________向我行申请（填信贷业务类别）___________万元。此项信贷业务已于_____年_____月_____日到期，贵单位尚未偿还我行（全部）贷款款项/我行已代为对外支付。截至55中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信年月日止，尚有___________万元本金、__________万元利息（含罚息）逾期未还。请你方抓紧落实还款/支付资金，于接到本通知之日起_____个工作日内无条件履行所承担的还款／（反）担保责任，清偿所欠本金、利息和罚息，否则，我行将执行上述合同（协议）的有关条款，直至诉诸法律，维护我行权益。请你方接到本通知后，由有权签字人在回执上签字并加盖公章后，退还我行（部）。中国建设银行行（部）年月日注：本通知一式两份，一份送借款人，一份送保证人或抵押人，并分别由借款人、保证人或抵押人签字盖章后退我行。_____________________________________________________________________回执中国建设银行行（部）：我方已于_____年_____月_____日收悉贵行发送的编号为年第号的《逾期贷款（垫款）催收通知书》（第____次）。特此函复。（借款人/保证人/抵押人/质押人公章）年月日指本笔信贷业务催收次序。56中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-2-16中国建设银行个人信贷业务申请提交材料清单序号是否需要材料清单目录是否提交序号是否需要材料清单目录是否提交基本材料1．一般客户需提供材料担保材料□有效的身份证件原件(如需要还包括配偶)□抵押物或质押权利权属证明文件原件□户口簿或有效的居留证件复印件□抵押物共有人同意抵押的书面声明原件□婚姻状况证明材料复印件□保证意向书□借款人经济收入或偿债能力证明原件(包括配偶)□学历证明、专业技术职称证书复印件□工作证复印件2．一般商业性助学贷款另外需要□借款人与学生的关系证明□学生有关证明材料3.国家助学贷款另外需要□学生证复印件□两名见证人的身份证、学生证或工作证的复印件□借款人所在学校出具的学生鉴定材料原件57中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信4.个人助业贷款□营业执照、经营许可证复印件□共同经营人的有效身份证明复印件□经营纳税证明复印件5．个人汽车贷款□购车首期付款证明复印件（首付款收款收据及银行交款凭证）□商用车除自用车档案材料之外还需⑴经营权证复印件⑵营运挂靠协议、承包合同复印件附件1-2-17个人信贷业务申报审批表申报编号受理编号业务基本情况业务类别□新业务□复议业务（原业务申报编号）贷款种类贷款金额元贷款期限月月利率%首付款金额元贷款成数贷款用途是否有共同申请人还款方式□等额本息还款法□等额本金还款法□到期一次还本付息法□其他（注明）每期还本金额元元元元申请人收支（含共同申请人）月均收入元现有债务月还款额元申请贷款月还款额元拟购房产月支出物业费元所有负债支出（现有债务+申请贷款+拟购房产物业费）与收入比%申请贷款支出（申请贷款+拟购房产物业费）与收入比%业务担保情况58中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信□所购房产抵押房屋座落地销售面积合同单价元总房价元抵押率%□现有房产抵押房屋座落地销售面积评估机构名称□是否经我行认可评估总价元抵押率%□所购汽车抵押所购汽车品牌与型号公允价格元抵押率%□法人保证保证类型□房地产开发商阶段性担保□房地产开发商全程担保□汽车经销商担保□担保公司担保□其他法人担保保证人名称信用等级注册资金元资产负债率%已核定授信额度元总资产元担保率%已使用授信额度元□自然人保证姓名性别教育程度与被保证人关系工作单位工作年限主要经济来源□工资类□资产所得□经营收入□其他收入银行负债情况□目前银行借款余额□不良借款余额□月还款金额月均收入元元元元元元元□权利凭证质押质押权利名称所有权人是否出具质押承诺质押权利金额元质押率□信用方式其它情况说明第1页申请人基本情况主申请人情况姓名性别年龄婚姻状况教育程度国籍证件种类证件号工作单位在该单位工作年限职务职称是否为自雇人士家庭供养人数户籍所在地59中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信现居住地址主要经济来源□工资类□资产所得□经营收入□其它银行负债情况□目前银行借款余额□不良借款余额□月还款金额月均收入元元元元元元元配偶情况姓名性别年龄婚姻状况教育程度国籍证件种类证件号工作单位在该单位工作年限职务职称是否为自雇人士户籍所在地现居住地址主要经济来源□工资类□资产所得□经营收入□其它银行负债情况□目前银行借款余额□不良借款余额□月还款金额月均收入元元元元元元元共同申请人情况姓名性别年龄婚姻状况教育程度国籍证件种类证件号工作单位在该单位工作年限职务职称与主申请人关系是否为自雇人士户籍所在地现居住地址主要经济来源□工资类□资产所得□经营收入□其它银行负债情况□目前银行借款余额□不良借款余额□月还款金额月均收入元元元元元元元第2页经营主责任人意见经营主责任人职务声明与保证60中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信本表业务申报信息以及附报材料，是在本人依照中国建设银行有关管理办法和规定，由经营岗位责任人对借款申请人的各项资料进行审慎调查、核实、分析和整理后，经本人审定后完成。本人同意按申报方案办理该笔业务。经营主责任人：（签字）日期：申报机构（部门）意见同意申报。申报机构（部门）（签章）日期决策意见专职贷款审批人意见贷款审批牵头人意见（签字）日期（签字）日期填表说明：1、申请人收支（含共同申请人）应该填列主申请人和共同申请人收入与债务支出的合计。如申请人（含共同申请人）配偶收入依法可以用来偿还贷款，则申请人收支应将其配偶收入及债务支出一并考虑，并加以合计。2、申请人（含共同申请人）及其配偶（含共同申请人配偶）、保证人（自然人）的银行负债情况包括在其他银行的债务情况。3、个人小额储蓄存单质押贷款只需填列业务基本情况（不含申请人收支情况）、申请人基本情况（不含主要经济来源和银行负债情况）、权利凭证质押情况。4、除个人住房类贷款、汽车消费贷款、个人消费额度贷款（含个人创业贷款）外，其余种类贷款不需填列“所有负债支出/收入比”和“申请贷款支出/收入比”。5、采用到期一次还款方式的，应按算术平均法计算月均本息支出，以计算“所有债务支出/收入比”和“申请贷款支出/收入比”。6、担保方式采用汽车抵押的，汽车的公允价格应区分新车和二手车。新车价格指汽车实际成交价格（不含各类附加税、费及保费等）与汽车生产商公布的价格的较低者；二手车价格指汽车实际成交价格（不含各类附加税、费及保费等）与贷款人评估价格的较低者。7、法人保证方式中的法人信用等级为我行认定；已核定授信额度和使用额度亦为我行核定的授信额度。授信额度中包含了担保额度。第3页第三章信贷业务定价3.1定价的基本原则建设银行信贷业务定价遵循以下基本原则：61中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信1.效益性原则信贷业务定价以效益为中心，以实现建设银行期望的盈利水平为目标，价格的确定要与信贷经营管理所付出的成本、承担的风险和期望的资本回报相匹配。2.市场化原则价格的确定应贴近市场，具备一定的市场竞争能力。3.差别化原则对一般客户实行统一的规范定价，对重要客户实行个性化的综合定价。3.2定价的基本方法信贷业务定价主要包括成本导向定价、需求导向定价和竞争导向定价三种基本方法。1.成本导向定价法。银行根据信贷经营管理所发生的资金成本、各项费用、风险成本和分摊的资本成本等要素，确定信贷业务的价格。成本是信贷业务的定价基础，决定着价格底限，是其他各种定价方法的基础。2.需求导向定价法。银行根据客户对信贷业务的认知价值为基础进行定价。需求影响客户对信贷业务价值的认识，决定着价格的上限。3.竞争导向定价法。银行主要参照市场上同业的价格水平确定本行的价格。市场竞争状况调节着信贷业务价格的波动，影响银行和客户双方的协定价格。建设银行信贷业务定价以成本导向定价法作为基本方法。在具体的定价中，可视具体情况参考其他定价方法，满足客户、市场和经营管理的需要。3.3信贷业务的价格3.3.1价格的组成部分信贷业务的价格主要包括贷款的利率、表外业务的费率、办理贷款的手续费以及按贷款一定比率要求的回存存款余额水平等。具体的利率、费率标准由总行价格管理部门定期公布。目前人民币贷款利率上限已经放开，总行鼓励各家分行在有效控制风险的前提下尽量将贷款利率上浮，上浮幅度不限。个人住房贷款、优惠贷款、国务院另有规定的贷款，利率不上浮。3.3.2计结息规定贷款采取按日计息、按月结息的计结息方式。经同级价格管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户也可按季结息。公司类贷款计结息日为每月（或每季末月）的20日，个人类贷款计结息日由一级分行自主确定。外币贷款利率折算成日利率时，英镑、港币每年按365天计算，其余外币每年按360天计算。3.4信贷业务价格管理体制建设银行信贷业务价格实行统一管理、分级授权的管理体制。3.4.1管理原则1.统一管理。总行统一制定全行信贷业务的定价政策、定价模型、定价模型的总行级参数以及对分行和业务经营部门的价格授权幅度。2.分级授权。各级行根据上级行的统一授权，在授权幅度内自主确定对客户的贷款价格。超过一级分行权限的报总行进行审批。3.4.2价格审批流程信贷业务价格实行严格的授权管理，对超过分行价格授权的信贷业务价格应报上级行价格管理部门审批，具体价格审批流程如图所示（见下页）。62中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信3.4.2.1组织报批材料报批材料主要包括《贷款利率超授权申请表》（见附件1-3-1）、《××分行关于给予××公司××业务价格优惠的请示》（见附件1-3-2）。重点说明给予该客户价格优惠的原因，并提供有说服力的依据，做到内容详实可靠，结论有理有据。3.4.2.1批复及反馈审批行价格管理部门以《中国建设银行金融产品价格批复单》（见附件1-3-3）对超定价权限的请示进行批复。为了解和掌握各项业务产品相关性及决定我行市场竞争力的关键因素，提高审批决策的科学性，审批行价格管理部门将根据需要要求申报行/部门以《业务跟踪备案表》（见附件1-3-4）的形式及时反馈业务状况。63中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信价格审批流程图附件1-3-1贷款利率超授权申请表64贷款业务定价分支行业务经营部门权限业务经营部门直接定价超授权申请分行价格管理部门权限分行价格管理部门审批价格分行行长权限行内签报分行行长审批价格总行价格管理部门权限一级分行超授权申请总行价格管理部门审批价格总行分管行长审批价格行内签报总行分管行长审批价格是是是是报价中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信申请行名客户名称申请业务币种金额期限起息日申请利率分行授权底线利率确定方式计息方式同业竞争情况客户信用等级该笔业务的效益测算结果客户综合效益测算结果材料上报日期分行经办人经办负责人联系电话传真注：1.本表中\'申请行名\'及本表后五项内容由分行统一填写,支行国际部不填。2.申请利率若为浮动利率，须注明参照的相应LIBOR(HIBOR)期限，如：三个月LIBOR+80BPs；若填写同期限LIBOR+80BPs，期限视同与浮动间隔一致；若为固定利率，需同时注明申请利率相对于申请日LIBOR(HIBOR)加点情况，如：2.3%（六个月LIBOR+80BPs）。3.利率确定方式是指浮动利率或固定利率。浮动利率需注明浮动的间隔，即一个月浮动一次、三个月浮动一次、六个月浮动一次；4.申请业务本身效益测算与申请业务综合效益的测算结果应与申请材料正文中结果一致；5.材料上报日期应提前于起息日至少三日；6.客户信用等级为经我行评定的客户信用等级。附件1-3-2：××分行关于给予××公司××业务价格优惠的请示65中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信审批行价格管理部门：[简要说明申请内容]1、客户基本情况。[该部分重点在于说明客户的合作价值，即从总体上说我行要加强与该客户的业务合作的理由]2、客户与我行的合作情况。[该部分重点在于说明我行对该客户的竞争优势，例如：客户与我行合作关系情况（如客户在我行开立帐户情况等）、目前我行与该客户已建立的业务合作情况以及我行与其上下游或母子公司的合作关系等]3、对综合效益的影响。[该部分重点在于说明是否给予单笔业务价格优惠对综合效益的影响。主要包括：第一，对我行存量业务的直接影响及依据；第二，对我行增量业务的直接影响及依据；第三，对综合效益的间接影响及依据]4、风险分析。[（仅针对风险较大的服务产品，如债券担保等）说明存在的主要风险及避险措施]5、效益测算。[包括申请的单笔业务效益测算和综合效益测算以及选取参数的简要说明]6、对效益测算结果的分析和一级分行的申请意见。7、其他应向审批行说明的内容。妥否，请批示。××分行计划财务部（资产负债管理部）×年×月×日66中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-3-3中国建设银行金融产品价格批复单第××号××分行：你行×年×月×日《××××》收悉。经研究，现批复如下：（不）同意你行×××。此复。（审批行价格管理部门）×年×月×日联系人：×××联系电话：×××67中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件1-3-4××分行备案表[200×]第×号业务跟踪备案表备案行名客户名称业务合作情况[重点说明在本次备案时段内银企双方业务合作的变动情况，列名相关业务（主要包括存款、贷款、国际结算、其他服务产品等）本月内日均余额、最高值及时间、最低值及时间、截至本月底余额、平均价格水平等情况。例如：××客户在我行2003年4月至5月日均存（贷）款人民币××万元，美元存（贷）款××万元，4月12日达到最高，达××万元人民币（美元），月底余额为××万元人民币（美元），平均利率为××；]综合效益测算[根据以上业务合作情况，测算截至本月底该客户对我行综合效益，并列出月初该客户对我行的综合效益原因分析[分析引起业务合作变化的主要原因及依据。例如：同业竞争情况、银企合作关系的变化、客户需求的改变、经济环境的变化等]分行经办人经办负责人联系电话传真日期：年月日注：分行要从批复日下个月开始，每月填写一次《业务跟踪备案表》，并于每月5日前以传真形式报审批行价格管理部门备案，为期一年。68中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信第一章额度授信1.1概述1.1.1定义额度授信是指建设银行通过综合评价客户资信状况、授信风险和信用需求等因素，在信用风险限额的基础上核定信用控制量即授信额度，并通过对授信额度的分配支用、监控管理来集中、统一控制客户信用风险的过程。信用风险限额是建设银行按照有关客户信用评级办法的规定，测算出未来一段时期内本行能够承受的客户最大信用风险总量。原则上授信额度不能超过信用风险限额。1.1.2对象和条件原则上建设银行应对所有企事业法人客户（包括单一法人客户和集团客户）进行额度授信，但以下情况除外：1.仅申请办理低风险业务的客户；2.其他建设银行总行认为不需要进行额度授信的客户。1.1.3目标一是控制集中度风险。建设银行对单一客户的信用不能过于集中，应当设定最高额度，建设银行对客户办理的信贷业务余额不能超过这个额度。二是提高效率。对于不同的授信客户，在已确定的授信额度特别是公开授信额度内办理单笔信贷业务，可相应地简化手续。三是增强竞争能力。建设银行通过额度授信，可密切与优质客户的合作，有助于培养建设银行的客户群体，树立建设银行的良好形象。1.2额度授信方式额度授信的方式分为一般额度授信和公开额度授信。1.2.1一般额度授信1.2.1.1定义一般额度授信是指建设银行通过对法人客户确定用于我行内部控制的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险的目标。在一般授信额度内可办理各类贷款（固定资产贷款、房地产开发贷款、境外筹资转贷款、流动资金贷款、股票质押贷款、贸易融资项下的各类贷款等）、信用证、提货担保、保理预付款、保理担保付款、法人帐户透支、单位信用卡透支、承兑、保证、信贷证明、商业承兑汇票贴现等全部表内外形式的本外币信用业务。一般授信额度是建设银行的商业秘密，不得以任何形式对外泄露。1.2.1.2期限一般授信额度的有效期最长不得超过三年，具体有效期由审批确定。额度到期后必须69中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信按规定重新报批。在一般授信额度内办理单笔业务的期限不受额度有效期的约束。1.2.2公开额度授信1.2.2.1定义公开额度授信是指建设银行在对客户确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承诺，即给予公开授信额度。未进行一般额度授信时，不能对客户核定公开授信额度。公开授信额度内不可办理固定资产贷款、房地产开发贷款以及境外筹资转贷款。1.2.2.2条件建设银行公开额度授信客户原则上应同时符合以下条件：1.经建设银行评定的信用等级在AA级（含）以上；2.资产负债率不超过70％（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资客户不超过80%）；3.净资产不低于4000万元人民币（进出口贸易融资客户不低于1000万元人民币）；4.近三年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括建设银行和其它银行）的违约行为。1.2.2.3期限公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有效期的约束。1.2.2.4.《公开额度授信证书》和《取消公开额度授信通知书》1.公开额度授信一般应向客户颁发《公开额度授信证书》（见附件2-1-1）。2.公开额度授信客户在授信期间内发生下列重大事项之一，经办行要根据对客户进行重新评价的结果，调整对客户的公开授信额度，通过发送《取消公开额度授信通知书》(见附件2-1-2)取消原公开授信额度，同时换发新的《公开额度授信证书》：\ue004（1）总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；\ue004（2）兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；\ue004（3）标的达到净资产的3０％的重大法律诉讼；\ue004（4）对外担保额达到净资产的3０％的重大对外担保；\ue004（5）重大人事调整；\ue004（6）重大事故和大额赔偿等重大事项。3.公开额度授信客户出现贷款逾期、欠息或造成建设银行被迫垫款的情况，经办行要限令其在3０日内改正，逾期不改正的，要立即取消其公开授信额度，发送《取消公开额度授信通知书》并报审批行备案。1.3操作程序70中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信对客户进行额度授信(包括一般额度授信和公开额度授信，下同)的操作程序可分为受理、信用评级、提出授信额度建议、额度审批、额度使用及后续管理等六个环节。1.3.1受理对拟进行一般额度授信的客户，信贷经营部门应主动搜集客户资料。为客户申报一般额度授信时，不得告知客户，不准客户参与申报材料的编制。对于申请公开额度授信的客户，信贷人员应当向客户全面介绍建设银行的信贷政策和公开额度授信条件，并参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1的规定受理客户申请。1.3.2客户信用评级对拟进行额度授信的客户，信贷经营部门应按照本手册第三篇第一章《客户信用评级》的规定对客户进行信用等级评定，并测算信用风险限额。1.3.3提出授信额度的建议建设银行在原则上不超过信用风险限额的前提下，综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度的建议：1.客户的客观信用需求；2.预计其他银行对客户的授信变动情况；3.建设银行的信贷政策。原则上授信额度的建议中应明确各信贷品种额度（包括贸易融资额度）和公开授信额度（如有）。1.3.4额度审批1.3.4.1合规性审查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3.1的规定执行，其中，材料齐全性审查应重点审查是否同时具备以下材料：1.以行发文上报的正式文件，文件内容包括对该业务的倾向性决策意见（含授信额度、授信期限）、给我行带来的相关效益、存在的风险及拟采取的防范措施等；2.额度授信申报书；3.客户信用评级报告；4.经财政部门核准或会计师（审计）事务所审计的近3年财务报告和审计报告，以及申请授信额度前最近一期财务报表及财务变动情况说明；5.其他要求的材料。1.3.4.2审批1.各级行对授信额度的审批依据授权或转授权的单户授信总量审批权执行。2.对客户核定的授信额度小于对客户的授信存量时，授信额度的审批按照对客户授信存量的审批权执行。71中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信3.凡存在下列情况之一，授信额度的审批权在上述1规定的有权行基础上上移一级行：（1）在特殊情况下，拟对不符合条件的客户授予公开授信额度的。（2）根据业务发展的需要，拟给予客户的授信额度超过按规定办法测算的信用风险限额的。4.对客户调整授信额度应按照拟调整后额度的审批权限审批。1.3.5额度的使用1.在额度有效期内任一时点，客户在建设银行的信贷余额不得超过一般授信额度（总行另有规定的除外）。2.对一般额度授信客户办理额度内具体业务时按照相关信贷品种的要求执行。3.在一般授信额度内对具体信贷业务的审批按信贷业务授权权限的规定执行。4.如客户需使用公开授信额度，应提前5个工作日向建设银行提交申请，将信用需求的品种、金额、期限等通知建设银行，同时填写相关信贷品种申请书。信贷经营部门审核后，报经主管行长签字同意后对客户办理发放等相关手续。1.3.6额度授信的后续管理对一般授信额度采取日常监测管理、定期分析评价，根据客户情况随时调整授信额度的管理方式。1.各级行信贷经营部门要加强对辖区内分支机构额度授信工作的管理，掌握对客户核定授信额度的情况，负责审批在内部控制的授信额度不变的情况下公开授信额度的保留或调整，负责督促经办行监测、分析客户经营财务状况的变化，以及他行对客户信贷投入的变动情况，负责监督经办行(部)在授信额度内按规定办理具体授信业务。2.公开授信额度有效期届满时，若不需调整一般授信额度而继续保留或调整公开授信额度，经办行只需报上级行信贷经营部门批准即可。原授信额度为经办行审批的，经办行信贷经营部门可自行确定公开授信额度。3.各级行可根据实际情况自行调减已核定的授信额度，但须报原审批行备案。4.如果对单一客户的授信存量超过对其核定的授信额度，经办行要采取有效措施将对该客户的授信余额压缩到授信额度之内。如经办行认为确需通过增加授信的，必须按增加授信后的授信额度报有权审批行审批。5.额度授信客户在发生具体信贷业务后，经办行应参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的规定进行信贷资产检查。1.3.7档案管理额度授信与授信项下的具体单笔信贷业务资料应建立信贷业务档案。档案资料的建档、归集、管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的要求执行。1.4集团客户的额度授信对集团客户进行额度授信，除了执行本章前述规定外，还应执行本节规定。集团客户额度授信是指建设银行对集团客户进行客户评价，确定授信额度并将授信额度在成员单位之间进行分配，经办行在分配的授信额度内为集团客户成员单位办理各项72中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信信贷业务。1.4.1集团客户的界定集团客户中的企事业法人具有以下一个或多个特征：1.在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。2.共同被第三方企事业法人所控制。3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，如总经理、执行董事、首席执行官或其他同等职位的个人。4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，建设银行认为应视同集团客户进行授信管理的。上面所提到的“控制”是指：1.一企事业法人或自然人直接或间接持有另一法人50%（含）以上权益性资本的。2.一企事业法人或自然人虽然通过直接或间接的方式持有另一法人的权益性资本不足50%，但存在下列情况之一的：（1）持有后者50%（含）以上的表决权；（2）有权任免后者董事会等类似机构的多数成员；（3）在后者董事会等类似机构会议上有50%（含）以上的投票权。3.能够实际控制后者的其他情况。对于未/不拟与建设银行发生信用关系集团客户总公司/总部或成员单位，可不纳入集团客户额度授信范围。1.4.2对集团客户的额度授信1.4.2.1组织形式1.由管辖行、牵头行、成员行、经办行相互配合，共同完成。总行、一级分行为跨一级分行辖区、一级分行辖区内集团客户额度授信的管辖行，集团客户母公司所在地一级分行为牵头行，其余成员单位所在地一级分行为成员行，各成员单位授信业务的开户行为经办行。母公司由总行直接经营的集团客户，由总行同时作为管辖行和牵头行。（1）管辖行的主要职责组织调查和公布集团客户关系树；组织牵头行和成员行开展授信工作；确定调查评价的方式；审批授信额度；确定、调整授信额度的分配方案；监督各级行在分配的额度内办理各项信贷业务。（2）牵头行的主要职责负责向管辖行上报授信集团客户名单；牵头对集团客户进行总体评价，提出一般授信额度建议；报送集团客户信用等级与授信额度的申报材料；提出一般授信和公开授信额度分配的建议方案；确定集团客户统一公开授信额度；监督所辖经办行在分配的授信额度内办理各项信贷业务；与管辖行、成员行沟通集团客户授信后出现的情况；协助成员行处理与集团客户成员单位间的关系；配合管辖行做好集团客户授信的相关工作。（3）成员行的主要职责直接或组织所辖经办行对集团客户成员单位进行客户评价，并协助牵头行对集团客户进行总体评价；监督所辖经办行在分配的额度内办理各项信贷业务；与管辖行、牵头行沟通集团客户成员单位授信后出现的情况；配合管辖行、牵头行做好集团客户授信的相关工作。（4）经办行的主要职责直接或协助成员行对集团客户成员单位进行客户评价；在分配的授信额度内办理各项73中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信信贷业务并对单独申请公开授信的成员单位确定公开授信额度；将集团客户成员单位授信额度的使用情况录入信贷管理信息系统；跟踪了解集团客户成员单位授信后出现的情况，并向成员行报告，重大事项同时报牵头行及管辖行。2.成立专门的客户经理小组客户经理小组由管辖行、牵头行和成员行为集团客户配备的客户经理组成。客户经理小组的主要职责是收集、整理集团客户的相关信息和需求，撰写集团客户信用评级报告、信用等级审定与授信额度申报材料，开展业务交流和信息沟通等。客户经理小组实行组长负责制。组长原则上由牵头行客户经理担任。必要时由牵头行主管副行长或管辖行客户经理担任组长，牵头行客户经理担任副组长。组长的职责是在客户经理小组中起牵头组织作用。为保证小组成员之间联系渠道的畅通，组长应负责制定或委托副组长制定本客户经理小组联系表，并上报管辖行信贷经营部门备案。客户经理小组组长有权根据需要召集或委托副组长召集小组成员研究与集团客户额度授信相关的问题，并集中撰写客户信用评级报告、信用等级与授信额度申报材料及其他相关材料。1.4.2.2额度授信的发起牵头行应对条件成熟需要进行额度授信的集团客户，及时列出名单上报管辖行，管辖行根据客户的重要程度及实际情况，确定相应的牵头行和成员行，正式行文下发《集团客户额度授信工作通知书》。《集团客户额度授信工作通知书》应明确以下内容：1.集团客户母公司、成员单位名称及所在地，相应的牵头行及成员行；2.对集团客户进行调查评价的方式，牵头行与成员行的工作内容及时间要求；3.信用评级与授信额度申报、授信额度分配等工作的时间进度安排；4.对成立客户经理工作小组提出要求；5.对申请公开授信的，提出公开授信工作的要求。1.4.2.3客户信用评级、审批授信额度根据以下不同情况开展额度授信工作：1.关系相对紧密且母公司在我行开户的母子公司制集团客户（1）一般程序（原则上应按照下列程序开展集团客户额度授信）①先由各成员行分别对集团客户成员单位进行客户信用评级，并测算出信用风险限额，完成《客户信用评级报告》，并提出对成员单位的授信额度建议。成员单位信用等级应报有权行信贷审批部门进行审定。②牵头行在各成员行评价工作的基础上，对集团客户进行总体信用评级，测算集团客户整体的信用风险限额，完成客户《信用评级报告》。③牵头行将额度授信申报材料报有权审批行进行审批。原则上成员单位跨一级分行的集团客户的额度授信应由总行审批人会议审批。报批材料中一般应包括授信额度在牵头行及各成员行之间分配的建议和授信额度的使用程序、条件等。④管辖行信贷经营部门根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及牵头行对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行。（2）特殊程序（特殊情况下可采取以下程序）对于组织结构复杂的优质集团客户，集团总部能有效控制下属子公司的财务管理和资金运作，能够提供合并会计报表，且子公司经营状况良好，可按照有关规定对该集团客74中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信户采取“整体式”额度授信方式。2.关系相对紧密且母公司在我行开户的总分公司制集团客户由牵头行直接对集团客户整体进行客户信用评级，测算集团客户整体的信用风险限额，完成《客户信用评级报告》，并提出授信额度建议。成员行及各经办行不再单独对分公司进行评价，但应根据牵头行要求，调查核实分公司情况，协助牵头行对集团客户进行评价。3.关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关系相对松散的集团客户，管辖行信贷经营部门在了解集团整体情况的基础上，指导集团成员开户行对母公司、具有法人资格的子公司以及控股的合资公司分别实施额度授信管理。4.特殊情况的处理：（1）如集团母公司和各成员公司财务上已经并表，其额度授信采用统授统用方式的视同对单一客户的授信，依照对单一客户额度授信的要求进行。（2）集团跨国公司在华投资企业额度授信根据不同情况办理：①跨国公司母公司在境内的，授信按照一般程序办理；②跨国公司母公司在境外，但在国内设有总部的，可比照一般程序对跨国公司中国总部及境内成员单位进行整体额度授信；③跨国公司母公司在境外且在境内未设立总部的，可对跨国公司境内在华企业分别进行额度授信，分别授信的授信额度加总后作为对跨国公司在华企业的授信额度。1.4.2.4集团客户的公开额度授信1.对集团母公司进行公开额度授信的，由牵头行信贷经营部门提出公开授信额度建议，报主管行长批准，并报管辖行信贷经营部门备案。2.对将集团客户公开授信额度在成员单位之间分配的，经办行信贷经营部门应将集团公司公开授信申请及需公开授信的成员单位名单上报牵头行信贷经营部门，牵头行信贷经营部门提出集团客户公开授信额度及分配建议方案，经主管行长批准后，报管辖行信贷经营部门批复。其中成员单位的公开授信额度原则上不得超过其分配的一般授信额度。3.对成员单位单独进行公开额度授信的，经办行信贷经营部门提出公开授信额度建议，报主管行长批准后，报成员行备案并抄报牵头行信贷经营部门。1.4.2.5集团客户额度授信的后续管理1.4.2.5.1额度的使用信贷经营部门在授信额度项下办理具体信贷业务参照本章1.3.5的要求执行。1.4.2.5.2建立集团客户信息报告制度（1）重要信息报告制度。集团客户重大的人事变动、涉讼事项、体制改革、产权变动、投融资项目、对外担保、事故和损失、资金流动、资产重组、关联交易和其他可能带来重要商机或影响建设银行信贷资产安全的重大事项，经办行客户经理应当在知悉后一个工作日内，直接报告管辖行和牵头行的客户经理。（3）年度报告制度。集团客户经理小组组长应通过小组成员收集汇总集团客户相关信息，在每年2月底前完成集团客户额度授信年度报告，正式行文上报管辖行信贷经营部门，同时抄报管辖行风险管理部门。1.4.2.5.3信息管理75中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信管辖行信贷经营部门应在信贷管理信息系统中建立集团客户成员单位的关联关系。各经办行应将授信额度内每一笔额度的使用情况在业务发生当日逐笔登录信贷管理信息系统。管辖行、牵头行、成员行应通过信贷管理信息系统及时掌握集团整体及成员单位授信额度的使用情况，确保对集团客户的授信总量控制在授信额度内。76中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信附件2-1-1编号：公开额度授信证书（参考格式）__________________：按照《中国建设银行额度授信管理办法》的规定，经过审查，我行决定授予贵方公开授信额度万元。以上授信额度的有效期一年，自本证书生效之日起计。对本公开授信说明如下：第一，在以上公开授信额度的使用范围和有效期限内，在符合我行信贷业务的有关规定的前提下，我行将及时、方便地安排你方使用有关信用；第二，每次使用信用的期限要根据其具体用途按我行相关规定执行，不受上述“有效期一年”的约束；第三，超出本公开授信额度的信用需求须经我行评估，按规定的授信审批程序发放。第四，在本公开授信额度的有效期内，当贵方发生下列重大事项之一时，我行可以根据其产生的影响调整或取消授予贵方的公开授信额度：(一)总投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；(二)兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革；(三)诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；(四)对外担保额达到净资产的30%的重大对外担保；(五)重大人事调整；(六)重大事故和大额赔偿等重大事项。第五，贵方一旦出现贷款逾期、欠息或造成我行被迫垫款等情况，我行可停止贵方使用公开额度授信额度。第六，本证书加盖公章后生效，仅作贵方便利使用公开授信额度之证明，不作其他用途。中国建设银行行年月日77中国建设银行信贷业务手册第二篇第一章额度授信78中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-1-2编号：取消公开额度授信通知书（参考格式）__________________：按照《中国建设银行额度授信管理办法（试行）》以及我行给予贵方的《公开额度授信证书》的规定，鉴于贵方有下列行为：______________________________________________________，我行决定取消号《公开额度授信证书》授予贵方的公开授信额度(币种金额)万元。特此通知。中国建设银行行年月日第二章循环额度贷款2.1概述2.1.1定义循环额度贷款是指建设银行向借款人提供一定的人民币贷款额度，在额度有效期内，只要借款人未偿还贷款本金余额不超过该额度，借款人可以循环支用额度。2.1.2对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的制造加工工业和商贸流通企业客户79中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（以下简称工商企业客户）,生产经营和资金周转连续性强,有经常性的短期循环用款需求，自有流动资金基本充足,产销正常,应收账款和存货周转正常，基本上依靠货款回笼还贷。2.1.3借款人条件1.我行评定信用等级在AA级（含）以上，企业资信状况良好；2.已往与建设银行的信贷业务往来信誉良好；3.已审批核定一般授信额度且在有效期内，有尚未支用的流动资金贷款额度；4.应提供符合我行要求的额度贷款担保（一般授信额度或其中的流动资金贷款额度经有权审批行批准同意为免担保额度，或循环贷款额度为免担保额度的除外）。2.1.4用途日常经营周转需要，包括备品备料、进货采购、支付水电费用等。2.1.5期限循环额度贷款的期限涉及循环额度有效期和单笔贷款期限。1.循环额度有效期：指循环额度的有效期间,在有效期间内,客户可连续申请单笔贷款。循环额度有效期原则上不得超过一般授信额度的有效期。如循环额度合同签订日至一般授信额度有效期届满日已不足1年的，如果贷款客户资信保持稳定，具备继续授信条件的，循环额度有效期可以延至一般授信额度有效期之外，但包括一般授信额度剩余有效期在内最长不得超过1年（含）。2.单笔贷款期限：额度项下单笔贷款的使用期限不得超过1年（含），且单笔贷款履行期限截止日不得超过循环额度有效期届满日后6个月。2.1.6利率和费率1.利率:单笔贷款利率依据提款通知书签发当日中国人民银行公布的同期同档次流动资金贷款利率确定(可上浮或下调一定比例),按月或按季结计贷款利息。2.费率：贷款行有权按承诺额度的一定比例收取额度管理费，具体收费标准按总行有关规定执行。2.1操作程序2.2.1受理经办行（部）的信贷经营部门为循环额度贷款的受理部门，信贷人员在确认客户具备该项业务借款人条件后，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1规定受理循环额度业务申请。2.2.2调查评价参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2规定进行调查评价，并在调查评价过程中重点关注客户是否确实有经常性的短期循环用款需求，是否基本上依靠货款回笼还贷。2.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3规定办理。2.2.4发放2.2.4.1额度合同2.2.4.1.1额度合同的签署经批准的循环额度贷款业务，由信贷人员根据审批同意的内容，与客户协商，及时签80中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款订《人民币额度借款合同》及附属的担保合同。2.2.4.1.2额度合同的衔接经批准继续给予一般授信额度，在核定流动资金贷款额度的同时继续给予循环贷款额度的，应在上期额度类合同约定的额度有效期间届满后，经办行方可签订新的额度合同并按规定签订相应的额度担保合同。上期额度类合同仍有未结清借款余额（包括展期余额、利息和费用，下同）的，新签额度类合同不得影响上期额度合同和担保合同的法律效力，应避免与上期合同法律关系界定不清。上期尚未结清借款余额应占用新合同约定的借款额度，并作为额度使用事项告知客户，要求客户执行，不在新合同之中约定。2.2.4.2额度的支用在有关合同签订后，客户在循环额度内支用每笔贷款按以下程序操作：1.信贷经营部门在收到借款人提交的《人民币额度借款支用申请书》（见附件2-2-1）后3个工作日内完成对借款人支用申请的审查，作出放款与否的决定。2.经办行信贷经营部门应重点审查：（1）借款支用申请是否真实有效；（2）提款用途是否合法合规，真正用于日常经营周转；（3）与会计部门核对借款台账，审查拟支用借款金额和期限是否在合同规定额度、额度有效期和单笔借款使用期限之内；（4）借款人的经营、财务状况是否发生不利于贷款人的变化；（5）保证人的担保能力或抵（质）押物是否发生不利于贷款人的变化；（6）借款人、保证人是否发生额度类合同中列示的违约行为；（7）借款人、担保人是否还有足以影响还贷的其他行为。审查借款人的支用申请时，应由经办行客户经理填写《循环额度借款支用审核意见表》（见附件2-2-2），并由会计部门或额度控管部门核对额度支用台账的情况作出详细记载，核对是否超过可用额度，由客户经理和部门负责人出具书面审查意见，签字后报主管行领导审批。《循环额度借款支用审核意见表》应作为额度项下借款审批文件存档。3.经办行如审批同意提款，应填写《人民币额度借款提款通知书》（见附件2-2-3）一式三份，由主管行领导签发。如经办行审核后不同意提款，应在提款日前及时通知借款人并说明理由。4.提款通知书签发后，有关提款凭证和核放手续按我行现行流动资金贷款管理和会计核算办法执行。提款通知书一经开立，未经贷款行同意不得单方面撤消。提款手续办理完毕，会计部门应在提款通知书上签注“已提款”，一份由本行会计部门留存，一份交经办行信贷经营部门，一份退借款人。5.会计部门应及时向信贷经营部门提供借款人提款、还款回单，信贷经营部门应将会计部门提供的回单作为额度借款台账附件，并定期或不定期与会计部门核对账务数据。会计部门如发现借款人账户及资金流向有异常情况的，有权直接向行领导报告。在额度有效期间借款人连续3个月未作任何提款，或者连续3个月无任何贷款余额，循环贷款额度自动取消。但必须注意因为循环贷款额度自动取消后担保人对新发放的贷款不再承担担保义务，在循环贷款额度自动取消后不得再依据该合同发放新的贷款。2.2.4.3登记经我行审查同意客户支用的额度，信贷人员应与管理部门和会计人员密切配合，及时完成登记工作，具体参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4.5规定办理。2.2.5贷后管理贷后管理包括对循环额度贷款的检查、回收、展期及不良贷款管理等内容，具体参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5的有关规定办理。81中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款一旦借款人未按时归还任一单笔借款的本金或利息，且未提出展期申请，经办行应立即冻结其剩余额度，直至如数归还后方可考虑是否予以恢复或核减额度。如借款人出现《人民币额度借款合同》所述的违约情形，经办行应根据借款人违约行为的严重程度，及时采取必要的违约制裁措施。附件2-2-1人民币额度借款支用申请书致：中国建设银行行根据（借款人全称）与贵行签定的编号为的《人民币额度借款合同》，我方向贵行申请支用该合同项下之额度借款，有关申请事项如下：一、借款我方向贵行申请人民币借款（大写），借款贷记入我方账户，账号膸二、借款用途本笔借款用途为。三、借款期限本笔借款期限为。四、还本计划我方将按以下计划偿还借款本金：㈠年月日金额；㈡年月日金额；㈢年月日金额。我方保证严格遵守《人民币额度借款合同》的约定。敬请贵行对我方额度借款支用申请予以核准！申请人（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：申请日期：年月日82中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-2-2人民币额度借款支用审核意见表申请日期：年月日编号：金额单位：万元借款人（全称）合同编号核定借款额度借款额度有效期年月日至年月日额度借款余额本次支用金额是否有尚未支用的额度本次支用借款期限年月日至年月日额度台账核对情况本次借款用途经营部门审核意见经办人签字：部门负责人签字：83中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款主管行长意见主管行长签字:附件2-2-3人民币额度借款提款通知书编号：致：（借款人全称）经我行审核，同意贵方支用号《人民币额度借款合同》项下额度借款：一、借款金额为人民币（大写）。二、借款月利率为。三、借款用途为。四、借款期限为，即从年月日至年月日。五、还本计划贵方应按以下计划偿还借款本金：㈠年月日金额；㈡年月日金额；㈢年月日金额。六、如贵方对本提款通知书无异义，则凭本提款通知书到行办理有关提款手续。贷款人（公章）：负责人或授权代理人（签字）：年月日84中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款第三章法人账户透支3.1概述3.1.1定义法人账户透支业务是指建设银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。法人透支账户必须是客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户。透支不允许提现（建设银行另有规定的除外）或直接将款项划入个人存款帐户。3.1.2对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人。3.1.3条件办理透支业务的客户，必须符合以下条件：1.我行评定的信用等级达到AA级以上（含）的客户；2.我行已给予一般额度授信的客户。3.1.4用途满足客户临时性融资需求。3.1.5额度透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过5亿元。透支额度可占用我行为客户核定的免担保信用额度。3.1.6期限法人账户透支业务的期限包括透支额度有效期和透支账户持续透支期限。透支额度有效期原则上不超过1年，且在双方签署的透支业务合同中约定。透支额度有效期满后，如仍在客户一般授信额度有效期内，可按有关规定重新报批。为保证客户透支业务的连续开展，经办行对拟继续提供透支服务的客户，应提前报送透支额度申请。透支账户持续透支期限是指客户在透支账户持续存在透支余额的天数。AAA级客户透支账户持续透支期限不得超过60天（自然日，下同），AA级客户透支账户持续透支期限不得超过30天。85中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款3.1.7价格法人账户透支业务的价格包括透支额度承诺费和透支贷款利率。透支额度承诺费按透支额度的0.2％每年收取一次，最低收取1000元。透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并可视客户情况上浮，但不能下浮，具体利率水平与客户协商确定。在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。对透支借款按日结计积数,按月计收透支利息。3.2操作程序法人账户透支业务的操作程序与其他信贷业务基本相同，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1办理。根据法人账户透支业务的特点，需注意以下方面：3.2.1受理受理阶段主要包括客户申请和资格审查两个环节。3.2.1.1客户申请客户提出透支业务申请，由信贷经营部门负责受理。3.2.1.2资格审查我行为客户办理法人账户透支业务，必须具备本章3.1.3的条件。如有下列情况之一的客户，不得为其提供透支服务：1.在金融机构有不良贷款余额或曾经有不良贷款被核销；2.在商务活动中有重大不良信誉记录；3.客户的法定代表人或其他对企业有实际控制力的当事人领导的其他企业发生过欺诈或恶意逃避银行债务的行为；4.客户不能按时提供财务报表或有意提供过虚假财务报表；5.客户涉及标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；6.客户有重大事故和大额赔偿等重大事项；7.其他表明客户缺乏诚信或管理能力弱的行为。3.2.2额度核定受理客户提出透支申请后，信贷经营部门应根据客户日常资金周转情况、信用状况、目前经营状况、偿债能力、行业特点及我行给予客户的一般授信额度等因素综合考虑确定拟为客户核定的透支额度。3.2.3额度审批86中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款法人账户透支额度的审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定执行。3.2.4签约缴费签约缴费阶段主要包括约定透支账户、协商确定透支利率和透支额度承诺费费率、签订透支业务合同及附属担保合同和缴纳额度承诺费等内容。透支业务合同以及担保合同的填写要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。3.2.4.1约定透支账户客户透支额度审批通过后，信贷经营部门应与客户协商，从客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户中指定一个账户为透支账户。3.2.4.2协商确定透支利率和透支额度承诺费费率信贷经营部门在授权范围内根据市场竞争需要和客户综合贡献度，与客户协商确定透支利率和透支额度承诺费费率。3.2.4.3签订透支业务合同在各项签约准备工作就绪，双方就合同文本的有关条款取得一致意见后，信贷经营部门应及时与客户签署透支业务合同。签订透支业务合同应使用总行统一编制的标准格式文本（见附件2-3-5），并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。3.2.4.4签订相关的担保合同我行给予客户的透支额度为需要提供担保的额度时，客户使用透支资金前应提供有效的担保。签订透支业务担保合同应使用总行统一编制的标准格式文本(见附件2-3-6-1、2-3-6-2、2-3-6-3和2-3-6-4)，并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。3.2.4.5缴纳额度承诺费信贷经营部门与客户签署透支业务合同后，客户经理持《透支业务合同》副本和《透支业务通知书》（见附件2-3-1），与客户一起到经办行营业柜台办理支付额度承诺费，经办行营业柜台收妥额度承诺费后，依据《透支业务通知书》为客户指定账户开通透支功能。3.2.5透支资金的使用3.2.5.1前提条件同时满足下列前提条件，客户方可使用透支资金：1.透支业务合同及相关担保合同已生效；87中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款2.担保合同项下的抵（质）押手续已经办妥；3.客户已按约定时间交纳透支额度承诺费。3.2.5.2使用透支资金客户使用透支资金，无须提前通知我行或提出专门的申请。当客户要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，视同客户提出透支借款的申请。在透支额度范围内、透支额度有效期以内和未超过透支持续期限的情况下，允许客户连续多笔透支。3.2.6透支账户的监控会计结算部门负责通过系统监控透支账户的透支余额不超过透支限额，透支账户的持续透支期限不超过有效持续透支期限。对透支金额按照透支利率结计透支资金利息，并采取按日计息，按月结息，结息日固定为每月的第20日。客户透支账户的持续透支期限到期前5日，或透支额度有效期到期前5日，会计结算部门应根据电脑系统提示向信贷经营部门出具《透支预警通知书》（见附件2-3-2）。信贷经营部门收到《透支预警通知书》，应在1个银行工作日内向客户发出《透支还款通知书》（见附件2-3-3），提示客户归还透支借款本息。在透支账户存在透支余额期间，会计结算部门按旬打印中国建设银行存款明细帐（一）,转交信贷经营部门，信贷经营部门应及时登记相关台帐（见附件2-3-4），并按时登录信贷管理信息系统和人民银行信贷登记咨询系统。信贷经营部门对批准透支业务的客户，应设立客户经理重点进行监控，深入了解企业的经营情况，跟踪管理透支资金的流动。客户应保证透支账户有持续稳定的资金流，如客户的透支账户的资金流出现异动，信贷经营部门应及时了解有关情况，并采取相关措施进行防范可能存在的风险。透支额度有效期内，客户发生交叉违约、经营和财务状况恶化等情况，影响到我行透支资金安全时，信贷经营部门应援引《透支业务合同》中违约责任的相关条款，向会计结算部门出具《透支业务通知书》，通知会计结算部门停止为客户办理透支业务，并同时通知客户纠正违约问题。暂停办理透支业务期间，已发生的透支贷款应连续计息。相关情节解除后，信贷经营部门认为在透支账户有效期限内可以继续为客户办理透支业务的，可向会计结算部门出具《透支业务通知书》，会计结算部门恢复为客户办理透支业务。3.2.7透支资金的回收在客户透支账户存有透支余额期间，客户划入款项自然冲抵透支借款。每日柜台营业时间结束后，会计结算部门对日透支账户结计积数。AAA级客户透支账户持续透支期限达到60天，AA级客户透支账户持续透支期限达到30天，系统自动停止为客户办理透支业务，并于次日将该透支账户透支贷款余额转为88中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款逾期贷款，按照中国人民银行有关逾期贷款利率的规定计收利息。客户在我行开立有其他存款账户的，我行可以直接援引《透支业务合同》条款，进行透支本息扣收。客户透支额度有效期满，自动停止该账户透支功能。已透支贷款在有效持续透支期限内的按照正常利率计息，超过有效持续透支期限的按逾期贷款计息。透支贷款转为逾期贷款后，由相关部门按照逾期贷款的有关规定负责进行催收和保全。89中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-1透支业务通知书XXXX（结算部门名称）：请按照下述条款办理透支业务：一、业务类型为以下第种：1.开办透支业务。2.暂停透支业务。3.恢复透支业务。二、客户名称：。三、透支账户账号：。四、透支额度金额（大写）：。五、额度有效期限：自年月日至年月日。六、透支借款年利率为%。七、透支额度承诺费为透支额度的%，按年一次性计收。XXXX（信贷经营部门名称）年月日90中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-2透支预警通知书XXXX（信贷经营部门名称）：至年月日，下述透支账户持续透支期限将届满天，请负责与客户联系偿还。1.客户名称：。2.透支账户账号：。3.透支借款金额：，利息金额：（本息计算截止到年月日）。XXXX（结算部门名称）年月日91中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-3透支还款通知书（单位名称）：根据第号透支业务合同，至年月日，贵单位在我行账号为的透支账户持续透支期限将届满天。截止年月日，贵单位透支借款本金金额为：，利息金额为：。请贵单位尽快筹措资金偿还。中国建设银行年月日92中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-4透支账户资金使用情况登记台帐客户名称透支账户账号透支额度透支额度有效期记账日期累计透支金额已偿还透支金额目前透支账户余额93中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-5透支业务合同合同编号：借款人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贷款人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：借款人（以下简称甲方）：贷款人（以下简称乙方）：甲方向乙方申请办理透支借款业务，乙方同意为甲方提供透支借款服务。根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，甲乙双方共同遵守执行。第一条透支账户一、甲方只能在账号为的账户办理透支借款业务，该账户（以下简称透支账户）由甲方在乙方开立，账户类型为以下第种。1．基本存款账户2．一般存款账户二、在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同解除之前，甲方不得申请撤销该透支账户。三、透支账户为基本存款账户的，甲方可以在符合国家现金管理有关规定的前提下提取现金，但不得以透支形式提取现金，或直接将款项划入个人存款账户。第二条透支额度乙方向甲方提供的透支额度为人民币（大写）元。本合同所称透支额度，系指在本合同约定的透支额度有效期间内，乙方允许甲方在透支账户进行透支的本金余额的限额。在透支额度有效期间内，甲方对透支额度可以循环使94中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款用，但甲方每次拟透支借款的金额与甲方未偿还的本合同项下的透支借款本金余额之和不得超过透支额度。第三条透支额度的有效期间透支额度有效期间（以下简称“额度有效期间”）自年月日至年月日在透支额度有效期终止时，未使用的透支额度自动失效。第四条透支额度的使用一、在透支额度有效期间和透支额度内，甲方可以根据需要进行透支借款，双方按照结算划款的要求办理手续。二、甲方透支账户持续透支有效期限为天（自然日，下同）的（持续透支有效期限是指客户透支账户可以持续存在透支余额的天数）。持续透支有效期限届满，乙方停止为甲方提供透支服务，并要求甲方立即筹集款项偿还透支借款。三、甲方出现本合同规定的其它违约责任的，乙方可根据具体情况决定对透支额度作相应的扣减或停止为甲方提供透支服务。第五条透支账户的存款利率、计息和结息一、乙方对于本合同第一条约定账户内的存款按照结息日中国人民银行公布的活期利率计算并向甲方支付利息。二、前款所述存款按日计息，按季结息。结息日固定为季末的第20日。第六条透支借款的利率、计息、结息和费用一、透支利率1.本合同项下的透支借款利率为年利率%。2．如在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。二、计息和结息1.本合同项下的各笔透支借款按日计息，按月结息。结息日固定为每月的第20日。日利率=年利率/360。如甲方在结息日不能按期付息，则自次日起计收复利。三、费用甲方应当向乙方支付本合同项下的透支额度承诺费，按照透支额度的%/年一次性计收。第七条透支资金的支用一、甲方使用透支资金，无须提前通知乙方或向乙方提出专门的申请。乙方按照正常结算业务的要求为甲方办理款项的汇划。当甲方要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，视同甲方提出透支借款的申请。二、除乙方全部或部分放弃外，只有满足下列前提条件，乙方才有义务允许甲方透支：（一）符合乙方要求的担保合同已生效并持续保持有效；（二）没有发生本合同所列的任一违约事项；（三）本合同约定甲方应向乙方支付额度承诺费的，甲方已于透支有效期起始日前2个银行工作日内向乙方支付额度承诺费；（四）甲方未偿还的透支借款本金的余额没有超过透支额度；（六）双方约定的其他前提条件。95中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款第八条还款在甲方的透支借款本金未全部偿还以前：（一）甲方依本合同第六条的约定按期足额结息的，甲方划入透支账户的任何款项，均首先用于归还未偿还的透支本金。冲减透支本金后的余款为甲方在乙方的活期存款。（二）若甲方没有依本合同第六条的约定按期足额结息的，甲方划入透支账户的任何款项，均首先用于归还未偿还的利息，若有余款用于归还未偿还的透支本金，冲减本息后的余款为甲方在乙方的活期存款。二、甲方透支账户持续透支有效期限届满，自届满之日起，所余透支借款转为逾期借款处理，透支借款逾期后，对甲方未按时还清的借款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），按借款逾期时中国人民银行规定的逾期利率和本合同约定的结息方式计收利息和复利。甲方在乙方开立有其他银行账户的，乙方有权直接从甲方在乙方开立的其他银行账户扣划款项归还透支借款本息。第九条透支借款的担保本合同项下的透支借款的担保方式按照以下第条执行：一、全部为信用借款，不用担保；二、选择以下第种担保方式：（一）保证。（二）抵押。（三）质押。（四）备用信用证。（五）信用保险。（六）其他：。第十条甲方的权利和义务一、甲方有权要求乙方对甲方提供的有关财务资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密，但法律法规和规章另有规定的除外；二、甲方必须按照乙方的要求提供财务会计资料以及生产经营状况资料，并保证所提供资料的真实性、完整性和有效性；三、甲方应通过透支账户办理与本合同项下透支借款有关的往来结算和存款业务；四、甲方应按照双方约定的期限及金额缴纳透支额度承诺费。五、甲方应积极配合并自觉接受乙方对其生产经营、财务活动及本合同项下透支借款资金使用情况的检查、监督；六、甲方的生产经营和财务活动符合国家有关法律法规和规章的要求，不得把透支资金用于违法犯罪活动，不得将透支资金以任何形式流向证券市场、期货市场和用于股本权益性投资；七、甲方及其投资者不得抽逃资金、转移资产，以逃避对乙方的债务；八、本合同有效期间，甲方如要为他人债务提供担保，可能影响其债务清偿能力的，应当提前书面通知乙方并征得乙方同意；九、本合同项下保证人出现停产、歇业、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销、破产以及经营亏损等情况，部分或全部丧失与本合同项下透支借款相应的担保能力，作为本合同项96中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款下担保的抵押物、质押财产价值减少、意外毁损或灭失，甲方应当及时提供乙方认可的其他担保；十、本合同有效期间，甲方发生名称、法定代表人（负责人）、住所、经营范围、注册资本金变更等情形时，应当在变更后5个银行工作日内及时通知乙方；十一、本合同有效期间，甲方如发生承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、申请停业整顿、申请解散、申请破产等足以影响乙方债权实现的情形，应当提前30个银行工作日书面通知乙方，征得乙方同意，并按乙方要求落实债务的清偿及担保；十二、本合同有效期间，甲方如发生停产、歇业、被注销登记、被吊销营业执照、法定代表人或主要负责人从事违法犯罪活动、涉及重大诉讼活动、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等情形，对其债务清偿能力产生重大不利影响的，均应立即书面通知乙方，并按乙方要求落实债务的清偿及担保；十三、甲方应当承担与本合同及本合同项下担保有关的律师服务、保险、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。第十一条乙方的权利和义务一、有权了解甲方的生产经营、财务活动，有权要求甲方提供财务会计资料及生产经营状况资料；二、对甲方提供的有关财务资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密，但法律法规和规章另有规定的除外。三、甲方信用状况下降或恶化，影响清偿能力的，乙方有权调整直至取消甲方尚未使用的透支额度；四、对于任何依据本合同发生的甲方应付款项，乙方有权直接从甲方在中国建设银行系统开立的任何账户上划收；五、按照本合同的约定为甲方提供透支借款服务；第十二条违约责任一、违约情形因本合同而发生的债务清偿前，下列行为构成违约：（一）甲方的违约：1.未按乙方的要求提供真实、完整、有效的财务会计、生产经营状况及其他有关资料；2.未按双方约定用途使用透支额度；3.未按规定归还透支借款本息；4.拒绝或阻碍乙方对透支借款使用情况实施监督检查；5.转移资产，抽逃资金，以逃避债务；6.经营和财务状况恶化，无法清偿到期债务，或卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，乙方认为可能或已经影响或损害乙方在本合同项下的权益；7.所负的任何其他债务已经影响或可能影响本合同项下对乙方义务的履行；8.未履行对中国建设银行的其他到期债务；9.在合同有效期内，实施承包、租赁、合并、合资、分立、联营、股份制改造等改变经营方式或转换经营机制的行为，乙方认为可能或已经影响或损害乙方在本合同项下的权益；10.乙方认为足以影响债权实现的其他情形；97中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款11.违反本合同其他约定义务。（二）保证人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：1.保证人发生承包、租赁、合并、兼并、合资、分立、联营、股份制改造、破产、撤消等情形，足以影响保证人承担连带保证责任的；2.保证人向第三方提供超出其自身负担能力的担保的；3.保证人丧失或可能丧失担保能力的；4.保证合同约定的保证人其他违约情形。（三）抵押人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：1.抵押人未按乙方要求办理抵押物财产保险的，或发生保险事故后，未按抵押合同约定处理保险赔偿金的；2.因第三人的行为导致抵押物毁损、灭失、价值减少，抵押人未按抵押合同约定处理损害赔偿金的；3.未经乙方书面同意，抵押人转让、出租、重复抵押或以其他方式处分抵押物的；4.抵押人经乙方同意处分抵押物，但处分抵押物所得价款未按抵押合同约定进行处理的；5.抵押物毁损、灭失、价值减少，足以影响本合同项下的债务的清偿，抵押人未及时恢复抵押物价值，或未提供乙方认可的其他担保的；6.抵押合同约定的抵押人其他违约情形。（四）质押人出现以下情形，甲方未提供符合乙方要求的新的担保，视为甲方违约：1.出质人未按乙方要求办理质押财产保险的，或发生保险事故后，未按质押合同约定处理保险赔偿金的；2.因第三人的行为导致质押财产毁损、灭失、价值减少，出质人未按质押合同约定处理损害赔偿金的；3.出质人经乙方同意处分质押财产，但处分质押财产所得价款未按质押合同约定进行处理的；4.质物毁损、灭失、价值减少，足以影响本合同项下的债务的清偿，出质人未及时恢复质物价值，或未提供乙方认可的其他担保的；5.质押合同约定的出质人其他违约情形。（五）担保合同或其他担保方式未生效、无效、被撤销，或担保人出现部分或全部丧失担保能力的其他情形或者拒绝履行担保义务，甲方未按照乙方要求落实新的担保的，视为甲方违约。二、违约救济措施出现上述第（一）至（五）项违约事件，乙方有权行使下述一项或几项权利：（一）相应调整、取消或终止透支额度，或调整透支额度有效期间。（二）停止甲方在本合同项下的透支借款，宣布未清偿的透支借款立即到期，要求甲方立即归还有关透支借款的本息和相关费用。（三）甲方未按照本合同约定用途使用透支借款的，乙方对甲方挪用的部分按中国人民银行的有关规定计收罚息。（四）对于任何依据本合同发生的甲方应付乙方款项，乙方有权从甲方在中国建设银98中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款行系统开立的账户上划收任何币种款项。（五）有权行使担保权利。（六）有权要求甲方重新提供乙方认可的担保。（七）有权解除合同。第十三条合同的修改本合同生效后，任何一方需要修改本合同条款时，应及时通知另一方，并经双方协商一致，达成书面协议。本合同另有约定或双方在本合同之外另有约定的除外。第十四条其他约定条款一、；二、；三、。第十五条合同争议解决方式本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方所在地人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。第十六条合同的生效本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。第十七条合同文本本合同一式份。在透支额度有效期间及透支额度金额内，甲乙双方形成债权债务关系的所有法律性文件（包括但不限于各类凭证等）均是本合同的组成部分。第十八条声明条款一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。二、甲方已经阅读本合同所有条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。三、甲方有权签署本合同。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（负责人）负责人或授权或授权代理人（签字）：代理人（签字）：年月日年月日99中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-6-1：透支业务保证合同合同编号：保证人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人(负责人)：传真：电话：债权人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：100中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款保证人（以下简称甲方）：债权人（以下简称乙方）：为保障乙方债权的实现，甲方基于对债务人透支借款行为的全面的、慎重的了解以及对担保法律后果的准确认识，愿意为乙方与债务人签订的编号为的《透支业务合同》所形成的债权提供连带责任保证。根据有关法律法规和规章，乙方已向甲方充分解释了本合同的条款，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。第一条被保证的债权种类一、《透支业务合同》和该合同项下的透支还款通知书、各类凭证以及形成债权债务关系的其他法律性文件为本合同的主合同。被保证的债权为债务人依据主合同进行透支借款而使乙方形成的债权。二、在《透支业务合同》约定的透支额度有效期间内,只要债务人拟透支借款的金额与债务人未偿还的主合同项下的透支借款本金余额不超过透支额度，乙方可以连续、循环地向债务人提供透支借款，不论次数和每次的金额,对于乙方因提供透支借款而形成的债权,甲方提供连带责任保证。第二条保证方式甲方提供连带责任保证。如果债务人没有履行或者没有全部履行主合同项下的任何透支债务，乙方均有权直接要求甲方承担保证责任。甲方确认，当债务人未按主合同约定履行其透支债务时，无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），乙方均有权直接要求甲方在其保证范围内承担保证责任。第三条被保证的债权范围一、被保证的债权范围包括：（一）债务人于年月日至年月日之间支用而尚未结清的最高不超过人民币（大写）的透支借款本金；（二）因上述透支借款发生的所有利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金以及乙方为实现债权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。二、如甲方根据本合同履行保证义务的，按履行保证责任的透支借款本金金额对甲方担保的透支借款本金作相应的扣减。第四条保证期间保证期间至主合同项下透支额度有效期届满之日后两年止，即保证期间至年月日。若发生法律法规规定或主合同约定的情形,导致透支借款提前到期的,保证期间至透支借款提前到期之日后两年止。第五条被保证的主合同的签订与变更有关透支借款的金额、期限、利率、用途等事项，由乙方与债务人在主合同中约定。甲方确认，乙方依据《透支业务合同》之约定发放的每笔透支借款，均视为已征得甲方事先同意，无须通知甲方，甲方保证责任不因此而减免。保证期间遇国家法定利率调整而变更主合同利率的，也视为已征得甲方事先同意，乙101中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款方无须通知甲方，甲方保证责任不因此而减免。第六条合同效力的独立性本合同的效力独立于主合同，主合同全部或部分无效并不影响本合同的效力。如主合同被确认为无效，则甲方对于债务人因返还财产或赔偿损失而形成的债务也承担连带保证责任。第七条保证能力保证期间，甲方丧失或可能丧失担保能力，或作为保证人的法人、其他组织发生承包、租赁、合并、兼并、合资、分立、联营、股份制改造、被撤销等情形，甲方应提前书面通知乙方。本合同项下的全部义务由变更后的机构或由对甲方作出撤销决定的机构承担。如乙方认为变更后的机构不具备相应的保证能力，由甲方或作出撤销决定的机构提供乙方所能接受的新担保，并重新签订相应的担保合同。保证期间，未经乙方书面同意，甲方不得向第三方提供超出其自身负担能力的担保。第八条对甲方的财务监督保证期间，乙方有权对甲方的资金和财产状况进行监督，甲方应如实提供其财务报表等有关资料。第九条提前承担保证责任保证期间，乙方根据主合同的约定，宣布债务提前到期的，乙方有权要求甲方在该提前到期日起个银行工作日内承担保证责任，甲方同意按乙方要求承担保证责任。第十条应付款项的划收对于甲方在保证范围内的全部应付款项，乙方有权从甲方在中国建设银行系统开立的账户中予以划收。第十一条双方约定的其他条款：一、保证期间，债务人发生合并、分立、股份制改造、增减资本、合资、联营、更名等情形的，甲方的保证责任不因此减少或免除；二、甲方有义务对借款人的借款使用情况进行监督；三、；四、；五、。第十二条合同争议解决方式本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方所在地人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。第十三条合同的生效本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章（如甲方为自然人的，则其仅须签字）及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。第十四条本合同一式份。102中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款第十五条声明条款一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。二、甲方已阅读本合同所有条款，并特别注意了本合同字体加黑的条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。三、甲方有权签署本合同。甲方（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日乙方（公章）：负责人或授权代理人（签字）：年月日103中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-6-2透支业务抵押合同合同编号：抵押人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：抵押权人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：104中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款抵押人（以下简称甲方）：抵押权人（以下简称乙方）：为保障乙方债权的实现，甲方基于对债务人透支借款行为的全面、慎重的了解以及对担保法律后果的准确认识，愿意为乙方与债务人签订的编号为的《透支业务合同》项下所形成的债权提供抵押担保。根据有关法律、法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。第一条抵押物甲方以本合同第十七条“抵押物清单”所列之财产设定抵押。甲方保证对抵押物依法享有所有权或处分权。甲方保证抵押物不存在权属争议、被查封、被扣押等情况。第二条被担保的债权种类一、《透支业务合同》和该合同项下的透支还款通知书、各类凭证以及形成债权债务关系的其他法律性文件为本合同的主合同。被担保的债权为债务人依据主合同进行透支借款而使乙方形成的债权。二、在《透支业务合同》约定的透支额度有效期间内,只要债务人拟透支借款的金额与债务人未偿还的主合同项下的透支借款本金余额不超过透支额度，乙方可以连续、循环地向债务人提供透支借款，不论次数和每次的金额，对于乙方因提供透支借款而形成的债权甲方提供抵押担保。第三条被担保的债权范围一、被担保的债权范围包括：（一）债务人于年月日至年月日之间支用而尚未结清的最高不超过人民币（大写）的透支借款本金；（二）因上述借款发生的所有利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金和乙方为实现债权及抵押权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。二、如甲方根据本合同履行担保义务的，按履行担保责任的透支借款本金金额对甲方担保的透支借款本金作相应的扣减。三、当债务人未按主合同约定履行其债务时，无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），乙方均有权直接要求甲方在其担保范围内承担担保责任。第四条抵押权存续期间抵押权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。第五条被担保的主合同的签订与变更有关透支借款的金额、期限、利率、用途等事项，由乙方与债务人在主合同中约定。甲方确认，乙方依据《透支业务合同》之约定发放的每笔透支借款，均视为已征得甲方事先同意，无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。抵押权存续期间遇国家法定利率调整而变更主合同利率的，也视为已征得甲方事先同意，乙方无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。第六条合同效力的独立性105中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款本合同的效力独立于主合同，主合同全部或部分无效并不影响本合同的效力。如主合同被确认为无效，则甲方以抵押物对于债务人因返还财产或赔偿损失而形成的债务也承担担保责任。第七条抵押物保管抵押权存续期间，甲方有义务妥善保管抵押物，保持抵押物完好无损，并随时接受乙方的检查。如果抵押物发生毁损、灭失或其他使抵押物价值明显减少的情况时，应及时通知乙方，并在个银行工作日内向乙方提供与抵押物减少的价值相当的其他担保。第八条抵押物的保险抵押权存续期间，甲方应根据有关法律及乙方指定的险种、投保金额办理抵押物的财产保险。在被担保的债权未得到全部受偿之前，甲方不得以任何理由中断或撤销保险。如果保险期届满时，被担保的债权未全部受偿的，甲方应对保险期作相应延长。抵押权存续期间，保险单正本由乙方代为保管。甲方应当要求保险人在保险单上注明：乙方为该保险的优先受偿人（即第一受益人），一旦发生保险事故，保险人应将保险赔偿金直接划付至乙方指定的账户。如抵押物已保险但未批注乙方为优先受偿人，应将优先受偿人批注或变更为乙方。对该保险赔偿金，甲方同意乙方有权选择下列方法进行处理，并协助办理有关手续：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）经乙方同意，用于修复抵押物，以恢复抵押物价值；（四）向乙方指定的第三人提存；（五）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将保险赔偿金自由处分。第九条第三人损害赔偿抵押权存续期间，如果因第三人的行为导致抵押物价值减少的，损害赔偿金应存入乙方指定的账户。对该损害赔偿金，甲方同意乙方有权选择下列方法进行处理，并协助办理有关手续：（一）提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）经乙方同意，用于修复抵押物，以恢复抵押物价值；（四）向乙方指定的第三人提存；（五）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将损害赔偿金自由处分。抵押权存续期间，因第三人的行为导致抵押物的价值不足以清偿主合同项下债务本息及相关费用，甲方应重新提供乙方认可的担保。抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。第十条抵押物的处分抵押权存续期间，未经乙方书面同意，甲方不得赠与、转让、出租、重复抵押、迁移或以其他方式处分本合同项下的抵押物。抵押权存续期间，甲方处分抵押物的，应事先征得乙方书面同意，甲方同意乙方有权对处分抵押物所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；106中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第十一条抵押权的实现发生下列情况之一的，乙方有权依法拍卖、协议折价、变卖抵押物：（一）主合同项下全部或部分债务本金或利息履行期限届满，乙方未受清偿的;（二）根据主合同的约定乙方可以提前实现债权的其他情形。第十二条违约及处理抵押权存续期间，甲方违反本合同第一条、第七条、第八条、第九条、第十条的约定，乙方有权要求甲方限期纠正违约、提供相应的担保、赔偿损失，并有权提前处分抵押物；甲方同意乙方有权对处分抵押物所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第十三条抵押物登记及注销抵押物依法应当办理登记的，双方当事人应于本合同签订后到相应的登记部门办妥抵押物登记。甲方应于本合同生效之日将抵押物的他项权利证书、抵押登记文件正本原件及其他权利证书交乙方持有。主合同及本合同项下的全部债务清偿后，乙方应及时与甲方共同办理抵押登记注销。第十四条费用承担本合同项下有关的评估、公证、保险、登记、鉴定、保管、提存等费用均由甲方承担。第十五条双方约定的其他条款：一、；二、；三、。第十六条合同争议解决方式本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方所在地的人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。第十七条抵押物清单本合同项下的抵押物清单如下：抵押物清单抵押物名称权属证书及编号处所抵押物发票上标明的价值（万元）抵押物的评估价值（万元）已经为其他债权设定抵押的金额（万元）备注107中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款第十八条本合同满足以下条件后生效：一、本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章（如甲方为自然人的，则其仅须签字）及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章；二、本合同“抵押物清单”中的抵押物须依法登记的已办妥登记。第十九条本合同一式份。第二十条声明条款一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。二、甲方已阅读本合同所有条款，并特别注意了本合同字体加黑的条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。三、甲方有权签署本合同。甲方（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日乙方（公章）：负责人或授权代理人（签字）：年月日108中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-6-3透支业务动产质押合同合同编号：出质人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：质权人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：109中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款出质人（以下简称甲方）：质权人（以下简称乙方）：为保障乙方债权的实现，甲方基于对债务人透支借款行为的全面、慎重的了解以及对担保法律后果的准确认识，愿意为乙方与债务人签订的编号为的《透支业务合同》项下所形成的债权提供质押担保。根据有关法律、法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。第一条质物甲方以本合同第十七条“动产质物清单”所列之财产设定质押。甲方保证对质物依法享有所有权或处分权。甲方保证质物不存在权属争议、被查封、被扣押等情况。第二条被担保的债权种类一、《透支业务合同》和该合同项下的透支还款通知书、各类凭证以及形成债权债务关系的其他法律性文件为本合同的主合同。被担保的债权为债务人依据主合同进行透支借款而使乙方形成的债权。二、在《透支业务合同》约定的透支额度有效期间内,只要债务人拟透支借款的金额与债务人未偿还的主合同项下的透支借款本金余额不超过透支额度，乙方可以连续、循环地向债务人提供透支借款，不论次数和每次的金额，对于乙方因提供透支借款而形成的债权甲方提供质押担保。第三条被担保的债权范围一、被担保的债权范围包括：（一）债务人于年月日至年月日之间支用而尚未结清的最高不超过人民币（大写）的透支借款本金；（二）因上述借款发生的所有利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金和乙方为实现债权及质权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。二、如甲方根据本合同履行担保义务的，按履行担保责任的透支借款本金金额对甲方担保的透支借款本金作相应的扣减。三、当债务人未按主合同约定履行其债务时，无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），乙方均有权直接要求甲方在其担保范围内承担担保责任。第四条质权的存续期间质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。第五条被担保的主合同的签订与变更有关透支借款的金额、期限、利率、用途等事项，由乙方与债务人在主合同中约定。甲方确认，乙方依据《透支业务合同》之约定发放的每笔透支借款，均视为已征得甲方事先同意，无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。质权存续期间遇国家法定利率调整而变更主合同利率的，也视为已征得甲方事先同意，乙方无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。第六条合同效力的独立性本合同的效力独立于主合同，主合同无效并不影响本合同的效力。如主合110中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款同被确认为无效，则甲方以质物对于债务人因返还财产或赔偿损失而形成的债务也承担担保责任。第七条质物的移交与保管本合同项下的质物应于年月日之前移交乙方占有。质押期间，乙方有妥善保管质物的义务，因保管不善导致质物灭失、毁损，乙方应当在主债务人全部履行主债务后，向甲方赔偿；如主债务人未能全部履行主债务，乙方对甲方赔偿的金额可因未得到履行的主债务而部分或全部抵销。第八条质物的保险质权存续期间，甲方应根据有关法律及乙方指定的险种、投保金额办理质物的财产保险。在被担保的债权未得到全部受偿之前，甲方不得以任何理由中断或撤销保险。如果保险期届满时，被担保的债权未全部受偿的，甲方应对保险期作相应延长。质权存续期间，保险单正本应由乙方保管。甲方应当要求保险人在保险单上注明：乙方为该保险的优先受偿人（即第一受益人），一旦发生保险事故，保险人应将保险赔偿金直接划付至乙方指定的账户。如质物已保险，但未批注乙方为优先受偿人，应将优先受偿人批注或变更为乙方。对该保险赔偿金，甲方同意乙方有权选择下列方法进行处理，并协助办理有关手续：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）经乙方同意，用于修复质物，以恢复质物价值；（四）向乙方指定的第三人提存；（五）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将保险赔偿金自由处分。第九条第三人损害赔偿质权存续期间，如果因第三人的行为导致质物价值减少的，损害赔偿金应存入乙方指定的账户。对该损害赔偿金，甲方同意乙方有权选择下列方法进行处理，并协助办理有关手续：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）经乙方同意，用于修复质物，以恢复质物价值；（四）向乙方指定的第三人提存；（五）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将损害赔偿金自由处分。质权存续期间，因第三人的行为导致质物的价值不足以清偿主合同项下债务本息及相关费用的，甲方应重新提供乙方认可的担保。质物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。第十条质物的处分质权存续期间，甲方处分质物的，应事先征得乙方书面同意，甲方同意乙方有权对处分质物所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第十一条质权的实现111中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款发生下列情况之一的，乙方有权依法处分质物：（一）主合同项下全部或部分债务本金或利息履行期限届满，乙方未受清偿的；（二）根据主合同的约定乙方可以提前实现债权的其他情形。第十二条违约及处理质权存续期间，甲方违反本合同第一条、第七条、第八条、第九条以及第十条的约定，乙方有权要求甲方限期纠正违约、提供相应的担保、赔偿损失，并有权提前处分质物。甲方同意乙方有权对处分质物所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第十三条质物的返还主合同及本合同项下的全部债务清偿后，乙方应及时将质物返还给甲方。第十四条费用的承担本合同项下有关的评估、公证、保险、鉴定、保管、运输、提存等费用均由甲方承担。第十五条双方约定的其他条款：一、;二、;三、。第十六条合同争议解决方式本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方所在地的人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。第十七条动产质物清单本合同项下的动产质物清单如下：动产质物清单质物名称单位数量质物状况质物编号质物发票上标明的价值（万元）质物评估价值（万元）备注第十八条合同的生效本合同满足以下条件后生效：（一）本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章（如甲方为自然人的，则其仅须签字）及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章；（二）甲方将质物移交乙方占有。第十九条本合同一式份。112中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款第二十条声明条款一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。二、甲方已阅读本合同所有条款，并特别注意了本合同字体加黑的条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。三、甲方有权签署本合同。甲方（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日乙方（公章）：负责人或授权代理人（签字）：年月日113中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-3-6-4透支业务权利质押合同合同编号：出质人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：质权人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：114中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款出质人（以下简称甲方）：质权人（以下简称乙方）：为保障乙方债权的实现，甲方基于对债务人透支借款行为的全面、慎重的了解以及对担保法律后果的准确认识，愿意为乙方与债务人签订的编号为的《透支业务合同》项下所形成的债权提供质押担保。根据有关法律、法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。第一条质押权利甲方以本合同第十五条“质押权利清单”所列之财产设定质押。甲方保证对质押权利依法享有所有权或处分权。甲方保证质押权利不存在权属争议。第二条被担保的债权种类一、《透支业务合同》以及该合同项下的透支还款通知书、各类凭证以及形成债权债务关系的其他法律性文件为本合同的主合同。被担保的债权为债务人依据主合同进行透支借款而使乙方形成的债权。二、在《透支业务合同》约定的透支额度有效期间内,只要债务人拟透支借款的金额与债务人未偿还的主合同项下透支借款本金余额不超过透支额度，乙方可以连续、循环地向债务人提供透支借款，不论次数和每次的金额，对于乙方因提供透支借款而形成的债权，甲方提供质押担保。第三条被担保的债权范围一、被担保的债权范围包括：（一）债务人于年月日至年月日之间支用而尚未结清的最高不超过人民币（大写）的透支借款本金；（二）因上述借款发生的所有利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金和乙方为实现债权及质权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。二、如甲方根据本合同履行担保义务的，按履行担保责任的透支借款本金金额对甲方担保的透支借款本金作相应的扣减。三、当债务人未按主合同约定履行其债务时，无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），乙方均有权直接要求甲方在其担保范围内承担担保责任。第四条质权存续期间质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。第五条被担保的主合同的签订与变更有关透支借款的金额、期限、利率、用途等事项，由乙方与债务人在主合同中约定。甲方确认，乙方依据《透支业务合同》之约定发放的每笔透支借款，均视为已征得甲方事先同意，无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。质权存续期间遇国家法定利率调整而变更主合同利率的，也视为已征得甲方事先同意，乙方无须通知甲方，甲方担保责任不因此而减免。第六条合同效力的独立性本合同的效力独立于主合同，主合同无效并不影响本合同的效力。如主合115中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款同被确认为无效，则甲方以质押权利对于债务人因返还财产或赔偿损失而形成的债务也承担担保责任。第七条出质手续一、质押权利的移交与保管甲方应于年月日之前将质押的权利凭证移交乙方占有。质权存续期间，乙方有妥善保管质押权利凭证的义务。二、质押权利的登记与记载质押权利依法应办理出质登记或出质记载的，甲方应于年月日之前办妥出质登记或出质记载。第八条质押权利的处分质权存续期间，甲方处分质押权利的，应事先征得乙方书面同意，甲方同意乙方有权对处分质押权利所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第九条质权的实现发生下列情况之一的，乙方有权依法处分质押权利：（一）主合同项下全部或部分债务本金或利息履行期限届满，乙方未受清偿的；（二）根据主合同的约定乙方可以提前实现债权的其他情形。第十条违约及处理一、质权存续期间，因乙方保管不善致使权利凭证灭失或毁损的，乙方应当承担民事责任。二、质权存续期间，甲方违反本合同约定的，乙方有权要求甲方限期纠正违约、提供相应的担保、赔偿损失，并有权提前对质押权利进行处分。甲方同意乙方有权对处分质押权利所得价款选择下列方法进行处理：（一）清偿或提前清偿主合同项下债务本息及相关费用；（二）转为定期存款，存单用于质押；（三）向乙方指定的第三人提存；（四）甲方提供符合乙方要求的新的担保后，可将所得价款自由处分。第十一条质押权利凭证的返还主合同及本合同项下的全部债务清偿后，乙方应及时将质押权利凭证返还给甲方。第十二条费用的承担本合同项下有关的评估、公证、保险、鉴定、保管、提存等费用均由甲方承担。第十三条双方约定的其他条款：一、;二、;三、。第十四条合同争议解决方式本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式116中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款解决：（一）向乙方所在地的人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。第十五条质押权利清单本合同项下的质押权利清单如下：质押权利清单质押权利名称单位数量质押权利状况权利凭证编号质押权利价值（万元）备注第十六条合同的生效本合同满足以下条件后生效：（一）本合同经甲方法定代表人（负责人）或授权代理人签字或加盖公章（如甲方为自然人的，则其仅须签字）及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章；（二）权利凭证须移交乙方占有的，权利凭证已移交乙方占有；（三）质押权利依法应办理出质登记的，出质登记已办妥；（四）质押权利依法应办理出质记载的，出质记载已办妥。第十七条本合同一式份。第十八条声明条款一、甲方清楚地知悉乙方的经营范围、授权权限。二、甲方已阅读本合同所有条款，并特别注意了本合同字体加黑的条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部通晓并充分理解。三、甲方有权签署本合同。甲方（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日乙方（公章）：117中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款负责人或授权代理人（签字）：年月日第四章流动资金贷款4.1概述4.1.1定义流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。4.1.2对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人和其他经济组织(以下统称为借款人)。4.1.3条件向建设银行申请流动资金贷款的借款人应同时符合下列条件：1.符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2有关规定。2.原则上应提供担保，建设银行认定的AAA级客户和总行级重点客户除外。4.1.4用途流动资金贷款主要用途有：1.用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求（以下称一般流动资金贷款）。2.用于固定资产投资项目的临时资金需求。（1）还款来源是已确定用于该项目的资金，且一年内到位；（2）如果是在建固定资产投资项目，必须是已经建设银行审批通过的，开工报告已经国家有权部门审批（如有）或分年投资计划已经建设银行认可，以前年度投资计划已完成且项目资金和建设进度正常。4.1.5种类1.按行业划分：可以分为工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、公共业流动资金贷款、农业流动资金贷款、非银行金融机构贷款、其他流动资金贷款等。2.按期限划分：可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。（1）短期流动资金贷款是指期限在一年（含）以内的贷款；（2）中期流动资金贷款是指期限为一年至三年(含)的贷款。3.按币种划分：可分为人民币流动资金贷款和外汇流动资金贷款。4.1.6贷款利率流动资金贷款利率由中国建设银行与客户协商确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。4.1.6.1人民币流动资金贷款利率1.利率水平。118中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款人民币流动资金贷款利率以中国人民银行确定的同期限贷款利率为基准，并在中国人民银行允许的范围内浮动。2.确定方式。人民币贷款利率设置浮动利率和固定利率两种方式。一年以下贷款（含一年）原则上采用固定利率方式；一至三年（含三年）贷款利率的确定方式由中国建设银行与客户协商决定。浮动周期可采取一个月、三个月、半年和一年四种期限。2.计结息方式。人民币贷款采取按月计结息方式。经中国建设银行利率管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户可按季计结息。公司类贷款计结息日为每月（或每季末月）第20日。3.利率浮动。总行信贷经营部门和一级分行根据中国人民银行制定的贷款基准利率在以下浮动权限内确定。⑴借款人信用等级在BBB级以下（含BBB级），三年以内（含）贷款利率的浮动区间为[1.0，+∞），采用浮动利率方式三年以上贷款利率的浮动区间为[1.0，+∞）。⑵借款人信用等级在BBB以上，三年以内（含三年）贷款利率的浮动区间为[0.9，+∞），采用浮动利率方式三年以上贷款利率的浮动区间为[0.9，+∞）。4.罚息利率。罚息利率分为逾期贷款罚息利率和借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率。逾期贷款罚息利率按中国建设银行与客户约定的贷款利率加收50%；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率按中国建设银行与客户约定的贷款利率加收100%。经一级分行利率管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户可降低罚息利率，但不得低于人民银行规定的罚息利率最低限。对于既逾期又未按合同约定用途使用借款的罚息利率，应择其重，不能并处。罚息利率应在中国建设银行与客户签定的借款合同中明确。4.1.6.2外汇流动资金贷款利率外币流动资金贷款利率由中国建设银行与客户协商确定。通常有两种利率定价方式：一种是固定利率，适用于三个月以内（含三个月）、三至六个月（含六个月）、六个月至一年（含一年）和一年至两年（含两年）等四类期限的贷款。二年以内贷款使用固定利率的，利率水平采取借款合同生效日或其他指定时点相对应的三个月、六个月和一年期LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点的方式确定；二年以上贷款使用固定利率的，直接明确具体的利率水平。另一种是浮动利率，分为一个月浮动一次、三个月浮动一次和六个月浮动一次，分别按一个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点、三个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点和六个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点的方式定价。4.2操作程序流动资金贷款的操作程序分为受理、调查评价、审批、发放和贷后管理五个环节。4.2.1受理经办行信贷经营部门为流动资金贷款的受理部门。受理、客户资格审查、提交材料参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1的规定执行，申请书格式见第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》附件1－2－1。客户向中国建设银行申请流动资金贷款，需要提供相关的材料，业务材料根据流动资金贷款的用途不同而不同。1.申请一般流动资金贷款的，经办行需收集贸易合同、协议、定单、意向书等业务材料。2.申请用于固定资产投资项目的流动资金贷款，经办行应要求客户提交与该项目有关的资金来源、交易合同、协议等文件。3.申请用于在建固定资产投资项目的流动资金贷款的，需收集以下材料：119中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（1）建设银行对该固定资产投资项目的审批文件；（2）国家有权部门审批的开工报告（如有）或建设银行认可的分年投资计划；（3）项目各项资金来源正式的书面承诺或证明文件；（4）截至上期为止，固定资产投资项目各项资金已到位、建设进度已按投资计划完成的证明文件；（5）拟购设备、材料订货合同清单。收集以上材料后，经办行参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4进行初步审查，审查合格后，开展调查。4.2.2调查经办行信贷经营部门为流动资金贷款的主要调查部门，调查必须实行双人调查制。除本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2.1的调查规定外，重点调查以下内容：4.2.2.1一般性流动资金贷款1.借款用途及还款来源审查借款用途是否正常合理。信贷经营部门要认真调查流动资金的借款用途是否与借款人生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，是否具有与借款用途或还款来源有直接关系的购销（施工）协议、合同或订单，合同或协议是否真实有效，还款来源是否可靠并足以清偿贷款本息等。2.财务报告信贷经营部门应遵循有效性、审慎性和真实性原则，认真审查借款人提交的财务报告（主要包括资产负债表、损益表、现金流量表及相关说明材料等）。通过对各期财务报告的比较，预测借款人财务状况的变化趋势。审查财务报表的各种勾稽对应关系是否合理；附注中是否解释说明了特别的事项；借款人的资产负债比例是否合理；资金周转是否正常；财务状况是否良好；财务管理是否规范；借款人是否具备举债经营及还本付息能力；借款人流动资金是否充足等。3.借款人的贸易或交易背景主要审查反映借款人贸易或交易真实性的合同（协议）、订单或意向书是否真实、有效；是否有真实的贸易或交易背景；是否属于借款人正常经营范围。一般性流动资金贷款在审查与贸易或交易有关的合同（协议）时应注意：（1）合同（协议）必须真实。需认真审查合同或协议是否真实并已生效；即将履行或正在履行的合同或协议，应尽量实地调查贸易或交易背景的真实性；（2）合同（协议）标的必须合法并为借款申请人正常生产经营所需或其经营范围所允许，若需政府部门特许，借款人须提供相关许可批文；（3）借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，通常要求借款人要有30％的自有流动资金；（4）销货合同标的的名称、数量、规格要与购货合同上的货物名称、数量、规格相符，且购销差价合理，确能获取合理的利润；（5）审查建筑工程承包合同（包括勘察、设计、建筑、安装合同）。建筑工程承包合同可以由一个总包单位与建设单位签订总包合同，也可以由几个承包单位与建设单位分别签订分包合同。勘察、设计合同应包括双方提交勘察、设计基础资料，设计文件（包括概算）的时间，设计的质量要求以及其他协作条件等条款。建筑、安装工程合同应包括工程范围、建设工期、中间交工、工程开竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收、双方互相协作等条款。4.2.2.2固定资产投资项目的流动资金贷款除本章4.2.2.1中2和3（1）、（2）外，还应重点调查以下事项：1.贷款用途和资金来源（1）对于在建固定资产投资项目的流动资金贷款，应调查项目资金和项目建设进度120中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款是否与开工报告或分年投资计划一致、该流动资金贷款是否有挪用的可能、各项建设资金未来按期到位的可能性、项目是否已经或可能出现影响项目资金到位和建设进度的情况等；（2）对于非在建固定资产项目的流动资金贷款，应调查评价还款来源是否明确可靠，审查有关合同或协议标的是否合法合规、是否已经生效或生效条件具备的可能性、履约方的履约能力和信用状况、付款方付款能力和信用状况（如有）等。2.交易真实性（1）用于在建固定资产投资项目，需检查订货合同清单中所列的材料和设备是否在固定资产投资计划内，是否与项目建设进度相匹配；（2）用于非在建固定资产投资项目，必须实地调查交易、合同或协议的真实性。4.2.2.3确定贷款期限和金额1.确定贷款期限一般性流动资金贷款期限要根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方共同协商后合理确定。固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限最长不超过一年，且不得超过该项目资金到位的期限。2.确定贷款金额（1）一般性流动资金需求分析是对借款人维持正常生产经营所需全部周转资金占用数量的分析。流动资金需求量的测算方法，可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法。扩大指标估算法是参照借款人以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。分项详细测算估算法是按照借款人的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算,确定其流动资金的需求量。信贷经营部门应根据借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等，测算借款人正常、合理的流动资金总量需求，通过分析现有流动资金的来源构成，分析借款人流动资金需求因何增加及该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力、能否满足借款人正常运营的需要。分析借款人资金营运有无季节性及对流动资金贷款的季节性需求等，据此合理确定流动资金的贷款金额。（2）固定资产投资项目流动资金贷款金额应根据客户需求，按照具体贷款用途和资金来源确定。4.2.2.4撰写调查评价报告调查评价报告包括客户信用评级报告、流动资金贷款业务评价报告（如需）和担保评价报告（如需），报告的撰写参照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.2.1的有关规定。1.一般流动资金贷款的业务评价报告应重点突出以下内容：（1）信贷业务种类简要说明该笔流动资金贷款的种类，是信用贷款还是保证、抵押或质押贷款；人民币贷款或外汇贷款，及贷款金额、贷款期限、利率、费率及还款方式等。利率及费率的浮动标准是否符合有关规定；是否考虑了建行筹资成本、综合收益及风险因素。（2）贷款用途简要说明借款人申请贷款的目的，是季节性、临时性资金需求，还是正常生产经营中的经常性占用（含铺底流动资金）或其他合理需求。（3）财务状况分析简要分析借款人近三年及申请借款前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明主要财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。对财务报表主要指标进行比较分析。（4）借款人负债情况及与贷款行的关系须详细说明：借款人截止贷款申请前一个月的借款总量及余额、逾期借款额、拖欠利息额及其在各银行和其他金融机构的分布；对外提供担保情况；借款人与建行的合作关系及银行相关效益情况；发放本笔贷款可能给建行在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。从存贷比、增加结算量、提高资产质量等方面定性、定量分析本次贷款给建行带来的附带效益。121中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（5）流动性分析分析借款人流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保障倍数等主要流动性指标的变化及原因。（6）现金流量分析简要分析借款人近三年及申请借款前一个月的现金流量及其主要变化原因，预测全年度现金流趋势，判断借款人是否有足够的现金流归还贷款本金及支付贷款利息。（7）流动资金贷款额度需求的合理性分析根据借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等因素，准确测算其正常、合理的流动资金总量需求。分析现有流动资金的来源构成；分析借款人流动资金需求增加的原因；分析该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力；分析该贷款额能否满足借款人正常运营的需要；分析借款人资金营运的季节性及对流动资金贷款的季节性需求等。流动资金贷款需求的测算方法和依据也应予以说明；（8）法律问题简要说明本次贷款在主体资格、操作环节及合同、担保、承诺等方面是否有需要澄清和解决的法律或政策问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。（9）风险与防范简要分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人面临的行业、市场、经营等风险是否引起管理层的重视；已经采取或准备采取的措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主要风险因素，贷款行拟采取降低、规避及转移风险的措施。（10）有待解决的问题/政策例外若该笔贷款与建设银行现行的信贷政策或业务惯例有重大不一致的，或此笔贷款的发放将形成先例的，应重点予以说明。2.固定资产投资项目流动资金贷款的业务评价报告应重点说明以下内容：（1）贷款用途及来由。说明申请贷款是用于何种临时性资金需求，因为何种原因用于固定资产投资项目的资金暂时不能到位。（2）还款来源及其可靠性。说明还款来源是政府投资资金、债券资金，还是其他资金。如果还款来源确定，必须对其可靠性进行分析，是依据合同、协议还是其他书面承诺、证明文件。（3）贷款期限及金额。固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限和金额不超过该项目资金到位的期限和金额。（4）贷款投向。贷款投向必须特定唯一，信贷资金不能被挪用。说明项目前期建设资金已经按期到位、项目进展正常顺利、前期投资计划已经完成、企业不会擅自扩大固定资产建设规模，或是企业生产经营正常、营运资金充足，而且没有其他重大投资计划。（5）其他需要重点说明的事项。4.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.3的规定执行。4.2.4签订合同参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。对于固定资产投资项目流动资金贷款，应在《借款合同》其他约定事项中补充：“建设银行可从借款人存款账户中一次或分次扣收相应款项”。4.2.5发放参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4的规定办理。4.2.6贷后管理122中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》和第三篇第六章《信贷资产风险分类》的规定办理。此外，信贷资产检查还应包括以下内容：1.流动资金占有和存货是否合理、正常。2.有无挤占、挪用一般性流动资金贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。3.固定资产投资项目流动资金贷款中有无发生挪用、改变贷款用途的情况，有没有发生不利于履行合同的事件。4.2.7贷款展期参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5.3的规定办理。用于固定资产投资项目流动资金贷款不得办理展期。4.2.8不良贷款管理参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的规定办理。4.2.8档案管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的规定办理。第五章固定资产贷款5.1概述5.1.1定义固定资产贷款是指建设银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款。5.1.2对象经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。5.1.3条件借款人除满足本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2客户基本资格条件外,还应具备以下条件：1.项目和产品符合国家产业、国土、环保、资源、城市规划政策以及其他相关政策和建设银行信贷政策。2.项目可行性研究报告或核准项目申请报告由符合建设银行资格要求的，具备甲级工程咨询资质的咨询机构出具，并有明确的结论性意见。3.国家规定实行审批制的项目，项目建议书和可行性研究报告已经国家有关部门批复同意。123中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款4.项目资本金比例符合国家和建设银行有关规定（参见本手册第三篇第二章《项目评估》2.5）。5.项目各项资金来源明确并有保证。6.一般能提供担保。7.非我行退出类项目或客户。8.新建项目实行项目法人制。5.1.4用途用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。5.1.5分类1.按照贷款用途，固定资产贷款可分为基本建设贷款和技术改造贷款。（1）基本建设贷款：是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款；（2）技术改造贷款：是指用于技术改造项目的贷款。2.按照借款人主体，固定资产贷款可分为既有法人贷款和新设法人贷款。既有法人贷款是指对已存在的企（事）业法人的贷款；新设法人贷款是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。5.1.6期限固定资产贷款期限应根据项目和法人的具体情况确定，一般不超过15年。1.基础产业、基础设施建设的大中型项目（项目总投资额5亿元以上）一般不超过12-15年，小型项目一般不超过8年。2.工业性项目中的大中型项目一般不超过8年，小型项目一般不超过5年（工业性大中小项目标准按照国家有关规定执行）。3.除基础产业、基础设施建设项目以外的其他非工业性项目一般不超过8年。4.对于特殊项目，应根据项目具体情况确定合理的贷款偿还期。5.1.6利率、结息和贴息5.1.6.1利率固定资产贷款利率由中国建设银行与客户协商确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。1.人民币贷款利率。人民币固定资产贷款利率以中国人民银行确定的同期限贷款利率为基准，并在中国人民银行允许的范围内浮动。建设银行人民币贷款利率设置浮动利率和固定利率两种方式，具体贷款利率表总行另行公布。一年以下（含一年）贷款原则上采取固定利率方式；五年以上贷款原则上采取浮动利率方式；一至五年（含五年）贷款的利率确定方式由中国建设银行与客户协商确定。各行在与客户协商确定利率水平时，应充分考虑客户信用风险、流动性风险、客户综合贡献度和经济资本回报要求等因素。124中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款2.外币贷款利率。外币贷款利率依照贷款发放时国内外资金市场情况和建设银行的资金成本而定，通常有两种利率定价方式：一种是固定利率，适用于三个月以内（含三个月）、三至六个月（含六个月）、六个月至一年（含一年）和一年至两年（含两年）等四类期限的贷款。二年以内贷款使用固定利率的，利率水平采取借款合同生效日或其他指定时点相对应的三个月、六个月和一年期LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点的方式确定；二年以上贷款使用固定利率的，直接明确具体的利率水平。另一种是浮动利率，分为一个月浮动一次、三个月浮动一次和六个月浮动一次，分别按一个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点、三个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点和六个月LIBOR（或HIBOR、SIBOR等对应币种的基准利率）加点的方式定价。5.1.6.2结息人民币贷款采取按月计结息方式。经中国建设银行价格管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户也可按季计结息。贷款计结息日为每月（或每季末月）的20日。5.1.6.3贴息享受贴息的基本建设贷款和技术改造贷款，实行先收后贴的原则，建设银行按规定计收全部利息。5.1.6.4罚息罚息利率分为逾期贷款罚息利率和借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率。逾期贷款罚息利率按借款合同载明的贷款利率加收50%；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率按借款合同载明的贷款利率加收100%。经一级分行价格管理部门审批，对综合贡献度较大的优质客户可降低罚息利率，但不得低于人民银行规定的罚息利率最低限。对于既逾期又未按合同约定用途使用借款的罚息利率，应择其重，不能并处。罚息利率应在中国建设银行与客户签定的借款合同中明确。5.2操作程序5.2.1受理5.2.1.1客户申请客户可向我行申请出具贷款意向书（含意向性贷款承诺书）、贷款承诺书或直接申请固定资产贷款。125中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款5.2.1.2资格审查1.向我行申请出具贷款意向书或意向性贷款承诺书的，经办行参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2中的规定审查客户资格。2.向我行申请出具贷款承诺书的，经办行需审查项目是否经我行审批同意。3.向我行直接申请固定资产贷款的，除按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2中的规定审查客户资格外，经办行还应按国家对固定资产投资项目不同的管理模式，审查固定资产投资项目条件。（1）对于国家有关部门规定实行审批制的项目，项目申报单位已获得有权部门对项目建议书和可行性研究报告的批复文件；（2）对于国家有关部门规定实行核准制的项目，项目申报单位已获得国家有关部门出具的核准受理通知书。项目虽在核准制目录内，但特大型集团企业编制的中长期发展建设规划已经国家有关部门批准的除外；（3）对于国家有关部门规定实行备案制的项目，项目申报单位已完成由建设银行认可的咨询机构出具的可行性研究报告，或已获得国家有关部门对企业中长期发展建设规划的批准文件。5.2.1.3提交材料1.向我行申请出具贷款意向书的，客户应提供：（1）客户申请（原件）；（2）报批的项目建议书（原件或复印件）；（3）项目有关背景材料（原件或复印件）。2.向我行申请出具意向性贷款承诺书的，客户应提供：（1）客户申请（原件）；（2）报批的项目建议书（原件或复印件）和项目建议书批复文件（如有）（原件和复印件）；（3）意向性贷款承诺书申报表；（4）借款人基本情况、项目概况和项目提出的有关背景材料（原件或复印件）。3.客户要求我行对已经审批并通过的项目出具贷款承诺书的，只需提交客户申请。4.向我行申请对未审批的项目出具贷款承诺书和申请固定资产贷款的，客户除提交第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3中要求的基本材料和固定资产贷款申请书（见第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》附件1-2-1）外，还应区别情况提供以下材料。（1）实行审批制的项目需提供：①项目建议书和可行性研究报告（原件或复印件）；②项目建议书和可行性研究报告批复文件（原件和复印件）；③项目初步设计和概算资料（原件或复印件）；④企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材126中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款料(原件和复印件)。（2）实行核准制的项目需提供：①项目申请报告（原件或复印件）；②核准受理通知书（原件和复印件）；③城市规划、国土资源管理、环境保护部门分别出具的关于城市规划、项目用地、环境影响评价文件的明确意见和有关法律法规规定应提交的其他文件（原件和复印件）；④企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料(原件和复印件)。（3）实行备案制的项目需提供：①可行性研究报告（原件或复印件）和特大型集团企业已经国家有关部门批准的中长期发展建设规划（如有）；②城市规划、国土资源管理、环境保护部门分别出具的关于城市规划、项目用地、环境影响评价文件的明确意见和根据有关法律法规规定应提交的其他文件（原件和复印件）。③企业自筹和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料(原件和复印件)。④拟争取政府补助、转贷、贴息的项目，需提供符合政府相关政策的证明材料。5.2.2调查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2的规定办理，区别具体情况办理：如客户需要出具贷款意向书或意向性贷款承诺书的，则进行初步调查；如客户不需要出具贷款意向书或意向性贷款承诺书的，则直接进行调查评价。5.2.2.1初步调查初步调查内容主要包括：1.客户情况（1）初次申请的客户。应调查了解企业基本情况、生产规模、生产经营及财务状况、工艺及设备水平和科研开发及利用能力，分析判断企业承受项目的能力；（2）已有信用关系的客户。未进行客户信用评级或客户信用评级已失效的，参照对初次申请的客户的要求进行审查；仍在客户信用评级报告有效期的，应根据《客户信用评级报告》，分析判断客户承受项目的能力；（3）新设法人客户，应调查了解新设法人核准、登记及资本金注册等情况，并审查相关文件。2.项目情况根据项目建议书、可行性研究报告，重点审查项目内容、规模、总投资、预计项目收益、还款期等，判断项目是否符合本章5.1.3规定的项目条件。3.项目资金来源情况127中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款审查项目是否有明确、充足和合法的资金来源；项目资本金比例是否符合国家有关规定；拟申请国家补助、转贷、贴息的项目，是否符合国家相关规定。5.2.2.2出具贷款意向书或意向性贷款承诺书信贷人员形成初步审查意见后，按以下规定报有权行审定。贷款意向书由各一级分行集中管理。标的金额大于1亿元人民币以上的贷款意向书只能由一级分行出具，对于标的为1亿元人民币以下的（含1亿元）贷款意向书出具权限可根据业务规模和管理水平适当下放到二级分行。意向性贷款承诺书在总行和各一级分行公司业务部门集中管理。总行和各一级分行根据信贷审批权限拟定并分别审定、出具意向性贷款承诺书，即属于总行审批权限内的项目报经行领导审定后，由总行对外出具或批复分行对外出具意向性贷款承诺书；属于各一级分行审批权限内的项目报经分行领导审定后，由分行对外出具意向性贷款承诺书。审定同意的，向客户出具《中国建设银行贷款意向书》（见附件2-5-1）或《中国建设银行意向性贷款承诺书》（见附件2-5-2）。在出具意向性贷款承诺书时，要与客户签订协议书，明确仅在项目经国家有关部门批准并通过建设银行信贷审批，在符合建设银行其他贷款条件的前提下，方提供贷款融资安排。5.2.2.3调查评价调查评价主要参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2.1和本手册第三篇第二章《项目评估》的相关规定进行。特别值得注意的是：对于执行核准制的项目，还应调查项目是否被拆分以取得核准批准文件。5.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的规定执行。5.2.4出具贷款承诺书客户申请建设银行对已审批通过的项目出具贷款承诺书的，经一级分行审定后,对外出具《中国建设银行贷款承诺书》(见附件2-5-3)。因特殊营销需要，也可申请总行出具。5.2.5发放5.2.5.1落实签订合同的条件签订合同前，信贷人员应及时落实各项贷前条件并关注以下事项：1.审批结论为有条件同意的，应落实相关条件。2.执行审批制的项目中国家要求批准开工报告的，已得到相关部门的批准。128中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款3.项目资本金和其他建设资金已按规定的时间和比例到位；政府补助、转贷、贴息的项目，国家有关部门已正式批准资金申请报告。4.借款人、保证人的经营、资信情况没有发生重大的不利于建设银行贷款的变化。５.已提交建设银行认可的年度投资计划。６.项目的各项重要经济技术指标没有发生较大的负面变化。７.没有其他不利于建设银行贷款的重大事项。5.2.5.2签订借款合同和附属担保合同参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4.2有关规定办理。5.2.5.3落实用款条件1.发放第一笔固定资产贷款，必须落实以下条件：（1）已在我行开立账户；（2）担保合同已经生效；（3）执行核准制的项目，核准批准文件在有效期内；（4）执行核准制和备案制的项目已获得城市规划、国土资源管理、环境保护部门和其它法律法规规定部门出具的关于城市规划、项目用地、环境影响评价文件等的正式批准文件。2.之后发放每笔贷款，必须落实以下条件：（1）上一期建设资金已按照合同约定的进度足额到位；（2）项目进展顺利，没有发生重大的不利于我行贷款的情况。5.2.5.4贷款支用参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4.3中的相关规定办理。经办人员应督促客户按下列原则支用贷款：1.按照合同约定用途、年度投资计划用款。2.用于建设项目的其他资金与建设银行贷款同比例支用。3.不得将所支用的固定资产贷款作为资本金、股本金和自筹资金使用。对建设项目因概算调整，确需申请追加贷款的，借款人仍须按本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》规定的程序重新申请贷款。5.2.6贷后管理5.2.6.1信贷资产检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的相关规定办理。此外，还应重点检查以下内容：1.项目建设期检查：项目的建设进度是否按计划进行，项目总投资中各类资金是否到位，项目的建设、技术、市场条件是否发生突变，承担项目建设的能力和项目建设质量如何，是否出现较大事故等。对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。129中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款2.项目生产期检查：生产经营是否正常，由项目产生的还贷资金是否能达到原来项目评估报告的要求，对于异地项目，必要时需要到实地检查上述内容。5.2.6.2展期固定资产贷款可以参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.5.3的规定办理展期。5.2.6.3借新还旧办理借新还旧参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.5.4的有关规定办理。5.2.7不良贷款管理参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的规定办理。5.2.8贷款后评价对利用建设银行贷款的固定资产项目应进行项目后评价。项目后评价是指对利用我行固定资产贷款建成投产的项目的审批决策、建设实施和生产经营状况进行分析和评价，并对企业未来经营效益和发展前景进行预测的工作过程。通过开展项目后评价，可以有目的地检查和审视前段在固定资产贷款方面的经验和教训，达到总结和改进工作的目的。1.进行后评价的主要项目（1）投资额较大、影响面广的重点项目；（2）建设银行贷款数额较大的项目；（3）经济效益与社会效益均好的项目；（4）经济效益好但社会效益差，或经济效益差但社会效益好的项目；（5）经济效益与社会效益均差的项目；（6）其他能提供典型经验和教训的项目。2.项目后评价的主要内容（1）企业概况分析；（2）项目建设实施情况后评价；（3）生产条件及经营状况后评价；（4）财务效益后评价；（5）贷款本息回收情况后评价；（6）社会效益后评价；（7）总结项目投资和贷款决策的经验和教训；（8）总结贷款管理工作的经验和教训；（9）评价贷款项目评估与决策工作的失误与成功。进行后评价的人员不能由原项目评估和评价人员担任。130中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-5-1中国建设银行贷款意向书编号（年）第号(申请人名称)：根据经研究，我行意向性承诺项目的固定资产贷款。该项目经国家有权部门批准建设后，我行将依据《商业银行法》和《贷款统则》的有关规定及我行《固定资产贷款办法》，对项目进行调查评估，并视项目建设条件落实情况，最终决定承诺贷款与否，以及贷款额度、贷款方式和贷款期限。中国建设银行(公章)法定代表人或授权代理人签字：年月日131中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-5-2中国建设银行贷款承诺书意承编号（年）第号（客户名称）：你单位关于的贷款项目，我行将依据《商业银行法》、《贷款通则》及《中国建设银行固定资产贷款评估办法》等有关规定，对项目进行详细的调查评估，在落实以下条件的情况下，我行提供项目固定资产贷款万元（人民币／美元）（1）；（2）；（3）；（4）。此承诺仅用于国家有权部门对该项目可行性研究报告的批复。中国建设银行行（公章）法定代表人（或授权代理人）（签字）：年月日132中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件2-5-3中国建设银行贷款承诺书承编号（年）第号（客户名称）你单位提送的项目贷款申请文件，经我行审批决策，同意承诺该项目固定资产贷款万元（人民币/美元），贷款期限；该项目贷款利率按照中国人民银行有关规定执行。本承诺有效期为两年,自本承诺书出具之日起计算。俟本承诺书下的固定资产贷款项目在承诺期内符合国家法律法规以及我行的相关贷款条件后，我行提供融资安排。项目贷款具体权利和义务以我行与你单位正式签署的借款合同为准。本承诺有效期内，如遇该项目有关政策发生变化、项目建设方案或投资计划发生调整或你单位经营状况发生变化，以上承诺需经我行重新确认后方为有效。中国建设银行行（公章）法定代表人（或授权代理人）（签字）：年月日第六章房地产开发类贷款6.1概述6.1.1定义房地产开发类贷款是指用于土地一级开发、房屋建造过程中所需建设资金的贷款，包括土地储备贷款、房地产开发贷款。房地产开发贷款按贷款用途分为住房开发贷款、经济适用住房（安居工程）开发贷款133中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（含科教文卫单位经济适用住房建设贷款）、商业用房开发贷款、高等院校学生公寓建设贷款及其他房地产开发贷款等。6.1.2对象房地产开发贷款的对象为经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的房地产开发企业和利用单位自有土地建设经济适用住房的企（事）业法人。土地储备贷款的对象为政府土地储备机构，即经县级及县级以上人民政府批准成立的，受政府委托代表政府实施土地收购、储备和出让前期工作的法人机构，包括政府土地储备中心和承担政府土地储备职能的企（事）业。6.1.3条件6.1.3.1借款人条件借款人除符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2我行公司类客户的基本条件外，还应具备下列条件：1.借款人为房地产开发企业或具有房地产经营开发资格的企业的：（1）应具有建设行政主管部门核准的房地产开发企业资质证书或具有承担贷款项目开发建设的资格；（2）如接受其他单位委托进行房地产开发建设，还要求与业主单位正式签订房地产开发建设工程合同。2.借款人为事业单位的：（1）经主管机关核准登记，具有事业法人资格，取得事业法人登记证；（2）实行独立核算，有健全的管理机构；（3）按规定办理年检手续，年检合格。3.土地储备机构还需要具备以下条件：（1）所在城市经济稳定发展，财政状况良好，具有良好的政府信誉。房地产市场化程度高，房地产经营机制较健全，财产抵（质）押、招标、拍卖、挂牌出售、权属登记等行为规范。房地产市场容量大，具有良好的发展前景，土地有一定的升值潜力；（2）对所辖城区土地一级市场具有较高的垄断经营地位，所经营土地纳入近期开发建设规划，列入政府土地储备决策机构制定的年度计划，并持有相应地块的收购、储备和出让前期工作的批文，具有土地储备机构自身资金总体安排计划；所收购、储备和拟出让的土地主要用于经营性设施建设，地段区位较好；所从事土地收购、储备和出让前期工作等经营活动符合国家和地方有关法律法规和政策；（3）具有与所经营的土地收购、储备和出让前期工作业务量相匹配的资本金或专用基金，实行统收统支的政府土地储备中心应经当地政府同意，能够根据土地储备量的增加从土地收益中提取一定比例的留存收益，逐步增加资本金或专用基金。（4）能提供合法、足值的抵押物。134中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款6.1.3.2贷款项目条件1.贷款项目经可行性研究论证，能够有效满足当地住房开发市场的需求，市场前景较好；2.贷款项目已经纳入国家或地方房地产开发建设计划，其立项文件完整、真实、有效，能够进行实质性开发；3.贷款项目工程预算和施工计划符合国家和当地政府的有关规定；4.贷款项目的工程预算投资总额能够满足项目完工前由于通货膨胀和不可预见等原因追加预算的需要；5.贷款项目的基础设施、公共设施建设配套，项目建成后，能及时投入正常使用；6.贷款项目的自有资金投入不少于总投资的35%；单位职工集资建房，集资额达到项目总投资的30%以上并存入贷款行专户；如集资所建住房被本单位职工预订，预付购房款须达到20%，并已存入贷款行专户；对单幅土地的土地储备贷款金额最高不超过该幅土地的收购、储备及出让前期工作成本的80%或者土地评估价值的70%（以两者较低额为准）。6.1.4期限及利率房地产开发贷款期限一般为1—3年（含），土地储备贷款最长为2年，高等院校学生公寓建设贷款最长为10年。贷款利率及计结息方式：应根据中国人民银行和中国建设银行的有关定价政策确定并在借款合同和贷转存凭证中载明。6.2操作程序房地产开发类贷款操作程序可分为受理、调查评价、审批、发放、贷后管理五个环节。6.2.1受理6.2.1.1提交材料借款人除提交第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3规定的公司类客户基本材料外，还应提交下列材料：1.建设行政主管部门核准的房地产开发企业资质证书或承担贷款项目开发建设的批准文件；2.申请贷款项目的有关材料，主要包括项目建议书、可行性研究报告及批准文件、项目年度投资计划、扩初设计以及批准文件、项目《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《国有土地使用证》、《建设工程开工许可证》。如已获得《商品房屋销（预）售许可证》等文件，也应同时提供；3.项目开发建设自有资金落实的证明文件、资料；4.项目租售方案及有效的收益分配协议；135中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款5.如贷款项目收益不足以偿还银行贷款本息，还应提供经有权部门批准的可用于还款的其他资金来源证明。6.如借款人接受其他单位委托进行房地产开发建设，还应提供与业主单位正式签订的房地产开发建设工程合同；7.申请政策性房地产开发类贷款的借款人，还应提供住房资金管理中心出具给贷款行的委托贷款通知书。8.申请土地储备贷款的借款人，应提供机构县级及县级以上人民政府批准成立的，受政府委托代表政府实施土地收购、储备和出让前期工作的有关文件。6.2.1.2初步审查参照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4的要求进行初步审查，并重点审查以下几项内容：1.借款人是否具有进行房地产开发建设的资格；2.借款人开发建设资格批准文件是否在有效期内；3.贷款项目是否经有权机关批准。项目建议书、可行性研究报告及批准文件、项目年度投资计划、扩初设计以及批准文件等是否完备、有效；4.项目建设条件是否落实（1）贷款项目是否列入国家或地方政府的建设计划；（2）经济适用住房是否列入国家经济适用住房（安居工程）建设计划；（3）有无《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《土地使用权证》、《建设工程开工许可证》；（4）土地出让、转让手续是否办妥，科研机构、大专院校、文化团体和卫生医疗单位利用自有土地自建经济适用房的，是否拥有划拨土地的《国有土地使用证》；（5）开发项目的文件是否完整、真实、有效，是否能进行实质性开发建设；（6）贷款项目有无《商品房屋销（预）售许可证》；借款开发的项目是否具备房屋预（销）售条件，其预（销）售前景是否良好；（7）自有资金投入是否已经达到贷款项目总投资35%以上；科研院所、大专院校、文化团体和卫生机构用自有土地自建经济适用住房的，是否拥有项目总投资20%以上的自筹资金；（8）贷款项目承建人与借款申请人是否相符；（9）贷款项目与《中国建设银行信贷业务申请书》中的用途是否一致；（10）申请政策性房地产开发类贷款的借款人是否提供了住房资金管理中心出具的委托我行贷款的文件。（11）申请土地储备贷款的借款人，是否提供机构县级及县级以上人民政府批准成立的，受政府委托代表政府实施土地收购、储备和出让前期工作的有关文件。（12）对单幅土地的土地储备贷款金额是否超过该幅土地的收购、储备及出让前期工136中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款作成本的80%或者土地评估价值的70%（以两者较低额为准）。6.2.2贷前调查房地产开发类贷款的调查评价包括客户信用评级、项目评价、担保评价三部分内容。6.2.2.1客户信用评级在充分考虑房地产开发类贷款客户特点的基础上，参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》的相关规定办理。6.2.2.2业务评价对房地产开发类贷款项目应进行评估，对已授予一般授信额度的客户或贷款期限在三年（含）以下、贷款额占项目总投资50%以下的房地产贷款项目，可进行简要项目评估。6.2.2.2.1房地产开发类贷款项目评估在评估过程中，应根据房地产开发贷款的特点，评估以下几个方面的内容：1.项目主要关系人资信评估（1）借款人及项目主要关系人资信评估要通过对借款人及项目主要关系人（如其母公司、主要投资人）的经营情况、财务状况、信用情况的考察，对其资信状况进行综合分析。应评价借款人主营业务开展情况，近三年开发量、竣工量、销售量、竣工产品合格率、优良率、销售率；目前企业的规划项目、在建项目的开发规模、开发进度；企业近三年的销售业绩，在同行业中所处的竞争地位及竞争能力。（2）对借款人及项目主要关系人的资信评估，应按照客户信用评级有关要求，在对借款人、项目主要关系人进行客户评价的基础上，从客户信用评级报告中摘录有关内容，列表综合反映企业名称、企业经营情况、财务情况、评信状况等。（3）对所评估的贷款项目，须针对项目各关系人之间的产权及其他控制关系，绘制项目有关各方关系树形图，并作文字说明。2.项目概况和建设情况评估（1）项目概况和建设情况评估要对项目建设的基本情况、建设条件、实施进程、设计施工监理情况、环境保护条件等进行综合论证分析。（2）项目建设的基本情况评估。要调查项目的地理位置、四至、用途、主要建设指标（占地面积、建筑总面积、建筑密度、建筑高度、容积率、物业类型、绿化率、土地使用年限等）、总投资和资金来源、计划开工和竣工时间、开发期限以及项目所在地区有关房地产开发的政策环境、发展规划、发展状况和环保政策等，并分析投资该项目是否符合国家产业政策、区域发展战略及建行信贷投向政策等。（3）项目建设条件评估。要调查项目是否得到政府有关部门的立项批复，明确土地使用权获取的方式、使用年限，核查房地产开发相关证件：包括《国有土地使用证》、《建设137中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程开工许可证》等。审核企业自有资金是否达到项目总投资的35%，考察项目的动迁安置计划，施工期间原材料、动力、水等条件的保障程度，项目建设及投入使用后所需的水、电、燃气、供热等条件是否落实，是否享有政府有关优惠政策。如果是经济适用住房项目，还要审核项目是否列入国家建设计划和信贷指导计划。（4）项目建设实施进程评估。要对申请贷款项目从立项、可行性研究报告及批复、下达规划任务、征地拆迁、规划设计及批复、取得《建设工程开工许可证》直至开工、竣工、销售的进展情况评估。对未开工项目要掌握其开、竣工时间及进度安排；对已开工项目要说明工程建设的形象进度、投资完成情况、各项资金到位情况，未到位资金及原因，项目预计竣工时间，取得《商品房预（销）售许可证》的要说明预（销）售情况；对调整投资的项目要着重说明设计变更、概预算调整等文件的批复情况，调整概预算后资金缺口和相应的资金落实方案以及调整可能对施工进度、成本、销售情况的影响。（5）项目建设的设计、施工、监理情况评估。要调查项目工程建设的招投标方式是否符合有关部门的规定；调查分析设计、施工企业和建设监理企业的资质等级、资信业绩。（6）项目建设的环境保护条件评估：要调查项目建设地区的环境状况，分析项目是否可能引起周边生态环境的变化，审查项目为环保所采取的措施、环境影响评价报告的批复情况及当地环保主管部门对该项目的环保要求。3.项目市场情况评估项目市场情况评估要求贷款调查评估人员通过对房地产投资环境、项目市场定位、房地产经营方式的分析，通过市场调查与预测，对房地产贷款项目的市场竞争能力、销售前景作出判断。（1）房地产投资环境评估。要了解项目所在地区政治、经济、文化、自然资源等方面的情况，调查项目所在区域的自然条件、城市规划、基础设施、交通便利程度、文化教育条件、医疗卫生条件、金融保险条件、民风民俗条件及社区服务条件等方面情况；预测国家及地方的经济政策和产业政策、已经发生或将要发生的重大事件及当地地质、水文、噪声、空气污染等因素对房地产开发项目的影响程度以及本项目对周边环境的影响。（2）项目市场定位评估。要根据房地产项目的用途、未来获取收益的方式及所在地区的具体情况评价项目的市场定位的准确性；针对项目物业类型（如居住、商业、办公和其他等物业类型）及其特点进行分析，以判断评估项目所具有的档次及其面向的主要消费群体。（3）房地产产品经营方式评估：要通过对开发项目的资金压力、开发商自身的经营能力以及房地产产品的市场接受程度等内容的了解，分析房地产项目采取出售(包括预售)、出租(包括预租、短租或长租)、自营（指出售、出租以外的经营方式）等不同的经营方式的市场情况。（4）房地产市场状况评估，应在房地产投资环境调查与预测的基础上进行，具体内容包括：①供求状况分析。要分析项目所在地的社会经济发展水平和房地产市场发育程度，项138中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款目主要消费或使用群体的收入水平、居住水平以及对同类项目的需求情况及变化趋势；周边地段具有相似用途、规模、档次、价格、设计的房地产项目（包括已完成的项目、在建的项目、已审批立项的项目、潜在的竞争项目）的供给状况，如供给量、有效需求量、空置量和空置率等。②价格分析。要对周边地段同类房地产商品的售价、租金和租售情况进行分析。③成本分析。要分析同类房地产开发和经营的成本、费用、税金的种类及其支付的标准和时间等。④项目竞争能力分析。要分析和评价项目在地段、设计、质量、环境、配套设施、建设进度、营销策略、物业管理、企业品牌等方面与周边区域同类项目的比较优势，综合得出项目在市场上的竞争能力。⑤项目销售前景分析。要调查项目的销售策略、销售方案、销售渠道等销售措施的制定和落实情况，分析和评价其可行性，估算出项目未来各时段内的租售进度安排、租售面积及租售价格水平。4.项目投资估算与融资方案评估房地产项目总投资主要包括开发建设投资，出租、自营的房地产项目还要包括经营资金。开发建设投资是指在开发期内完成房地产产品开发建设所需投入的各项费用，主要包括：土地费用、前期工程费用、基础设施建设费、建筑安装工程费用、公共配套设施建设费、开发间接费用、管理费用、财务费用、销售费用、开发期税费、其他费用以及不可预见费等。经营资金是指开发企业用于该项目日常经营的周转资金，是企业流动资产和流动负债的差额分摊到该项目的部分。进行项目投资估算分析和审查，要分析各项项目工程内容和成本费用是否齐全，有无任意扩大取费范围和提高标准，扩大投资规模；分析投资估算中有无漏项、少算或人为压低造价等情况；分析投资构成比例合理与否。在此基础上，调整项目成本费用，填列《项目总投资估算表》和《开发产品成本估算归集表》。（1）房地产项目土地费用应该包括为取得房地产项目用地而发生的费用，主要有下列几种：划拨或征用土地的土地征用拆迁费、出让土地的土地出让地价款、转让土地的土地转让费、租用土地的土地租用费、股东投资入股土地的投资折价。（2）房地产项目前期工程费用应包括项目前期规划、设计、可行性研究、水文、地质勘测，以及“三通一平”等阶段的费用支出。（3）基础设施建设费应包括进行项目基础设施建设所发生的费用，具体包括建筑物2米以外和项目用地规划红线以内的各种管线和道路工程、供水、供电、通讯、供气、供暖、排污、绿化、道路、路灯、环卫设施等建设费用，以及各项设施与市政设施干线、干管、干道的接口费用。（4）建筑安装工程费应包括建造房屋建筑物所发生的建筑工程费用、设备采购费用和安装工程费用等。在项目评估阶段，建筑安装工程费用估算可以采用单元估算法、单位指标估算法、工程量近似框算法、概算指标估算法、概预算定额法，也可以根据类似工程经验进行估算。139中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（5）公共配套设施建设费应包括居住小区内为居民服务配套建设的各种非盈利性的公共配套设施(又称公建设施)的建设费用，主要包括：居委会、派出所、托儿所、幼儿园、公共厕所、停车场等。（6）开发间接费用应包括房地产开发企业所属独立核算单位在开发现场组织管理所发生的各项费用。（7）管理费用应包括房地产开发企业的管理部门为组织和管理房地产项目的开发经营活动而发生的各项费用。（8）财务费用应包括房地产开发企业为筹集资金而发生的各项费用。主要包括借款和债券的利息、金融机构手续费、代理费、外汇汇兑净损失以及其他财务费用。（9）销售费用应包括房地产开发企业在销售房地产产品过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。主要包括销售人员工资、奖金、福利费、差旅费、销售机构的折旧费、修理费、物料消耗、广告费、宣传费、代销手续费、销售服务费及预售许可证申领费等。（10）开发期税费应包括项目所负担的与房地产投资有关的各种税金和地方政府或有关部门征收的费用，主要包括：土地使用税、市政支管线分摊费、供电贴费、用电权费、绿化建设费、电话初装费、分散建设市政公用设施建设费等。各项税费应根据当地有关法规标准估算。（11）其他费用应包括：临时用地费和临时建设费、工程造价咨询费、总承包管理费、合同公证费、施工执照费、工程质量监督费、工程监理费、竣工图编制费、工程保险费等。（12）不可预见费应根据项目的复杂程度和前述各项费用估算的准确程度，以上述各项费用的3％一7％估算。对项目资金来源的评估，应对项目资金来源的合理性、可靠性进行分析论证。房地产项目的资金来源通常包括自有资金、预租售收入及银行贷款和其他资金来源四种渠道。对开发项目资金来源的评估主要侧重于对我行贷款以外的其他资金来源的合理性、可靠性进行评估。（1）项目自有资金为借款人/项目发起人、其他关系人对项目投入的资本金。评估自有资金，对已到位资金，须审查验资情况；对未到位资金，结合各投资者提供的财务报表和分年度资金安排承诺函，分析近三年财务变动，了解投资者债务及其在建或拟建项目资金运用，确定投资者可用于本项目的资金数额及分年度计划。对以实物、工业产权、非专利技术或土地使用权作价出资的非债务类资金进行评估，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行评估，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定。（2）预租售收入应包括房地产产品的预期销售收入、租金收入和土地转让收入等。评估预租售收入，要根据项目的工程进度计划以及项目租售计划，在对附近区域同物业类型的租售情况（包括价格、租售率）进行调查的基础上进行。（3）银行贷款是指借款人/项目发起人的银行贷款和发行债券、融资租赁及其他需要付息还本的资金。评估银行贷款，重点考察借款人获得除我行贷款以外的其他金融机构贷款的数额、融资条件及资金到位安排，分析结构比例是否符合国家和我行有关规定。140中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（4）在对项目各项资金来源进行调查分析的基础上，确定项目切实可行的融资计划，填列《投资计划与资金筹措表》。5.财务效益评估财务效益评估应在进行基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算财务效益评估指标，考核项目的盈利能力。（1）基础财务数据包括项目总投资、计算期、成本与费用、租售价格、租售率、经营收入、经营税金及附加、利润总额与利润分配等。项目评估时应对房地产项目经营方案、各项基础财务数据的确定进行认真、细致、科学的预测和审查，并说明确定的理由和依据。（2）房地产项目经营方案的审查，审查的内容应包括：借款人的出售、出租、自营等计划(以下简称经营计划)是否符合政府有关房地产租售和经营的规定，并与开发商的投资策略相结合；房地产项目经营计划中是否包括拟租售的房地产类型、时间和相应的数量、租售价格、租售收入及收款方式等内容；经营房地产的类型和相应的数量，是否在房地产项目可供经营的房地产类型、数量的基础上确定，并考虑了经营期内房地产市场可能发生的变化对租售数量的影响；租售价格的测算是否考虑了政治、经济、社会等宏观环境、市场供求状况，以及已建成的、正在建设的和潜在的竞争项目对房地产项目租售价格的影响，并与位置、规模、功能和档次等方面可比的交易实例相比较。通过对租售方案的审查，确定其是否客观合理，并进一步对其进行修正。（3）项目计算期包括项目建设期和经营期，确定项目计算期应充分考虑开发商的经营业绩和实力，考核承担项目策划、设计、施工企业的实力，考虑市场供求状况、资金供应以及项目的房屋、土地使用权年限等因素。（4）经营成本与费用估算。应在对经营成本与费用各细项进行调查分析的基础上，确定合理的项目经营成本与经营费用，并填列《经营成本与费用估算表》。（5）开发产品成本是指房地产项目产品建成时，投放于某项房地产产品的开发建设投资。当房地产项目有多种产品时，可分别估算每种产品的成本费用，但应注意开发建设投资在不同开发产品之间的合理分摊。（6）经营成本是指经营（包括出售、出租、自营）房地产产品时，由开发产品成本分摊至当期的开发产品成本及当期经营所需的运营费、管理费等。对于分期收款的房地产项目，房地产销售成本和出租经营成本可按其当期收入占全部销售收入和租金收入的比率，计算本期应结转的经营成本。（7）运营费用应包括以出租或自营方式获得收益的房地产项目在项目经营期间发生的各种运营费用。主要包括：管理费用、销售费用等。（8）修理费用应包括以出租或自营方式获得收益的房地产项目在项目经营期间发生的物料消耗和维修费等。（9）房地产项目收入估算。房地产项目的收入应包括房地产产品的销售收入、租金收入和自营收入。在对房地产项目各项收入进行审查、调整的基础上，填列《经营收入与经营税金及附加估算表》。141中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款①租售收入等于可供租售的房地产数量乘以单位租售价格。应注意可租售面积比例的变化对租售收入的影响；空置期(项目竣工后暂时找不到客户的时间)和租售率对租售收入的影响；规划设计的原因导致不能租售面积比例增大对租售收入的影响。②自营收入是指开发企业以开发完成后的房地产为其进行商业和服务业等经营活动的载体，通过综合性的自营方式得到的收入。在进行自营收入估算审查时，应充分考虑目前已有的商业和服务业设施对房地产项目建成后产生的影响，以及未来商业、服务业市场可能发生的变化对房地产项目产生的影响。分析审查确定收款方式是否应考虑了房地产交易的付款习惯和惯例，以及分期付款的期数和各期付款的比例。（10）应根据项目投资计划、资金筹措计划及经营收入与支出计划，编制《全部投资现金流量表》和《损益表》。（11）《项目全部投资现金流量表》应反映房地产项目开发经营期的现金流入和现金流出，按期编制，用以计算各项评价指标，进行房地产项目财务盈利能力分析。该表不分投资资金来源，以全部投资作为计算基础，用以计算全部投资财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标，考察房地产项目全部投资的盈利能力。（12）《损益表》应反映房地产项目开发经营期内各期的利润总额、所得税及各期税后利润的分配情况，用以计算投资利润率等评价指标。利润总额的计算公式如下：利润总额＝经营收入一经营成本一管理费用一销售费用一财务费用一经营税金及附加一土地增值税经营收入＝销售收入+租金收入+自营收入销售收入＝土地转让收入+商品房销售收入+配套设施销售收入租金收入＝出租房租金收入+出租土地租金收入经营税金及附加＝营业税+城市维护建设税+教育费附加经营成本＝土地转让成本+商品房销售成本+配套设施销售成本+出租房经营成本（13）盈利能力分析，应计算投资利润率、财务净现值及财务内部收益率等指标，并与行业的基准水平相比较，分析判断项目的盈利能力。①投资利润率，是指项目年平均利润总额与项目总投资的比率，计算公式为：投资利润率＝建设经营期年平均利润总额/项目总投资×100％②销售利润率，是指项目年平均利润总额与项目年均销售收入的比率，计算公式为：销售利润率＝建设经营期年平均利润总额/建设经营期年平均销售收入×100％③财务净现值，指将项目方案各年净现金流量折现到同一时点的净效益累加现值。计算公式为：142中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款ｎ－－计算期；r－－折现率，取建设银行规定的五年期贷款利率加一个百分点；－－第ｔ年的净现金流量；CI指现金流入量，包括：项目经营（包括租售和自营）收入、回收固定资产余值、回收流动资金等部分；CO指现金流出量，包括固定资产投资、流动资金投入、经营成本、销售税金及附加、所得税等部分；根据需要可在现金流入和现金流出两类中增减内容。④财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量差额现值累计等于零的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平，计算公式为：IRR----财务内部收益率（14）贷款偿还能力分析，应计算贷款偿还期、利息保障倍数、本息保障倍数等指标，分析判断项目的贷款偿还能力。贷款偿还期指从借款人支用第一笔借款之日起到还清全部借款本息之日止的时间，即：贷款偿还期（年）＝贷款偿还完毕的年份－贷款开始支用的年份＋当年偿还贷款数额/当年可用于还款的资金。①对于除本贷款项目外无其他在建项目的借款人，单纯以本贷款项目投产后自身效益中的可用部分用于还贷，填列《项目贷款偿还期计算表》，测算项目贷款偿还期作为贷款偿还期指标；对新建项目外借款人有在建项目，除了测算项目贷款偿还期外，还应综合考察借款人各类还贷资金来源和各类债务负担，填列《企业综合贷款偿还期计算表》，计算企业综合贷款偿还期，作为贷款偿还期的另外一个指标。②项目贷款偿还期，应以新建项目投产后自身效益中可用于还贷的资金偿还项目自身全部贷款本息所需要的时间。亦即以项目建成投产后可用于还款的利润、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿还贷款本金和利息所需要的时间。③企业综合贷款偿还期，应以在测算贷款偿还期时，将借款人各类还贷资金和各类债务负担综合考察，分析所需还款时间。各类还贷资金包括借款人已有现金流量、未来可具备的现金流量，及项目建成后可新增的现金流量。各类债务负担包括此笔贷款本息、原有债务本息或其他可能承担的债务本息负担。④采用企业综合贷款偿还期法测算时，须关注借款人偿还目前已有负债的能力；充分考虑信贷项目新增效益是否可能部分或全部用于偿还借款人原有或可能发生的其他负债分析在项目自身不盈利或盈利能力不足的情况下，借款人用整体效益偿还债务的能力；及在借款人效益欠佳，但项目盈利能力较好情况下，项目效益用于偿还借款人其他负债的能143中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款力。（15）利息保障倍数，应作为考核借款人偿还银行贷款利息能力的重要指标，通过逐年计算借款人在项目经营期的利息保障倍数，对借款人偿还贷款利息的能力作出判断。利息保障倍数的计算公式为：若做了客户现金流量预测，则，利息保障倍数=经营活动现金流量净额/（当年财务费用+当年未记入财务费用的借款利息支出）若没有做现金流量预测，则，利息保障倍数=〔净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加-应付及预收款项增加）〕/（当年财务费用+当年未记入财务费用的借款利息支出）（16）本息保障倍数，应作为考核借款人偿还银行贷款本息能力的重要指标，通过逐年计算借款人在项目经营期的本息保障倍数，对借款人偿还贷款本息的能力作出判断。本息保障倍数的计算公式为：若做了客户现金流量预测，则，本息保障倍数=经营活动现金流量净额/（当年到期的贷款本金+当年财务费用+当年未记入财务费用的借款利息支出）若没有做现金流量预测，则，本息保障倍数=〔净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加-应付及预收款项增加）〕/（当年到期的贷款本金+财务费用+当年未记入财务费用的借款利息支出）6.不确定性分析房地产项目不确定性分析应分析不确定性因素对项目可能造成的影响，并进而分析可能对贷款偿还带来的风险。房地产项目不确定性分析主要包括盈亏平衡点分析、敏感性分析。可进行不确定性分析的因素主要有：租售量、租售价格、出租率、开发周期、项目总投资等。在对项目不确定性进行分析的基础上，须对项目的风险点作出判断并尽可能提出防范风险，控制项目不确定性的措施。（1）盈亏平衡点分析。盈亏平衡点（BEP）是指项目在利润为零，保持不盈不亏时的临界点，可用销售量、销售价格、销售额表示，一般用销售率表示，其盈亏平衡点的计算公式为：CBEP（销售率）=-----------（P－T）S式中：C总成本费用P单位销售价格T单位经营税金及附加S总可售面积144中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（2）敏感性分析应列图表分析各种变化因素对投资利润率、内部收益率、贷款偿还期等各主要评估指标波动的影响程度，确定项目的抗风险能力。评估中须根据项目具体情况对敏感性因素如租售价格、出租销售量、工期、总投资等进行单因素、多因素敏感性分析，以了解影响项目财务效益的最敏感因素，预测项目的潜在风险和抗风险能力。敏感性分析中，影响项目内部收益率、贷款偿还期的主要因素波动幅度可取该因素当前值或未来最可能值的正负向变动5％、10％和20％计算。对利用外资达投资总额30％以上的项目应将汇率作为敏感性因素进行敏感性分析。7.银行效益与风险防范措施评估银行效益评估应采用定性和定量的分析方法，具体分析项目资金在我行结算情况及带给银行的相关效益。（1）资金结算量评估。应分析借款人或项目在建设银行开立基本结算户或资金分流情况，分析因此为我行增加的资金结算量。（2）相关效益评估。反映银行从贷款中获得的间接利益，房地产项目贷款的相关效益主要包括：①对个人住房贷款业务和建筑业贷款业务的作用。重点分析房地产项目贷款是否可以为建设银行带来个人住房贷款的优质房源，是否可以通过贷款置换减少我行对建筑业发放的用于为借款人开发项目垫资的不良贷款。②对中间业务的作用。考察项目为我行带来的中间业务收入的增长，如代理房地产贷款、个人住房贷款抵押物保险业务收入等，对政策性住房信贷业务的影响。③项目建设中和建成后建设银行的结算业务增长情况，主要包括项目的使用者（如住宅业主、写字楼的租户、商业营业用房的商户）给建设银行带来的结算业务增长。（3）风险防范措施评估。应对借款人提供的保证、抵押、质押等贷款担保措施的可行性进行分析，并分析项目贷款具有哪些主要风险，采取什么措施降低、规避、分散风险。①保证措施评估，主要对保证人的主体资格和偿债能力进行分析。对保证人的主体资格进行评估。主要审查保证人是否符合担保法的有关规定，是否经国家工商行政管理机关核准登记并办理年检手续，信用良好，经营活动是否正常，有无重大债权、债务纠纷等。对保证人的偿债能力进行评估。主要分析保证人的资信、财务状况，进行代偿能力现实状况评估和代偿能力变动趋势分析，计算和分析保证限额、保证率指标。考察保证人现金流量和盈利能力，判断保证人是否具备代偿债务的能力。②抵押措施评估，应对抵押人、抵押物、抵押物价值等进行评估审查。对抵押人的主体资格进行评估。主要审查提供抵押物的借款人或第三人是否是依法对抵押物享有所有权或处分权的法人、其他组织或个人，产权证明文件上的产权所有权人或处分权人是否与抵押人一致，抵押是否经有权机构批准，以共有财产为抵押物的，应有抵押人对该财产共同占有的证明及其他共有人同意以该财产设定抵押的证明。对抵押物的审查。主要审查抵押物是否符合《担保法》的规定，是否具有坚固耐用、容145中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款易变现、价值稳定的特点，以及抵押人是否将已设定抵押的价值部分再作抵押。对抵押物进行评估。主要审查抵押物的评估机构是否具有评估资格，是否经建设银行认可；评估报告是否合法、真实、科学；评估物与抵押物的品种、数量是否相符；抵押的时间是否接近评估基准日，是否在评估有效期内。在此基础上，计算抵押率，并判断其是否合理：抵押率一般不能超过70%，对通用性差、变现能力差、容易贬值的抵押物，其抵押率是否偏高。抵押率的计算公式为：本次贷款本息总额本次贷款抵押率=----------------------×100%抵押物评估价值额以本抵押物为抵押的贷款本息总额累计贷款抵押率=--------------------------------×100%抵押物评估价值额本次贷款本息总额优先受偿抵押率=--------------------------×100%抵押物优先受偿价值额③质押措施评估，应对出质人、质押财产、质押财产价值进行评估。对出质人的主体资格进行评估。主要审查出质人是否是依法对质押财产享有所有权或处分权的法人、其他组织或个人，质押财产权利证明文件上的权利所有权人或处分权人是否与出质人一致，质押是否经国有资产管理部门、公司董事会等有权机构批准，以共有财产为质押财产的，应有出质人对该质押财产共同占有的证明及其他共有人同意以该财产设定质押的证明。对质押财产的审查。主要审查质押财产是否符合《担保法》的规定，是否属于可质押的范围，是否具有易估价、易变现、易保管的特点，权利证明文件是否真实、合法、有效。对质押财产价值进行评估。主要审查质押财产的评估机构是否具有评估资格，是否经建设银行认可；评估报告是否合法、真实、科学；评估物与质押财产的品种、数量是否相符；质押的时间是否接近评估基准日，是否在评估有效期内。在此基础上，计算质押率，并判断其是否合理，审查质押率是否考虑了各类质押担保的不同情况，对通用性差、变现能力差、容易贬值的质押财产，其质押率是否偏高。8.总评估（1）应对借款人基本情况、项目建设情况、市场状况、项目投资估算及资金来源筹措、项目财务效益、项目建设的环保情况、银行效益与风险防范措施及项目的经济、社会经济效益等方面做综合性论述。（2）应对贷款项目当前存在的有关问题进行阐述，并提出建议及解决措施。146中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款（3）应对贷款项目提出最终评估结论，就是否发放贷款、贷款的金额、条件、期限、利率等提出明确的意见。6.2.2.2.2房地产开发类贷款项目简要评估进行简要项目评估，应主要包括以下内容：1.借款人资信评估（1）借款人基本情况（借款人名称、法定代表人、经营范围、开发资质、信用等级、注册资本及各股东单位投资等有关情况）。（2）借款人经营情况调查分析借款人近三年来主要开发项目的运作情况（介绍借款人开发的主要业绩及主要开发的项目情况），逐个分析项目销售及资金回笼情况及项目经营的经验和教训。（3）借款人财务状况对借款人的财务报表进行分析，说明借款人资产负债表中资产方主要科目的情况，特别是存货、应收帐款、预付帐款、其他应收款的情况，重点是这些资产的质量和变现能力；负债方主要科目的情况，特别是预收帐款、应付帐款、其他应付款的情况，重点是这些商业负债的支付压力；分析有关财务指标，对借款人长期偿债能力、短期偿债能力和盈利能力做出分析判断；分析借款人在银行间的融资记录，说明借款人融资能力、条件和信誉）。2.项目概况和建设情况评估（1）项目基本情况(说明项目的地理位置、用途、主要建设指标、总投资和开发期)。（2）项目建设条件（调查项目建设是取得政府有关部门的批准文件的名称和时间及主要内容，明确土地使用权的获取方式（如协议转让、竟拍、与其他客户合作等）及土地款的支付情况和资金来源）。（3）项目建设实施进程评估（调查项目的实际进展情况，并对工程资金进度、形象进度、时间进度计划和实际进展情况，并进行分析）。（4）项目的设计、施工、监理情况评估（主要分析上述单位的资质、业绩，并对本项目设计水平、施工质量等做出分析预测）。3.项目市场情况评估（1）项目投资环境评估（主要对项目所在地区有关房地产开发的政策、发展规划和发展状况，以及项目周边自然和人文环境、教育条件、城市基础设施及物业配套的计划和进度等情况进行分析）。（2）项目市场定位评估（根据房地产项目的用途、未来获取收益的方式及所在地区的具体情况评价项目市场定位的准确性，判断项目的档次及其面向的主要消费群体）。（3）项目租售情况评估①总体供求情况(分析项目所在区域同类物业的总体供求情况)。②周边主要竞争项目情况(对周边地段同类房地产的规模、档次、设计、环境、配套、建设进度、物业管理、租售情况、成本等情况进行分析，并选择至少三个同类物业，列表综合147中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款反映其租售情况)。③项目竞争能力分析（与本区域同类项目做比较，本项目的优势与劣势）。④销售方式分析（开发商自己销售，还是委托销售代理公司销售，开发商以往的销售经验及代理公司主要销售的楼盘和业绩）：④销售前景分析（说明意向定购情况及滚动开发项目前一期开发和销售以及资金回笼情况，并根据上述情况和对周边项目情况的分析，对项目的租售计划，包括租售时间、租售价格、租售率等做出科学合理的判断（要致意经济适用房项目要注意考虑价格上限限制的因素），并在此基础上列表逐年测算项目租售收入）。4.项目财务效益评估（1）房地产项目总投资预测分析。分析项目总投资及构成投资估算有无漏项，投资构成是否合理，并测算各项费用,列表说明估算依据。（2）项目资金来源评估。分析项目资金来源渠道及可靠性。（3）项目损益预测。按照各年份经营收入占总经营收入的比例，将项目总投资分摊进各年而得各年份的房地产开发成本，并据此列表测算项目损益。（4）项目投融资计划评估。根据项目投资计划及企业融资计划，制订项目分年度资金来源及运用表。（5）项目有关财务效益指标。依据上述结算结果，计算得出项目投资利润率和贷款偿还期及盈亏平衡点。5.银行效益与风险防范措施评估。测算资金结算量，进行相关效益评估。6.风险防范措施评估（1）项目风险评估。分析项目的政策风险、市场风险、资金风险、法律风险，并针对风险因素提出银行防范风险的琐事和建议。（2）贷款担保措施评估。7.项目评估结论与贷款建议。通过对上述指标进行分析，得出评估结论与贷款建议（对贷款与否及贷款金额、期限、还款计划提出具体建议）。6.2.2.3担保评价参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的方法、要求、内容对客户提出的担保人和担保物进行调查和评价。6.2.2.4撰写调查评价报告信贷人员根据对借款人调查评估结果撰写调查评价报告。调查评价报告由客户信用评级报告、项目评估报告（见附件3-6-1）或项目简要评估报告（见附件3-6-2）、担保评价报告三部分组成。6.2.3审批148中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的要求进行。6.2.4发放参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4的要求进行。在贷款支用时，要特别注意以下问题：1.严格按照项目建设的工程进度付款；2.要求借款人提供工程建设合同、建设单位的付款通知书、材料供应合同、设备采购合同等有关文件，作为支用贷款的依据；3.借贷双方约定我行贷款与其他资金按比例投入开发建设项目的，应审核其他资金投入的落实情况。4.必要时要求借款人对贷款项目办理有效的建设工程保险。（1）应到建设银行指定的保险机构办理保险。（2）在偿还全部贷款本息之前，借款人应逐年向保险公司办理房屋意外灾害保险。6.2.5贷后管理6.2.5.1贷后检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的要求进行。6.2.5.2回收、展期与借新还旧参照本手册《信贷业务基本操作流程》2.1.5.2、2.1.5.3、2.1.5.4有关回收、展期与借新还旧的要求进行。6.2.5.3不良贷款管理参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的要求进行。6.2.5.4档案管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的要求办理。149中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附件3-6-1评估报告编号：项目代码：借款人代码：中国建设银行（项目名称）房地产贷款项目评估报告参考格式（评估报告完成日期：年月日）分（支）行(部)：经办分行(处)：评估认定行公章年月日150中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款直接评估人(评估小组成员)姓名:所在单位：职称:姓名:所在单位：职称:姓名:所在单位：职称:…评估审查人姓名:所在单位：职务:职称:姓名:所在单位：职务:职称:……评估审定人姓名:所在单位：职务:职称:……(本页姓名打印)151中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行房地产贷款项目评估暂行办法》和有关规定，根据贷款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接评估人签字：年月日评估审查人签字：年月日评估审定人签字：年月日152中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款目录一、项目评估结论31二、借款人及项目主要关系人资信评估33三、项目概况和建设情况评估36四、项目市场情况评估37五、投资估算与融资方案评估39六、财务基础数据的确定42七、财务效益评估43八、不确定性分析45九、银行效益与风险防范措施评估48十、附表及附件51153中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款一、项目评估结论（一）项目受理情况（简要介绍项目的由来，客户提出贷款申请的时间、金额、期限、利率，建设银行受理并开始评估项目的时间、过程）（二）贷款项目评估结论1.建议的贷款金额、期限、利率及贷款条件（如评估结果为不同意为项目提供贷款，说明不同意的理由）2.概括项目的竞争优势和劣势1）竞争优势2）竞争劣势3.该项目贷款给银行带来的收益1）直接收益2）间接收益4.银行贷款的潜在风险及建议采取的风险防范措施1）潜在风险2）风险防范措施5.有关数据摘要项目指标说明借款人名称借款人客户评价得分信用等级及评定时间借款人额度授信总控制量(注明是否经过审批)此次拟发放贷款种类拟发放贷款金额期限及利率项目名称评估机构评估起止日期项目投资利润率项目财务净现值项目财务内部收益率项目贷款偿还期企业综合贷款偿还期154中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款二、项目主要关系人资信评估（一）借款人评价1．借款人为_____________________2．借款人资信情况评价附：借款人基本情况表借款人名称经营情况资质等级年开发规模年竣工量年销售量竣工产品合格率竣工产品优良率财务情况注册资本实收资本总资产所有者权益资产负债率流动比率存货周转率利润总额资产报酬率应收帐款周转率利息保障倍数资本积累率信用情况贷款利息实收率贷款不良率客户信用评级得分信用等级授信控制量我行已提供信用量贷款记录贷款行起止时间金额余额利率贷款形态担保方式保证记录被保证人起止时间金额余额利率贷款形态担保方式（二）项目其他主要关系人评价（若借款人没有经营业绩，应对借款人母公司或其他主要投资人进行客户评价，并在此列表反映有关单位的基本情况）155中国建设银行信贷业务手册第二篇第六章房地产开发类贷款附主要关系人基本情况表（有多个主要关系人的，应分别填列）：156中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述企业名称经营情况资质等级年开发规模年竣工量年销售量竣工产品合格率竣工产品优良率财务情况注册资本实收资本总资产所有者权益资产负债率流动比率存货周转率利润总额资产报酬率应收帐款周转率利息保障倍数资本积累率信用情况贷款利息实收率贷款不良率客户信用评级得分信用等级授信控制量我行已提供信用量贷款记录贷款行起止时间金额余额利率贷款形态担保方式保证记录被保证人起止时间金额余额利率贷款形态担保方式项目相关人家族树图（根据项目各关系人之间的产权及其他控制关系，绘出项目各方关系树形图）：文字说明：157中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述三、项目概况和建设情况评估1.项目基本情况(说明项目的地理位置、用途、主要建设指标、总投资和开发期及项目所在地区有关房地产开发的政策、发展规划和发展状况)2.项目建设条件（调查项目建设是否已经取得政府有关部门的批准文件）3.项目建设实施进程评估（调查项目的实际进展情况并对预计工程进度、销售计划进行分析）4.项目的设计、施工、监理情况评估（主要分析上述单位的资质、业绩及参与本项目有关人员的技术水平）5.环境评估（调查项目的环境状况，并分析项目建设对周边环境的影响）四、项目市场情况评估1.房地产投资环境评估（主要分析国家、区域、经济、文化教育条件、城市基础设施等情况进行分析）2.项目市场定位评估（根据房地产项目的用途、未来获取收益的方式及所在地区的具体情况评价项目市场定位的准确性，判断项目的档次及其面向的主要消费群体）3.房地产经营方式评估（主要分析项目采取租售、自营等不同经营方式的市场情况）4.市场情况评估（1）供求情况（2）价格分析（3）成本分析（4）项目竞争能力分析（5）销售前景分析五、投资估算与融资方案评估1.房地产项目资金需求预测（分析投资估算有无漏项，投资构成是否合理。并测算各项费用）（1）土地费用（2）前期工程费（3）基础设施建设费（4）建筑安装工程费（5）公共配套设施建设费（6）开发间接费用（7）管理费用（8）财务费用（9）销售费用（10）开发期税费（11）其他费用（12）不可预见费（13）经营资金经评估，调整房地产项目总投资为__万元，其中：开发建设投资__万元，经营资金__万元。158中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述（并据此填列《项目总投资估算表》）2.融资方案评估简述项目的资金筹措方案：该项目总投资__万元，其中自有资金万元，预租售收入__万元，银行贷款__万元，其它资金来源万元，此次申请建行贷款__万元，：自有资金（指项目发起人或其他相关人对项目投入的资本金，具体）包括：预租售收入包括：银行贷款包括：其他资金来源包括（外部投资者投入的有偿资金以及其它渠道筹集的有偿资金）利用外资情况和方式投资估算及融资方案尚存的主要问题（根据项目所需资金总量、分年度用款计划、资金筹措方式及所确定的到位时间安排对项目建设所需资金来源中的各类资金来源进行综合评估，并填列《投资计划与资金筹措表》）六、财务基础数据的确定1.项目建设期__年，经营期__年。2.开发产品成本估算（根据物业租售计划，将开发建设投资归集到不同类型的物业中，填列《开发产品成本归集估算表》）（1）住宅成本（2）写字楼成本（3）商铺成本（4）………..3.开发产品成本分摊估算（根据物业各年经营计划，计算开发产品成本各期分摊成本，填列《开发产品成本分摊估算表》）4.租售价格测算（利用市场比较法）（1）出售价格（测算的依据及结果）（1）出租价格（测算的依据及结果）5.项目收入测算（根据物业经营计划，计算各类物业收入，并填列《经营收入与经营税金及附加估算表》）（1）销售收入（2）出租收入（3）自营收入七、财务效益评估1.盈利能力分析（综合企业开发经营期现金流入流出情况，填列《项目全部投资现金流量表》。计算生产经营期内企业各年盈利情况，并据此填列《损益表》。根据上述结果，计算得出）（1）项目投资利润率159中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述（2）项目销售利润率（3）财务净现值（4）财务内部收益率分析上述指标2.贷款偿还期计算（1）独立项目（对于除贷款项目外无其他在建项目，仅以贷款项目投产后自身效益中的可用部分用于还贷，填列《项目贷款偿还期计算表》，测算项目贷款偿还期作为贷款偿还期指标）该项目申请贷款__万元，以__（如未分配利润、可还款折旧、全部摊销等）作为还款来源测算，计算得出项目贷款偿还期为__年。（2）多个项目（除贷款项目外客户还有其他在建项目或拟开发项目，除了测算项目贷款偿还期外，还应综合考察借款人各类还贷资金来源和各类债务负担，填列《企业综合贷款偿还期计算表》，计算综合贷款偿还期，作为贷款偿还期的另外一个指标）项目贷款偿还期企业综合贷款偿还期测算信贷项目新增效益是否可部分或全部用于偿还借款人原有或可能的其他负债：项目自身不盈利或盈利能力不足的情况下，借款人用整体效益偿还债务的能力：在借款人整体效益欠佳，但项目盈利能力较好情况下，项目效益用于偿还借款人其他负债的能力：3.利息保障倍数（计算利息保障倍数并对计算结果进行分析）4.本息保障倍数（计算本息保障倍数并对计算结果进行分析）八、不确定性分析1.盈亏平衡分析：销售率盈亏平衡点：2.敏感性分析（敏感性分析中，影响项目内部收益率、贷款偿还期的主要因素波动幅度可取该因素当前值或未来最可能值的正负向变动5％、10％和20％计算）（1）敏感性因素的选择及依据（对利用外资达投资总额30％以上的项目应将汇率作为敏感性因素进行敏感性分析）敏感性因素一敏感性因素二选择财务指标和因素量如下：（2）进行单因素敏感性分析指标A指标B……因素X上升__%因素X下降__%因素Y上升__%因素Y下降__%160中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述……分析：指标A：指标B：指标__：分析:（2）多因素敏感性分析对项目有重要影响，并可能发生足以影响项目财务情况的因素有__。（在基本方案的基础上，根据预测，选定各敏感性因素的变化值，计算新的各项指标值的结果，并填列《项目敏感性分析表》）由上表可知：九、银行效益与风险防范措施评估1.银行效益进行项目评估时，我行提出如下业务合作要求：对方答复：根据推算，我们认为:另外，其他未与客户协商的相关情况有：综上，银行效益水平：2.风险防范措施评估项目的担保方式为：（信贷评估人员须对保证人的主体资格和偿债意愿、能力进行分析，对抵押、质押财产及其权属按规定进行评价）抵押物描述：抵押物基本情况表：抵押物名称抵押人种类位置面积估价评估机构基准日抵押率质押财产描述：质押财产情况表：质押财产名称出质人种类估价评估机构基准日质押率保证人情况（保证方式）：保证人财务状况及指标单位：万元科目/年份161中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述资产总额流动资产负债总额流动负债所有者权益销售收入销售利润投资收益利润总额净利润资产负债率流动比率速动比率资产报酬率负债与有形净资产比率销售毛利率销售利润率现金净流量分析：3.客户以往在我行的信用情况（须详细列出客户与重要关系人在我行的全部贷款记录，包括合同号、发放日期、期限、回收日期、回收方式、备注。）4.风险防范措施（评估人员在对项目不确定性进行分析的基础上，须对项目的风险点作出判断并尽可能提出防范风险，控制项目不确定性的措施）十、附表附1：借款人应提交的材料清单附2：房地产贷款项目评估表1-10162中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述附1：借款人应提交的材料清单材料名称有或无证书号一、企业基本资料公司章程及公司成立批复文件公司成立验资报告企业法人营业执照事业法人登记证法人代码证贷款证（卡）法定代表人身份证借款人近三年经审计的财务报表及审计报告资质等级证书二、项目资料项目立项文件项目可行性报告建设工程规划许可证建设用地规划许可证国有土地出让合同国有土地使用证商品房预（销）售许可证投资估算调整表投资计划与资金筹措表贷款申请书还款计划表贷款行认为需要的其他项目建设文件三、担保资料抵押人同意抵押证明（附抵押物清单）抵押物权属证明抵押物资产评估报告出质人同意质押证明（附质押财产清单）质押财产权属证明质押财产评估报告保证人同意担保证明保证人营业执照保证人法人代码证保证人法定代表人身份证保证人近三年经审计的财务报表及审计报告163中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述保证人公司章程、合同及公司成立批复文件担保人贷款证（卡）四、主要关系人的资料（同一）五、银行评审所需的其他资料附2：房地产贷款项目评估表评估表1项目总投资估算表单位：万元序号项目名称总投资估算说明1开发建设投资1.1土地费用1.2前期工程费用可研费按建安工程总造价的0.15%~0.2%计，住宅设计费按工程概算投资额的2.2%~3.5%计1.3基础设施建设费1.4建筑安装工程费1.5公共配套设施建设费1.6开发间接费用1.7管理费用1.8财务费用1.9销售费用1.10开发期税费1.11其他费用1.12不可预见费按工程概算投资额的0.3%~0.8%计2经营资金3项目总投资164中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述评估表１－１土地费用估算表序号项目金额估算说明1土地出让金2征地费3拆迁安置补偿费4土地转让费5土地租用费6土地投资折价7其他合计评估表１－２前期工程费估算表序号项目金额估算说明1规划、设计、可研费2水文、地质勘察费3道路费4供水费5供电费6土地平整费7其他合计评估表１－３基础设施建设费估算表单位：万元序号项目建设费用接口费用合计1供电工程165中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述2供水工程3供气工程4供暖工程5排污工程6小区道路工程7路灯工程8小区绿化工程9环卫设施10其他合计评估表１－4建筑安装工程费用估算表单位：万元项目建筑面积建筑工程费设备采购费用安装工程费金额合计单价金额单价金额单价金额单项工程1单项工程2……合计评估表１－5单位：万元序号项目金额估算说明1居委会2派出所3托儿所4幼儿园5公共厕所6停车场7其他合计评估表１－6开发期税费估算表单位：万元166中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述序号项目金额估算说明1土地使用税2市政支管线分摊费3供电贴费4用电权费5分散建设市政公用设施建设费6绿化建设费7电话初装费合计评估表1－７其他费用估算表单位：万元序号项目金额估算说明1临时用地2临建费3施工图预算或标底编制费1000万元以上按0.1%4工程合同预算或标底审查费按合同预算造价的0.05%5招标管理费按中标价格的0.06%6总承包管理费7合同公证费按合同价款的0.02%8施工执照费按建设工程设计概算总金额计收，1000万元以上按0.1%9工程质量监督费建安工程为预算造价的0.25%10工程监理费按工程概算的0.6%~2.5%11竣工图编制费设计费的7%12工程保险费按工程概算总额或工程概算加成的167中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述0.2%~0.3%合计评估表2投资计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计123·········N1项目总投资1.1开发建设投资1.2经营资金2资金筹措2.1资本金2.2预售收入2.3预租收入2.4其他收入2.5借贷资金168中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述评估表3开发产品成本归集估算表单位：万元序号项目名称住宅写字楼商铺其他合计出售出租自营出售出租自营出售出租自营出售出租自营1土地费用2前期工程费用3基础设施建设费4建筑安装工程费5公共配套设施建设费6开发间接费7管理费用8财务费用9销售费用10开发期税169中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述费11其他费用12不可预见费合计评估表4开发产品成本分摊估算表单位：万元序号产品名称开发产品成本12….N分摊比例分摊成本分摊比例分摊成本….分摊比例分摊成本一出售产品1住宅2写字楼3商铺4其他二出租产品1住宅2写字楼3商铺170中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述4其他三自营产品1住宅2写字楼3商铺4其他产品分摊成本合计评估表5项目经营收入与经营税金及附加估算表单位：万元序号项目合计123·········N一经营收入1销售收入1.1住宅1.2写字楼1.3商铺1.4其他2租金收入2.1住宅2.2写字楼2.3商铺2.4其他171中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述3自营收入3.1住宅3.2写字楼3.3商铺3.4其他二经营税金及附加1营业税2城市建设维护税3教育费附加评估表6项目损益表单位：万元序号项目名称123·········N1经营收入1.1销售收入1.2出租收入1.3自营收入2经营成本2.1产品分摊成本2.2运营费用2.3修理费用3经营税金及附加4土地增值税5利润总额6税前弥补亏损172中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述7所得税8税后利润8.1税后弥补亏损8.2盈余公积金8.3公益金8.4应付利润8.5未分配利润注：本表适用于独立法人的房地产开发项目（项目公司）。非独立法人的房地产开发项目可参照本表使用，同时应注意开发企业开发建设投资、经营资金、运营费用、所得税和债务等的合理分摊。评估表7项目全部投资现金流量表单位：万元序号项目合计123·········合计1现金流入1.1销售收入1.2出租收入1.3自营收入1.4其他收入1.5回收固定资产余值1.6回收经营资金2现金流出2.1开发建设投资2.2经营资金2.3运营费用173中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述2.4修理费用2.5经营税金及附加2.6土地增值税2.7所得税3净现金流量4折现净现金流量财务内部收益率：折现率：财务净现值：注：1、本表适用于独立法人的房地产开发项目（项目公司）。非独立法人的房地产开发项目可参照本表使用，同时应注意开发企业开发建设投资、经营资金、运营费用、所得税和债务等的合理分摊；2、开发建设投资中应注意不含财务费用。评估表８项目贷款偿还期计算表单位：万元序号项目建设期经营期12345·········一借款偿还1年初借款累计2本年借款增加3本年应计利息4本年还本5本年付息6年末借款累计174中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述二还款资金来源1利润2折旧费3摊销费4其它还款资金项目贷款偿还期评估表９企业综合贷款偿还期计算表单位：万元序号项目建设期经营期合计1245·········一借款偿还1年初企业全部借款累计2本年借款增加3本年应计利息4本年还本5本年付息6年末企业全部借款累计175中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述二还款资金来源1利润2折旧费3摊销费4其它还款资金企业综合贷款偿还期评估表１０项目敏感性分析表序号方案敏感因素变化幅度（%）敏感因素分析结果因素一因素二·········投资利润率财务净现值内部收益率贷款偿还期1基本方案2变动方案13变动方案2176中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述附件3-6-2房地产贷款项目简要评估参考格式目录一、借款人资信评估51.借款人基本情况2.借款人经营情况3.借款人财务状况二、项目概况和建设情况评估1.项目基本情况2.项目建设条件3.项目建设实施进程4.项目设计、施工、监理情况三、项目市场情况评估1.项目投资环境2.项目市场定位3.项目租售情况177中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述四、项目财务效益评估1.项目总投资预测分析2.项目资金来源评估3.项目损益预测4.项目投融资计划评估5.项目财务效益指标测算五、银行效益与风险防范措施评估1．银行效益评估2．风险防范措施评估六、评估结论及贷款建议一、借款人资信评估1.借款人基本情况（借款人名称、法定代表人、经营范围、开发资质、信用等级、注册资本及各股东单位投资等有关情况）：2.借款人经营情况（1）借款人近三年来主要开发项目的运作情况（介绍借款人开发的主要业绩及主要开发的项目情况）：表一：借款人开发建设项目情况表单位：万元、平方米项目名称总投资建筑面积开发时间工程进度可销售面积已销售面积回笼资金1.2.3.…（2）逐个分析项目销售及资金回笼情况及项目经营的经验和教训：3.借款人财务状况（1）借款人近三年的财务状况如附表1所示。（2）对借款人的财务报表进行分析资产：（说明借款人资产负债表中资产方主要科目的情况，特别是存货、应收帐款、预付帐款、其他应收款的情况，重点是这些资产的质量和变现能力）：负债：（负债方主要科目的情况，特别是预收帐款、应付帐款、其他应付款的情况，重点是这些商业负债的支付压力）：有关财务指标：（分析有关财务指标，对借款人长期偿债能力、短期偿债能力和盈利能力做出分析判断）：（4）银行贷款（分析借款人在银行间的融资记录，说明借款人融资能力、条件和信誉）包括：表三：借款人银行贷款情况表单位：万元贷款行起止时间金额余额利率贷款形态担保方式178中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述二、项目概况和建设情况评估1.项目基本情况(说明项目的地理位置、用途、主要建设指标、总投资和开发期)：2.项目建设条件（调查项目建设是取得政府有关部门的批准文件的名称和时间及主要内容，明确土地使用权的获取方式（如协议转让、竟拍、与其他客户合作等）及土地款的支付情况和资金来源：）：3.项目建设实施进程评估（调查项目的实际进展情况，并对工程资金进度、形象进度、时间进度计划和实际进展情况，并进行分析）：4.项目的设计、施工、监理情况评估（主要分析上述单位的资质、业绩，并对本项目设计水平、施工质量等做出分析预测）：三、项目市场情况评估1.项目投资环境评估（主要对项目所在地区有关房地产开发的政策、发展规划和发展状况，以及项目周边自然和人文环境、教育条件、城市基础设施及物业配套的计划和进度等情况进行分析）：2.项目市场定位评估（根据房地产项目的用途、未来获取收益的方式及所在地区的具体情况评价项目市场定位的准确性，判断项目的档次及其面向的主要消费群体）3.项目租售情况评估（1）总体供求情况(分析项目所在区域同类物业的总体供求情况)：（2）周边主要竞争项目情况(对周边地段同类房地产的规模、档次、设计、环境、配套、建设进度、物业管理、租售情况、成本等情况进行分析，并选择至少三个同类物业，列表综合反映其租售情况)表二：项目周边物业情况表单位：平方米、元/平方米楼盘名称地址建设规模可租售面积结构交易时间住宅均价其他物业均价租售率项目A项目B项目C（3）项目竞争能力分析（与本区域同类项目做比较）本项目的优势:本项目的劣势:（4）销售方式分析（开发商自己销售，还是委托销售代理公司销售，开发商以往的销售经验及代理公司主要销售的楼盘和业绩）：（5）销售前景分析（说明意向定购情况及滚动开发项目前一期开发和销售以及资金回笼情况，并根据上述情况和对周边项目情况的分析，对项目的租售计划，包括租售时间、租售价格、租售率等做出科学合理的判断（要致意经济适用房项目要注意考虑价格上限179中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述限制的因素），并在此基础上列表逐年测算项目租售收入，详见附表2）：四、项目财务效益评估1.房地产项目总投资预测分析（分析项目总投资及构成投资估算有无漏项，投资构成是否合理。并测算各项费用,列表说明估算依据，详见附表3）：2.项目资金来源评估（分析项目资金来源渠道及可靠性）该项目总投资__万元，其中自有资金万元，其它自筹资金万元，预售收入__万元，银行贷款__万元，此次申请建行贷款__万元，其他资金来源__万元。其中：自有资金（指项目发起人或其他相关人对项目投入的资本金，并说明自有资金投入的方式——现金还是土地等其他形式的资产）包括：其他自筹资金(详细说明借款人其他楼盘可实现的销售收入，在建的其他楼盘还需要多少资金，能够用于本项目的资金是多少)：预售收入包括（指在本项目在建设期可实现的预售收入）：本项目银行贷款（说明本项目需要贷款量，本次申请贷款量，及各笔贷款的商洽落实情况）其他资金来源包括（外部投资者投入的有偿资金以及其它渠道筹集的有偿资金）3.项目损益预测按照附表2各年份经营收入占总经营收入的比例，将附表3项目总投资分摊进各年而得各年份的房地产开发成本，并据此列表测算项目损益（详见附表4），得出项目利润总额为万元，净利润为万元。4.项目投融资计划评估根据项目投资计划及企业融资计划，制订项目分年度资金来源及运用表，详见附表5。5.项目有关财务效益指标依据上述结算结果，计算得出项目投资利润率和贷款偿还期（1）项目投资利润率（项目建设经营期年均利润总额依据附表4计算；项目总投资来源于附表3）（2）贷款偿还期（根据附表5计算贷款偿还期，在年末本笔贷款余额为零的年份，即是本笔贷款清偿完毕之时）（3）销售率盈亏平衡点：五、银行效益与风险防范措施评估1.银行效益评估（1）资金结算量测算（2）相关效益评估2.风险防范措施评估（1）项目风险评估（分析项目的政策风险、市场风险、资金风险、法律风险，并针对风险因素提出银行防范风险的琐事和建议）（2）贷款担保措施评估（按照信贷业务手册的有关要求进行）六、项目评估结论与贷款建议180中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述通过对上述指标进行分析，得出如下评估结论与贷款建议（对贷款与否及贷款金额、期限、还款计划提出具体建议）：附表1：借款人财务情况表单位：万元上二年末上年末目前流动资产：货币资金应收账款净值其他应收款预付货款存货长期投资固定资产净值资产总额流动负债：短期借款应付帐款其他应付款预收货款长期借款负债总额所有者权益：实收资本资本公积经营收入利润总额净利润资产负债率流动比率速动比率销售利润率181中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述附表2:项目租售预测表单位:平方米、元\\平方米、万元序号年份123….合计1住宅销售面积2住宅销售价格3住宅销售收入4其他物业销售面积5其他物业销售价格6其他物业销售收入7可出租面积8出租价格9出租率10租金收入11经营收入表注:1.销售\\出租面积、价格依据企业租售计划及市场预测情况而得;2.3=12;6=45;10=789；11=3+6+10；3.根据房地产项目经营特点，为方便评估计算，将预售面积视为实际销售面积，际销售面积，将预售收入视为实际销售收入。附表3：项目投资估算表单位：万元序号项目名称投资额估算说明1土地费用2前期工程费用3基础设施建设费4建筑安装工程费5公共配套设施建设费6开发间接费用7管理费用8财务费用9销售费用10开发期税费182中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述11其他费用12不可预见费13项目总投资表注：13=1+2+3+...+11+12附表4：项目损益表序号年份12…合计1经营收入2房地产开发成本3经营费用4经营税金及附加5利润总额6税前弥补亏损7应税所得额8所得税9净利润表注：1.经营收入来源于附表2；2.经营费用主要包括出租部分经营所需的运营费用、修理费用、管理费用等；3.4=15.5%；5=1-2-3-4；7=5-6；8=733%；9=5-6-84.按照现行财务制度的规定,企业发生的年度亏损,可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度利润不足弥补的，可以在五年内延续弥补。183中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述附表5：项目资金来源及运用表单位：万元序号年份123….合计1资金来源1.1自有资金1.2其他自筹资金1.3经营收入1.4本笔贷款1.5其他贷款1.6其他资金来源2资金运用2.1项目建设总投资2.2经营费用2.3经营税金及附加2.4所得税2.5税前弥补亏损3资金结余4偿还其他贷款利息5偿还本笔贷款利息6偿还其他贷款本金7偿还本笔贷款本金8年末本笔贷款余额表注：1.1.1-1.2，1.5-1.6数据根据根据企业资金筹措计划填列；2.1根据项目年度投资计划填列；2.1.3，2.2-2.5的数据来源于附表4；3.1.4本笔贷款项，仅反映此笔申请贷款情况，按照企业提供的借款计划填列，但必须保证在项目建设期贷款可以弥补当年资金缺口；4.1.5其他贷款包括用于此项目的此笔贷款外的贷款；5.各年度偿还贷款利息=上年末贷款余额+（本年贷款新增-本年偿还贷款本金）/2贷款年利率；6.如当年出现资金结余，在项目建设期，可将资金结余在清偿贷款利息后，转入下年度其他资金来源项；在贷款偿还期，清偿贷款利息后，按企业计划偿还其他184中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述贷款后剩余部分，全部用于偿还此笔银行贷款；7.1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6；2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5；3=1-2；8.年末本笔末贷款余额=上年末本笔贷款余额+本年本笔贷款-本年偿还本笔贷款本金第八章境外筹资转贷款8.1概述8.1.1定义境外筹资转贷款是指银行接受客户的委托后，以银行自身的名义与境外银行或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，并与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户；或者银行接受财政部和客户的委托，由财政部与境外银行、公司或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，银行与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户。境外筹资转贷款的目的是为国内建设项目引进设备、技术和服务等活动提供中长期融资。境外筹资转贷款业务，实质上包括两个重要的相互密切联系的业务环节，一是境外筹资，二是境内转贷。转贷银行在境外筹资转贷款业务中扮演极其重要的角色，在境外筹资中转贷银行是对外借款人或财政部的财务代理人，直接负责或代理对外借款本息、费用的偿还；在境内转贷中，转贷银行是项目单位的贷款人，负责转贷款的管理并及时回收转贷款的本息、费用。8.1.2类型境外筹资转贷款按转贷银行从境外筹资的来源方式，一般可以分为外国政府贷款转贷款（包括外国政府混合贷款转贷款）、出口信贷转贷款、国际商业贷款转贷款、境外发行债券转贷款等。8.1.2.1外国政府贷款转贷款外国政府贷款是指国外政府用官方预算以优惠贷款方式向我国政府提供的贷款。政府贷款是一种具有双边经济援助性质的优惠贷款，一般都含有一定比例的赠与成分，体现在贷款的利率、偿还期限、宽限期等方面。其中，政府混合贷款是由政府贷款（含赠款）与出口信贷或商业贷款混合组成的一种贷款。外国政府贷款转贷款是指外国政府为支持本国产品出口而向我国政府提供优惠贷款，再由建设银行转贷，用于为国内企业引进技术、设备185中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述等的转贷款。目前，我国利用外国政府贷款的对外窗口为财政部，按照不同的还款责任，财政部将外国政府贷款分为以下三种类型：第一类项目，是指各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅、局（以下简称省级财政部门）经审查评估同意作为借款人，并承担偿还责任的项目。第二类项目，是指项目单位作为境内转贷借款人，并承担偿还责任，省级财政部门经审查评估同意提供还款保证的项目。第三类项目，是指项目单位作为境内转贷借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人的项目。对此类项目，省级财政部门既不作为借款人，也不提供还款担保，不承担偿还责任。8.1.2.2出口信贷转贷款出口信贷一般是指工业发达国家为支持本国产品出口，增强其产品在国际市场的竞争力，以提供保险、融通资金、补贴利息等方式，鼓励本国金融机构（包括获得资格的国外银行及其在出口国的分行）对本国的出口商、外国进口商或进口国的银行提供的优惠贷款。有些国家的出口信贷机构（ECA）则直接提供贷款。这种由政府支持的为扩大出口而提供的贷款就叫做官方提供的出口信贷，一般称为出口信贷。我行转贷上述资金而对国内客户发放的贷款，就称为出口信贷转贷款。出口信贷按照借款人不同分为买方信贷和卖方信贷。我行境外筹资转贷款业务主要是转贷由外国ECA机构保险或担保的、由出口国金融机构对建设银行提供的买方信贷。8.1.2.3国际商业贷款转贷款国际商业贷款是指银行按国际市场利率水平，在没有外国政府（机构）补贴的情况下向国外银行借入的、以外国货币承担契约性还款偿还义务的资金。我行转贷上述资金而对国内客户发放的贷款，就称为国际商业贷款转贷款。银行筹措国际商业贷款必须列入国家利用外资计划，贷款条件须向国家外汇管理局备案。在筹措金额较大的情况下，可以采用银团贷款的方式。8.1.2.4境外发行债券转贷款境外发行债券是指经国家有关部门批准后，转贷银行使用自有外债指标或客户商贷指标在国际资本市场以外币债券方式筹措外资。境外发债转贷款是指银行接受客户的委托后以自己的名义在境外国际金融市场上发行债券筹集资金，并将所筹借的资金转贷给客户，以便为项目引进设备、技术和服务等活动提供融资的一种信贷业务。8.1.3对象境外筹资转贷款的对象为中国境内具有独立法人地位的经济实体、被授权的事业单位或政府部门等。186中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述8.1.4条件借款人首先须满足我行贷款的客户资格条件（见本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2的有关要求），还要符合我行固定资产贷款的有关条件（见本手册第二篇第五章《固定资产贷款》5.1.3的有关要求）并经国家有权部门批准。此外，项目须列入我国利用外资计划。8.1.5用途境外筹资转贷款主要用于国内的基本建设、技术改造及其他类型项目下购买国外资本货物、技术及服务和支付相关费用。8.1.6期限境外筹资转贷款的期限包括两层含义：一是指对外借款协议中境外借款的期限，二是指转贷协议中对客户转贷款的期限。1.境外借款的期限依借款方式而不同。一般而言，外国政府贷款的期限为10-30年，其中宽限期也较长，为5年左右，长的可达15年；出口信贷的期限通常为5-15年；商业贷款的期限为5-7年。具体的期限取决于项目本身的需要。2.转贷款的期限原则上与境外借款的期限保持一致，特别是一类外国政府贷款的转贷项目，必须按原条件直接转贷，不得更改转贷期限。脱钩转贷是指在二、三类外国政府贷款转贷项目中，我行不按原条件转贷。具体如下：对二类外国政府贷款转贷项目，转贷银行在事先征得省级财政部门的同意后，可根据贷款项目的财务状况和还款能力以及项目的投资回收期适当缩短贷款的偿还期限；对三类外国政府贷款转贷项目，如贷款国政府无特殊要求，转贷银行可以根据项目自身的生命周期和实际投资回收期重新确定转贷条件，确定原则为项目建设期（宽限期）加上还款期，还款期根据项目的收益评估情况确定，一般为5-10年，但政府软贷款部分贷款期限不得少于建设期结束后5年，对寿命期长的公益性项目，可以按原期限转贷。如贷款国无特殊要求，转贷银行可自行安排提前收回的贷款并对外承担还款责任。8.1.7利率与费用8.1.7.1利率境外筹资转贷款的利率也包括两层含义：一是指对外金融协议中借款的利率，二是指转贷协议中转贷款的利率。对外金融协议中借款的利率依借款方式而不同。外国政府贷款的年利率一般为0.3%-3%，甚至为赠款或无息贷款；出口信贷的利率为固定利率（经济合作与发展组织的商业参考利率：CIRR）或浮动利率（如伦敦银行同业拆借利率加利差LIBOR+MARGIN，欧洲银行同业拆借利率加利差EURIBOR+MARGIN等）；商业贷款和境外发行债券的利率一般应为浮动利187中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述率。除外国政府贷款的利率外，出口信贷、国际商业贷款和境外发行债券的利率可由总行根据市场情况与国外银行谈判确定。转贷款的利率一般为境外借款的利率。8.1.7.2费用金融协议中规定的费用，主要包括境外律师费、对外协议谈判及签订等过程中发生的有关费用、管理费、承诺费等。其中管理费、承诺费在不同的筹资类型中费率不同，管理费按贷款总额一次收取，承诺费依贷款未提部分按季、半年或年收取；有些外国政府贷款无需这些费用。转贷的费用除上述有关费用外，还包括转贷手续费、境内律师费、转贷协议谈判及签订等发生的有关费用。转贷手续费应按照财政部的有关规定执行，其中对一、二类外国政府贷款转贷项目，收取的转贷手续费年费率按项目分类及转贷金额分档确定，从0.15%到0.30%不等(具体参照财政部财金字[2001]219号文件)。其他转贷款的转贷手续费一般为0.5%-1.5%，具体费率由项目承办行（本章项目承办行是指一级分行或总行客户部门，下同）与项目单位进行协商确定。除转贷费为我行的业务收入外，其他费用均为外国银行或中介机构收取的费用。8.1.7.3逾期利率对外金融协议中借款的逾期利率由我行与境外金融机构商定，一般为原贷款利率另加1%。转贷款的逾期利率为金融协议规定的逾期利率再加1%，或同期现汇贷款利率之130%，或建行从市场上的筹资成本另加2%三者中之最高者。188中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述8.2境外筹资转贷款操作程序客户申请境外筹资立项流程关系图（以政府贷款为例）如下：委托建行筹资转贷\uf0ac项目建议书\uf0b1备选通知\uf0ad项目\uf0b0批复建议书③批复报告\uf0af申请报告境外筹资转贷款业务的操作流程与本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》基本一致，同时也具备一定的特殊性，可分为受理、调查、审批、执行和贷后管理五个阶段。8.2.1受理受理境外筹资转贷款时，除要求客户提交本手册第一篇第二章《信贷业务操作流程》2.1.13中规定的材料外，还需审查下列材料：1.国家主管部门（如财政部、发改委等）批准项目利用国外贷款的批复；2.地方政府关于利用外国政府贷款落实有关条件的函（如需）；3.《境外筹资转贷委托书》（见附件2-8-1）；4.如为外国政府贷款二类转贷项目，须提供省级财政部门的还款保证书或意向书；5.商务合同副本；6.我行需要的其他材料。项目承办行受理后，项目申请单位将向省级财政部门推荐我行作为转贷银行并报财政部，财政部审核后将委托我行办理转贷业务，我行接到通知后，展开项目调查和评价。对于财政部已确定他行为转贷银行的优质项目，我行仍可积极营销并通过项目单位向省级财政部门申请报财政部变更我行为转贷银行。8.2.2调查评价调查评价的流程和内容参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2。189建设银行客户财政部主管部门发改委中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述8.2.2.1在业务评价中应注意其特征和有关特殊规定确定由我行转贷的外国政府贷款项目，项目承办行独立进行项目的评估和报批。对于外国政府贷款，一类项目不进行评估；二类项目原则上不进行评估；三类项目进行独立评估，根据评估情况自主决定是否转贷。如无意转贷，应及时报知省级财政部门和总行国际业务部门。对一、二类外国政府贷款转贷项目可不作业务评价和客户评价，对三类外国政府贷款项目和其它境外筹资转贷项目应作业务评价，内容和方法参照本手册第三篇第二章《项目评估》，同时还应注意以下重要内容：1.国外贷款的方式：政府贷款、出口信贷或商业贷款。2.利率：是固定利率还是浮动利率；浮动利率可由资金部门提供相应的掉期固定利率。3.期限：在评估时应考虑到“脱钩转贷”。4.贷款的币种及汇率：项目收益应考虑汇率因素。8.2.2.2调查评价报告的审核调查评价报告的审核除按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2办理外，还应审核以下内容：1.商务合同副本是否齐全，要求项目单位提供关于进口商的地址、联系人、联系方式及用款计划；2.有无境外借款指标的批文或已纳入外国政府贷款备选项目；3.配套资金筹措方式及是否到位；4.项目承办行调查的地方财政近三年的收支情况（指政府贷款、混合贷款项目）；5.其他需要审核的内容。8.2.3审批按第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3办理。所有境外筹资转贷项目，必须由总行或一级分行按中长期信贷业务审批权限审批，其中无需其他信贷配套资金的一、二类项目外国政府贷款审批权限下放至一级分行。如果审批同意，项目承办行应及时正式行文向总行国际业务部门申请开展对外筹资工作，并附审批同意文件，如为有条件同意，还应在文件中明确“条件均已落实”。如果审批不同意，项目承办行应及时正式行文报知财政部门及总行国际业务部门。从调查评价到审批这一过程，一、二类外国政府贷款项目在一个月之内完成，三类外国政府贷款项目在两个月内完成。8.2.4执行8.2.4.1拟订和签署协议190中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述境外筹资转贷款包括两个紧密联系的重要协议，一是对外筹资协议，总行国际业务部门收到项目承办行筹资委托申请后与国外银行进行筹资谈判，形成金融协议的基本内容，由总行与境外银行或有关机构签署,有些由财政部对外签署后,再由总行对外签署分协议；二是对内转贷协议，邀请有关律师根据总行国际业务部门与国外银行谈判形成的金融协议基本内容，拟订转贷协议，由项目承办行与申请转贷的项目单位进行协商后签署。具体流程如下：1.对外金融协议或财务代理委托协议的签订我行签署对外金融协议时，总行国际业务部门向总行法律部门申请聘请外部律师进行对外金融协议谈判；外聘律师确认最终文本后，报总行法律部门批准最终文本。对一类外国政府贷款由总行与财政部签订外国政府贷款委托第一类项目财务代理委托协议[格式依据财政部财金（2000）27号文]。2.境内转贷协议的谈判与签署总行国际业务部门根据基本谈妥的金融协议文本，向总行法律部门申请聘请国内律师起草对内转贷协议，交项目承办行与项目单位进行转贷协议谈判；项目承办行在进行谈判时，如需对协议条款进行修改需报总行国际业务部门确认，修改后的国内转贷协议条款与对外金融协议条款不得发生抵触。转贷协议签订前，项目承办行应书面征求保证人对转贷条件的意见。对于外国政府贷款二类项目，项目承办行在签署转贷协议后还应要求省级财政部门对转贷条件进行书面确认，省级财政部门确认转贷条件后还款保证书方能生效。转贷协议签署后，项目承办行向总行出具“签约确认函”，并将转贷协议副本报总行国际业务部门留存；对于外国政府贷款一类和三类转贷项目的转贷协议需报财政部备案，二类转贷项目的转贷协议需报财政部和省级财政部门备案。项目承办行要尽快落实转贷协议的前提条件，并提醒项目单位及时办理外债登记等相关手续。3.对外金融协议的签署与生效。总行收到“签约确认函”后，正式对外签署金融协议，并落实金融协议生效的前提条件（提供法律意见书、外管局备案及办理外债登记、取得免征利息预提所得税批复、缴纳印花税等）；对外金融协议生效后，总行国际业务部门向财政部及项目进口代理发送金融协议生效通知。4.转贷协议的生效。境外金融协议生效后，转贷协议方可生效。8.2.4.2落实前提条件1.转贷协议签署后，项目单位应按转贷协议及相关文件要求落实提款的前提条件，如要求在我行指定的分支机构开立有关帐户等。2.在转贷协议签订后10日内，项目承办行应督促项目单位到外管局办理外债登记手续。3.在转贷协议签订后10日内，项目单位根据国家有关规定，持外汇管理部门规定文件到我行营业部门分别开立相关帐户：191中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述（1）“外汇贷款专户”，该帐户对应于每一个转贷协议，用于记录项目单位对外提款和还款的往来；（2）“外汇（转）贷款专用帐户”，此帐户的收入只能是所借入外债或外债转贷款，用于与贷款用途有关的外汇支付；（3）“外汇（转）贷款还本付息帐户”。8.2.4.3提款金融协议签订后，总行国际业务部门向一级分行下发执行通知。除总行另有规定外，境外提款及对外还本付息工作由项目承办行负责。境外贷款资金（除商业贷款外）一般不转入国内帐户，而是由项目承办行根据项目单位、进口代理的提款申请对外发出提款指令境外金融机构直接将贷款划入出口商帐户。项目承办行根据对外金融协议执行通知、转贷协议以及国外银行指示及时处理单据和对外提款，并建立相关档案，记录单据的往来和提款（包括拒付）等情况。8.2.4.4提款期的展期商务合同在境外金融协议规定的提款期内，未能执行完毕需要提款展期的，转贷款的发放期限相应予以调整。提款期展期工作关键要依据对外金融协议关于提款的有关规定，在提款期结束后，决定可否对未提部分提出展期的申请。一般情况下，通过我行与国外银行的协商，可以为项目单位争取展期。提款期的展期程序如下：1.申请：项目单位根据项目的进度，在贷款协议规定的用款期结束时，款项尚未提完需要向我行提出展期的书面申请，在申请中既要明确申请展期的期限，同时必须明确因展期发生的一切费用由项目单位承担。2.商务合同的修改：在收到项目单位用款展期的申请后，项目承办行需通知（电话或传真）进口代理与国外出口商签订关于用款期限展期的商务合同补充合同。3.贷款协议的补充：收到商务合同的修改文件后，项目承办行才能正式对外开展展期的申请工作（项目承办行需将有关文件、情况传真至总行国际业务部门）。境外提款的用款期展期由总行国际业务部门与国外贷款银行签订补充协议，操作流程如下：（1）总行国际业务部门根据贷款协议的规定方式（以传真或电传），先向国外银行发出展期的申请；（2）国外银行同意承诺展期后，向我行发出电传或补充协议；（3）总行国际业务部门通过项目承办行得到项目单位关于展期的有关费用包括承诺费、管理费及信贷保险费等的最后确认，一般由项目单位提供书面的确认函（包括对有关费用及展期后，转贷协议继续有效等）。如果展期牵涉的情况比较复杂（如项目单位的情况发生较大变化等），则需由起草转贷协议的律师事务所起草关于转贷协议的补充协议，由行领导授权签字人与项目单位签订该补充协议；同时需准备担保协议的补充协议，与担保人签订；192中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述（4）总行国际业务部门以电传或传真的方式向国外银行予以确认或与国外银行签订补充协议，特别注意展期后首次还款及还款计划的调整；（5）项目承办行收到对外签订的展期协议复印件后，正式通知项目单位转贷款的用款期相应展期。193中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述8.2.5贷后管理8.2.5.1报告每月初（包括未发生变动的月份）5日内向总行国际业务部门编报上月的“外债变动反馈表”。每年1月20日和7月20前向总行国际业务部门编报年度和半年度外国政府贷款统计表。项目承办行还应及时登陆外债统计监测系统录入外债变动情况。8.2.5.2信贷资产检查对信贷资产的检查依据本手册第三篇第五章《信贷资产检查》有关内容进行。8.2.5.3回收项目承办行应视具体情况尽快落实项目还款计划（主要依据国外银行的有关还本付息的通知），并正式通知到项目单位。还本付息的程序为先向项目单位收取本息，再按时对外支付。还本付息和付费的程序：项目承办行根据转贷协议和金融协议的规定及时收取转贷费及各项相关费用；按照已商定的费用标准或具体的收费通知单，督促项目单位支付律师费。项目承办行认真核对国外贷款银行寄来的还本付息计划和还本付息通知单，如审核发现有误，立即通知国外贷款银行并通知总行；督促项目单位到外管局办理相关手续并及时将应付资金存入我行账户；项目承办行应根据金融协议有关条款的规定，按时准确地履行对外还本、付息、付费的义务，同时理顺与国外贷款人还本付息帐户行的关系，保证付款路线畅通。为维护我行对外信誉，即使项目单位不能按期还本付息，项目承办行也应先行对外垫付，之后再采取措施进行追偿，并按转贷协议规定向项目单位加收罚息。8.2.5.4还款的展期转贷款的还款原则上不能展期。以下为特殊情况：1.对境外金融协议因提款期修改而还款展期的，转贷款的还款则相应展期。2.对采用“脱钩转贷”的项目，根据项目的具体情况，在项目单位提出还款展期申请后，项目承办行报主管领导审批同意后，请律师对转贷协议的有关内容进行修改，与项目单位签订转贷协议的补充协议，如担保协议中没有明确贷款继续有效的条款，则须与担保人签订担保协议的补充协议，并将副本报总行国际业务部门。展期后的还款期限不能超过境外金融协议规定的还款期限。3.国外银行同意展期并经我行认可的，可以办理展期。8.2.5.5外债重组194中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述我行根据项目单位的要求，结合国际金融市场的利率、汇率变化形势以及我行与国外银行签订的金融协议的有关规定，可以为项目单位办理外债重组。其程序和应注意的问题如下：1.项目单位和项目承办行根据自身经营管理的需要和国际金融市场的现行利率、汇率水平及变化趋势，初步探讨债务重组业务的可行性；总行国际业务部门根据国内外政策环境和市场状况以及对外金融协议提供专业技术支持。2.项目承办行根据具体业务情况征询国家有关主管部门政策规定，必要时应取得相关批准文件，总行国际业务部门可提供咨询服务；3.对于需审批的外债重组项目，项目承办行向行内有权审批部门上报拟办理的境外筹资转贷款项下债务重组项目的有关资料及重组建议。4.项目承办行根据行内有权部门批复、风险费用落实情况和主管部门的有关意见正式行文总行国际业务部门，申请开展对外工作。正式行文中应说明项目的基本情况，包括项目的签约金额、利率、当前余额、到期日等，申请外债重组的目的，重组建议及有权审批部门同意的批复（有条件批复的，需确认条件均已落实）。其中，涉及对外提前还款的，应明确提前还款的资金来源（主要包括从国际金融市场筹措、我行发放外汇贷款/人民币贷款、客户自有资金等）。5.客户书面出具重组委托书，明确保证承担重组业务相关的各项风险和费用，同时承诺若由于市场变化及其他原因导致不能按原方案条件进行债务重组，总行国际业务部门有权暂停或终止该业务工作并不承担任何责任。6.总行国际业务部门根据对外金融协议的有关规定、客户需求及项目承办行重组建议研究制订债务重组方案，并同国外银行进行谈判（必要时将聘请专业律师参与谈判）。根据具体的业务情况与外方达成重组方案，并视重组业务的工作内容确定总行单独计收的重组安排费用。7.重组方案基本确定后，项目承办行要按照我国外汇管理政策法规和总行的有关规定，及时办理相关手续。如需修改或重新签订对外金融协议并相应修改或重新签订转贷协议的项目承办行需经行内法律部门确认后，在总行正式对外签约前与客户签署转贷协议补充协议或重新签署转贷协议，并相应变更或签署担保协议，同时将上述协议副本报总行国际业务部备案。8.债务重组方案确定后，项目承办行要严格按照重组方案的要求执行，维护我行对外信誉。如涉及对外提前还款的，在总行统一对外发出不可撤消的提前还款通知后，项目承办行应严格按时对外支付有关款项。9.项目承办行应按有关规定进行会计核算。项目档案专夹管理，相关文件及时归档。10.关于债务重组有关费用我行将视重组金额、重组业务类型和重组费用等具体情况向项目单位收取重组费用。我行向项目单位收取的重组费用原则上不得低于重组金额的0.5%；重组发生的相关费用（包195中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述括但不限于律师费等）由项目单位承担。11.外债重组过程中涉及的利率、货币互换等金融衍生工具交易，通过总行资金部办理。债务重组过程中，如涉及这些金融衍生工具交易的，项目承办行应同时将项目有关资料抄报总行资金部门。8.2.5.6债权转让根据国外银行的请求，我行可以同意国外银行将其与我行签署的金融协议中的部分或全部份额转让给其他银行。但要注意以下两点：一是受让行必须是与我行有良好合作关系的银行，其资信不低于转让行；二是转让行为不增加我行的任何成本和费用。1.项目承办行收到国外银行的请求后，正式行文上报总行国际部门。2.总行国际业务部门在审核受让行的资信后，报请部门领导批准后，按照标准格式对外用SWIFT或加押电传正式通知国外银行。3.项目承办行及时到当地外管局办理变更登记手续。8.2.5.7不良信贷资产的化解境外筹资转贷款的不良资产化解参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的要求办理。特别需要注意的是政府贷款第一、二类项目，如果项目单位和省级财政部门未能有效履行还款和担保责任，项目承办行对外垫付后，应在1月20日前将上一年度对外垫付的本息总额以及根据国家规定应收取的有关费用按贷款项目列出明细清单，与省级财政部门核对无误后由总行汇总上报财政部。196中国建设银行信贷业务手册第一篇第一章概述附件2-8-1境外筹资转贷委托书中国建设银行分行:鉴于我方（）已确定为项目（以下简称“项目”）的承办单位，在此委托你行为该项目开展境外筹资转贷工作（借款币种和金额以你行最终确认为准）。并明确以下义务：1.我方在此不可撤销地委托你行为项目对外筹资并同意承担你行为项目筹资而与外国银行签订的贷款合同项下的一切义务。2.我方将及时向你行提交国家主管部门对该项目的有关批准文件、对外签订的商务合同的副本、对外筹资的批准文件以及你行认为必要的其他文件。3.我方同意你行根据国际惯例和国外银行贷款的通行做法与外国贷款银行订立贷款协议。4.我方承诺承担筹资过程中可能发生的筹资风险和相关费用。5.我方同意在接到你行关于对外筹资和国内转贷所发生的费用（包括但不限于律师费、诉讼代理费、印花税等）清单后，于15天内按你行要求的币种向你行支付所有清单上列明的款项。6.本委托书是持续有效的，从签发之日起生效至本委托书涉及的项目的全部对外筹资和国内转贷工作完成以及有关费用支付完毕之日止失效。7.本委托书正本一式两份，你我双方各执一份。副本4份送下列单位：（1）________________________；(2)_______________________；（3）_______________________；(4)建设银行总行委托人盖章：（名称）法人代表签字：年月日197中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款第九章银团贷款9.1银团贷款9.1.1概述9.1.1.1定义银团贷款又称为辛迪加贷款（SyndicatedLoan），是由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融机构，采用同一贷款合同，按商定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。形式上，各银团成员与借款人表现为同一合同关系，实质上，各银团成员分别与借款人存在合同关系并独立而非连带地承担合同义务。9.1.1.2银团贷款的特点1.筹款金额大。银团贷款由多家贷款银行组成，能为借款人或融资项目提供巨额信贷资金。2.贷款风险分散。银团贷款由多家银行按其承贷份额发放并承担风险，具有分散风险功能。3.促进同业合作。银团各成员对同一借款人适用相同的贷款条件，银行利益趋同，并力促银团成员间的业务合作。4.银行竞争力增强。银团由数家实力较强的银行组成，极具市场竞争比较优势，便于设计风险控制措施和争取较大贷款收益。5.可以提高银团成员，特别是牵头行、安排行、经理行或代理行的影响力和知名度。9.1.1.3银团贷款方式1.直接银团贷款：由银团各成员行委托代理行向借款人发放、收回和统一管理的银团贷款，为银团贷款的基本形式。2.间接银团贷款：由牵头行直接向借款人发放贷款，然后再由牵头行将参加贷款权(ParticipantintheLoan)，即贷款份额，分别转售给其他银行，全部的贷款管理及放款、收款均由牵头行负责。9.1.1.4对象符合《贷款通则》和本手册第二篇第四、五章《流动资金贷款》和《固定资产贷款》有关贷款对象的规定，以大中型企业、外商投资企业和国家重点建设项目的项目融资业主居多（以下统称借款人）。198中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款9.1.1.5条件1.银团如用外币发放贷款，借款人应具外汇偿还能力或其融资项目具有创汇能力。2.融资项目符合国家有关项目审批管理规定。3.融资项目技术先进、适用，其产品技术、设备和工艺符合国家产业政策规定的技术水平。4.项目配套条件齐备，其厂房、设备、原材料、辅料、燃料、水、电、气供应等落实。5.拟贷款项目流动资金贷款有30%的营运资金，固定资产贷款符合规定比例的资本金已落实。6.借款人对外股本权益性投资总额不得超过其资产净值的50%。7.产品有市场，销售渠道落实，预测经济效益可行。8.符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》对借款人的其他要求。9.1.1.6银团内部分工1.牵头行（LeadingBank）牵头行是指受客户委托发起组织银团贷款的银行。是银团贷款的组织者和安排者。其主要职责包括协助借款人物色贷款银行、组织银团，认定贷款总额及贷款种类；聘请银团律师，制订银团贷款筹组时间表，编制贷款项目信息备忘录，起草、协商贷款合同等法律文件；负责贷款项目的广告宣传，安排银团贷款合同正式签署；其他在贷款合同中规定的职责等。2.副牵头行（Co-leadingBankandCo-arranger）是指在金额较大的银团贷款中，在牵头行之外设立的一个或若干个协助牵头行工作的银行。3.代理行（AgentBank）是指受银团委托担任贷款管理的银行，由牵头行确定或牵头行与借款人协商确定，一般由项目所在地的银行或借款人基本存款账户开户行或一般存款账户开户行担任。其主要职责包括负责审查使用贷款的先决条件；有权对贷款使用情况进行检查和监督；调查了解借款人的经济效益和还款能力等情况并向其他各贷款银行通报；在贷款合同签署后，全权代表银团按照贷款合同的条款，向借款人发放和回收贷款，并负责全部贷款的管理工作；负责沟通银团各成员之间的信息；接受各贷款人的咨询与核查；告知违约事件并依据银团会议的决议执行应付措施；协调银团与借款人之间的关系并代表银团与借款人谈判等；其他在贷款合同中规定的职责等。4.经理行（LeadManager）是指在金额较大、参加行众多的银团贷款中，由牵头行根据各家银行所承诺的贷款金额和级别给予的地位，是银团组团阶段承担组团任务的银行各经理行组成银团贷款的经理团，主要负责组织评审贷款项目和组团的可行性，与牵头行讨论贷款文件，直至贷款合同签署等工作。5.参加行（ParticipantsBank）是指参加银团并按照银团分配的承贷份额向借款人提供贷款的银行，即贷款人。参加行一般是接受牵头行、经理行与借款人商定的贷款条件独立参加银团的银行，各参加行对应的权益和风险，按贷款比例分摊，按贷款合同履行其权利199中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款和义务。6.担保代理行（SecurityAgent）是指在担保结构比较复杂的银团贷款（特别是项目贷款）设立的，负责协调落实银团贷款的各项担保及其各项权益转让等管理事宜的银行。7.顾问行(Advisor)是指在银团贷款中，面对许多银行的报价和贷款条件，为正确做出借款决策，借款人可以指定一家银行担任顾问行，向借款人提供有偿的财务顾问咨询服务，以保证全部借款工作的顺利进行。9.1.2操作程序9.1.2.1银团贷款的申请1.借款人从往来银行中选择公认有丰富国际借贷经验的银行为其牵头安排银团贷款，提交银团借款申请书(也可采用招投标方式选择牵头行)。特殊情况下，借款人会要求银行提供包销承诺。银团申请书的主要内容：借款人或项目的基本概况、筹资要求、项目名称、性质、借款用途、借款金额与币种、期限（提款期、宽限期、还款期）、利率水平（浮动或固定）、担保方式等。2.若申请国际银团贷款，借款人需随申请书附上政府有关部门关于对外借款的批准、承诺或许可等文件。9.1.2.2初步调查和市场测试各级经办行均可受理银团贷款申请，银团贷款的安排筹组事宜由总行或一级分行负责。1.初步分析。收到银团贷款申请后，一级分行信贷经营部门先对项目进行初步分析，其内容主要包括借款人和担保人的资格、资信及项目的基本情况。2.市场测试。通常由牵头行在获得正式委托书之前，联系一些在市场上较具代表性或影响力的银行或非银行金融机构对市场接受度进行市场测试，除测试其对主要贷款条件的反应外，亦可在合适的情况下，了解其对参加成为经理团或包销团成员的兴趣，以便组成经理团或包销团，并将测试结果告知借款人。若借款人在市场上有较高的知名度、信誉及借款条件符合市场要求，市场测试的作用并不一定很大。反之，若借款人是第一次在银团贷款市场上筹措资金，或其提出的贷款条件如利率和参加费在某种程度上与市场脱节，市场测试则可为制定可行的贷款筹组方案提供非常有用的信息。3.测试反馈：牵头行可依据市场测试结果，就委托书内容与借款人谈判。市场测试亦可在获得正式委托书后进行，旨在测试牵头行与借款人议定贷款条件的市场接受度，从而对该贷款条件作合理性修订，提高银团筹组的成功率。对于国际银团贷款，如果国外银行对项目本身反映较好，只是在利率、费用和担保条件上有所保留，牵头行则应与借款人协商适当提高贷款利率与费率并调整担保条件后，再进行市场试测。200中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款9.1.2.3向申请人正式发出贷款建议书牵头行经过市场测试，如市场对借款项目和贷款条件反映良好，则根据申请人的需求、项目情况、贷款条件（特别是贷款金额和利率水平）及成功组建银团等情况，及时向申请人发送贷款建议书，并要求其在５个工作日内予以书面回复确认。贷款建议书的主要内容：借款人保证人／抵押人／出质人抵押物／质物牵头行（经理行）安排行代理行贷款额度贷款用途贷款期限可提款期提款利率还款计划提前还款或／和取消贷款额度费用管理费参加费承诺费代理费其它费用(杂费)特殊条款借款、担保和项目的合法、合规等方面的要求担保和转让条款关于工程进度和预算的控制要求关于账户往来和保证账户要求税项贷款文件种类适用法律法律顾问贷款文件使用的文字9.1.2.4申请人向银行提交筹资委托书201中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款申请人接受“贷款建议书”后，正式向牵头行出具“银团贷款委托书”（见附件2—9—1）。收到“银团贷款委托书”并经一级分行认可后，牵头行给借款人复函，复函格式见附件2—9—2。9.1.2.5银团贷款的调查评价1.借款人评价参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》；2.项目调查参照本手册第三篇第二章《项目评估》；3.担保评价参照本手册第三篇第三章《信贷担保》；4.注意事项：⑴保证人为外国法人时，应审查担保是否符合其公司章程并获董事会充分授权；是否符合其注册地法律，是否需注册地政府部门批准并完善登记、备案等手续。⑵对银团贷款涉及的权益转让人、设计院、承建商、安装公司、产品购买商、原材料供应商等进行资格、能力和资信情况的审查。⑶委托建行认可的资信评估公司进行资信评估。⑷审查各类文件、合同、协议的。主要内容包括：公司章程、设计方案、建安合同、设备供应和技术服务合同、材料、能源供应合同或意向书、产品销售合同或意向书、保险协议等。主要审查以上合同、协议是否有对客户的借款能力、债务偿还、权益转让、赔偿受益等方面的限制条款。⑸银团贷款的货币如为外汇，其还款计划一经确定就难以变更，所以必须对项目的外汇来源和流量作认真的评估，评价客户的外销能力，充分估计国际市场的变化对项目产品销售的影响。9.1.2.6.银团贷款的审批银团贷款的审批权集中在总行和一级分行。审批要求及程序按本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》的规定执行。9.1.2.7银团贷款的筹组银团贷款经审批获准，总行或相关一级分行开始办理银团筹组事宜。9.1.2.7.1银团筹组时间表银团筹组时间一般为一至两个月。银团贷款筹组工作时间表参见附件2-9-3。9.1.2.7.2银团筹组程序１.牵头行成立工作小组。牵头行成立工作小组，确定银团的组织策略和准备银团文件资料。(1)成立工作小组：成员包括信贷经营部门负责人、经营主责任人、客户经理、产品经理、202中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款风险经理、行业专家、评估小组组长、法律顾问和项目有关专家（负责项目技术分析）等。(2)日常工作：处理一切与银团相关单位之间的文件，发送和回复函件，记录银团筹组过程中所发生的费用和支出，记录银团邀请名单中银行的名称、地址、电话及传真号码，收取参加行签约人员、收款账户等资料，记录银团筹组每日进展情况，保持与经理团的密切联系，安排信息备忘录及银团贷款纪念牌（Tombstone）和发行广告的印刷和银团签约仪式等。２.确定银团筹组策略(1)确定银团结构：银团组团的成功与否取决于银团贷款的金额、贷款价格、委托书条款、贷款期限、银行在该贷款中的回报率、借款人信用等级、担保方式等因素。牵头行可视情况根据参加行所承诺的贷款金额组成经理团，并给予副牵头行或副安排行等不同的头衔。(2)确定贷款期限银团贷款的期限比较灵活，短则3-5年，长则可达10-20年，但一般为7-10年。银团贷款期限可分为三个阶段，即提款期(AvailablePeriod)、宽限期(GracePeriod)和还款期(RepaymentPeriod),银团应与借款人协商确定合理的贷款期限。(3)确定贷款价格贷款价格由利息和费用两部分组成。人民币银团贷款利率参照本手册第二篇第四章和第五章《流动资金贷款》和《固定资产贷款》有关利率的规定。外币银团贷款利率(LoanInterestRate)主要分为固定利率和浮动利率两种：①固定利率：是借贷双方商定选用的一个利率，一般在签订贷款协议时就固定下来，在整个贷款期限内不变。固定利率如何确定一般要由借贷双方谈判而定。②浮动利率：浮动利率是以伦敦银行同业拆放利率LIBOR为基本利率，再加上一定的利差(Margin/Spread)作为银团贷款的风险费用。LIBOR有一个月、三个月和六个月之分，绝大多数银团贷款均使用6个月浮动的LIBOR作为基本利率。银团贷款费用包括承诺费、管理费、代理费、安排费及杂费等。①承诺费(CommitmentFee)：也称为承担费。是借款人在用款期间，用于补偿贷款人对其未提款部分做出一定的资金准备、承担贷款责任而受到的利息损失。承诺费通常按未提款金额的0.125%-0.5%计收。②管理费(ManagementFee):是借款人专项支付给牵头行用于补偿其负责组织银团、起草文件、与借款人谈判等附加服务的费用。费率一般为贷款额的0.25%-0.5%，支付时间通常在签订贷款协议后的30天内。③参加费(ParticipantFee):是借款人按照各贷款银行的放款份额，向承担了放款义务的各参加行支付的费用；一般为贷款额的0.25%。贷款金额较大的参加行收取的参加费可稍高于贷款额较少的参加行。203中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款④代理费(AgentFee)：是借款人专项支付给代理行，用于补偿其在整个贷款期间管理贷款、计算利息、调拨款项等工作的费用补偿。代理费的收费标准一般在贷款额的0.25%-0.5%之间，根据代理行的工作量确定具体费率。⑤杂费：是借款人支付用于在组织银团、安排签字仪式等工作期间的支出，如通讯费、印刷费、场地费、宣传费和律师费等。(4)确定银团结构牵头行、副牵头行、经理行、包销部分、包销或非包销金额以及确定最终理想参与金额。(5)确定经理团名单，由包销能力强、影响大的商业银行参加。３.银团文件的准备牵头行根据借款人贷款项目等资料文件草拟信息备忘录，并会同银团法律顾问草拟贷款文件。４.牵头行可根据银团繁荣复杂程度决定是否组织经理团。经理团负责拟定银团邀请名单，筹备经理团会议和编制银团文件。⑴组织经理团。牵头行根据银团结构、经理团性质（包销、部分包销或非包销）、经理团成员数目、每个成员包销和参加金额、管理费、参加费的分配决定等，正式发送经理团邀请函（见附件2-9-4）。⑵拟定初步银团邀请名单。包括与借款人有业务往来的银行，要求参与银团筹组的银行，牵头行认为值得保持和发展业务关系的银行等。⑶筹备经理团会议。编制会议日程并分发给经理团成员，安排会议场地，准备好讨论文件，如信息备忘录、贷款合同初稿、初步银团邀请名单等。⑷编制银团文件。编制信息备忘录、贷款文件初稿。①编制信息备忘录银团贷款信息备忘录是牵头行根据借款人提供的所有资料综合整理而成,该备忘录不应带有牵头行的主观意志，切忌将评估报告中本身对项目的评估意见反映在信息备忘录中以免对银团的参加行造成误导，但牵头行应对借款人提供的资料和数据中的明显错漏和错误说明予以修正。银团贷款的基本原则是每一参加行均需自行评定贷款的信贷风险。牵头行并不是销售一笔贷款，而是提供一个由牵头行与借款人预先商定的贷款机会和条件给参加行考虑。信息备忘录的资料全部由借款人提供。作为资料的整理及传送者，牵头行在编制信息备忘录过程中，没有义务核实有关资料的准确性。但牵头行仍有可能对备忘录内的资料负潜在的法律责任。即属于欺骗性的不实资料或表述及属于疏忽性的不实资料或表述可能构成牵头行的法律责任。为预防信息备忘录所引起的潜在法律责任，牵头行应在备忘录首页作如下声明：声明“本备忘录的一切资料及测算均由【借款人名称】提供，【借款人名称】已就该资料和测算的真实性、完整性、准确性和合理性向牵头行或安排行确认。牵头行或安排行并无对本备204中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款忘录内容的完整性及准确性提供任何明示或暗示的意见和保证。本备忘录的发送并不表示发送后的任何时间内仍然准确。每一个受邀请的参加行均应各自对客户的性质、背景、财务状况、信及业务等做出独立的评估和调查，作为其信贷决策的基础。本备忘录的资料及测算均为绝对机密，不得全部或部分翻印或用于协助各参加行用来决定银团贷款以外的任何用途。”信息备忘录的内容提要：该笔银团贷款的基本情况。主要贷款条件：列出《银团贷款委托书》中载明的贷款条件及情况各当事人的资料和基本情况：银团贷款的有关单位如借款人、担保人、项目建设单位、主要原材料供应商及产品买方的背景，经营业绩及财务状况、资信情况；抵押物／质押物及其价值、担保率、变现能力、风险因素、保险等情况。如银团筹组的资金用于某一项目，则需要提供如下项目资料：－－项目背景－－建设条件－－生产规模及产品方案等－－生产设备及工艺流程－－工程建设进度－－原材料及燃料供应－－环保－－配套设施－－产品销售及市场推广－－人力资源产品市场分析：产品的销售和项目的主要还款来源，必须对产品市场的前景有详细的分析。财务分析：－－项目投资估算－－融资安排等－－项目及客户的现金流量测算的基本假设－－现金流量的测算和分析。附件：如项目的有关合同、营业执照、公司章程、批文和银团贷款的主要保证文件等。５.经理团会议⑴经理行就牵头行草拟的初步银团邀请名单提出意见，并按需要增加或删减名单内银行。⑵保留及分销目标：指牵头行、经理团成员在包销份额中保留的贷款金额及分销给其他参加行的目标金额。⑶参加行费率：参加行的费率按其承贷（款）金额档次由经理团决定，承贷金额越大205中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款费率越高，以提高参加行的积极性。⑷银团文件的认定：将信息备忘录、贷款文件初稿分发经理团成员，在银团组成前认定。⑸工作进度表：包括发出邀请函，处理回复函件，贷款文件的谈判，分配银团金额、确定费率档次和安排签约仪式等进度计划。６.银团筹备工作最后阶段确定银团邀请名单，印制好信息备忘录，经理团成员确认信息备忘录和银团邀请函等文件。选择银团成员的一般原则：⑴与牵头行业务关系密切的银行；⑵借款人和保证人的主要往来银行（可由借款人和担保人提供名单）；⑶设备供应商的主要往来银行；⑷有兴趣与借款人建立关系的银行；⑸从市场获知信息而主动联系要求参加的银行；⑹对贷款项目所处行业（如能源、交通）或地区有特别兴趣的银行。７.发送银团邀请文件牵头行发出正式邀请函予银团邀请名单内的银行。邀请函内容与经理团邀请函大致相同，包括：邀请参加的承贷金额、邀请参加的级别，此级别可收取的管理费计算办法，答复期限（一般为十天）等。被邀请的银行在收到邀请函和信息备忘录后将立即进行评估。８.处理函件、报告筹组进度解答被邀请银行对银团贷款的有关询问，处理、记录被邀请银行的回复函件，并复函各受邀银行核实其回复函已收受。报告筹组进度。每日以确定方式向经理团成员报告筹组进度，及时修订筹组策略。内容包括：被邀请银行总数、名单、参加金额、不参加的银行、没有回复的银行、银团筹组的金额、各自承担的贷款金额和保留份额。９.确认贷款文件继续解答询问，回复、处理文件，报告筹组进度。安排行在银团组成前取得经理团成员对贷款文件初稿的最后确认。10.银团正式组成经完成一系列的筹组工作（具体见“银团筹组时间表”），银团正式组成。牵头行根据银团筹组结果及各经理团成员所表明的保留及分销目标，提出一个合理的银团金额分配办法。11.确定银团金额分配参加行对“邀请函”的复函可能出现以下三种情况：超额承诺、足额承诺或承诺金额不足。对于第一种情况，务求做好参加行的工作，使承诺金额与客户的申请金额一致。第三206中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款种情况，特别是在没有包销的情况下，如何解决承诺金额不足的资金缺口将是一个难题。若再发邀请函，可能要调整贷款条件才能找到足够的银行参与，导致筹组时间和申请人用款时间的延长。若减少贷款金额，将影响借款人和牵头行的声誉。此种情况的出现，可能是借款人过分压低融资成本，而牵头行亦急于获得委托，没有或错误地评估市场对贷款的风险要求及回报。对此须慎重决定取舍。牵头行或经理团在做出对银团金额的分配决定后，将分配结果通知各参加行，同时发送已获借款人及经理团确认的贷款文件初稿，并要求其在指定的期限内予与确认或提出修改意见。12.确定贷款文件牵头行梳理并与经理团和法律顾问协商参加行对贷款文件（贷款合同、担保合同）提出的意见，经与借款人、保证人协商一致，对贷款文件作适当修改并发送给所有参加行予与确认。之后，着手签约仪式的准备工作，如发函收取各参加行参加签约人员名单及通讯资料、收款账户，安排签约场地和程序等。9.1.2.8银团贷款的签约贷款文件获借款人、保证人及全体参加行的确认后，牵头行印制贷款文件的签约文本给银团各方发出邀请函并通知签约仪式的细节，如时间、地点、出席签字人数，安排签字桌的位置等；编印场刊，包括载有签约当日的程序、坐位安排的文件夹，准备纪念品于签署之日派发；准备新闻稿及邀请新闻记者采访或刊登广告；订购签字仪式的签字笔，一般刻印上客户名称及贷款金额，留给签字人作纪念等。签约后，代理行分发已签署的贷款文件及副本给借款人、保证人、贷款银行，并将贷款合同副本报当地银行业监督管理局备案。借款人提交先决条件规定的有关部门批文、授权书、公司注册验资报告、资料备忘录、章程、签字样本等文件，并按贷款文件约定支付费用及代理费。9.1.3银团贷款合同的基本内容银团贷款合同由“银行间协议”和“信贷合同”组成，主要包括以下条款：9.1.3.1银行间协议各银团成员的名称、住址、联系方式、法人代表人（或授权代理人）等。鉴于：说明签订金融协议的原因和目的。1.定义和释义。将金融协议中的重要名词专门定义，在第一条条款中逐一解释，使词语含义明确，不被另外诠释。2.各银团成员在银团中的分工、权利与义务。包括牵头行的职责、代理行的职责、各成员行的职责及权利、主要明确各参与银行的角色分配、权利与义务、贷款份额、职责等。207中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款3.银团会议。规定银团贷款会议的内容和职责，明确银团会议的参加者、召开时间、提议召集会议的权利等，包括但不限于：（1）银团会议的通知（2）需要银团会议100%表决同意的事项（3）需要银团会议2/3表决同意的事项（4）银团会议的决议方式（5）特别约定4.独立责任.明确各成员行的贷款发放等均基于对项目或借款人的独立、自身的判断，对上述事项的决定和判断不依赖牵头行。5.银团贷款合同。明确各成员行一致同意由银团各成员行与借款人签订贷款合同，约定当事人的权利义务。6.独立义务。规定了各成员行在协议项下的独立义务或牵头行承担连带或垫付义务时相关的责任。7.成员行的退出。规定成员行退出的条件和申请退出的程序。8.利息和费用的分配。明确银团贷款的利息和费用的收取标准、计费方式和分配方式。9.违约行为及责任。明确银团成员的违约行为，及一旦违约应承担的责任。明确任何一方当事人未按照协议规定履行义务，给协议其他方造成损失的，其他各方有权要求赔偿损失。10.解决争议的方法。明确约定采取何种方式解决争议，主要包括召开银团会议协商解决、申请仲裁或向人民法院提起诉讼等。11.生效及效力。规定协议在各方法定代表人（授权代表人）签字并加盖公章后成立，贷款合同生效时生效。协议内容如与贷款合同有冲突，贷款合同优先适用。9.1.3.2信贷合同各银团成员的名称、住址、联系方式、法人代表人（或授权代理人）等。鉴于：说明签订信贷合同的原因和目的。1.定义和释义。将贷款合同中重要名词专门定义，在第一条条款中逐一解释，使词语含义明确，不被另外诠释，如：税费，包括现在或将来施加、征收、预提或评估的任何性质的税费、费用、预提或扣收。2.贷款额度。一般包括贷款金额、贷款用途和各贷款人的个别责任。（1）金额：贷款人同意向借款人提供的贷款额度；各贷款人的贷款承诺额度；用于基建、设备、技术的金额；用于支付有效提款期间的贷款利息、贷款人的参加费、代理费、承担费、贷款合同的律师费及其他杂费的金额。（2）贷款用途：明确贷款额度分别用于基建、设备和技术，以及用于贷款利息和各种费用。（3）贷款期限：明确提款期、宽限期、还款期。208中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款（4）各贷款人的各自责任：明确每一个贷款人在合同下的权利和义务都是独立的。任何一个贷款人不履行贷款责任时，其他贷款人的各自责任不能解除，但也无须代为承担其贷款责任。（5）贷款额度的追加和取消3.先决条件。贷款合同签订后，借款人必须提供贷款人满意的文件、批文，证明借款人的董事会或其他官方已经批准并授权向贷款人贷款。其他的先决条件一般包括担保协议、股东承诺与从属协议、保险、律师意见书等。4.提款。内容包括提款手续、提款金额、用款证明及管理。5.账户开立及账户管理。规定借款人相关账户的开立和项目贷款资金的存放、支用等。6.利息。规定利率方式（固定利率或浮动利率）和利率标准（固定利息率或利率基准加利差）、利息期的选择、利息的计算方法、利率基准（如LIBOR）的确定和利息支付日期和支付方式。（利率、计息，包括违约加息，均以实际占用天数计算，利率一般按360天/年计算。）7.还款、提前还款及取消。（1）还款。列明每一期还款日期和金额（或百分比）。（2）自愿提前还款。在有效提款期结束后，借款人可于任何一个付息日提前偿还全部或部分贷款；提前还款申请一经出具，则不可撤销，凡已偿还的贷款额度不能再次使用；部分提前还款不能少于某一金额。提前还款应提前不少于三十天书面通知代理行。（3）自愿取消。在有效提款期间，借款人提前30天通知代理行可取消未提贷款额度的全部或部分；若取消额度不符合银团约定的取消额度条件，借款人必须支付取消额度费，费用一般以取消额的0.25%-0.5%计算。8.展期。规定在整个贷款期间的一笔/若干笔/全部贷款的展期的约定，包括展期的申请、允许展期的条件、展期的期限和《贷款展期协议》的签署等。9.担保。规定银团贷款所采取的担保方式，一般来说，银团贷款的担保方式可参照《暂行办法》第二十三条执行，也可以根据项目实际情况，设定抵押方式。10.保险。保险是项目融资中非常重要的一个环节，无论对借款人或贷款人都有一致的利益存在。因此，本条除规定借款人必须按照一定的行业准则和要求投保外，重点在于保险的权益应由借款人背书转让给代理行。11.招标和投标。规定项目的主体工程设计、施工和主要材料采购和主要设备采购以及燃料供应、工程监理、保险等应采用招标方式，且代理行有参与招标或议标的权利，需要强调的是，合同应要求借款人与中标者签订的合同或其他文件不能损害贷款人的利益。12.工程监理。规定对监理公司的选择、工作的要求和代理行有权根据适当的理由要求借款人依据监理合同的规定采取相应的补救措施甚至更换监理公司或监理人员。13.信息披露及检查。规定借款人应向代理行提供的有关项目、借款人和担保人的信息和提供的时间要求。14.税项。规定借款人不能从支付给各贷款人应收的本金、利息及其他款项中扣除任何209中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款税项(包括利息预提税)。15.费用和支出。规定贷款的管理费、安排费标准及支付方式，可由代理行在借款人第一次提款前按约定收取，并按比例分配给各贷款人。规定承诺费率标准，计算方法及支付方式。规定了贷款合同项下发生的其他一切合理费用，包括律师费、通讯费、文件印刷费、咨询费、印花税等由借款人支付。16.借款人的陈述和保证。借款人向贷款人做出的一系列的声明和保证，例如借款人是合法成立的公司并获得一切必要的授权签订和履行有关贷款文件。一切陈述和保证必须在贷款期间保持正确，如果有任何一条被证明错误或误导，便会构成违约事件，贷款人可以比照贷款合同中的关于违约的约定执行。17.借款人的承诺。分为肯定的承诺和否定的承诺。肯定的承诺是在贷款期间，借款人承诺将会做的事情或提供某些文件，例如在每个会计年度终了后，向各贷款人提供已经审计的财务报表等。否定的承诺则是在贷款期间，借款人承诺将不会做的事情，例如不会对借款人采取任何解散或清盘的任何行动。如借款人违反任何承诺，足以构成违约事件，可以比照贷款合同中的关于违约的约定执行。18.违约事项。一般惯用的条款如下：①下列每一事件均被视为违约：⑴借款人未能按贷款合同约定还本、付息或支付其他费用；⑵保证人不履行或不完全履行保证合同（保函）或违反其任一条款；⑶借款人在贷款合同中或保证人在保证合同（保函）中所作的声明和保证不真实或被证明是不真实的；⑷借款人发生诉讼、仲裁或其财产被扣押或强制执行等可能影响其对贷款合同债务的清偿或对贷款人权益构成威胁的事件；⑸抵押人、出质人、权益转让人违反相关合同任一条款；⑹借款人、保证人以任何方式抽走或减少其资本；⑺借款人不按合同规定用途使用贷款；⑻借款人不能偿还其他任何到期债务；⑼借款人或保证人向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表、现金流量表等财务资料；⑽借款人利用贷款炒买炒卖有价证券、期货或房地产；⑾借款人套用贷款，相互借贷牟取非法收入；⑿借款项目的全部或部分被取消或放弃；或厂房设备遭损毁；或无论是否已保险，设备遭损毁并被多数贷款人认为这种损失是严重的、或项目已不能进行商业营运，或借款人履行贷款合同的能力已经受到实质性不利的影响。⒀合资合同及各项目工程、设备合同的任何一方持续违约或上述合同的各方发生重大纠纷，致使多数贷款人有足够理由相信借款人或担保等有关合同的其他各方（除贷款人和代理行）的业务或财务状况出现重大不利变化，或借款人履约能力已经受到或将受到实质210中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款性不利的影响。②发生上述任一违约事件，借款人必须及时通知代理行。代理行根据“多数贷款人”（一般为占贷款合同项下贷款额度2/3）的决定有权要求借款人限期纠正违约行为或宣布贷款本金及全部应计利息及其它应付费用立即到期，借款人须立即偿还贷款合同项下的全部债务，而贷款额度中未提用的部分即自动终止。对利用贷款额度开出的信用证和承兑的汇票则要求借款人和保证人存足保证金。致使贷款债权落空，造成信贷资产损失的，借款人应承担全部赔偿责任。③需要注意的事项：违约事件包括的范围很广泛，贷款人有绝对的权利去决定有否违约。借款人及贷款有关各方（各贷款人和代理行除外）必须遵守贷款合同及有关文件所有条款。当然违约事件有轻微和严重。轻微的一般是技术性的违约，但对项目或借款人的偿还能力没有实质性的影响，最常见的技术性违约包括不按时交财务报表；没有事先得到代理行、大多数贷款人的同意便签署了一些不是主要的工程/商务合同、管理合同等。贷款人一般情况下会对技术性违约宽免，但常常发生技术性违约会使贷款人在借款人信用程度下降，以后有可能采取不合作的态度。严重的违约除不能按时还款外，主要包括违反否定的承诺、严重的声明和保证误导等，而在项目融资中，常见的问题是项目完工日推迟，导致项目的可行性出现问题。19.抵销。如借款人在还款日未偿还应付借款本息，代理行有权在其任一账户中扣收。若账户余额不足，则按先利息后本金的顺序扣收；若账户中的币种与债务币种不一致，贷款人有权按当日的挂牌汇率予以折算扣付或扣收。20.债务证据。每一贷款人应开立贷款台账，证明已按贷款合同借出和应收回的款项。代理行应开立一套控制性的贷款台账以记录每一笔提款的本金数额及各贷款人在每笔提款中的参与数额，记录借款人应偿还各贷款人到期或将到期的任何本金、利息和其他款项。如借贷方因贷款合同而引起的法律行动或诉讼，则上述的记录如无明显错误，是对借款人有决定性和约束力的。21.转让和贷款经办行。借款人不能转让贷款合同项下权利、义务和责任。但经借款人同意，贷款人可以分销其贷款份额、权利和义务，一般情况下，合同的其他各方将不能作为接受方。受让银行成为银团的新参加行和贷款人，并承继原贷款人的份额及权利和义务。各贷款人在贷款开始时通常规定某一经办机构进行贷款，以后也可以更改贷款的经办机构，但必须及时通知代理行。22.修改放弃。对贷款合同的任何修改或放弃、任何违约行为的放弃，须经借贷双方协商一致，在放弃制约的一方（主要是贷款人）正式签署并发出书面文件后有效。一般的放弃和修改在多数贷款人（一般是贷款额或承诺份额的2/3计算）的同意下生效。下列放弃或修改事项必须得到全部贷款人同意：（1）增加贷款额度或延长有效提款期或延长贷款本息到期付款日；（2）降低利率；（3）任何自愿或强制性的提款；211中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款（4）修改放弃条款或多数贷款人定义的任何修改。23.借款人重大行为和贷款重组。规定在借款人没有偿还完毕贷款本息及贷款合同项下的款项之前，如进行股权变更、对外提供保证、财产抵押、质押、资产重组、改制、合并、分立、清算、解散及主要经营资产转让等可能产生影响贷款安全的重大行为以及贷款重组的相关条件和前提。24.通讯。规定银团贷款相关文件、通知等的通讯和送达方式，一般来说：⑴贷款合同项下或与其有关的任何通知或信息须以书面形式通过邮寄或直接送达方式进行。如以电传、传真发送，要另以函件确认。⑵各方通讯地址为贷款合同签字栏中所列，如有变更，应立即按上条要求通知各方。⑶送达时间：①如以电传、传真发送，则为发出之日；②如以信件传送，则为对方收妥之时；③如以邮件传送，则按交与邮讫的第二日。25.语言。规定贷款合同的文本是用何种语言制作和表述。26.适用法律和管辖权。贷款合同适用的法律和解决争议的方式选择。27.生效条款。贷款合同经当事人各方法定代表人（或授权代表）签字并加盖公章后生效至合同期限届满或合同约定的合同终止事件发生，贷款合同一式数份，借款人，代理行、各贷款人、保证人各执两份，每份具有同等法律效力。信贷合同一般还包括一些附件，他们是信贷合同的重要组成部分，但大部分附件都可以单独行使。常见的附件包括了贷款人名单、保证书、权益转让协议、抵押协议、债务从属协议等。9.1.4贷款额度作保证开立信用证的有关问题如银团贷款合同约定借款人可用银团提款（贷款）作保证金申请开立信用证，则代理行收到提款资金后，即将其存入借款人在开证行的保证金账户作为信用证的付款保证。但在银团贷款实践中，通常用贷款额度作保证开立信用证，而无需实际提款担保。如银团贷款合同约定借款人以贷款额度申请开立信用证，一般可按下列不同方式操作：１.“贷款合同”约定代理行为开证行，开证行信贷经营部门经审查开证申请与“贷款合同”约定相符（如，有足额未提贷款额度等），按开证行规定提交审批部审批开证。信贷经营部门据信用证副本在“贷款合同”约定期限内将信用证编号、金额、受益人名称，到期日和用途及各贷款人承贷金额等通知各贷款人。信用证交单后，开证行按规定审查确认单证的相符性，并于支付日前三个营业日通知借款人办理提款手续以确保信用证付款。２.“贷款合同”规约定代理行成为开证行须经多数贷款人或全体贷款人同意。代理行收到借款人开证申请后，即发函或电传征询各贷款人的意见，在征得多数贷款人或全体贷款人的同意后，再按上条办理。３.在上述条件下，开证费用按事先约定须分配给各贷款人。代理行（开证行）收到开212中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款证费后，应按约定比例在约定期限内通知并支付各贷款人。４.开证行收到客户修改信用证申请后，根据“贷款合同”的约定，自主决定或征得多数贷款人或全体贷款人同意后修改信用证并根据修改的内容决定是否通知各贷款人。9.1.5银团贷款的管理银团贷款合同签定后，代理行应按合同内订明的代理条款履行贷款管理职责。9.1.5.1文件处理代理行于贷款合同签署后收齐签妥的贷款合同、保证书、从属文件等正本并整理归档。制表列出借款人、保证人、参加行及相关人名单、承担金额、地址、收款账号、联系人等信息。9.1.5.2账户开立代理行应为借款人开立结算账户和贷款账户，办理银团贷款的支付和本息的偿还，还应根据贷款合同的约定开立其它相关的专用账户。9.1.5.3提款借款人提款时，必须落实贷款合同要求的提款的先决条件。代理行应积极协助借款人办理或落实银团贷款中相关保证条件和提款条件。在借款人满足贷款合同规定的先决条件并确定没有违约，且所提供的保证和承诺真实可靠后，代理行准许借款人提款并通知各贷款人。提款时，代理行收到各贷款人的放款额后，当日划入借款人在代理行的账户。代理行不垫款。9.1.5.4利息1.代理行一般应在付息日前至少7个工作日，将借款人关于全部银团贷款在该利息期间的应付利息通知借款人，并附利息清单，要求借款人按时支付。同时将银团和每一贷款人在本息期的应收利息以利息计算书的形式通知每一贷款人，便于各贷款人与自身账目核对，但要注明“只有在收到借款人支付的利息后才分配给各贷款人”。各贷款人对利息计算书确认后即反馈代理行。2.代理行在付息日收到借款人的全部应付利息后，须在同一日将各贷款人的应收利息划入各贷款人预先指定的账户；如代理行在付息日不能收到或不能足额收到借款人对银团的应付利息，则应立即通知各贷款人，并将收到的利息按比例分配给各贷款人。9.1.5.5还款1.代理行应按贷款合同中详细列明的还款日期、金额，在每个还款日前1个月通知借款人在还款日10:00（代理行所在地时间具体以贷款合同约定为准）前将款项汇入代理行指定的账户，如借款人实际偿还的金额少于计划还款金额，则代理行按比例分配给各贷款人，不足部分继续向借款人或保证人追索。213中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款2.代理行负责统计整个银团的本金、利息与费用收付的情况。代理行作为贷款人的，除了核算和统计自身承担的贷款外，还要按照每一贷款人设立信贷业务台账，用银行间的往来账形式核算代理行与各贷款人之间的资金往来，包括每次的提款、还款、付息、展期和付费等。每一贷款人均有与代理行对账的权利。9.1.5.6.银团贷款信息代理行应保持与借款人的密切沟通、了解借款人或项目最新的信息，收集并向各贷款人提供借款人财务报告、贷款项目进展及经营情况，确定贷款合同所列借款人声明和保证是否保持正确；向贷款人通知或通报违约事件；做好信息传递工作。代理行在取得借款人、担保人或其他方的涉及本项目贷款的有关文件、资料或信息时，应在不迟于取得该文件、资料或信息的下一个工作日递交或通知各成员行。9.1.5.7承诺费在有效提款期内，代理行根据未提款额度按约定费率向借款人收取承诺费并按约定比例支付各贷款人。9.1.5.8违约事件的处理银团贷款的违约事件分技术性违约和实质性违约两类。技术性违约事件一般指能够在较短时间内获纠正或补救的违约行为，如某些政府批文正在办理之中，还本付息付费资金尚在途中等。国际银团贷款管理对此类违约行为一般采取“放弃”的办法，即借款人向代理行提交“放弃申请”并保证在短时间内落实或补救，代理行将此申请及违约事件通知各贷款人，并征询其意见。经银团中多数贷款人同意，银团可作出“放弃”的决定，该决定对全体贷款人具约束力，借款人可继续提款和使用贷款。实质性违约事件一般为严重的违约行为，借款人不能在短时间内纠正或补救，对贷款债权可能或已经造成损害。银团在此类违约行为得到纠正或补救前得停止发放或终止贷款合同或采取其他救济措施。如多数贷款人决定对违约行为不作“放弃”处理，代理行须据此决定要求违约人限期纠正其违约行为；或宣布终止提款或贷款合同加速到期；通知各贷款人行使抵销权；或通知保证人承担保证责任，或以诉讼、仲裁等救济措施实现银团贷款债权。借款人挪用借款，贷款人可按贷款合同约定向其计收罚息。借款人和保证人未按贷款合同约定按时归还借款本息或承担担保责任，贷款人有权自逾期之日起按约定对其计收违约利息。9.1.5.9会计管理代理行同时作为贷款人，除了核算和统计自身承担的贷款外，还要按照每一贷款人设立信贷业务台账，用银行间的往来账形式核算代理行与各贷款人之间的资金往来，包括每次的提款、还款、付息、付费等。每一贷款人均有与代理行对账的权利。214中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款9.1.5.10其它管理事项代理行收到签妥的银团贷款合同、担保函及其贷款相关文件后，应按照《暂行办法》和信贷档案管理的有关规定，建立档案、归档备查，同时代理行应负责接受政府有关主管部门对银团贷款的检查。代理行负责定期收集并向各贷款人提供借款人财务报告、贷款项目进展及经营情况；确定贷款合同所列借款人声明和保证是否保持正确；向贷款人通知或通报违约事件；信息传递银团贷款档案管理等。代理行加强银团档案资料的管理，由信贷经营部门装订成册，按规定使用、借阅和管理。银团贷款档案资料主要包括：(1)借款申请书和筹资委托书；(2)贷款合同和各种担保文件；(3)法律意见书和贷款期间律师的咨询意见；(4)各种先决条件的文件；(5)信息备忘录及其来源文件和资料；(6)贷款评估报告；(7)各次提款通知书及其用途证明；(8)各次还本付息付费证明；(9)客户与保证人提供的财务报表、重要情况说明等资料；(10)银团会议记录、纪要和多数贷款人对重要事项的表决；(11)分行和总行的各种批准文件和领导的批示；(12)代理行与各贷款人之间的重要来往函电；(13)利率确定证明资料；(14)贷款期间各种资产评估（重估）报告，重要的保险单、资产处置证明；(15)其它重要的文字记录和音像记录。9.1.5.11银团贷款的不良处理代理行应根据贷款合同的约定处理，包括但不限于贷款重组，召集银团会议讨论处理办法等。9.1.6银团贷款的重组9.1.6.1债务重组的申请借款人如不能按期还款或预计不能按期还款，可通过代理行向银团申请债务重组，并提交详尽的债务重组建议书。其内容包括：项目最新情况介绍。如果项目正在建设中，应详细介绍项目进展情况，是否有超支、挪用等行为。如果项目已建成，应详细介绍项目生产情215中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款况，提供产品质量、生产数量等资料。产品市场介绍和分析。详述产品市场情况并预测其走势。市场情况包括供求情况、产品价格及成本、替代产品、竞争对手表现、消费者行为、原材料供应及市场营销策略等。重组的原因分析。贷款逾期的原因、项目或市场存在的问题及有利因素、重组思路、措施及其利弊分析等。9.1.6.2银团会议确定债务重组。代理行收到借款人重组申请后，经审核申请及重组建议书，提出重组建议并征询银团成员意见，根据具体情况联系召开银团会议确定重组事宜。审核内容主要包括：贷款文件的完整性和有效性；贷款使用及还款付息情况；项目运作及管理情况；借款人经营、财务状况及管理层人事变动情况；重组措施及利弊；重组风险及效益测算等。9.1.6.3设计重组方案经银团会议就重组事宜达成共识，代理行据此与借款人协商制定重组方案。其内容涉及：重组先决条件；拟修改的合同条款及内容（如贷款期限、还款计划、利息期等）；担保方式及条件；贷款及经营风险防范；违约责任；债权债务转让等。9.1.6.4补充协议的签署和执行经各贷款人与借款人就重组方案达成共识，代理行会同银团法律顾问起草并制作银团贷款补充协议。落实重组先决条件、签署、执行补充协议。代理行的工作直至全部贷款本息收回为止。9.2内部银团贷款9.2.1概述9.2.1.1定义内部银团贷款是指中国建设银行各一级分行按照“平等互利、共享收益、共担风险”的原则组成内部银团，指定分支机构与借款人签订统一借款合同，对同一借款人或项目发放的贷款。9.2.1.2适用融资模式1.集团客户总部或集团财务公司借款、分公司（或项目）使用的融资模式；2.集团客户总部或集团财务公司负责项目融资，控股子公司（或项目公司）借款并负责偿还的融资模式；3.借款人与用款项目不在同一家一级分行的跨地区生产经营和投资、项目的融资模式；4.借款人（或项目）所在地以外分行，利用本行特殊营销优势，争取到优质融资项目216中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款的融资模式；5.总行认为可以采取内部银团贷款的其他融资模式。9.2.1.3对象内部银团贷款主要用于满足大型优质公司客户跨一级分行所辖区域生产经营和投资、收购项目等产生的融资需求,在9.2.1.2所述融资模式下的项目贷款，符合下列条件之一的，可采取内部银团贷款方式：1.借款人是总行级重点客户；2.借款人是分行级重点客户，且为贷款额度超过主办行审批权限的中长期贷款；3.借款人已使用中国建设银行跨一级分行现金管理业务，涉及到各网络成员行需要进行利益分配和关系协调的；4.总行认为符合采用内部银团贷款方式的。中国建设银行已参加银团贷款的项目和存量贷款项目，原则上不再组建内部银团。9.2.1.4内部银团角色的确定1.主办行由借款人贷款提款行所属一级分行担任；(1)采用本章9.2.1.2第一、三类融资模式的，由借款人集团客户总部所在地分行作为主办行，项目所在地的一级分行作为协办行；(2)采用本章9.2.1.2第二类融资模式的，由控股子公司（或项目公司）所在地分行作为主办行，集团客户总部所在地的一级分行作为协办行；(3)采用本章9.2.1.2第四类融资模式的，由借款人所在地分行作为主办行，协助营销行作为协办行；2.中国建设银行各一级分行均可作为内部银团的参加行。9.2.2内部银团成员行的主要职责内部银团由主办行、协办行和参加行组成，主办行、协办行、参加行统称为成员行。9.2.2.1主办行主办行是贷款发放和管理的银行，其主要职责是：1.受理借款人的借款申请，代表内部银团与借款人协商贷款条件；牵头或组织其他各成员行共同完成对借款人及用款项目的贷前调查，拟订贷款方案并按照规定的权限和程序完成审批；2.牵头组织内部银团，在总行的指导下协商确定各自的角色及其额度；3.贷款经审批通过后，根据审批结果可单独或在征得借款人同意后与各成员行一起签订借款合同、保证（抵押、质押）合同等；4.落实贷款担保及其他附加条件，办理抵（质）押担保手续；5.将借款合同及其他有关项目和贷款的资料复印分送各协办行和参加行；6.发放贷款并督促各协办行和参加行按约定划拨贷款资金；7.设立专职客户经理，负责贷款的全面管理，跟踪了解贷款使用、项目建设、生产经营等情况。如发现问题，尽快通知各协办行和参加行，协商解决办法，并负责与借款人协调；8.建立健全借款人档案和项目档案，按时将借款人（项目）全面信息输入台账并定期发布给其他各成员行；9.按规定对贷款进行分类，并将分类结果及时通知其他各成员行；10.当内部银团贷款出现不良时，负责统一协调其他各成员行，对信贷资产进行保全；11.组织召开内部银团贷款会议，组织协商银团内部事宜；12.内部银团赋予的其他权利与义务。217中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款9.2.2.4协办行协办行的主要职责是协助主办行收集资料、调查评估；按照借款合同或放款通知书的有关规定划拨贷款资金；向主办行了解借款人经营管理情况和贷款的使用情况；若银团贷款项目在协办行所在地，协办行应设立专职客户经理，负责跟踪了解项目建设、生产经营等情况，建立项目档案，定期向主办行反馈信息。如发现问题，尽快通知主办行，协商解决办法；参加内部银团贷款会议，参与会议表决；内部银团赋予的其他权利和义务。9.2.2.5参加行参加行是按约定向主办行划拨内部银团贷款资金的其他各一级分行，主要职责是：按照借款合同或放款通知书的有关规定，发放和收回贷款；向主办行了解借款人经营管理情况和贷款的使用情况；参加内部银团贷款会议，参与会议表决；内部银团赋予的其他权利和义务。9.2.3内部银团贷款额度分配内部银团贷款额度的分配由各成员行参照如下原则协商确定：1.主办行承担的贷款份额原则上不低于内部银团总贷款额度的51%；2.协办行承担的贷款份额原则上不超过内部银团总贷款额度的50%；3.参加行承担的贷款额度原则上不超过内部银团总贷款额度的15%；4.主办行在内部银团贷款中应承担最大的贷款份额，一年以内的贷款原则上由主办行承担；5.各成员行对内部银团贷款额度的分配不能达成一致的，提交总行公司业务部进行分配；6.各成员行在内部银团贷款中承担的贷款份额一经确定原则上不能自行变更，调整权限集中在总行公司业务部。7.各成员行商订的内部银团贷款额度分配方案须报总行公司业务部审定，总行可综合考虑各成员行的资金余缺情况、管理水平、借款人的意愿等因素进行调整。9.2.4内部银团的筹组9.2.4.1申请内部银团的组建可由总行发起，也可由主办行或协办行以书面文件形式申请，主要说明拟贷款的项目情况，营销情况、组建内部银团的理由，拟参加的成员行名单、角色及其初步的额度分配意见等。9.2.4.2受理总行公司业务部负责受理和审查内部银团的申请，审查要点包括：1.申请书所列贷款条件是否符合我行有关规定；2.是否符合本操作规程第六条、第七条的相关规定；3.申请书是否完整列明该内部银团的主办行、协办行；4.内部银团贷款额度的分配是否符合有关原则；5.其他需要审查的事项等。9.2.4.3组建1.组建内部银团的申请经总行审查同意后，应在接到申请后的10个工作日内答复申请行并通知内部银团其他各成员行，由主办行牵头负责内部银团筹组，履行相应职责。218中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款2.内部银团成立后，由主办行和协办行选派客户经理组成“内部银团贷款工作组”（以下简称“工作组”），内部银团的组成应在贷款审批之前。3.内部银团一旦组建，各成员行不得擅自退出、自行变更贷款承诺或不按约定放款。9.2.5内部银团贷款的审批内部银团贷款的审批按照中国建设银行法人授权书审批权限执行，由主办行上报总行审批。主办行应在上报审批之前向协办行和参加行发函要求其明确各自的贷款经营主责任人，各成员行应在3个工作日内回复主办行。各成员行按照承担的贷款份额承担相应的贷款责任。贷款经审批通过后，可由主办行指定分支机构与借款人签订借款合同；在征得借款人同意后，也可由内部银团各成员行或成员行指定的分支机构与借款人共同签订同一借款合同。9.2.6内部银团贷款的管理由主办行单独与借款人签订借款合同或是成员行共同与借款人签订同一借款合同，各成员行都应将签妥的借款合同原件或复印件分别保存。各成员行承担放款义务的期限、用途、贷款利率和计息、结息方式、提前还款、担保方式、权利和义务等均以借款合同的约定为准。9.2.6.1账户的开立主办行应为借款人开立基本存款账户或一般存款账户和贷款账户，贷款的支付和本息的偿还统一通过主办行相关账户办理。9.2.6.2放款贷款发放时，主办行应在借款人要求的放款日前三个工作日将放款通知书发送各成员行，协办行和参加行应在提款日当日将应发放的款项足额划到主办行指定的账户，禁止延迟划付。划付方式应按照中国建设银行银团贷款会计核算规定执行。协办行和参加行不按约定放款的，主办行应首先保证借款合同的履行，维护我行整体信誉，先垫付该行承担的贷款资金，再向违约行追偿该笔贷款资金，总行将对该违约行进行经济处罚或行政处罚。9.2.6.3利息主办行应在每一付息日将所收取的借款人支付的利息从借款人账户划出，并将协办行、参加行实际应收取的利息划往协办行、参加行指定的账户；如主办行所收取的借款人支付的利息不足以支付协办行、参加行实际应收取的利息时，主办行应按各成员行实际应收利息的比例将所收取的利息分别划往协办行、参加行指定的账户。9.2.6.4还款贷款到期，借款人按照借款合同的规定归还主办行，主办行即时按比例划付到协办行和参加行指定的账户。如借款人不能按期全额归还银团贷款，对归还部分，主办行应根据各成员行的贷款份额按比例分别划归其他各成员行。逾期部分的罚息由主办行按有关规定统一向借款人计收。9.2.6.5管理和处罚有下列情形之一的，总行应对主办行进行经济处罚或行政处罚：1.发现重大问题时，主办行未及时向成员行通报，未采取必要措施，导致贷款形成风险；2.主办行未履行监督管理义务，致使借款人挪用贷款；3.故意先收本行在同一贷款中的贷款本息；4.其他违约行为。219中国建设银行信贷业务手册第二篇第九章银团贷款9.2.6.6重大事项内部银团贷款在执行过程中出现的重大事项，如贷款数额的增加、贷款展期、五级分类降级、债务重组、借款人提前或推迟提款、变更担保、变动利率、终止银团贷款、借款人违约事项的认定等，应召开协商会议解决，会议由各成员行选派相关负责人参加。内部银团同时授予主办行在内部银团贷款出现特殊危机或紧急情况时采取必要资产保全措施的权利。9.2.6.8成员行会议主办行一般应每半年召集一次内部银团成员行会议，主要通报借款人经营管理、项目建设、贷款使用、贷款质量等情况；如遇有特殊情况，主办行也可根据实际情况或者成员行的建议召集会议。9.2.6.9内部银团贷款的五级分类由主办行按照中国建设银行相关管理制度执行，协办行对贷款五级分类的结果应与主办行保持一致。9.2.7总行的职责总行公司业务部门为中国建设银行内部银团贷款业务的归口管理部门。负责内部银团筹组的审批，对内部银团贷款的执行进行监督管理；统一协调内部银团各成员行的关系，督促各成员行履行职责。内部银团贷款的争议，应通过协商会议解决，协商不成的，提请总行裁定。220中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2—9—1银团贷款委托书格式中国建设银行分行：兹收到贵行年月日《贷款建议书》，现委托贵行作为牵头行安排银团贷款。本公司在此授权，无须通知或另行征得本公司同意，贵行可以：1.选择银团的副牵头行、代理行和参加行。2.制定银团的筹组策略，确定分工，并安排贷款日程。3.根据本公司提供的资料，编制信息备忘录及草拟有关文件。4.聘请法律顾问起草贷款文件。5.采取一切根据法律.国际融资惯例和贵行贷款管理制度所必须的行动和措施，一切费用由本公司承担。与贷款安排有关的咨询费、评估费、安排费、差旅费、法律和通讯费等一概由本公司承担（或：本公司将向贵行一次性支付万人民币或美元费用，作为银团的全部安排和活动费用）。上述委托自签署之日起生效。【借款人名称】（盖章）董事长（签字）年月日1中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2—9—2复函格式【借款人名称】：贵公司【】年【】月【】日委托书收悉。我行十分高兴地接受贵公司委托，为贵公司【项目名称】安排【金额/币种】的银团贷款。我行将尽最大努力安排本银团贷款，选择合适的银行（包括我行在内）承担贷款，但不负包销责任。只有在贷款合同协议正式签署且满足了其中的全部先决条件后，我行和银团才有义务履行贷款承诺。中国建设银行分行（公章）年月日2中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-9-3银团筹组时间表（参考）工作时间进展情况第1至20天公司业务部门完成项目调查评价第21至30天项目审批第31至40天牵头行或安排行成立工作小组确定银团筹组策略——银团结构.参加费分配——经理团名单印制信息备忘录.准备银团文件资料第41至55日组织经理团拟定初步银团邀请名单筹备经理团会议编制银团文件第56日经理团会议－－银团邀请名单－－保留及分销目标－－分工安排－－工作进度表第57至59天银团筹备工作最后阶段－－确定银团邀请名单－－经理团授权邀请文件的发送第60天发送银团邀请文件第61至65天处理函件.报告筹组进度－－解释有关询问－－处理回复文件－－报告筹组进度第66至70天确认贷款合同（条款）第71天银团正式组成第72至75天确定银团金额分配－－经理行确认银团金额的分配并通知参加行第76至85天确定银团贷款合同－－发送贷款合同给参加行－－筹组签约仪式银团签约－－各参加行确认的贷款合同3中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让第86至90天－－印制贷款合同－－通知签约仪式细节－－举行签约仪式中国建设银行分行年月日4中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-9-4经理团邀请函格式【经理行名称】：【借款人名称】已委托我行为牵头行代为筹组银团贷款。我行诚意在下述的主要条件和情况下（以贷款合同为准）邀请贵行以经理行名义参加此笔银团贷款。主要条件及情况：－－借款人：－－贷款金额：－－贷款期限：－－提款期限：－－还款期和宽限期：－－提前还款及取消：－－担保方式：－－利率：－－管理费/参加费：－－特别条款：－－贷款合同：－－管辖法律：－－管辖权：－－税项及其他扣除：管理费/参加费的分配：列明每一级别的包销金额.包销费率，保留份额的参加费及剩余参加费的分配办法。背景资料：信息备忘录将于编制完成之后送上。回复时限：要求被邀银行于某一最后期限前回复联系人：通讯地址：电话号码：传真号码：5中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-9-5提款通知书格式致：【代理行名称】关于【贷款项目名称】银团贷款根据【】年【】月【】日订立的银团贷款合同第【】条的规定，我公司应该达到的全部提款先决条件均已经达到，并且在任何其他方面均具备提款的条件和资格。我公司在此不可撤销地通知贵行，本公司计划按照贷款安排于【】年【】月【】日[一次性]提取金额为【金额/币种】的款项，并特此发出通知书。提款的款项应按银团贷款合同第【】条的规定支付。本公司确认：(1)我公司没有发生任何违约事件和预期中的违约事件；(2)我公司在银团贷款合同中所作的一切声明、保证和承诺是真实、正确的、有效的；(3)我公司向代理行提供的银团贷款合同【】条列明的提款先决条件的全部文件仍是真实的、正确的、有效的。银团贷款协议规定的专用术语用于本通知书时，具有相同的含义。【借款人名称】（公章）授权代表签字：年月日6中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-9-6放款通知书致：【参加行名称】关于【贷款项目名称】银团贷款根据【】年【】月【】日订立的银团贷款合同第【】条的规定，【借款人名称】计划向银团提款，并特此发出本不可撤销的通知书。本次提款的金额为【金额/币种】，提款日确定为【】年【】月【】日。经审查，至本通知书发出日为止我行确认：(1)借款人没有发生任何违约事件和预期中的违约事件；(2)借款人在银团贷款合同中所作的一切声明、保证和承诺是真实、正确的、有效的；(3)借款人向代理行提供的银团贷款合同【】条列明的提款先决条件的全部文件仍是真实的、正确的、有效的。根据银行间合作协议第【】条约定，你行承担【贷款金额/币种】；请你行将提款意见于【】年【】月【】日反馈我行，并于【】年【】月【】日将上述提款的资金汇至我行下列账户：【银行名称】：【账户名称】：【账号】：联系人及电话：银团贷款合同规定的专用术语用于本通知书时，具有相同的含义。【代理行名称】（公章）授权代表签字：年月日第十章法人汽车贷款10.1概述10.1.1定义法人汽车贷款是指建设银行对借款人发放的用于在特约经销商处购买汽车的人民币贷款。10.1.2特约经销商和汽车品牌的认定1.特约经销商是指在汽车生产厂家推荐的基础上，由一级分行根据经销商的经营范围、资金实力、市场占有率和资信进行确定，并由经办行与其签订《汽车贷款合作协议》（见附件2-10-1）的汽车经销商。2.汽车品牌由一级分行认定。一级分行根据当地情况选择汽车品牌，对技术含量低、产品质量差的低端汽车品牌不得纳入我行贷款范围。对采取分期还款保证保险，或以国库券、金融债券、保单、本行存单质押，以及以房屋、依法取得的国有土地使用权作抵押的，可不受汽车品牌限制。7中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让3.汽车贷款经办行由一级分行指定。10.1.3对象法人汽车贷款的对象是中国境内的企业（事业）法人、其他经济组织。10.1.4条件1.特约经销商需同时具备下列条件：（1）具有建设银行认可的汽车生产厂家授予的经销权；（2）经销的汽车种类符合营业执照所确定的经营范围；（3）在经办行开立存款账户。2.借款人必须同时具备下列条件：（1）借款人资格参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2规定的相关要求；（2）必须有足额支付首付款的能力；（3）具有偿还贷款的能力；（4）提供建设银行认可的担保；（5）建设银行要求的其他条件。10.1.5担保方式与金额1.借款人以可以质押的国库券、金融债券、国家重点建设债券、本行出具的存单质押的，或银行、保险公司提供连带责任保证的，存入建设银行的首期款不得少于20%，借款最高金额为购车价款的80%。保险公司提供分期还款保证保险的，保险合同的具体条款应当由当地一级分行事先审定。2.借款人以所购车辆、房屋、其他地上定着物或依法取得的国有土地使用权作抵押的，存入建设银行的首期款不得少于30%，借款最高金额为购车价款的70%。3.借款人提供第三方连带责任保证方式（银行、保险公司除外）的，存入建设银行的首期款不得少于40%，借款最高金额为购车价款的60%。4.对可以转让且有一定经济价值的出租汽车营运权可以设定质押担保。但须事先报总行批准。10.1.6期限借款期限最长不超过三年（含三年），所购车辆用于出租营运、汽车租赁、客货运输等经营用途的，最长期限不得超过两年（含两年）。10.1.7利率8中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让法人汽车贷款利率按照建设银行总行相关规定与客户协商确定。10.2操作程序10.2.1受理10.2.1.1受理部门信贷经营部门为汽车贷款的受理部门。10.2.1.2受理程序1.初审（1）借款人符合汽车贷款范围和贷款基本条件的审查；（2）拟购汽车品牌认定的审查；（3）汽车经销商资格及是否与建行签定《汽车贷款合作协议》的审查；（4）具备首期付款能力和提供担保的审查；（5）汽车贷款期限的审查。2.借款人提供材料（1）借款人基本材料参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3规定的相关材料；（2）《中国建设银行法人汽车贷款申请书》（见附件2-10-2）；（3）与建设银行特约经销商签订的购车合同或协议；（4）抵押物、质物清单和有处分权人同意抵押、质押的证明；抵押物还须提交所有权或使用权证书、估价、保险文件，质物还须提供权利凭证，保证人同意保证的文件。对于以所购汽车作为抵押物的，不需提供上述资料，但应在贷款发放前，将购车发票、车辆登记证、完税凭证、保险单等相关材料交存经办行；（5）对于拟以保险公司分期还款保证保险为担保方式的，借款人应提供保险公司同意接受其投保的证明材料。保险公司、经销商和我行签有长期协议、同意为我行认可的借款人提供分期还款保证保险的除外；（6）其他材料。10.2.2调查评价1.调查部门：汽车贷款经办行的信贷经营部门为汽车贷款的调查部门。2.调查内容：调查内容参照本手册第二篇第四章《流动资金贷款》4.2.2的有关规定。主要对借款人提供的全部文件、材料的真实性、合规性、完整性和对借款人、保证人的资信、信誉、偿债能力、抵（质）押物、保险等情况进行调查。3.评价报告：汽车贷款采取实地调查的方式。调查后，应撰写调查评价报告,具体要求参照本9中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2的有关规定。10.2.3审批参照本手册第一章第二篇《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定办理。10.2.4发放经审批同意后，按以下程序办理汽车贷款：1.借款人存入首期款。要求借款人将购车首期款足额存入建设银行，以利监督和划款。2.签订合同。（1）经办行与借款人签订《汽车借款合同》和附属的担保合同。借款和担保合同的填写、签章及其他具体要求参照本手册第三篇第四章《信贷法律文书》的有关规定；（2）借款人为出租汽车公司并以所购车辆作抵押的，应当限制其在借款期间将所购车辆转让或变相转让给个人，以防产生纠纷。3.借款人预填凭证和划转首期款。在签订借款合同的同时，要求借款人预填贷款转存凭证和用于贷款支用的“转帐支票”。同时要求借款人将购车首期款划入经销商帐户。4.落实担保和保险（以所购汽车设定抵押的，担保落实在经办行收到购车发票后进行）。（1）抵、质押登记和交接。经办行信贷人员应与借款人一起到有权登记部门办理抵（质）押物登记手续和（或）质物（包括质物权利凭证）的交接，落实有效担保；（2）保险。保险办法参照本手册第三篇第三章《信贷担保》3.3.10关于抵押物保险和3.4.10关于质物保险的有关规定；（3）如保险公司同意投保分期还款保证保险，经办行应要求借款人及时投保分期还款保证保险，保险受益人为建设银行。5.向经销商出具贷款通知书。借款合同经双方签章生效后，由信贷经营部门向经销商出具《汽车贷款通知书》（见附件2-10-3），《汽车贷款通知书》所规定的归还发票等凭证的时间应当保持在借款合同所规定的有效支款期以内。6.提车、办照和直接交付建设银行购车发票。经销商收到《汽车贷款通知书》及首期款收款凭证后，借款人即可在经销商处提车。经办行督促经销商协助借款人到相关部门办理缴费及领取牌照等手续，并在《汽车贷款通知书》所规定的时限内将购车发票、各种缴费凭证原件及行驶证复印件直接交予建设银行。7.落实以所购汽车设定抵押的担保和保险。（1）抵押登记。对于以所购车辆设定抵押的，经办行在收到购车发票后，与借款人共同到车辆管理部门办理汽车抵押登记。如当地车辆管理部门未开办车辆抵押登记业务的，经办行不得接受借款人以所购汽车作为抵押物。对于以可转让出租汽车营运权设定的，应及时向出租汽车营运管理部门登记。（2）保险。对于以所购车辆设定抵押的，经办行应当要求借款人在保险公司办理车辆损失10中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让险、盗抢险、自燃险和第三者责任险等保险，并在保单中明确第一受益人为建设银行。保险期限不得短于贷款期限，为保障保险期限不中断，经办行可要求保险公司收取一定金额的续保押金。在抵押期间借款人不得以任何理由中断或撤销保险，在保险期间，如发生保险责任范围以外的毁损，均由借款人负全部责任。经办行可以要求保险公司开立专门的赔款账户，抵押车辆出险后，保险公司赔付的所有款项进入该账户，由经办行根据借款人还款实际情况决定赔付款项的用途（偿还贷款本息或支付给借款人）。8.贷款支用。（1）核实贷款支用前提条件①合同生效，担保有效，已办理相关保险；②以保险公司投保分期还款保证保险为担保方式的，已办理该保险；③购车发票和保单已移交经办行保管。（2）贷款支用通知。经办行收到购车发票等凭证后，通知借款人办理贷款支用手续；对以所购汽车设定抵押的，必须落实所购车抵押、保险等有关凭证后，通知借款人办理贷款支用手续；（3）贷款支用方式。借款人支用贷款采取直接支用方式，即经办行根据借款人已填制的贷款转存凭证，将贷款转入借款人在经办行开立的存款帐户，并以借款人预留的转帐支票直接将该款项支付给经销商，用于借款合同确定的用途，不得挪作。9.台帐登记。贷款发放后，信贷经营部门及时登记台帐。10.2.5检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的有关规定执行。主要侧重以下方面检查：1.借款人是否按借款合同约定偿还贷款本息；2.借款人资格和偿债能力是否发生重大变化；3.贷款抵（质）押物的保管及其价值变化情况；4.保证人的保证资格与保证能力的变化情况；5.汽车贷款的结算资金是否在建行内部形成循环；6.对办理汽车贷款分期还款保证保险的，当贷款逾期时，是否按照保险条款向保险公司提出索赔；7.对以所购汽车作抵押的，在贷款期间是否妥善保管保险单、购车发票等凭证。10.2.6回收1.正常回收借款人应当按月或按季偿还贷款本金和利息，偿还方式可采用等额本金或等额本息偿还，也可与客户协商还款方式,具体还款方式按照借款合同约定执行。按借款合同约定，信贷人员要求借款人在每次还款截止日期前，填写《中国建设银行贷款还款凭证》一式四联，到会计柜台办理还款手续；会计柜台也可依据借款合同约定，从其存款账户中直接按月(季)扣还贷款本息。还款凭11中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让证记帐后，两联交会计部门留存，一联交借款人，一联交信贷经营部门归档。2.提前回收参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5.2有关规定办理。10.2.7不良贷款管理借款人当月未按合同规定日期、金额还款的，信贷人员在还款截止日后一周内（含五个连续工作日），信贷人员应向借款人、担保人发送加盖信贷业务公章的《逾期贷款（垫款）催收通知书》，并取得回执。会计部门于还款截止日次日将当月应还款金额转入逾期贷款账户。催还逾期贷款通知书及回执由信贷人员归档。借款人连续两期未按合同规定时间和数额还款的，由信贷经营部门牵头，按合同约定，对以抵押或质押方式担保的贷款，通过依法处分抵押或质押物，收回贷款本息；对以保证方式担保的贷款，要求保证人履行保证责任，代偿全部贷款本息。10.2.8档案管理参照本手册第三篇第三章《信贷档案管理》的有关规定。12中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-10-1汽车贷款合作协议书甲方:中国建设银行行联系电话:地址:乙方：联系电话：地址：为促进汽车需求，推动汽车工业的发展，双方本着平等互利的原则，根据《中国建设银行汽车贷款实施细则》，经友好协商，就汽车贷款的合作事宜，达成如下协议：一、甲方与乙方合作开展汽车贷款业务，甲方积极配合乙方开展汽车销售工作，提供优质的金融服务。二、乙方在甲方开立基本结算账户或一般结算账户，销售资金通过甲方结算。三、甲方同意向借款人发放汽车贷款后，应当向乙方出具《汽车贷款通知书》。四、乙方收到《汽车贷款通知书》后，应当协同借款人办理缴纳车辆购置附加费、领取牌照等手续，并在十五个工作日内将汽车发票、缴费凭证、行车证（复印件）提交甲方；对于逾期未提供上述资料的，甲方有权取消对借款人的贷款承诺，后果由乙方承担。五、乙方应当保证提供给甲方的上述资料真实无误，否则，由此导致甲方不能追偿贷款而产生的损失由乙方负责。本协议期限届满不影响甲方继续对乙方行使追索权。六、甲方在收到乙方所提交的材料后，应当在五个工作日内将相应的购车款划转给乙方。七、甲方的贷款条件若发生变化应当及时通知乙方，并可应乙方的要求提供利率政策等有关信息。乙方应当定期向甲方反馈汽车销售的政策、价格等市场信息。八、本协议未尽事宜，双方协商签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。九、双方发生纠纷时,首先由当事人各方协商解决，协商无效时应当向甲方所在地人民法院提起诉讼。十、本协议经双方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期一年，到期后经双方协商可续签合作协议。十一、本协议一式二份，甲乙双方各执一份为据。甲方：法定代表人或授权代理人（签章）13中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让乙方：法定代表人或授权代理人（签章）年月日附件2-10-2中国建设银行法人汽车贷款申请书借款人基本情况单位性质联系电话主管部门邮政编码注册资金资产负债率14中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让法定地址信用等级通讯地址法定代表人拟购车情况品牌型号购车总金额元购车数量在本行存款帐号售车单位名称贷款金额、期限申请贷款金额元申请贷款期限月贷款占购车价款比例担保方式抵（质）押物名称抵（质）押物价值元保证人名称保证人地址保证人通讯地址保证人联系电话借款申请人申明：以上情况完全属实。签名（章）年月日附件2-10-3汽车贷款通知书15中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让_________________公司：购车客户欲使用我行汽车贷款购买牌型汽车辆，经审查，符合我行贷款条件，同意向其发放汽车贷款元（大写）。请贵公司协同购车客户办理汽车牌照等手续，并在本通知书发出之日起十五个工作日内直接将该客户购车发票、缴费单据（原件）及行驶证（复印件）等移交我行，逾期后本通知自动失效。特此通知。中国建设银行行年月日第十一章工程机械担保贷款11.1概述11.1.1定义工程机械担保贷款是指对借款人发放的、用于在特约经销商处购买指定品牌工程机械的人民币担保贷款。11.1.2特约经销商与指定品牌的认定1.特约经销商是指在工程机械生产厂家推荐的基础上，由各一级分行根据经销商的资金实力、市场占有率和资信情况进行认定的，且与经办行签订《工程机械担保贷款合作协议书》（见附件2-11-1）的工程机械设备经销商。一级分行对特约经销商的确认以文件形式下达。2.指定品牌是指由在工商管理部门注册的各工程机械生产厂家所在地一级分行,根据市场需求及银企关系向总行推荐，经总行认定后，以文件形式下达全行的该生产厂家生产的挖掘机、装载机、压路机、推土机、吊车等工程机械设备。各一级分行须与指定品牌的工程机械生产厂家签订《工程机械担保贷款银企合作协议书》（见附件2-11-2）。11.1.3贷款用途用于在特约经销商购买指定品牌的工程机械设备。16中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让11.1.4对象在建设银行确认的经销商处购买指定品牌工程机械的企（事）业法人、其他经济组织和自然人。11.1.5条件11.1.5.1法人1.符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2所要求的借款人资格；2.能够提供建设银行认可的担保；3.具有支付购机首期款的能力；4.具有承包工程的相应资格(专业设备租赁商除外）；5.愿意接受建设银行认为必要的其他条件。11.1.5.2自然人1.具有完全民事行为能力的有当地户口的中国公民；2.具有有权机关批准的经营许可；3.具有承包工程的相应资格；4.有稳定的收入，足以按期偿还贷款本息；5.具有支付购机首期款的能力；6.愿意提供建设银行认可的担保；7.愿意接受建设银行认为必要的其他条件。11.1.6贷款期限工程机械担保贷款期限最长不超过三年（含三年）。11.1.7贷款利率工程机械担保贷款利率按照建设银行总行相关规定与客户协商确定。11.1.8担保方式与贷款限额1.借款人以可以质押的国库券、金融债券、国家重点建设债券、本行出具的定期存单质押的，或银行、保险公司提供连带担保责任保证的，存入建设银行首期款不得少于20%，借款最高限额为购机价款的80%。2.借款人以所购工程机械、房屋、其他地上定着物或依法取得的国有土地使用权作抵押的，存入建设银行首期款不得少于30%，借款最高限额为购机价款的70%。3.借款人提供第三方连带责任保证方式（银行、保险公司保证除外）的，存入建设银行首期17中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让款不得少于40%，借款最高限额为所购机械价款的60%。11.2操作程序11.2.1受理工程机械担保贷款业务由信贷经营部门负责受理，其中法人客户由公司业务部门受理，自然人由个人银行业务部门受理。经审查符合条件的客户，客户经理应指导客户填写贷款申请书。法人客户填写《工程机械担保贷款申请书（法人）》（见附件2-11-3），自然人客户填写《工程机械担保贷款申请书（自然人）》（见附件2-11-4）。11.2.1.1法人借款人资料法人借款人需要提供如下资料：1.借款人的基本材料参照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3规定的相关材料；2.与建设银行确认的特约经销商签订的购买工程机械合同或协议；3.能证明其具有承包工程资格的相关文件；4.抵押物、质物清单和有处分权人同意抵押、质押的证明，抵押物还须提交所有权或使用权证书、估价、保险文件，质物还须提供权利凭证，保证人同意保证的文件。对于以所购工程机械作为抵押物的，应在贷款发放并完成购机手续后提供购机发票、保险文件等材料。11.2.1.2自然人借款人资料自然人借款人需要提供如下资料：1.居民身份证、户口簿等有效身份证明，已婚者应当提供配偶的上述材料，上述材料均需提供原件和复印件；2.与建设银行经销商签订的购机合同或协议；3.抵押物、质物清单和有处分权人同意抵押、质押的证明，抵押物还须提交所有权或使用权证书、估价、保险文件，质物还须提供权利凭证，保证人同意保证的文件。对于拟以所购工程机械作为抵押物的，不需提供上述材料；4.有权机关批准的经营许可；5.建设银行认为必要的其他材料。11.2.2调查经办行在受理借款申请后，应当对借款人和保证人的资信情况、材料的真实性、偿债能力、还款方式等进行调查。11.2.2.1对于法人借款人的审查18中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让对于借款人为法人的，参照本手册第二篇第四章《流动资金贷款》有关规定进行审查。借款人为经营性租赁公司并以所购机械作抵押的，应当与客户事先约定并明确：建设银行如果同意贷款，将在合同条款中限制借款人在借款期间将所购机械产权变相转让给他人，以防产生纠纷。对拟办理工程机械贷款分期还款保证保险的，应当与客户事先约定并明确：建设银行如果同意贷款，保险受益人应为建设银行。11.2.2.2对于自然人借款人的审查对于借款人为自然人的，审查内容如下：1.核实借款人按照本章11.2.1.2规定提供的材料是否齐全。2.核实借款人所提供的材料原件是否真实有效，原件与复印件是否吻合，材料之间是否一致。3.核实借款人的资信及收入状况，在我行和其他金融机构是否有不良信用记录，是否能够按时偿还贷款本息。4.核实保证人是否有保证能力，抵押物或质物的所有权是否属于抵押人或出质人，是否已设定抵押及其它相关情况。11.2.3审批经办行完成调查评估后，提出贷款额度、期限、利率、担保方式、还款方式等具体意见，根据贷款审批权限报批。对于额度授信客户，工程机械担保贷款必须纳入建设银行对借款人的统一授信额度内。11.2.4签约经审批同意贷款的，经办行应及时通知借款人签订借款合同，办理贷款担保及保险手续。借款合同中，有效支款期一般规定为十五个工作日，最长不得超过30个工作日。还款方式采用委托扣款方式的，在签订借款合同时应当与借款人签订委托扣款协议（见附件2-11-5）。11.2.5落实贷款支用前提条件合同签订后，在贷款发放前，经办行要督促和协助借款人落实各项贷款前提条件。1.客户还未支付所购机械首期款的，经办行要督促客户尽快向经销商支付所购机械首期款，所购机械首期款已存入建设银行的，应当要求借款人将所购机械首期款转入经销商账户。2.借款人以建设银行认可的抵押物或质物进行担保的，或以第三方提供连带责任保证方式进行担保的，应与建设银行签订相关的担保合同，办理相关的评估、保险、登记和公证手续。具体程序可参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的有关规定执行。19中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让3.借款人也可以所购工程机械作为抵押物进行担保（如当地无法办理工程机械抵押登记业务，则不接受借款人以所购工程机械作为抵押物），相关程序如下：（1）贷款受理部门向经销商出具《工程机械担保贷款通知书》（见附件2-11-6）。《工程机械担保贷款通知书》所规定的归还发票等凭证的时间应当保持在借款合同所规定的有效支款期以内；（2）经销商在收到《工程机械担保贷款通知书》及首期款后，借款人即可在经销商处提取工程机械。经办行应当督促经销商协助借款人到相关部门办理缴费及领取牌照等手续，并在《工程机械担保贷款通知书》所规定的时限内将所购机械发票、合格证、各种缴费凭证原件（或产权证原件、行驶证复印件）直接交予建设银行；（3）经办行在收到所购机械发票等凭证后,与借款人共同到车辆管理部门、工商管理部门、公证机关办理抵押登记手续。购买轮式的机械车，到车辆管理部门登记。购买其他机械(包括履带式机械车)，先到工商管理部门登记，无法在工商管理部门登记的须到公证机关办理登记；（4）借款人在保险公司办理保险。购买轮式工程机械车，需办理第三者责任险、车辆损失险及自燃险、盗抢险；购买其它类型工程机械，需办理盗抢险、自燃险及综合险等。保险单中应该明确第一受益人为建设银行，保险期限不得短于贷款期限。在抵押期间借款人不能以任何理由中断或撤销保险，在保险期内，如发生保险责任范围以外的毁损，均由借款人负全部责任。经办行可以要求保险公司开立专门的赔款账户，抵押车辆出险后，保险公司赔付的所有款项进入该账户，由经办行根据借款人还款实际情况决定赔付款项的用途（偿还贷款本息或支付给借款人）。11.2.6贷款支用所有贷款前提条件落实以后，经办行通知借款人办理贷款支用手续。经办行按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4有关规定办理。法人支用贷款采取直接支用方式，即经办行要求法人借款人在填制贷转存凭证的同时，填制以特约经销商为收款人的转帐凭证，经办行据此将款项划到特约经销商账户。自然人支用贷款采取专项支用方式，即经办行根据借款人预先填制的贷转存凭证直接将贷款转入经销商在经办行开立的存款账户。11.2.7贷后管理工程机械担保贷款的贷后管理参照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5有关内容执行。对于以所购机械作抵押的，在借款合同履行期间，经办行应当妥善保管保险单、所购机械发票、产品合格证等凭证。在合同有效期内，经办行应当按照贷款管理的有关规定定期对借款人收入状况或经营状况、贷款的使用及抵押物的质量、性能状况进行监督检查，防止借款人将抵押物一次性收取租金后长期租赁给第三方或以低于当期应偿借款本息的价格租借给第三方，若出现此类情况应当告知承租20中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让人租赁物上存在抵押权，并要求其将租金用于归还我行贷款本息；采用跟踪服务方式的，经办行应要求经销商定期报送跟机情况表；实行保证方式的，应当对保证人的信誉和代偿能力进行监督，并要求借款人和保证人提供协助。检查结果应当记录在案，归档保存。11.2.8贷款偿还1.工程机械担保贷款的偿还可选择等额本金还款法、等额本息还款法或其他双方约定的还款方式，借款人按月或按季支付贷款本息，具体方式按照借款合同约定执行。2.借款人可采取以下方式偿还贷款本息：（1）委托扣款方式。即借款人委托经办行在建设银行开立的存款账户或信用卡、储蓄卡、储蓄存折账户中直接扣收每月（季）应偿还贷款本息额。（2）柜面还款方式。即借款人直接采用现金、支票或信用卡、储蓄卡等到经办行规定的营业柜台还款。3.经办行应当告知借款人如提前归还贷款本息，应当提前一个月通知建设银行，并征得建设银行同意，经办行可向其收取一定的违约金。4.借款本息偿还完毕，所签订《中国建设银行工程机械担保贷款借款合同》自行终止。经办行在《中国建设银行工程机械担保贷款借款合同》终止后30日内办理抵押登记注销手续，并将物权证明及有关凭证退还给借款人。11.2.9违约与纠纷的处理1.经办行应当按照人民银行规定对未按借款合同约定偿还的贷款本金加收利息，对未按期支付的贷款利息计收复利。2.经办行应当监督借款人按借款合同约定的还款计划偿还贷款本息（1）逾期一个月以内的，经办人应当通知借款人还款；（2）逾期一个月以上的，经办人应当了解逾期原因，对于因意外事故或自然灾害等原因造成借款人在未来几期内不能正常还款，但经恢复后仍有能力继续履行借款合同的，经办行可以与借款人重新制定还款计划（对于由第三方提供抵押或保证的，应当征得第三方书面同意）或要求借款人一次性还清未正常还款期内拖欠的贷款本息后，继续履行原借款合同；（3）逾期两个月以上的，可根据担保方式的不同采取以下措施：①实行质押方式的，经办行可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物；②实行保证方式的，经办行应当要求保证人承担连带保证责任；③实行抵押方式的，经办行可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款清偿贷款本息，特约经销商应保证以不低于借款人购买工程机械发票价扣除交货后每年10%(第一年为20%)的折旧价和10%的一次性处置费后的价格回购该工程机械，且回购的工程机械是否销售，经销商都应将回购款交予建设银行；协议不成的，经办行可以向人21中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让民法院申请强制执行抵押物，公开拍卖价格不应低于上述规定的回购价格。经办行收到回购价款后应当首先抵偿抵押物处置费用和借款本息，超过部分返还借款人；不足部分继续追索借款人。3.对于办理工程机械贷款分期还款保证保险的，经办行应当及时向保险公司通报借款人的实际还款情况。若贷款逾期，应当按照保险条款向保险公司提出索赔。4.发生借款合同中所列违约情形时，经办行应当提前处分抵押物或质物,提前收回部分或全部贷款。5.对恶意拖延还款,逃废银行债务的,经办行应按季将借款人的名称、营业执照号码、法定代表人姓名及身份证号码或个人借款人的姓名、身份证号码上报各一级分行，汇总后上报总行,总行定期在全行内部发布，提醒各行警惕上述借款人继续骗取银行贷款。22中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-11-1工程机械担保贷款合作协议书甲方：中国建设银行行联系电话：地址：乙方：（工程机械经销商）联系电话：地址：为促进工程机械销售，双方本着平等互利的原则，经友好协商，就工程机械担保贷款的合作事宜，达成如下协议：一、甲方与乙方合作开展工程机械担保贷款业务。甲方积极配合乙方开展工程机械销售工作，提供优质的金融服务。二、乙方在甲方开立基本结算户账户（特殊情况可开立一般结算户账户），销售资金通过甲方结算。三、甲方同意向借款人发放工程机械担保贷款后，应向乙方出具《工程机械担保贷款通知书》，乙方在收到《工程机械担保贷款通知书》后，应当会同借款人办理所购工程机械的提取、领取牌照、运输及其他相关手续，并在收到上述通知书之日起十五个工作日内将工程机械发票、合格证、缴费凭证原件（或行驶证复印件、产权证原件）等有关凭证全部交予甲方。对于逾期未提供上述资料的，甲方有权取消对借款人的贷款承诺，后果由乙方承担。四、乙方应当保证提供给甲方的上述资料真实无误，否则，由此导致甲方不能追偿贷款而产生的损失由乙方负责。本协议期限届满不影响甲方继续对乙方行使追索权。五、甲方在收到乙方所提交的材料后，应当在五个工作日内将相应的购置工程机械款划转给乙方。六、对单机贷款额超过万元的，乙方应当对借款人所购买的工程机械配备跟踪服务人员，随时了解工程机械运行情况。在借款偿还期间，乙方有义务向甲方提供借款人所购买的工程机械所在地点，并协助甲方向借款人催收借款。七、若因借款人不符合贷款条件而造成无法履行购销合同的，乙方应对用户（借款人）予以谅解并妥善处理合同纠纷。甲方不对借款人与乙方的购销合同纠纷负任何法律责任。因借款人与乙方的纠纷导致甲方遭受损失，乙方应负责赔偿或应甲方的要求采取其他措施。八、借款人以甲方贷款购买乙方销售的工程机械，并以该工程机械设定抵押的，当甲方因借款人违反借款合同约定，拟处置抵押机械时，由乙方负责回购该抵押物，对完整的、没有正常消耗磨损之外损毁的设备，回购价格为用户在乙方特约经销商购买工程机械发票价扣除交货后每年10%（第一年为20%）的折旧价和10%的一次性处置费，对于有非正常损毁的设备，回购价格将根据市场行情进行确定，但至少不应低于乙方对借款人的贷款余额。且23中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让无论回购的工程机械是否销售，乙方都应在一个月内将回购款交还甲方。九、乙方利用工程机械担保贷款销售产品，应当向甲方支付宣传推广费。宣传推广费标准按产品品种分列如下：（某种产品），人民币元/台（某种产品），人民币元/台十、甲方的贷款条件若发生变化应当及时通知乙方，并可应乙方的要求提供利率政策等有关信息。乙方应当定期向甲方反馈工程机械销售的政策、价格等市场信息。十一、本协议未尽事宜，双方协商签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。十二、双方发生纠纷时，首先由当事人各方协商解决，协商无效时应当向甲方所在地人民法院提起诉讼。十三、本协议经双方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期三年，到期后经双方协商可续签合作协议。十四、本协议一式二份，甲乙双方各执一份为据。甲方：（公章）乙方：（公章）负责人或授权法定代表人或授权代理人（签字）：代理人（签字）：年月日年月日24中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-11-1工程机械担保贷款银企合作协议书甲方:公司地址:邮政编码：法定代表人：联系电话:乙方：中国建设银行分行地址：邮政编码：负责人：联系电话：为推动工程机械工业发展，促进公司工程机械销售，开拓中国建设银行的金融服务品种，促进银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着自愿、平等、互惠、互利的原则，经充分协商，达成如下协议:一、本协议所称工程机械担保贷款业务是指乙方为支持甲方的发展规划，在符合乙方贷款条件的情况下，对甲方产品的最终用户，给予一定比例的信贷资金支持，以利于甲方启动市场、活化资金、加速发展，并在遵守金融法律的前提下，提供优质高效的各项金融服务。二、甲方负责向乙方推荐拟通过工程机械担保贷款销售的甲方产品，甲方保证推荐的品种符合国家产业政策和有关质量标准。四、甲方在乙方开立基本结算账户或一般结算账户，其销售资金结算和国际结算业务全部委托乙方办理，其他中间业务均优先委托乙方办理。五、甲方将乙方作为其工程机械担保贷款业务的唯一指定银行，全权委托乙方对其生产的产品提供工程机械担保贷款服务，甲方承诺不与其他银行签订类似协议。六、甲方应向建设银行推荐部分信誉优良、实力较强并在当地占有较高市场份额的经销商，建设银行有权对甲方推荐的经销商进行资格审查。对符合条件的经销商，乙方与之签订《工程机械担保贷款合作协议》，该“经销商”即为乙方的特约经销商。七、对乙方选定的特约经销商，甲方应建议其在乙方开立基本结算帐户，其所购机械价款全部通过乙方结算，并划转到甲方在乙方开立的指定帐户。八、甲方利用工程机械担保贷款销售产品，应当向乙方支付宣传推广费。宣传推广费标准按产品品种分列如下（一般应为乙方向甲方的最终用户提供工程机械担保贷款总额的千分之一以上）：25中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（某种产品），人民币元/台（某种产品），人民币元/台九、对以乙方工程机械担保贷款购买甲方产品的用户，甲方应提供优质的售后服务。因用户与甲方的纠纷导致乙方遭受损失，甲方应负责赔偿或应乙方的要求采取其他措施。十、甲方同意在工程机械担保贷款开展过程中，对乙方因借款人违约而收回的甲方产品,在乙方特约经销商拒不回购、没有能力回购(包括乙方特约经销商涉及法律纠纷)或已不再是乙方特约经销商的情况下,提供销售回购业务,对完整的、没有正常消耗磨损之外损毁的设备，回购价格为用户在乙方特约经销商购买工程机械发票价扣除交货后每年10%（第一年为20%）的折旧价和10%的一次性处置费，对于有非正常损毁的设备，回购价格将根据市场行情进行确定，但至少不应低于乙方对借款人的贷款余额。十一、工程机械担保贷款实施过程中，如果特约经销商违约，甲方应予以协调或应乙方要求共同对经销商实施制裁。十二、甲乙双方应密切合作，促进工程机械担保贷款良性发展,甲方将及时向乙方提供有关工程机械销售政策、价格等有关市场信息；乙方保证及时向甲方提供工程机械担保贷款运转情况和其他金融市场信息。十三、若一方单方面违反本协议约定的条款，则另一方有权要求违约方纠正违约行为，赔偿损失或者单方面解除本协议。守约方依上述规定解除本协议，不影响其请求违约方赔偿损失的权利。十四、本协议未尽事宜，双方协商签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。十五、本协议经双方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期三年，到期后经双方协商可续签合作协议。十六、本协议一式二份，甲乙双方各执一份。甲方：（公章）乙方：（公章）法定代表人或授权负责人或授权代理人（签字）：代理人（签字）：年月日年月日26中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-11-3中国建设银行工程机械担保贷款申请书(法人)借款人基本情况单位全称联系电话主管部门邮政编码注册资金资产负债率法定地址信用等级通讯地址法定代表人拟购工程机械情况工程品牌型号购机购机总金额售机单位名称在本行存款帐号机械编号贷款金额申请贷款金额申请贷款期限期限贷款占购机价款比例每期还款额占收入比例担保方式抵(质)押物名称抵(质)押物价值保证人名称保证人地址保证人通讯地址保证人联系电话借款申请以上情况完全属实。27中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让人申明：签名（章）年月日28中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-11-4中国建设银行工程机械担保贷款申请书(自然人)申请人姓名出生年月年月工作单位身份证号性别联系电话户口所在地婚姻状况现家庭住址派出所工作单位配偶姓名家庭电话单位电话身份证号家庭邮政编码拟购工程售机单位名称品牌牌照号码工程机械品种型号底盘号机械情况购机总金额万元机械编号发动机号存款情况存款帐号存款金额存款日期贷款期限申请贷款金额元申请贷款期限及金额贷款占购机价款比例%还款资金月（季）均施工收入元每月（季）及易变现资产元还款额占%还款计划每月（季）可归还借款元收入比例抵押方式抵押物品名称抵押物价值元有无估价文件质押方式质物名称质物价值第三方保证保证单位名称保证金额元借款申请人申请人申明：以上信息完全属实。无论银行是否贷款，银行都将申明：保留此贷款申请书。本人同意：银行可以审查本人的收入、财产状况及从业经历。签名：年月日配偶意见:本人是借款人的配偶，同意借款人向你行申请贷款。借款人配偶本人同意用本申请书所列的抵押物（质物）抵押（质押）。意见：借款人配偶签名：年月日注:1、易变现的资产指有价证券、金银制品等。29中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让2、售机单位指从事工程机械销售的经销商。3、机械编号、车牌号码、底盘号、发动机号由经办行填写。附件2-11-5中国建设银行工程机械担保贷款委托扣款协议编号：中国建设银行印制30中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让委托方（甲方）：身份证件名称及号码：家庭住址：联系电话：邮政编码：开户金融机构：账户：受托方（乙方）：中国建设银行行住所：联系电话：邮政编码：根据号《中国建设银行工程机械借款合同》约定的贷款偿还方式，甲乙双方就委托扣款的有关事宜达成如下协议：一、甲方委托乙方在建设银行开立的信用卡、储蓄卡或储蓄存折账户中扣划贷款本息，扣款指定账户为，账号（信用卡号）为；乙方通过该账户每月（季）扣款偿还所发放的贷款本息，至甲方还清全部借款本息为止。二、乙方扣款日为每月（季）的结息日（遇国家法定节假日顺延）。甲方保证在每月扣款日之前，在账户内保持不少于当月（季）借款还款额的存款余额，首次还款应不低于贷款当月（季）结计的利息与第一期月（季）均还款额之和。到合同约定的最后一个还款月（季）时，甲方应在合同约定到期日前将剩余借款本息额足额存入指定账户内。乙方负责按时从甲方指定账户中扣款，用于归还甲方的借款本息，并向甲方提供对账单。三、首次委托扣款自年月日开始。采用储蓄存折账户委托扣款的，扣款结果采用补登存折方式在甲方的活期储蓄存折上反映，不另给凭证。四、乙方在扣款日未能足额收取款项时，乙方将于次月1日开始对贷款余额按借款合同的贷款利率计收利息，对未收取的利息部分按借款合同的贷款利率计收复利，对拖欠的分期还款额按31中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让实际拖欠天数以每日万分之的违约金率收取违约金。所有拖欠款项，乙方将在下期扣款日时和当期还款额一并扣收；甲方如用现金补足还款，须直接到乙方规定的营业柜台办理还款手续。五、甲方提前还款，须到乙方规定的营业柜台办理现金还款手续。采用信用卡委托扣款的，甲方必须在还清龙卡信用卡的透支本息后，方可办理现金提前还款手续。六、在正常扣款期间，甲方未经乙方同意，在每月扣款日之前不得采取其它形式还款，以防止发生重复还款现象。七、如甲方在借款期内要变更扣款指定账户，须提前10天向乙方提出申请，经乙方同意，甲乙双方重新签订委托扣款协议、约定新账户启用日期后方可实施。八、在委托扣款期间，如甲方指定的账户发生挂失、销户、冻结、止付或扣款额超信用额度等情况而造成乙方无法扣收贷款本息的，甲方须及时向乙方提供新的还款账户用于扣收贷款本息，否则由于扣款不成功造成违约罚息等，均由甲方负责。九、根据《中国建设银行龙卡章程》，当甲方的龙卡信用卡账户余额不足支付当月还款额，且不足部分低于元时，甲方愿意以透支方式由乙方之信用卡业务部门为其垫款归还借款本息。甲方并保证遵守《中国建设银行龙卡章程》关于信用卡透支的有关规定，按时归还全部透支本息。龙卡信用卡的透支利率为。国家法定利率调整时，乙方有义务直接执行中国人民银行有关规定，不再另行通知甲方。当甲方的龙卡信用卡账户余额不足支付当月还款额，且不足部分高于元时，乙方将不履行委托扣款手续。十、甲方依照借款合同约定还清借款本息后，可按照有关规定保留信用卡、储蓄卡或储蓄存折，也可退还卡、折，办理销户手续。十一、甲方须在龙卡有效期满前到乙方所在地换领新卡。甲方未及时换领新卡的，在本协议有效期内，在甲方未提出龙卡销户申请且未发生其他违约行为的前提下，甲方同意乙方依约继续为甲方在其龙卡账户中进行委托扣款。因甲方未及时换领新卡而造成的损失由甲方承担。十二、当甲方的通讯地址（如住址、联系电话等）发生变更，应在变更后10天内书面通知乙方。因地址或联系电话不准确而造成的损失由甲方承担。十三、本协议为号《中国建设银行工程机械担保借款合同》的从合同。十四、本协议经甲方签字，乙方授权代理人签字并加盖公章后生效。十五、本协议一式份。甲方（签字）：乙方（公章）：负责人（签字）：签订日期：年月日32中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-11-6工程机械担保贷款通知书公司：购机客户欲利用我行工程机械担保贷款购买牌型（工程机械名称）辆。经审查，符合我行贷款条件，同意向其发放工程机械担保贷款元，请贵公司协同该客户办理机械牌照等手续，并在本通知书发出之日起15个工作日内直接将该客户所购工程机械发票、合格证、各种缴费单据原件（或行驶证复印件、产权证原件）等有关凭证移交我行，逾期后本通知自动失效。特此通知中国建设银行行年月日第十二章商业汇票承兑12.1概述12.1.1定义商业汇票承兑是指建设银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。12.1.2对象承兑申请人是经工商行政管理或主管机关核准登记的企事业法人或其它经济组织。承兑申请人应为建设银行授信客户（交存100%保证金以及总行另有规定的除外）。33中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让12.1.3条件申请承兑业务应同时具备以下条件：1.以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中明确以银行承兑汇票作为结算方式。2.出票人资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源。3.出票人在建设银行无不良信用记录。4.出票人能够提供符合以下要求的担保：（1）AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供建设银行认可的担保。（2）A级客户按不低于出票金额的20%交存保证金，剩余部分提供建设银行认可的担保。（3）BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供建设银行认可的担保。（4）BB级（含）以下客户按出票金额的100%交存保证金（未评级客户视同BB级客户，交存100％保证金）。BBB级（含）以上客户也可选择提供建设银行认可的全额的抵押、质押或第三方保证。AAA级客户可免于提供担保。12.1.4期限商业汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。12.1.5金额每张承兑汇票票面金额不得超过1000万元人民币；但对于建设银行评定的AAA级客户，确有业务需求的，经办行可在当地人民银行规定的单张汇票承兑最高限额范围内办理单张不超过5000万元人民币的承兑汇票。12.1.6费用和罚息1.按承兑金额的万分之五一次性收取承兑手续费。2.出票人到期未能兑付汇票款项，导致我行发生垫款，在扣划该汇票项下的保证金后，对出票人尚未支付的汇票金额按支付结算有关规定计收利息。12.1.7汇票凭证管理汇票凭证由总行统一组织向中钞公司订购，各行不得自行向承印厂家订货。34中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让12.2操作程序商业汇票承兑业务的操作程序与其他信贷业务基本相同，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1办理。12.2.1受理12.2.1.1客户申请参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1中的有关要求办理。12.2.1.2资格审查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2中的有关要求办理。12.2.1.3提交材料客户除了需要提供本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3要求的客户、业务、担保有关材料之外，还须提交以下材料：\uf0b2商业汇票承兑业务申请书（见附件2-12-1）；\uf0b2基础交易合同的原件及复印件；\uf0b2连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易已履行的证明，如增值税发票（无增值税发票的提供普通发票）、货运凭证等。12.2.1.4初步审查信贷经营部门受理人员接受出票人提交的全套材料后，向出票人出具《申请材料收妥单》（见附件2-12-2），并对材料是否完整、合法、规范、真实进行初步审查。审查要求参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4。12.2.2调查评价调查评价包括客户信用评级、业务评价、担保评价。具体参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2的有关要求。12.2.2.1客户调查评价参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2.1中的有关要求办理。12.2.2.2业务调查评价参照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2.1的有关要求办理，重点调查以下内容：1.汇票是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。\uf0b2商品、劳务交易合同是否符合国家有关法律和政策、交易是否确属客户生产经营所需。\uf0b2是否在交易合同中明确以银行承兑汇票作为结算方式。\uf0b2汇票用途是否确为货款支付或劳务支付；对于以虚假贸易背景申请承兑的，即使缴纳100%保证金也不得办理。\uf0b2申请书申请承兑的金额是否与基础交易合同约定的汇票结算金额一致；出票人、收款人的名称、账号是否与交易合同双方的名称、账号是否一致。\uf0b2是否存在同一合同重复申请承兑的情况。\uf0b2汇票期限是否在合同有效期内；交易合同若为分期执行（付款）合同，是否在合同规定的分期执行阶段。2.调查出票人的偿付能力客户到期交付汇票资金的来源是否可靠；商品是否适销对路；货款回笼周期与银行承兑汇票35中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让期限是否匹配；客户生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；物资贸易和批发企业所购货物是否已落实销售对象，先货后款方式清算的货物在运输中是否出现毁损；施工企业所承包工程的投资是否落实，工程材料款是否能够按时到位等。12.2.2.3担保评价参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的有关要求，对担保的合法性、有效性等进行评价。12.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定办理，重点审查以下内容：\uf0b2信贷经营部门送交的材料是否完整、合规、准确。\uf0b2出票人资格和条件是否具备。\uf0b2用途是否符合国家产业政策和建设银行信贷政策。\uf0b2调查人对出票人的经营情况、资信状况的评价分析是否翔实准确。\uf0b2担保措施是否充分有效。\uf0b2相关风险效益分析结论是否科学合理。一份银行承兑协议项下承兑多张商业汇票时，每张汇票出票日期必须为同一日，并要求客户提供每一笔汇票的相关材料，逐笔进行审查和审批。12.2.4承兑12.2.4.1落实承兑条件需要交存保证金的，经办人员要通知出票人到会计部门办理保证金交存手续。保证金进帐后，会计部门应向信贷经营部门提交一份进账单，信贷经营部门审查确认后，将进账单复印一份留存，原件退还给客户。承兑汇票保证金应专户管理，承兑申请人缴存的保证金应按规定存入保证金专户。每笔保证金要分账户管理，一笔保证金对应一个承兑协议。严禁用贷款或贴现资金作为承兑保证金。12.2.4.2签订承兑协议信贷经营部门按最终审批同意的金额、期限以及有关条件等，与出票人、担保人正式签订《银行承兑协议》（一式三份，见附件2-12-3）以及相关的担保合同。承兑协议以及担保合同的填写要求参照本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。12.2.4.3办理承兑手续业务经办人员应向会计部门送交《银行承兑协议》及审批同意文件（复印件）一份，通知出票人前来建设银行交付手续费等。出票人根据银行承兑协议约定的金额、期限、收款人等，按照会计部门的要求填写凭证并签章。会计部门接到汇票和承兑协议，应按有关规定对汇票进行审核，包括汇票要素以及必须记载的事项是否齐全、有效，汇票是否是统一规定印制的票证，出票人的签章是否符合规定，汇票上记载的出票人名称、账号是否相符等。审核无误后，会计部门在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票“承兑人签章”处加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或盖章，将汇票第二、三联交给出票人。会计部门将汇票第一联和承兑协议副本专夹保管，并登记表外科目和登记簿。12.2.4.4登记台帐完成上述手续后，信贷经营部门应及时登记承兑业务台帐（见附件2-12-5），录入信贷管理信息系统（CMIS），并通过贷款卡（证）将有关信息登录人民银行登记咨询系统。36中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让12.2.5贷后检查贷后检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》有关要求，重点检查以下方面：1.是否按规定用途使用银行承兑汇票，汇票项下的商品交易是否已履行，有无套取银行信用的行为。2.出票人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常。对工业企业要重点了解掌握其产品销售情况，销售货款回笼情况，销售货款是否通过建设银行结算；对商业零售企业要了解分析其在建设银行结算资金流量及沉淀有无大起大落；对物资贸易批发企业要跟踪所购货物销售情况，货款回笼有无问题，监控货款回笼存入建设银行；对施工企业主要检查工程款拨付是否及时，是否通过建设银行结算。3.出票人在承兑银行、其他银行贷款和为他人担保的变化情况。4.出票人在建设银行账户存款情况。5.对于我行组建的包括承兑业务的资金结算网络，要建立完善承兑银行、出票人、收款人三方汇票监控协防机制。通过签定三方协议等方式，要求汇票收款人协助我行对出票人汇票交付行为进行监控，按约定时间和相关要求向我行反馈汇票是否收妥等相关信息。12.2.6汇票到期解付或垫款业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前5天，查看出票人在建设银行开立的账户存款情况。若账户存款不足以支付票款的，对出票人和担保人送达到期通知书，督促出票人将款项划转承兑银行。1.正常解付会计部门收到承兑汇票持票人或持票人开户银行交来的委托收款凭证和汇票后，按人民银行和建设银行有关支付结算规定进行审查，如无合法的抗辩事由，应无条件支付票款。承兑汇票到期时，出票人在建设银行账户存款足以支付票款金额的，会计部门按规定划付票款。同时，会计部门及时将划付票款凭证复印件送达信贷经营部门，由信贷经营部门在台帐、银行承兑协议、有关担保合同上对该笔承兑汇票予以注销，并配合担保人办理解除抵质押的有关手续。2.垫款（1）银行承兑汇票到期时，在扣划该汇票项下的保证金后，仍不能足额支付票款的，会计部门按规定办理垫款手续，垫款转为出票人在建设银行的逾期贷款，按《银行承兑协议》约定计收利息。（2）发生垫款后，会计部门应按规定将垫款的汇票号码、出票人名称、汇票金额、垫款金额、垫款日期、承兑协议编号等情况书面通知信贷经营部门，信贷经营部门在贷款台帐和承兑汇票台帐上予以登记。12.2.7垫款管理业务经办人员接到会计部门的垫款通知后，及时填写垫款通知书（见附件2-12-6），加盖公章后送达出票人和担保人；若设定抵押、质押担保的，按合同约定及法律有关规定处置抵押物、质物，向保证人追索。承兑汇票发生垫款后，统一纳入流动资金不良贷款进行统计和管理，加强催收和追索。具体要求参见本手册第三篇第七章《不良信贷资产的经营管理》。12.2.8档案管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》。37中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-1商业汇票承兑业务申请书编号（年）第号单位：万元客户全称组织机构代码贷款卡（证）号基本账户开户行账号所有制性质注册时间注册资本法定代表人电话国籍授权代理人电话国籍财务主管电话传真经营范围主导产品截至年总资产（万元）月日净资产（万元）是否上市公司申请金额(币种、大写)申请期限年月日至年月日申请原因、用途汇票收款人名称、地址、联系电话、开户行等相关资料38中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让担保方式□保证金：金额□保证：保证人□抵押：抵押物□质押：质物/权利凭证还款资金来源客户声明：我公司特向贵行申请，并保证按照贵行的要求提供有关资料，按时履约。出票人：（公章）法定代表人（授权代理人）：年月日39中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-2申请材料收妥单递交材料单位名称递交材料人员姓名联系电话递交材料明细：1、2、3、4、5、40中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让对本收妥单，仅作为收到申请材料的记录，不作为其他任何用途，对外不产生任何效力。接收材料人签字：年月日（本收妥单一式二份，递交人一份，接受人一份，以备核查）41中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-3银行承兑协议编号：年号银行承兑汇票内容：出票人全称收款人全称开户银行开户银行账号账号出票日期年月日汇票号码与金额：序号汇票号码汇票金额（大写）汇票到期日期收款人名称收款人账号汇票金额合计（大写）：以上汇票经银行承兑，出票人及承兑银行愿遵守《支付结算办法》的规定及下列条款：一、出票人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行，到期由银行直接划付收款人或持票人。二、承兑手续费按票面金额万分之计算，在银行承兑时一次付清。三、出票人与持票人如发生任何交易纠纷，均由其双方自行处理，不影响本协议的履行。四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。汇票到期日届至出票人不能足额交付票款银行发生垫款的，承兑银行对不足支付部分的票款，按照《支付结算办法》的规定每天计收万分之的利息。五、对于本协议项下的承兑金额及费用，由出票人向承兑银行于年月日，交付币种为，金额为万元的保证金，保证金账户为：。承兑期间出票人不得支用保证金，汇票到期后出票人不能足额交存票款的，承兑银行有权直接从保证金账户或从出票人在本行开立的任何账户中扣款用于充抵票款；由作为保证人，并出具《保证书》作为本协议的从合同；由提供的财产作为抵押担保，并另行签订《抵押合同》作为本协议的从合同；由提供的质物作为质押担保，并另行签订《质押合同》作为本协议的从合同。七、出票人足额付清承兑汇票票款后或出票人还清承兑银行垫款本息后，本协议自动失效。42中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让八、其他条款：１._________________________________________２.________________________________________出票人（公章）承兑银行（公章）法定代表人（或授权代理人）法定代表人（或授权代理人）订立承兑协议日期年月日43中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-4商业汇票承兑保证书中国建设银行行:因(出票人)与贵行签订《银行承兑协议》（编号），约定由贵行为出票人签发的金额（大写）为万元，到期日为年月日，汇票号码为的商业汇票承兑，我方接受出票人的请求，愿意就贵行为出票人进行上述商业汇票承兑提供如下保证：1．本保证担保的范围为金额及手续费用、垫款逾期利息和贵行实现本项担保债权的各项费用。2．本保证担保的方式为连带责任保证。3．本保证期间自保证书生效之日起至商业汇票到期日后两年止。4．在本保证期间内，如出票人未能向贵行足额交存到期票款，使贵行不能对收款人或持票人支付款项时，或者在贵行先行垫付款项，将汇票垫款转为出票人逾期贷款后，可直接向我方索偿，由我方无条件向贵行支付本保证书保证范围内的索赔金额。贵行可直接对我方在贵行开立的任何账户中的存款予以扣划。5．本保证书效力独立于被担保的《银行承兑协议》及其项下的商业汇票，《银行承兑协议》及其项下的商业汇票无效不影响本保证书的效力。6．因本保证书发生争议协商解决不成时，由贵行所在地人民法院管辖。7.本保证书自我方法定代表人（或授权代理人）签字并加盖公章后生效。保证人:(公章)法定代表人（或授权代理人）:(签字)签发日期：年月日44中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-5商业汇票承兑业务台帐经办行(部):出票人全称收款人全称出票日期汇票金额汇票号码汇票到期日担保情况汇票到期处理情况保证金金额担保人名称抵押物名称质物名称出票人已交付金额实际垫付款合计45中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-12-6商业汇票承兑垫款通知书（出票人、担保人）：兹有（担保人）担保的（出票人）签发的号码为的商业汇票已于年月日由我行垫款，垫款金额为万元。该商业汇票从垫款之日起，我行将按有关规定计收利息。根据号《银行承兑协议》或根据（担保人）于年月日向我行出具的保证书的规定，请在接到本通知三日内，将垫付票款及相应的利息及时足额交付我行。承兑银行：公章年月日第十三章商业汇票贴现13.1概述13.1.1定义商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。13.1.2对象贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。13.1.3用途主要用于解决企业短期融资需求，帮助企业盘活资金，降低企业融资成本。13.1.4种类46中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让13.1.4.1直贴、转贴现、再贴现企业（事业）法人或其他经济组织向金融机构申请办理的贴现为直贴；各金融机构之间办理的贴现为转贴现；金融机构向人民银行申请办理的贴现为再贴现。本章中的贴现均指直贴。13.1.4.2银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现按照承兑人的不同，商业汇票贴现分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。银行承兑汇票贴现现阶段只办理《承兑银行名单》（见附件2-13-1）所列的商业银行及建设银行其他分支机构承兑的商业汇票。13.1.4.3卖方付息、买方付息和协议付息贴现按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。卖方付息贴现即由卖方申请贴现，并承担全部贴现利息的资金融通行为。买方付息贴现即卖方企业在按照买卖合同的约定发出商品后，持买方企业交付的未到期银行承兑汇票向银行申请贴现，银行经审查后，按照与买卖双方事先的协议规定，将汇票票面金额全额付给卖方企业，而向买方企业收取贴现利息的一种融通资金行为。协议付息贴现即买卖双方根据协议约定，各自承担一部分贴现利息。13.1.5条件13.1.5.1办理银行承兑汇票贴现业务的条件1.承兑银行应同时具备下列条件：（1）限于《承兑银行名单》所列中的商业银行及建设银行其他分支机构；（2）已有建设银行的授信额度并在有效期内。2.贴现申请人应同时具备下列条件：（1）在贴现建设银行开立存款账户。（2）与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系；（3）申请贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。13.1.5.2办理商业承兑汇票贴现业务的条件1.承兑企业必须同时满足以下条件：（1）经中国人民银行各管辖区行批准，由人民银行公告可签发并承兑商业汇票；（2）信用等级为建设银行评定的AA级以上（含AA级）；（32）近三年按期偿还贷款本息，且无其他对银行的违约行为；（43）经营管理水平和经济效益在当地（省、自治区和直辖市）同行业中居于领先地位；（5）建设银行已对其进行额度授信。对人民银行管辖区行明确规定不确定签发承兑商业汇票企业范围的地区，各一级分行可按照47中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（2）、（3）、（4）、（5）项的规定选择承兑企业。2.申请贴现的商业承兑汇票必须同时满足以下条件：（1）符合上述规定标准的企业所承兑的商业承兑汇票；（2）省内（自治区、直辖市）企业所承兑的商业承兑汇票（若贴现申请人的信用评级为AA以上（含）或者总行另有规定的承兑人，可不受此条限制）。3.贴现申请人的条件同银行承兑汇票贴现申请人的条件（见本章13.1.5.1）。13.1.5.3办理买方付息银行承兑汇票贴现业务的条件除符合本章13.1.5.1规定的条件外，办理买方付息银行承兑汇票贴现业务还应符合以下条件：1.卖方企业：（1）在当地建设银行分支机构（经办行）开立存款帐户；（2）与买方企业之间具有真实合法的商品、劳务交易关系；（3）申请贴现的银行承兑汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样；（4）资信状况良好，业务发展稳定；（5）与买方企业之间有稳定的业务关系。2.买方企业：（1）在经办行或协办行开立存款帐户，或将贴现利息资金预先汇划至经办行；（2）所处行业发展稳定，符合国家产业政策、环保政策；（3）资产流动性好，债务结构合理，有稳定、充足的经营现金流量；（43）无不良商业信用记录，在金融机构无不良信用记录。13.1.6期限贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。13.1.7定价及其方法银行办理贴现业务收取的贴现利率，按人民银行规定，在公布的再贴现利率基础上加百分点的方式与客户协商确定，且不超过同期贷款利率。汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应另加3天的划款日期。计算公式如下：贴现利息=汇票金额贴现天数（月贴现率/30天）贴现天数为贴现之日起至汇票到期日前一天，到期日遇法定公休、节假日，计息天数加计实际顺延付款天数。汇票承兑人在异地的贴现天数计算：到期日遇法定公休、节假日的顺延。13.2操作程序48中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让13.2.1受理受理程序参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1的有关规定，但在各个不同阶段的工作内容应同时体现信贷业务的共性要求和商业汇票贴现业务的个性要求。13.2.1.1客户申请参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1中的相关要求办理。其中，对于买方付息银行承兑汇票贴现，应在客户提出贴现申请前，签订“银企合作协议”（见附件2-13-6、2-13-7、2-13-8）。13.2.1.2资格审查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2的有关规定和结合本章13.1.2和13.1.5中的有关规定办理。13.2.1.3提交材料1.银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现，须提供以下材料：（1）《中国建设银行贴现业务申请书》（见附件2-13-2）；（2）申请贴现的未到期商业汇票，且未注明“不得转让”、“质押”字样；（3）有效期内的营业执照、贷款卡（证）及年检证明；（4）贴现票据项下的商品、劳务交易合同原件及复印件，以及能够证明票据项下的交易确已履行的凭证，包括与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据等原件及复印件，或者其它能够证明商业汇票合法持有的证明；（5）申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请贴现的决议应提供有权机构同意申请贴现的决议或授权文件；（6）建设银行认为应当提供的其他材料。2.买方付息银行承兑汇票的贴现申请人（卖方企业），除提供上述材料外，还须提供以下材料：（1）各买方企业信息，包括名称、地址、主要开户银行及帐号等；（2）各买方企业在有关合同项下同意支付贴现利息的书面承诺；（3）未到期的银行承兑汇票，且未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样；（4）贴现票据项下的商品、劳务交易合同原件及复印件，以及能够证明票据项下的交易确已履行的凭证，包括与买方企业之间的增值税发票和商品发运单据等原件及复印件，或者其它能够证明商业汇票合法持有的证明。13.2.2调查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2的有关规定。49中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让13.2.2.1信贷经营部门审查信贷经营部门接受申请人提供的材料后，应向其开具《申请材料收妥单》（见附件2-13-3），并从以下方面进行审查：1.申请人提交的材料是否完整、齐全。2.申请人提交《贴现业务申请书》的内容和形式。（1）是否用蓝黑色或黑色墨水填写；（2）单位名称、法定代表人姓名是否与营业执照一致；（3）贴现申请人名称是否与贴现汇票上收款人或最终被背书人名称一致；（4）加盖的公章是否清晰，是否与营业执照和贷款卡（证）上的名称一致。3.相关材料是否真实、合法、有效。（1）营业执照是否在有效期内，是否通过了工商行政管理部门年检；（2）有权机构授权申请贴现的文件内容是否与申请书所写一致。办理该贴现申请的时间是否在其授权的有效期内。4.贴现申请人是否为汇票的合法持有人。（1）提交的有关履行该汇票项下商品交易合同的增值税发票，商品发运单据等是否与商品交易合同一致，交易合同是否确已履行；（2）贴现申请人是否为商业汇票所记载的收款人或最后被背书人，或者是否有取得票据的合法证明，如判决、裁定等法律文书等；（3）对申请人有无偷盗、伪造或是胁迫取得票据，或者对于持票人明知有欺诈、偷盗或是胁迫等情形而出于恶意取得票据，应给予必要的注意。对债务人或者出票人与贴现申请人之间是否存在抗辩事由给予必要的注意。如经审查，持票人确实存在以上情形取得票据，应停止办理其贴现业务。（4）对买方付息、协议付息贴现业务，还应审查汇票所记载的付款人或最后背书人是否为经建设银行认定、并已签订相关协议的买方企业。13.2.2.2会计部门审查信贷经营部门初审合格后，应填写一式两份“商业汇票审核查询通知”（见附件2-13-4），一份自留存档，一份连同汇票交会计部门，会计部门按支付结算规定对票据有效性和真实性进行审查，并对汇票进行专夹保管。审查的主要内容包括：1.汇票要素是否完整、规范、合法：（1）是否为统一规定印制的凭证，是否超过提示付款期；（2）出票人、承兑人及贴现申请人的签章是否符合规定；（3）汇票记载事项中，必须记载事项是否齐全，是否标明不得记载事项，票据金额是否以中文大写与数码同时记载，票据金额大小写是否一致，金额、期限、日期、收款人名称是否更改；其他记载事项更改时是否有原记载人签章证明。2.背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。50中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让3.印模是否清晰、合法。4.汇票是否有变造、涂改痕迹等。5.进行上述审查后，会计部门应对申请贴现的银行承兑汇票向承兑银行查询核实，取得承兑银行的书面回复。会计部门的审核查询结果以《商业汇票审核查询通知回执》（见附件2-13-5）反馈给信贷经营部门。6.对买方付息贴现业务，会计部门应还应同时查询买方企业是否已将贴现利息划入我行。的账户余额是否足以支付贴现利息。若买方企业不在经办行开户，经办行会计部门应通过清算系统查询买方企业在协办行的账户余额，协办行会计部门收到经办行查询事务信息后应立即处理，作出回复。13.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定执行。审查的主要内容包括：1.信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规。2.贴现申请人资格和条件是否具备。3.调查人对申请人的评价分析是否准确合理。4.承兑人的资信是否发生变化或是否有无理拒付行为。13.2.4额度使用对审批同意的贴现业务，应相应扣减申请人或承兑人授信额度。其中，银行承兑汇票贴现，应扣减承兑银行授信额度；商业承兑汇票贴现，应同时扣减贴现申请人和承兑人授信额度。总行另有规定的除外，按相关规定执行。13.2.5发放1.信贷经营部门根据最终审批同意的意见和资金管理部门的资金安排意见，及时通知客户按要求填制一式五联贴现凭证（买方付息、协议付息贴现为一式六联贴现凭证），然后由贴现银行的有权签字人在贴现凭证第一联上“银行审批”栏签注“同意”字样和日期，签章后将贴现凭证送交会计部门办理贴现。2.会计部门收到贴现凭证后，按照有关规定进行审查，确认无误后，要求持票人对拟贴现的商业汇票当面作转让背书。3.计算贴现利息和实付贴现金额。会计部门在贴现凭证有关栏填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额，并将第一至三联作核算凭证，进行帐务处理，将贴现资金转入贴现申请人账户，第四联加盖转讫章作收款通知交贴现申请人。第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专夹保管。4.对买方付息贴现，经办行会计部门收到贴现凭证后，按照有关规定进行审查。确认无误后，按确定贴现利率填写贴现利息和实际发放贴现资金金额，并以传真方式向协办行发出“买方付息51中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让商业汇票贴现利息划款通知书”（见附件2-13-9）。5.协办行收到经办行划款通知后，应按通知中所列利息金额立即从买方企业在本行开立的账户中以主动汇划方式将相应资金划至经办行指定账户。经办行会计部门收到协办行划付的利息资金后，为卖方企业办理贴现手续，并应要求卖方企业对拟贴现的汇票当面作转让背书，按贴现票据面额，将贴现本金转入卖方企业存款账户。如协办行由于买方企业账户余额不足等买方企业原因而导致利息资金划付失败，经办行应立即停止办理买方付息贴现，并在贴现凭证各联加盖作废章，并可根据卖方企业要求为其办理卖方付息贴现业务。6.如买方企业在卖方企业申请贴现时已将贴现利息资金预先汇划到经办行账户，或将贴现利息资金预存到其在经办行开立的存款账户，则经办行会计部门在收到经审批同意并签章的贴现凭证后，经审查确认无误，按确定贴现利率填写贴现利息和实际发放贴现资金金额，并从买方企业预汇或预存的贴现利息资金中收取应收贴现利息。待利息收取后，应要求卖方企业对拟贴现的汇票当面作转让背书，按贴现票据面额，将贴现本金转入卖方企业存款账户。13.2.6贴现后管理1.汇票贴现后，信贷经营部门应及时登记台帐。台帐基本内容包括贴现申请人、汇票承兑人、贴现汇票的金额、种类、号码、出票日、到期日、贴现率、贴现利息、汇票到期处理、追索时效期间等。2.对于已办理贴现的未到期商业汇票，可向中国人民银行、其他商业银行或系统内上级行办理再贴现、转贴现或内部转贴现。对已办理转贴现、内部转贴现或再贴现的，会计部门、资金管理部门应通知业务经营部门在台帐上予以登记，但不得注销。如果票据到期转贴现和再贴现行不获承兑人付款，向建设银行追索时，建设银行应向贴现申请人追偿。如票据到期转贴现和再贴现行已获承兑人付款，不向建设银行追索时，信贷经营部门和会计部门方可在相关台帐上作注销登记。13.2.7贴现到期回收1.正常回收（1）贴现汇票到期前15日，贴现银行信贷经营部门应通知会计部门在法定付款提示期内办理委托收款手续，会计部门按照支付结算有关规定办理收款。对转贴现回购业务，票据回购到期前由信贷经营部门负责同贴现申请人联系，提示对方到期按时付款。会计部门在回购到期日关注回购资金到帐情况并及时将有关信息反馈给信贷经营部门，在资金到帐后按会计操作规程登记有关台帐。（2）会计部门在收到划回的款项后，应及时将有关划款凭证复印件送达信贷经营部门，信贷经营部门在台帐上对该笔贴现予以注销。2.追索（1）如果贴现汇票到期不获承兑人付款，即收到付款人开户银行或承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书，经营部门3日内应将被拒绝事由书面通知贴现申请人，对于商业汇票贴现未收回部分，应当行使追索权。（2）对贴现申请人追索票款时，会计部门可从贴现申请人在我行的账户收取，作相应帐务处理后，将一联特种转帐借方凭证加盖转讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书交贴现申请人，并通知信贷经营部门作注销登记。（3）若到期商业汇票被承兑人拒付，各经办行应将该情况直接上报总行及管辖行。承兑人52中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让无理拒付票款，应停止办理其承兑的商业汇票贴现业务。3.转逾期如果贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我行的逾期贷款，按规定计收利息，保留汇票并通知信贷经营部门继续追索。13.2.8贴现未收回13.2.7.1行使追索权当第一次付款请求权得不到满足时，可以行使追索权。1.追索权行使的对象可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票的出票人、背书人、承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以对其中任何一人、数人或全体行使追索权。2.追索权行使的期限追索权必须在法定期限内行使，否则票据权利因不行使而消灭。（1）对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起2年；（2）对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起6个月。3.追索权行使的注意事项。（1）由于银行承兑汇票票据关系一旦形成，即与基础性原因关系分离，因此签发票据是否有商品交易或者交易是否合法，均不影响符合法定要式票据的背书、承兑、保证和付款，所以建设银行在行使票据追索权时，不应介入汇票项下的各类经济纠纷。（2）承兑银行在承兑汇票到期后，应当承担到期付款的责任。故票据到期后，承兑银行作为第一债务人，有首先付款的义务。在追索权行使过程中，如对出票人、背书人追偿不利，应及时采取多种手段向承兑银行追偿。13.2.8.2管理贴现未收回金额视同流动资金不良贷款管理，参照本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》执行。53中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-1承兑银行名单中国工商银行中国农业银行中国银行交通银行中信实业银行中国光大银行华夏银行中国民生银行招商银行广东发展银行浦东发展银行深圳发展银行福建兴业银行上海银行北京市商业银行天津市商业银行广州市商业银行深圳市商业银行54中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-2中国建设银行贴现业务申请书编号（年）第号单位：万元客户全称企业代码贷款卡（贷款证）号基本账户开户行帐号所有制性质注册时间注册资本法定代表人电话国籍授权代理人电话国籍财务主管电话传真经营范围主导产品截止年月日总资产净资产是否上市公司申请原因及用途汇票金额（币种、大写）申请期限年月日至年月日汇票要素汇票种类承兑人名称汇票编号承兑人住所出票日期承兑联系人汇票到期日承兑人联系电话出票人持票人的直接前手55中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让还款资金来源客户声明：我公司为汇票合法持有人，保证按照贵行的要求提供有关资料，如汇票到期被承兑银行拒付，贵行可从我单位任何账户中扣收或作为我单位在贵行的逾期贷款。贴现申请人：（公章）法定代表人（授权代理人）：年月日56中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-3申请材料收妥单递交材料单位名称递交材料人员姓名联系电话递交材料明细：12345对本收妥单，仅作为收到申请材料的记录，不作为其他任何用途，对外不产生任何效力！接收材料人签字：年月日（本收妥单一式二份，递交人一份，接受人一份，以备核查）57中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-4商业汇票审核查询通知单会计部（处、科）：现有（贴现申请人）在我部申请商业汇票贴现，商业汇票号码为，金额为。请你部对该汇票真实性、合法性和有效性进行审核，并将有关证明材料随回执一并反馈我部（处、科）。信贷经营部门（处、科）（签章）年月日58中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-5商业汇票审核查询通知回执（1）信贷经营部（处、科）：经审核，（贴现申请人）申请贴现的号码为，金额为的商业汇票确系行承兑的真实、合法、有效的商业汇票。特此证明。会计部（处、科）（签章）审核人：负责人：年月日附：证明材料1、2、3、59中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让商业汇票审核查询通知回执（2）信贷经营部门（处、科）：经审核，（贴现申请人）申请贴现的号码为，金额为的商业汇票不是真实、合法、有效的商业汇票，主要问题是：1、2、3、会计部（处、科）（签章）审核人：负责人：年月日附：证明材料1、2、3、60中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-6合同编号：年字号买方付息银行承兑汇票贴现三方合作协议书（参考文本）61中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让贴现付息人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贴现申请人（乙方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贴现银行（丙方）：中国建设银行行住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：甲、乙、丙三方根据有关法律法规及规章，经协商一致，签订本协议。一、甲乙双方分别做为商品交易活动中的买方和卖方，乙方以其通过真实的商品交易从甲方合法取得并持有的银行承兑汇票向丙方贴现，并由甲方向丙方支付贴现利息，丙方按照协议约定将所贴现银行承兑汇票票面金额全额付给乙方；二、甲方的权利与义务1．确保贴现汇票项下交易真实、合法，并承诺及时、足额支付贴现利息，对由于账户余额不足等甲方原因导致利息未能及时、足额支付而给乙、丙方带来的损失承担完全赔偿责任；2．甲方承诺至少于乙方申请贴现前一日向丙方预存贴现利息资金，并保证所存资金可以满足丙方在贴现日收取贴现利息的需要。甲方可选择以下两种方式进行：（1）在乙方申请贴现前，将贴现利息资金汇划至丙方账户（账户号为：）。（2）在丙方开立存款账户（账户号为：），并于乙方申请贴现前，将贴现利息资金汇划至已开立的账户上。3．甲方承诺丙方可以从甲方在丙方开立的账户上扣划甲方应向丙方支付的贴现利息。三、乙方的权利与义务1．乙方保证向丙方提供的银行承兑汇票均系合法真实的商业交易所得，汇票真实、合法、有效，并且符合丙方贴现汇票的条件。乙方同时保证银行承兑汇票所附的合同、增值税发票等真实、合法、有效。2．按丙方要求提供贴现业务所需资料，保证资料的真实、合法；3．在丙方开立存款账户；4．监督、督促甲方按时、足额向丙方支付贴现利息。四、丙方的权利与义务1．丙方承诺在申请人资料符合丙方要求、票面要素审核无误的情况下，在最长不超过个工作日内，向乙方答复审批意见，并在收取甲方贴现利息的前提下，为乙方发放贴现资金。2．对于甲方预存在丙方的贴现利息资金，丙方承诺，如未批准乙方贴现申请，丙方将根62中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让据甲方要求全额退还至甲方指定账户（开户行为：，账户号为：）。3．对于甲方预存的贴现利息资金，丙方直接在贴现日按确定贴现利率计算利息进行扣收。4．对于甲方预存的贴现利息资金，如丙方正式扣收后，仍有盈余，丙方应根据甲方要求将剩余资金汇划至甲方账户（开户行为：，账户号为：）。5．如贴现资金不能按期回收，根据《票据法》有关规定，丙方向甲方和乙方均可行使追索权。6．贴现放款后，甲乙双方在该贸易过程中的任何纠纷与丙方无关。五、本合作协议是建立在现行法律、法规及人民银行贴现与再贴现政策基础上的，若有关法律、法规及政策出现变动，致丙方不得不终止本协议，丙方有权单方面决定提前终止本协议，丙方不承担由此可能对甲方或乙方造成的损失。六、其他约定事项：七、未尽事宜，由三方协商解决。如在履行本协议过程中发生争议，应协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：1．向丙方所在地人民法院起诉。2．提交仲裁委员会（仲裁地点为）按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。八、本协议自甲、乙、丙三方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期自年月日至年月日。九、本协议一式三份，三方各执一份。甲方（盖章）：乙方（盖章）：法定代表人（或授权代理人）法定代表人（或授权代理人）丙方（盖章）：法定代表人（或授权代理人）63中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-7合同编号：年字号买方付息银行承兑汇票贴现四方合作协议书（参考文本）64中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让贴现付息人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贴现申请人（乙方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贴现经办银行（丙方）：中国建设银行行住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贴现协办银行（丁方）：中国建设银行行住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：甲、乙、丙、丁四方根据有关法律法规及规章，经协商一致，签订本协议。一、甲乙双方分别做为商品交易活动中的买方和卖方，乙方以其通过真实的商品交易从甲方合法取得并持有的银行承兑汇票向丙方贴现，并由甲方在丁方的协助下向丙方支付贴现利息，丙方按照协议约定将所贴现银行承兑汇票票面金额全额付给乙方；二、甲方的权利与义务1．确保贴现汇票项下交易真实、合法，并承诺及时、足额支付贴现利息，对由于账户余额不足等甲方原因导致利息未能及时、足额支付而给乙、丙、丁方带来的损失承担全部赔偿责任。2．在丁方开立存款账户（账户号为：），并承诺保留能够满足丙方收取贴现利息需要的账户余额。3．甲方承诺丁方可以从甲方在丁方开立的任何存款账户上扣划甲方应向丙方支付的贴现利息。三、乙方的权利与义务1．乙方保证向丙方提供的银行承兑汇票均系合法真实的商业交易所得，汇票真实、合法、有效，并且符合丙方贴现汇票的条件。乙方同时保证银行承兑汇票所附的合同、增值税发票等真实、合法、有效。2．按丙方要求提供贴现业务所需资料，保证资料的真实、合法；3．在丙方开立存款账户；4．监督、督促甲方按时、足额向丙方支付贴现利息。四、丙方的权利与义务65中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让1．丙方承诺在申请人资料符合丙方要求、票面要素审核无误的情况下，在最长不超过个工作日内，向乙方答复审批意见，并在收取甲方贴现利息的前提下，为乙方发放贴现资金。2．丙方在丁方协助下，通过丁方从甲方在丁方开立的账户中扣收贴现利息。3．如贴现资金不能按期回收，根据《票据法》有关规定，丙方向甲方和乙方均可行使追索权。4．贴现放款后，甲乙双方在该贸易过程中的任何纠纷与丙方无关。五、丁方的权利与义务1．丁方承诺为甲方开立存款账户（账户号为：）。2．丁方承诺为丙方查询并查复甲方在丁方开立账户余额情况，并协助丙方监控甲方账户资金余额，以利于丙方能够及时、足额地收取利息款项。3．丁方承诺在收到丙方利息资金划款通知书后，立即从甲方在丁方开立的账户中主动扣划相应资金至丙方指定账户。六、本合作协议是建立在现行法律、法规及人民银行贴现与再贴现政策基础上的，若有关法律、法规及政策出现变动，致丙方不得不终止本协议，丙方有权单方面决定提前终止本协议，丙方不承担由此可能对其他各方造成的损失。七、其他约定事项：八、未尽事宜，由四方协商解决。如在履行本协议过程中发生争议，应协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：1．向丙方所在地人民法院起诉。2．提交仲裁委员会（仲裁地点为）按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。九、本协议自甲、乙、丙、丁四方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期自年月日至年月日。十、本协议一式四份，四方各执一份。甲方（盖章）：乙方（盖章）：法定代表人（或授权代理人）法定代表人（或授权代理人）丙方（盖章）：丁方（盖章）法定代表人（或授权代理人）法定代表人（或授权代理人）66中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-8银行承兑汇票贴现合作协议甲方：乙方：中国建设银行分行甲乙双方根据中华人民共和国《票据法》、《合同法》和中国人民银行的有关规定，经友好协商，就银行承兑汇票贴现事宜达成如下协议：一、甲方以合法持有的银行承兑汇票向乙方申请办理贴现，乙方承诺收到符合乙方要求、齐全的贴现申请资料，经票面审查申请贴现的汇票符合《票据法》和人民银行有关贴现规定，并向承兑银行电话查询无误后，办理贴现手续。二、甲方承诺1．甲方向乙方提供的银行承兑汇票均系合法真实的商业交易所得，汇票真实、合法、有效，银行承兑汇票所附的合同、增值税发票等真实、合法、有效。2．出现以下情况，乙方及其下属机构有权立即暂停对该持票人的贴现，并有权从甲方账户中直接扣收贴现票据面值等额资金，不足部分甲方保证在收到乙方通知之日起的个工作日内以等额货币资金归还，同时，甲方承诺承担由此给乙方带来的一切损失：（1）所贴现银行承兑汇票为伪造、变造或挂失止付的票据；（2）承兑银行或出票人对所贴现的票据延期付款或拒绝付款；（3）乙方查询后发现贴现票据不符合法律、法规及乙方的有关规章制度。3．甲方承诺在乙方年贴现量不低于万元。三、乙方承诺1．乙方根据甲方每批票据量大小、期限长短，在符合人民银行有关规定的范围内给予相应的利率优惠。2．若甲方要求，乙方可到甲方所在地上门收取票据。3．应甲方要求，乙方可以指导甲方辨别票据真伪。4．乙方承诺在申请人资料齐全、票面要素审核无误的情况下，在最长不超过个工作日内，发放贴现款项。四、本合作协议是建立在现行法律、法规及人民银行贴现与再贴现政策基础上的，若有关法律、法规及政策出现变动，致乙方不得不终止本协议，乙方有权提前终止本协议，乙方不承担由此可能对甲方造成的损失。五、违约责任：如甲方发生违反本协议第二条规定的情况，乙方有权单方终止本协议。甲方仍就协议终止前给乙方造成的损失承担损害赔偿责任，损失包括乙方已贴现的金额及相应的利息。六、甲方承诺乙方可以从甲方的任何账户上扣划甲方应向乙方赔偿的相应资金。67中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让七、继续有效：本协议期满或终止后，本协议第二条规定继续有效。八、其他约定事项：九、争议的解决：本协议在履行过程中发生争议，应协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：1．向乙方所在地人民法院起诉。2．提交仲裁委员会（仲裁地点为）按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。十、本协议经甲方法定代表人或授权代理人及乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效，有效期一年。十一、本协议一式两份，双方各执一份。甲方（公章）乙方（公章）法定代表人负责人或授权代理人（签字）或授权代理人（签字）年月日年月日68中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-13-9编号：---年---号买方付息银行承兑汇票贴现利息划款通知书建设银行--------分（支）行：我行已审批同意了-------------（卖方客户）---------（票面编号）银行承兑汇票的买方付息贴现申请，汇票金额为----------元（大写），贴现利率为---‰，贴现期限自---年---月---日至---年---月---日，贴现利息为------------元（大写）。根据---年---字---号协议，请贵行即从-----------（买方客户）在贵行开立的账户中扣划贴现利息款项--------元（大写），并汇划至我行以下账户。账户号为：----------------建设银行------------分（支）行（签章）----年----月----日第十八章银行信贷证明18.1概述18.1.1定义银行信贷证明是建设银行根据申请人（投标人）的要求，以出具《银行信贷证明书》的形式，向招标人承诺，当申请人（投标人）中标后，在中标项目实施过程中，满足申请人（投标人）在《银行信贷证明书》项下承诺限额内用于该项目正常、合理信用需求的一种表外信贷业务。18.1.2对象经工商行政管理或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。18.1.3条件1.在建设银行开立基本帐户或一般存款帐户；2.信用记录良好，按期偿还贷款本息；3.具有偿还《银行信贷证明书》项下贷款的可靠资金来源。69中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让18.1.4用途支持申请人（投标人）参与项目竞标，有利于项目招标人招标成功及项目资金落实。18.1.5期限《银行信贷证明书》有效期截止日不超过招标书确定的招标项目施工期限。18.1.6金额《银行信贷证明书》项下的承诺金额由申请人与建设银行协商确定。18.1.7定价建设银行在出具《银行信贷证明书》之前，一次性向申请人收取手续费，具体收费标准为：1.AAA、AA级客户按照承诺金额的0.5‰至1‰收取；2.A级以下（含A级）和未评级客户按照承诺金额的1‰至2‰收取。18.2操作程序和要求18.2.1受理与调查18.2.1.1客户申请经办行除按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3的规定要求申请人提供基本材料外，还应按照信贷证明的业务特点要求申请人提供以下材料：1.《银行信贷证明业务申请书》（见附件2-18-1）；2.资质等级证书（复印件）；3.建设项目招标文件；4.如使用招标方《银行信贷证明书》文本格式的，须同时提供招标方的《银行信贷证明书》文本格式；5.建设银行要求提供的其他材料。18.2.1.2初步审查经办行收到申请人提交的相关材料后，应按照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4的规定进行初步审查，并重点审查资质等级证书等是否经年审合格、建设项目招标文件中是否规定须提供《银行信贷证明书》等方面。18.2.1.3调查评价经办行按照本手册第三篇第一章《客户信用评级》的规定对申请人进行客户信用评级，完成《客户信用评级报告》。18.2.2审批18.2.2.1合规性审查有权审批行信贷审批部门按照第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3.1的规定进行合规性审查。70中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让18.2.2.2审批各级行按照信贷授权权限对信贷证明业务进行审批。18.2.3出具《信贷证明书》18.2.3.1签定信贷证明协议经审批同意后，经办行信贷经营部门应及时与申请人签署《出具银行信贷证明协议书》（见附件2-18-2）一式两份，经办行与申请人各执一份。18.2.3.2出具《银行信贷证明书》在同时满足以下条件的情况下，经办行应在2个工作日内对外出具《银行信贷证明书》：1.银行信贷证明申请经有权审批行审批同意；2.建设银行与申请人签署了《出具银行信贷证明协议书》并已生效；3.申请人已按建设银行规定支付信贷证明业务手续费。经办行出具《银行信贷证明书》一式三份，一份由经办行归档留存，一份交给申请人并取得《出具银行信贷证明收妥确认书》（见附件2-18-3），一份交会计部门登记表外科目。出具的《银行信贷证明书》原则上应采用建设银行统一的中、英文格式文本（见附件2-18-4-1、附件2-18-4-2），确需使用招标方提供的文本格式的，必须经过一级分行（含）以上的法律部门审查同意。18.2.3.3登记台帐《银行信贷证明书》出具后，经办行信贷经营部门应及时登记台帐，台帐基本内容包括出具日期、申请人、申请人企业法人代码和贷款卡号、招标人、招标项目名称、承诺金额、《银行信贷证明书》有效期等。18.2.4后期管理申请人中标后，经办行应按照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的规定对客户情况及中标项目进展情况进行跟踪检查，并重点检查项目施工进度是否符合招标书的规定、是否出现18.2.5.2所列事项等内容，形成检查报告。18.2.5自动失效与终止履行18.2.5.1自动失效建设银行出具的《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：1.申请人未通过资格预审；2.申请人未中标；3.《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。《银行信贷证明书》失效后，经办行信贷经营部门须在失效后2个工作日内及时通知会计部门销记相应的表外科目。71中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让18.2.5.2终止履行1.信贷证明的申请人、招标人未事先征得建设银行书面同意变更《银行信贷证明书》承诺项下招标项目的有关内容时，建设银行有权终止履行《银行信贷证明书》项下的贷款承诺。2.申请人发生下列事项之一，或所建项目投资发生重大变化，经办行有权按照合同约定终止履行《银行信贷证明书》项下的贷款义务，并以书面形式通知申请人和招标人：（1）重大人事调整；（2）重大法律纠纷；（3）企业承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革；（4）重大对外投资、对外担保；（5）重大自然灾害、事故；（6）其他重大事项。18.2.6贷款发放18.2.6.1申请《银行信贷证明书》项下的贷款需求发生时，申请人应在《银行信贷证明书》的有效期内提前15个工作日，按照建设银行对申请信贷品种的有关规定，向经办行提交书面申请材料及申请人与项目有关方发生业务往来出现资金短缺的证明文件（如合同、协议、发票、银行对账单等）。18.2.6.2审核与发放经办行对申请材料审核后，在以下条件同时满足的情况下，与申请人签订《借款合同》并发放贷款：1.贷款方式必须经此项信贷证明业务经营主责任人所在行的信贷经营部门审核后报主管行领导批准同意（按规定可免除担保的除外），如采用担保方式发放贷款，《担保合同》已签订并生效；2.申请人的生产经营、内部管理和财务状况未发生不利于建设银行债权利益的重大变化；3.申请人履行其他约定义务。经办行根据《银行信贷证明书》对申请人累计发放贷款的数额不得超过《银行信贷证明书》项下的承诺金额。18.2.7档案管理经办行应按照建设银行档案管理的有关规定建立信贷证明业务档案。主要档案资料包括：1.客户提交的材料（包括《信贷证明业务申请书》）；2.《客户信用评级报告》；3.《银行信贷证明书》；4.《出具银行信贷证明协议书》；5.《担保合同》；6.历次信贷证明业务检查报告；7.如发放贷款，有关流动资金贷款的所有资料；8.其他需要归档的资料。72中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让73中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-18—2出具银行信贷证明协议书编号：年号甲方（申请人）：地址：电话/传真：法定代表人、负责人或授权代理人：乙方：中国建设银行地址：负责人或授权代理人：电话/传真：甲方因，向乙方申请出具金额为（币种、大写）万元的《银行信贷证明书》。乙方经审查，同意出具此项证明。双方根据国家有关法律、法规，经协商一致，达成如下协议：第一条乙方向甲方出具金额为（币种、大写）万元的《银行信贷证明书》，供甲方在项目中标后施工过程中发生正常、合理贷款需求时申请使用。第二条《银行信贷证明书》的有效期为（大写）年月日至年月日。第三条甲方同意在乙方出具《银行信贷证明书》之前,按照承诺金额的‰向乙方一次性支付手续费，手续费金额为（大写）元。甲方支付费用的方式为：□转帐支付□现金支付。第四条项目开标后，如甲方未中标，甲方应及时退还乙方出具的《银行信贷证明书》。如甲方中标，甲方应在《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕后及时退还乙方出具的《银行信贷证明书》。甲方不得将《银行信贷证明书》挪作他用，由此产生的一切后果由甲方承担。第五条甲方在中标项目实施过程中，因正常经营需要申请贷款时，应提前15个工作日向乙方提交书面申请材料及甲方与项目有关方发生业务往来出现资金短缺的证明文件（如合同、协议、发票、银行对账单等）。第六条乙方在下列条件同时满足的情况下,与甲方签订《借款合同》并发放贷款：一、贷款方式必须经此项信贷证明业务经营主责任人所在行的信贷经营部门审核后报主管行长批准同意（按规定可免除担保的除外），如采用担保方式，《担保合同》已签订并生效；二、甲方的生产经营、内部管理和财务状况未发生不利于乙方利益的重大变化；三、甲方已履行其他约定。第七条《银行信贷证明书》有效期内，乙方有权对甲方的生产、经营、管理和财务状况随时进行检查，甲方应予以积极配合。甲方发生的重大事项（如人事、诉讼、投资等）应及时通知乙方。第八条甲方与招标人签署中标合同时，应与招标文件规定的内容相符，确实需要变更的，应事先征得乙方书面同意，否则乙方有权终止履行《银行信贷证明书》项下的贷款承诺。74中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让第九条甲方发生下列事项之一，或所建项目投资发生重大变化，并已危及乙方债权利益的，乙方有权终止履行《银行信贷证明书》项下发放贷款的义务：一、重大人事调整。二、重大法律纠纷。三、企业承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革。四、重大对外投资、对外担保。五、重大自然灾害、事故。六、其他重大事项。第十条甲方违反本协议导致招标人向乙方索赔或直接给乙方造成损失的，乙方有权向甲方进行追偿。第十一条甲乙双方发生纠纷，应协商解决。协商不成的，应在乙方所在地人民法院提起诉讼。第十二条其他约定：第十三条本协议一式两份，甲乙双方各执一份。第十四条本协议自甲乙双方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（签字）：负责人（签字）：（或授权代理人）（或授权代理人）年月日年月日附件2-18—375中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让《银行信贷证明书》收妥确认书致：中国建设银行贵行（大写）年月日向（招标人）出具的编号为的《银行信贷证明书》已收到，该证明的出具完全符合我方要求。特此予以确认。申请人签章（盖章）：法定代表人（负责人）或授权代理人：（签字）年月日附件2-18—4-1银行信贷证明书76中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让年第号银行名称：中国建设银行地址：（招标人）：根据（申请人）的申请及编号为的《出具银行信贷证明协议书》，现出具最高限额为（币种、大写）万元（含）的信贷证明，供（申请人）在（投标项目）中标后，该项目施工需要时申请使用。本《银行信贷证明书》的有效期为（大写）：年月日至年月日。我行以本《银行信贷证明书》的形式承诺：在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对（申请人）在上述限额内提出的信贷申请予以满足，且保证：该银行信贷未包括在我行对其现有信贷余额当中。本《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：申请人未通过资格预审、未中标、《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。本《银行信贷证明书》由签开行负责人或授权代理人签发并加盖签开行公章后生效。签开行：（公章）负责人：（签字）（授权代理人）签发日期：年月日附件2-18—4-2THELETTEROFBANKCREDIT77中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让N0.第2章ChinaConstructionBankAddress:To:第3章Attherequestof（hereinaftercalledtheApplicant）andtheAgreementNo.,ourbankissuestheLetterofBankCreditandpromisestoprovidetheamountuptototheApplicantduringtheconstructionofwhenandifnecessary.第4章ThetermoftheLetterisfromto.第5章OurBankundertakestofulfilthecommitmentsintheconditionthatthecommitmentsdonotviolatetheCommercialBankingLawofthePeople’sRepublicofChina,GeneralLendingRules,otherrelevantlawsandregulationsandourBank’sinternalrulesandregulationsoncreditmanagement.OurBankguaranteesthattheloanundertheLetterisnotincludedinourBank’loanexposuretotheapplicant.TheLetterwillbeinvalidautomaticallyunderoneofthefollowingconditions:(1)whentheapplicantlosesthebid;(2)whentheLetterhasexpired;and(3)afterourbankfulfillsthecommitments.TheLettercomesintoeffectwiththesignatureoftheauthorizedpersonandtheBank’scommonseal.SignatureofpresidentoftheBank(authorizedagent):(SealoftheBank)Date:第十四章商业汇票转贴现14.1概述14.1.1定义商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向78中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让另一家金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。14.1.2对象申请商业汇票转贴现的机构应为监管部门批准，具有办理转贴现资格的商业银行及其授权的分支机构、财务公司和信用社。14.1.3用途主要用于解决金融企业之间的短期融资需求。14.1.4种类14.1.4.1转入贴现和转出贴现其他金融机构将其持有的未到期票据向建设银行办理转贴现，由建设银行付出资金为转入贴现；建设银行将所持有未到期票据向其他金融机构办理转贴现，并取得资金为转出贴现（本文中未专门提及，均为转入贴现）。14.1.4.2买断式转贴现和回购式转贴现买断式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格向另一家金融机构（买入方）背书转让，并未有回购协议的转贴现行为，除票据继续转出外，票据到期后由买入方直接向承兑人收款。回购式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格和期限向另一家金融机构（买入方）转让，并于转贴现期限届满再回购原转出票据的贴现行为，回购式转贴现的回购日不得超过到期日。14.1.5条件1.若转入贴现票据为银行承兑汇票，承兑银行应符合总行相关规定，并经总行统一授信，转贴现金额控制在总行对该承兑银行统一授信且尚未使用的额度内。若转入贴现票据为商业承兑汇票，承兑人及转贴现申请人均需为建设银行授信客户，转贴现金额同时在我行分别对承兑人和申请人授信且尚未使用的额度内。总行另有规定的除外。2.转贴现票据应具有真实贸易背景。3.申请转贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。14.1.6期限转贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。14.1.7定价及其方法79中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让银行办理转贴现业务收取的贴现利息率，由转入、转出双方自主协商确定。80中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让14.2操作程序14.2.1受理参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1有关规定。14.2.1.1客户申请参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1相关规定。14.2.1.2资格审查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2中的相关要求，结合本章14.1.2和14.1.5中的规定办理。14.2.1.3提交材料1.有效期内的营业执照、组织机构代码证、金融机构营业许可证复印件（加盖申请方公章）。2.法定代表人或主要负责人身份证复印件。3.合法有效的授权委托书以及代理人身份证，或者合法有效的介绍信以及经办人员身份证。4.《中国建设银行商业汇票转贴现（转入）申请书》（见附件2-14-1）、《商业汇票转贴现清单》（见附件2-14-3）。5.拟转贴现的商业汇票原件，且未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样，商业汇票自出票日到到期日最长不得超过6个月。6.已办理贴现或转贴现的贴现/转贴现凭证第一联复印件。7.有效的商业汇票查询查复书复印件（加盖申请人公章或会计部门的业务用公章）。8.转贴现商业汇票项下的商品、劳务交易合同复印件及相应增值税发票复印件（或其他行业专用发票），其他能够证明该票据项下的交易已经确实履行的凭证。9.其他建设银行要求的材料。14.2.2调查参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2中的相关要求进行。14.2.2.1信贷经营部门审查信贷经营部门接受申请人提供的材料后，应向其开具《申请材料收妥单》，并从以下方面进行审查：1.申请材料是否完整、齐全，并按规定填写；2.转贴现申请人、承兑人资格是否符合有关条件；3.汇票是否为统一规定印制的凭证，是否到期；汇票要素是否完整规范，必须记载事项是否齐全，是否标明“不得转让、质押、委托收款”或其他必须记载事项以外的文字；背书是否连续，背书使用的粘单是否按规定在粘接处签章；出票人、承兑人、背书人及申请人的签章是否符合规定，是否清晰；汇票是否有变造、涂改痕迹，其他记载事项更改时是否有原记载人签章证明等。4.最后被背书人、申请人、申请书签章与营业执照、金融机构营业许可证名称是否一致；81中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让5.查询查复书、交易合同、增值税发票等相关材料是否齐全、合规；汇票、交易合同、增值税发票是否相互匹配。6.授权委托书（或介绍信）和经办人身份是否真实。信贷经营部门应就此条审查内容通过委托转贴现申请人所在地的建设银行进行调查，被委托行应给予积极配合；也可赴当地进行实地调查。14.2.2.2会计部门审查信贷经营部门初审合格后，应将拟转贴现汇票、查询查复书复印件以及相关材料送会计部门复审。会计部门按有关规定对票据是否真实有效进行审查。审查的主要内容有：1.汇票是否为统一规定印制的凭证，是否到期；汇票要素是否完整规范合法，必须记载事项是否齐全，是否标明“不得转让、质押、委托是收款”或其他必须记载事项以外的文字；背书是否连续，背书使用的粘单是否按规定在粘接处签章；出票人、承兑人、背书人及申请人的签章是否符合规定，是否清晰；汇票是否有变造、涂改痕迹，其他记载事项更改时是否有原记载人签章证明等。2.商业汇票查询查复书相关要素是否齐全、有效，必要时应向承兑人再次查询。经上述审查后，会计部门应将审查结果反馈信贷经营部门，并将有关材料退回。14.2.3审批信贷经营部门对不符合条件的申请人材料予以退回，做好解释工作。对符合条件的，将有关材料按审批程序报批。参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的规定进行。审查的主要内容包括：1.信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规。2.转贴现申请人是否具备规定资格，承兑人是否符合规定条件。3.信贷经营部门对申请人和承兑人的评价分析是否准确合理，承兑人的资信是否发生变化，是否有无理拒付可能，业务风险是否可控等。14.2.4额度使用对审批同意的转贴现业务，应相应扣减申请人或承兑人授信额度。其中，银行承兑汇票转贴现，应扣减承兑银行授信额度；商业承兑汇票转贴现，应同时扣减贴现申请人和承兑人授信额度。总行另有规定的除外。14.2.5发放1.经办行信贷经营部门根据最终审批同意的意见和资金管理部门同意资金安排的意见，与申请人签订《商业汇票转贴现（买断式）协议书》（见附件2-14-4）和《商业汇票转贴现（回购式）协议书》（见附件2-14-5）。2.信贷经营部门及时通知申请人按要求填制一式五联转贴现凭证（由贴现凭证代），然后由经办行的行长或其他有权签字人在转贴现凭证第一联上“银行审批”栏签注“同意”字样和日期，将《商业汇票转贴现协议书》及转贴现凭证送交会计部门。3.会计部门收到转贴现凭证后，按照有关规定进行审查。确认无误后，对买断式转入贴现，应要求转贴现申请人对拟转贴现汇票作背书转让，并按《商业汇票转贴现协议书》约定利率、贴现期限在转贴现凭证上填写贴现利息和实付金额。将转贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第四联加盖转讫章作收款通知交转贴现申请人，第五联转贴现凭证和汇票按汇票到期日顺序排列，专夹保管。4.会计部门根据《商业汇票转贴现协议书》将汇票金额扣除转贴现利息后的实付金额汇入申82中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让请人指定的银行账户。14.2.6回购式转入贴现业务1.经转贴现双方协商，可以办理回购式转入贴现。2.对回购式转入贴现票据的背书处理。对回购式转入贴现业务，可要求贴现申请人进行背书转让。对约定在办理转贴现时不作背书转让的，需在《商业汇票转贴现协议书》中明确，“如转贴现申请人没有在协议约定时期回购已贴现票据，转贴现申请人应无条件补办转让背书手续，并承担由此可能给贴现银行造成的一切损失”。3.对需回购的票据，应由转出行业务人员、转入行业务人员和会计人员三人共同封包签字后交转入行会计部门保管。4.对回购式转入贴现业务的后期管理。办理回购式转入贴现后，信贷经营部门应及时登记转贴现票据明细台帐，注明票据回购日期。5.票据回购到期前由信贷经营部门负责同转贴现申请人联系，提示对方到期按时付款。会计部门在回购到期日关注回购资金到帐情况并及时将有关信息反馈给信贷经营部门，在资金到帐后按会计操作规程登记有关台帐，信贷经营部门在转贴现票据明细台帐上予以注销。6.若转贴现申请人未按照协议约定于到期日将资金划回我行，经办行可按双方协议约定通过协商解决或通过法律诉讼保全我行资产，并向转贴现申请人收取迟付期间的违约金。14.2.7转出贴现业务1.信贷经营部门在授权范围内根据贴现余额、资金头寸、资金成本等情况提出转贴现申请，并与转入方协商转贴现利率及相关事宜。2.我行办理转出贴现业务时，我方需向转入方提供的材料与转入方共同协商确定。3.对转出贴现业务，由信贷经营部门填写《中国建设银行商业汇票转贴现（转出）审批表》（附件2-14-2），并由有权审批行的审批部门根据全行资金、财务、经营情况进行审批。4.对转出贴现业务，会计部门根据最终审批同意的意见和信贷经营部门要求，收集、整理符合转出条件的商业汇票，填制转贴现凭证一式五联，并在第一联签章，连同汇票和其他申请材料交信贷经营部门，由信贷经营部门一并交转入方。对转入行同意办理的转出贴现业务，由会计部门根据转入行返回的贴现凭证作相应会计处理；对转入行不同意办理的转贴现业务，由会计部门继续将拟转出票据按照规定保管。5.转出贴现业务的后期管理。（1）汇票转出后，信贷经营部门应及时在原贴现票据明细台帐上予以登记，对回购式转出贴现，应注明回购日期。（2）已转出商业汇票到期后，如收到转入行发出的被拒绝付款通知，应依据《票据法》规定主张票据权利并进行追索。（3）对回购式转出贴现业务，票据回购到期前由信贷经营部门同资金管理部门联系，落实回购当日所需付出资金。会计部门在回购到期日按照协议及会计操作规程将资金及时划入对方指定账户。在我行回购资金划入对方账户并在核实拟回购票据真实无误后，由业务经办人员负责从对方取回所封包商业汇票，并在贴现票据明细台帐上予以注明。83中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-14-1第6章中国建设银行商业汇票转贴现（转入）申请书致中国建设银行分行：我行愿意遵守<<中华人民共和国票据法>>、中国人民银行<<支付结算办法>>的有关规定，现持下列商业汇票向你行申请转贴现，票据情况详见清单。基本情况申请人全称详细地址邮编营业执照号码金融许可证号法定代表人授权代理人申请贴现金额（大写）其中：买断（大写）回购（大写）其中：银行承兑汇票（大写）商业承兑汇票（大写）申请转贴现原因：申请人声明：我单位为汇票的合法持有人，保证已按贵行的要求提供必要的资料，并保证所提交的商业汇票真实、合法、有效，违约责任按转贴现协议执行。以下签字人已获必要的授权，其签字对我单位有法律效力。申请人（公章）：法定代表或主要负责人签字：年月日84中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让第7章附：《商业汇票转贴现清单》85中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-14-2第8章中国建设银行商业汇票转贴现（转出）审批表基本情况申请贴现机构名称拟向何家金融机构申请贴现详细地址邮编申请贴现金额（大写）其中：买断（大写）回购（大写）其中：银行承兑汇票（大写）商业承兑汇票（大写）申请转贴现原因信贷经营部门负责人（公章）年月日86中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让有权审批部门意见审批部门负责人（公章）年月日附：《商业汇票转贴现清单》87中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-14-3商业汇票转贴现清单转贴现申请人（公章）：制表日期：单位：元序号银行承兑汇票/商业承兑汇票汇票号码汇票金额出票人承兑人第一手背书人第二手背书人第三手背书人其他背书人出票日到期日回购/买断回购日合计汇票总金额：(大写）：：（小写）：88中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-14-4合同编号：年字号商业汇票转贴现（买断式）协议书（参考文本）转贴现银行（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：转贴现申请人（乙方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：甲、乙双方依据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和有关法律、法规签定本协议，并共同遵守。第一条本协议所称商业汇票转贴现(买断)：系指乙方将其合法持有的未到期已贴现的商业汇票转让于甲方，甲方按照票面金额扣除贴现利息后将余额付给乙方的票据行为。第二条乙方提供商业汇票张，票面金额万元向甲方申请转贴现，甲方经审核同意对乙方提供的商业汇票(大写)，(小写)张(详见本协议所附《商业汇票转贴现清单》)，票面金额合计人民币(大写)，(小写)办理转贴现(买断)。第三条甲、乙双方协商确定本次转贴现的利率为‰（月息），计息划款日期以转贴现凭证为准。第四条乙方保证申请办理转贴现业务的商业汇票真实、合法、有效，有真实的商品交易合同和增值税发票，并已办理合法合规的贴现或转贴现手续。如因乙方上述保证事项不真实而给甲方造成的任何损失和费用，甲方有权要求乙方赔偿。第五条转贴现计息天数以公历日计算，起息日为办理转贴现之日，到期日为汇票到期日前1天，到期日遇法定公休、节假日，计息天数加计实际顺延付款天数，汇票承兑人在异地的，贴现89中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让期限及利息的计算应另加３天的划款日期。实付转贴现金额按票面金额扣除转贴现利息计算。第六条本协议生效后，甲方在起息日将实付转贴现金额汇入乙方指定的银行账户。由于甲方责任逾期划款的按每日万分之由甲方向乙方计付利息。第七条双方商定，由乙方对需办理转贴现业务的商业汇票向甲方做转让背书，前述转贴现商业汇票到期时，由甲方直接向承兑人办理委托收款。第八条若汇票到期，承兑人拒绝付款，或贴现汇票虽未到期，但在发生承兑人死亡、逃匿，承兑人破产、被责令停业等，导致汇票实际已无法兑付时，甲方应及时将退票通知、商业汇票及相关资料用特快专递邮寄、或派专人送至乙方，并有权依据《票据法》和《支付结算办法》向乙方行使追索权，乙方保证自收到退票通知的三日内将转贴现票款向甲方支付，逾期划款的按票面金额每日万分之由乙方向甲方计付利息。第九条其他约定事项：第十条交易双方中任何一方如需要更改协议内容，应征得对方书面同意，未达到一致意见前，双方应继续承担履行协议的责任。第十一条本协议自双方签字并盖章之日起生效，协议终止需双方协商同意。《商业汇票转贴现清单》（附后）和转贴现凭证为本协议的有效组成部分。第十二条争议的解决：因履行本协议产生的任何争议，协商不成时向甲方所在地人民法院起诉。第十三条本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。开户情况：甲方账户名称：乙方账户名称：甲方开户行：乙方开户行：甲方帐号：乙方帐号：甲方（公章）乙方（公章）负责人：法定代表人（负责人）：(或授权代理人)(或授权代理人)年月日年月日90中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-14-5合同编号：年字号商业汇票转贴现（回购式）协议书（参考文本）转贴现银行（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：转贴现申请人（乙方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：为明确商业汇票转贴现(回购)业务中甲、乙双方的权利和义务，保护双方当事人的合法权益。根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规，在平等、自愿、诚信的基础上，通过友好协商达成以下协议。第一条本协议所称商业汇票转贴现(回购)：系指乙方将其合法持有的未到期已贴现的商业汇票转让于甲方，甲方按照票面金额扣除贴现利息后将余额付给乙方，乙方在约定的回购到期日将回购资金划入甲方账户后，取回商业汇票的行为。第二条乙方提供商业汇票张，票面金额万元向甲方申请转贴现，甲方同意对乙方提供的商业汇票(大写)，(小写)张(详见本协议所附《商业汇票转贴现(回购)清单》)，票面总金额合计人民币(大写)，(小写)办理转贴现(回购)。其中：（一）转贴现(回购)月利率为‰，回购期限自年月日起，至年月日止：涉及商业汇票(小写)张，票面金额合计人民币(小写)。91中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（二）转贴现(回购)月利率为‰，回购期限自年月日起，至年月日止：涉及商业汇票(小写)张，票面金额合计人民币(小写)。（三）转贴现(回购)月利率为，回购期限自年月日起，至年月日止：涉及商业汇票(小写)张，票面金额合计人民币(小写)。第三条乙方保证申请办理转贴现业务的商业汇票真实、合法、有效，有真实的商品交易合同和增值税发票，并已办理合法合规的贴现或转贴现手续。如因乙方上述保证事项不真实而引起的任何损失和费用由乙方承担，甲方不承担任何责任和损失。第四条转贴现计息天数以公历日计算，起息日为办理转贴现之日，到期日为票据回购日前1天，到期日遇法定公休、节假日，计息天数加计实际顺延付款天数，实付转贴现金额按票面金额扣除转贴现利息计算。第五条甲方应在转贴现起始日及时将转贴现资金足额划入乙方指定账户。第六条乙方应在回购到期日将回购资金足额划入甲方指定账户，并根据划款凭证取回商业汇票。第七条双方商定，选择以下两种方式之一办理转贴现。□办理转贴现业务时商业汇票由乙方对甲方做转让背书,回购日由甲方向乙方做转让背书。□办理转贴现业务时，乙方不对商业汇票向甲方做背书转让，但如乙方未在协议约定时期回购已贴现票据，乙方应无条件向甲方补办转让背书手续，并承担有关费用及由此给甲方造成的一切损失。第八条延迟付款责任：如甲方未能在转贴现起始日及时将转贴现资金足额划入乙方指定账户，或乙方未能在回购到期日将回购资金足额划入甲方指定账户，都将承担延迟付款责任，违约方必须向守约方支付违约金，违约金按违约金额、违约天数和日利率万分之计算。第九条对于已向甲方做背书转让的商业汇票，如乙方在回购到期日未能履行本协议关于回购票据的相关约定，甲方除向乙方收取相关违约金外，还有权以票据权利人的身份处理该票据。第十条其他约定事项：第十一条本协议项下所涉及的商业汇票由乙方负责送交甲方，并在双方共同到场的情况下当92中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让面清点无误后封存、签章，交由甲方保管。回购到期，甲方收到回购资金后，乙方取回汇票。第十二条交易双方中任何一方如需要更改协议内容，应征得对方书面同意，未达到一致意见前，双方应继续承担履行协议的责任。第十三条本协议自甲、乙双方签字并加盖公章之日起生效，协议终止需双方协商同意。《商业汇票转贴现清单》（附后）和转贴现凭证为本协议的有效组成部分。第十四条争议的解决：因履行本协议产生的任何争议，协商不成时向甲方所在地人民法院起诉。第十五条本协议一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。开户情况：甲方账户名称：乙方账户名称：甲方开户行：乙方开户行：甲方帐号：乙方帐号：甲方（公章）乙方（公章）负责人：法定代表人或负责人：(或授权代理人)(或授权代理人)年月日年月日第十五章股票质押贷款15.1概述15.1.1定义股票质押贷款是指证券公司以自营的股票、证券投资基金券和上市公司可转换债券作质押，从商业银行获得资金的一种融资方式。15.1.2对象股票质押贷款对象是指依法设立并经中国证券监督管理委员会批准可经营证券自营业务的证券公司(指法人总部)。15.1.3用途贷款用途必须符合《中华人民共和国证券法》的有关规定，用于弥补证券公司流动资金的不足。15.1.4贷款的期限和利率贷款期限：由借贷双方协商确定，但最长为一年。93中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让贷款利率及计结息方式：应根据中国人民银行和中国建设银行制定的有关利率政策确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。15.1.5质物和质押率质物是指在证券交易所上市流通的、证券公司自营的人民币普通股票（A股）、证券投资基金券和上市公司可转换债券（以下统称股票）。股票质押率的计算公式：质押率=（贷款本金/质押股票市值）×100%质押股票市值=质押股票数量×前七个交易日股票平均收盘价。15.1.6证券登记结算机构证券登记结算机构是指质物的法定登记结算机构。目前证券登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司。15.1.7警戒线和平仓线警戒线比例=质押股票市值／贷款本金×100%（135%）平仓线比例=质押股票市值／贷款本金×100%（120%）15.2操作程序股票质押贷款操作可分为受理、调查评价、审批、发放、贷后管理五个环节。具体操作除参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1的有关规定外，还应注意以下方面。15.2.1受理15.2.1.1客户申请股票质押贷款业务实行集中经营，分行开展此项业务需要得到总行批准和授权，并报当地银监会备案。信贷人员应参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1的要求受理客户提出的贷款申请。15.2.1.2资格审查客户除符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2的有关规定外，还应同时具备下列条件：1．客户必须为证券公司的法人总部；2．资产具有充足的流动性，且具备还本付息能力；3．其自营业务符合中国证监会规定的有关风险控制比率：按照成本价计算的权益性证券不超过净资产或证券营运资金的80％，持有一种权益性证券不超过其净资产的20％，持有任何一家上市公司股票不超过该上市公司总股本的20％；4．已按中国证监会规定提取足额的交易风险准备金：每月提取自营业务利润的5％作为交易风险准备金，并达到证券公司净资产的5％；5．已按中国证监会规定定期披露资产负债表、净资本计算表、利润表及利润分配表等信息；6．最近一年经营中未出现中国证监会认定的重大违规违纪行为或特别风险事项，现任高级管理人员和主要业务人员无中国证监会认定的重大不良记录；7．客户交易结算资金经中国证监会认定已实现有效独立存管，未挪用客户交易结算资金；8．建设银行要求的其他条件。15.2.1.3客户提交材料客户除了提交本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3规定的客户基本材料外，还应提交下列材料：1．由证券登记结算机构出具的质物的权利证明文件；2．用作质物的股票上市公司的基本情况；94中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让3．建设银行要求的其它资料。15.2.1.4初步审查信贷人员除参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4规定的审查外，还应对用作质物的股票的基本情况进行调查核实。15.2.2调查评价15.2.2.1客户信用评级客户信用评级参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》相关规定办理。15.2.2.2《客户信用评级报告》的撰写和审核参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》和本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2的相关规定办理。15.2.3审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3规定办理。15.2.4发放股票质押贷款业务的发放在办理过程中除参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4和本手册第二篇第二章《循环额度贷款》2.2.4相关规定办理外，还应注意以下方面：15.2.4.1落实贷前条件经审批同意发放的股票质押贷款业务，信贷人员要根据审批同意的内容，积极与客户协商落实贷款条件。在借款合同签订前，客户需在我行开立保证金账户，用以存放贷款转存资金、还本付息资金、质押证券分红派息资金、配股及市值配售保证金、质押证券价值缺口补充资金等。保证金账户中的资金需经我行同意，客户才能支取。15.2.4.2签订额度合同落实贷前条件后，及时与借款人签订《证券质押人民币额度借款合同》。根据股票质押贷款业务特点，我行股票质押贷款签订的借款合同，一般采用额度合同方式，在额度有效期内，客户对借款额度可以循环使用。只要客户未偿还的本合同项下的借款本金余额不超过借款额度，客户可以连续申请借款，不论借款的次数和每次的金额，但客户所申请的借款金额与客户未偿还的本合同项下的借款本金余额之和不得超过借款额度。信贷人员在合同签订过程中，应注意合同中需要谈判落实的一些条款（如贷款利率的确定、手续费率的收取标准等）。15.2.4.3额度的支用借款合同签订后，客户在循环额度内支用每笔贷款按以下程序操作。1．客户向我行提交股票质押贷款《额度借款支用申请书》（见附件2-15-1）和《质押证券清单》（见附件2-15-2）；2．对质押股票初步审查经办行在收到《质押证券清单》后，由证券质押专人依据《证券公司股票质押贷款管理办法》的有关规定，在2个工作日内完成对质押股票的初步审查。用于质押贷款的股票原则上应业绩优良、流通股本规模适度、流动性较好，质押的一家上市公司股票数量，不能高于该上市公司全部流通股票的10%，或高于该上市公司已发行股份的5%。不能接受以下几种股票作为质物：（1）上一年度亏损的上市公司股票；（2）前六个月内股票价格的波动幅度(最高价/最低价)超过200%的股票；（3）可流通股股份过度集中的股票；95中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（4）证券交易所停牌或除牌的股票；（5）证券交易所特别处理的股票；（6）证券公司持有一家上市公司已发行股份的5%以上的，该证券公司不得以该种股票质押；但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，不受此限。3.办理质押股票的出质登记对符合质押条件的股票，经办行通知客户按照证券登记结算机构的有关规定，双方共同办理质押股票的出质登记手续。4.对质押股票评估、商定质押率和核定贷款限额依据被质押的股票上市公司的基本情况、财务状况、股票质量及借款人的财务和资信状况等因素对质押股票进行评估并与借款人商定适当质押率，核定贷款限额。但股票质押率最高不能超过60%。质押率上限的调整由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会决定。5.起草《质物（单只/组合）分析报告》（见附件2-15-3）和《股票质押贷款贷款发放审批单》（见附件2-15-4）报主管业务负责人审批。6.经办行如审批同意客户使用股票质押贷款额度，应填写《股票质押贷款提款通知书》（见附件2-15-5）一式三份，由主管业务负责人签发。通知客户办理有关贷款提款手续。具体提款手续按本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4.3相关规定办理。15.2.4.4登记台账经我行审查同意客户支用的额度，信贷人员应与会计部门的人员密切配合，及时完成登记台账工作，具体参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.4.5规定办理。15.2.5贷后管理15.2.5.1对质押股票进行实时监控贷款发放后，证券质押专人要随时分析每只股票的风险和价值，随时对持有的质押股票市值进行跟踪，并在每个交易日至少评估一次每个借款人出质股票的总市值。因股票价格波动，在质押股票市值与贷款本金之比降至警戒线时（最低为135%），及时向客户发送《股票质押贷款风险提示函》（见附件2-15-6），通知客户追加质物、置换质物、增加存款资金或提前偿还部分贷款等措施，补足因证券价格下跌造成的质押价值缺口。15.2.5.2关注质物的分配方案及分配时间质物在质押期间所产生的孳息（包括送股、分红、派息等）应随质物一起质押，因此证券质押专人要关注质押股票的分配方案及分配时间，及时办理孳息的质押手续。当质物在质押期间发生配股时，应及时提醒客户购买配股并随质物一起质押。若客户不购买配股而出现质物价值缺口的，应当及时要求客户补足缺口。质物孳息及配股引起的质押股票权益变动情况，证券质押专人应打印整理后存入客户档案。15.2.5.3办理质押变更登记在借款合同存续期间，客户提出部分或全部置换质物时，证券质押专人应根据内部股票编列及质押率，与客户进行积极协商，形成《置换质物初步方案》（见附件2-15-7）报主管业务负责人审批。在方案得到同意后,再与客户共同向证券登记结算机构办理质押变更登记手续。15.2.5.4质物的变现在质权存续期间，经经办行同意，客户可以通过我行的特别席位将质押证券卖出变现。卖出股票的T+1工作日，经办人员根据交易所和证券登记结算机构的清算数据，将卖出股票所得价款在扣除有关费用（印花税、手续费等）后填写《卖出股票资金进账通知》（见附件2-15-8），签章后送会计柜台作为会计记账手续的依据。15.2.5.5强行平仓96中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让当质押股票市值降到平仓线时（120%）,我行应及时采取强行平仓，并向客户发送《强行平仓通知》（见附件2-15-9），。为了保持我行与客户的良好合作关系,在股票市值降到平仓线之前，经办人员要积极与客户协商采取其他措施（如部分提前还款、增加质物等）以提高贷款市值比{（质押股票市值+保证金账户余额）/贷款本金的百分比}。在客户不愿采取其他措施的情况下，通知客户我行将强行平仓。证券质押专人通过对股票市场走势的判断，所质押股票有关财务指标、技术指标及市场表现的深入分析，提出具体的平仓实施方案《平仓决策报告审批单》（见附件2-15-10）报主管业务负责人审批。在质押股票平仓不足以偿还贷款本息时,由信贷人员向客户催收。15.2.5.6贷款的回收1.正常回收客户应按借款合同的约定偿还贷款本息。在单笔贷款到期前，经办人员向客户发送《股票质押贷款到期还本付息通知》（见附件2-15-11），督促客户主动归还贷款。贷款到期日，客户将资金划到在我行会计柜台开立的保证金账户，经办人员填写《扣收贷款本息通知》（见附件2-15-12），签章后送会计柜台作为办理会计记账手续的依据。贷款归还后，经办人员要及时将有关凭证留存归档，并及时在借款人贷款卡（证）上进行贷款回收，录入人民银行信贷登记咨询系统。2.提前归还贷款根据合同规定，单笔贷款发放一个月后，客户可以申请提前还款。客户要求提前还款时，需提交《股票质押贷款提前还款申请》（见附件2-15-13）。经批准同意后，经办人员填写《扣收贷款本息通知》，签章后送会计柜台作为办理会计记账手续的依据。贷款归还后，经办人员要及时将有关凭证留存归档，并及时在借款人贷款卡（证）上进行贷款回收登记，录入人民银行信贷登记咨询系统。若不同意客户提出的提前还款申请，应及时通知客户并做好解释工作。3.客户到期未归还贷款客户到期不能及时还款的，信贷人员必须与客户积极协商，在客户无其他资金来源的情况下，我行可以变卖质押股票。在变卖质押股票变现的资金不足归还全部贷款本息时，以全部变现资金部分归还贷款本息，未归还部分向客户催收，必要时通过法律手段进行财产保全。15.2.5.7质押股票注销在客户还清贷款本息后，银行应在借款合同终止的同时办理质押登记注销手续。在办理质押登记注销手续时，客户应向银行提交《股票解押/质押注销申请》（见附件2-15-14），根据客户的申请，银行通知客户按照登记机构有关规定办理质押登记注销手续。15.2.6贷款展期股票质押贷款到期后，不得展期，新发生的质押贷款按规定重新审查办理。15.2.7不良贷款管理依据本手册第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的要求进行。15.2.8档案管理依据本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的要求进行。97中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-1额度借款支用申请书中国建设银行行（部）：根据我公司与贵银行签订的编号为____________的《证券质押人民币额度借款合同》，我公司向贵行申请支用该合同项下之额度借款，有关申请事项如下：一、借款金额我公司向贵行申请人民币借款（大写）——————————万元，借款贷记入我公司——————————账户，帐号————————————。二、借款期限本笔借款期限自年月日至年月日。三、借款用途借款用途为本合同规定的用途。我公司保证严格遵守与贵行签定的《证券质押人民币额度借款合同》的约定。敬请贵行对我方额度借款提款申请予以核准。申请人（公章）：法定代表人（负责人）98中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让或授权代理人（签字）：申请日期：年月日附件2-15-2机密质押证券清单日期：年月日出质人：证券公司质权人：中国建设银行上海/深圳交易所股票证券名称证券代码股东代码质押股数券商席位代码小计---小计---99中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（公司业务专用章）附件2-15-3★机密质物(单只)分析报告分析日期：/年/月/日编号：（客户名称：＋合同编号）股票名称：（简称+代码）（一）上市公司概况公司名称：行业类别：证券类别（A股/基金/可转债）：上市日期：经营范围：（二）上市公司股本结构总股本(股)：流通股本(股)：（三）上市公司财务状况（近三年）上一年上两年上三年资产总额（元）负债总额（元）主营收入（元）营业外收入（元）稅后利润（元）股东权益（元）每股收益（元）每股净资产（元）净资产收益率（%）100中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让每股公积金（元）未分配利润（元）经营活动现金流（元）资产负债比率（%）总资产周转率（%）流动比率（%）速动比率（%）应收帐款（元）应收帐款周转率（%）存货周转率（%）（四）股票的市场表现前7日均价(元)：半年振幅（%）近半年最高价（元）：半年内日波动率(%)：近半年最低价（元）：市盈率（倍）：半年均价(元)：市净率（倍）：（五）质物情况股票数量（股）占总股本比例（%）占流通股比例（%）已质押：本次质押：合计：（六）建议质押率质物市值(元)贷款限额(元)登记日期建议质押率(%)★机密质物（组合）分析报告分析日期：/年/月/日编号：（客户名称：＋合同编号）组合名称：(客户名称+组合中的个股数目)（一）组合概况个股数目(只)：股票总数量(股)：最小个股数量(股)：最大个股数量(股)：中位个股数量(股)：平均股价(元)：最高股价(元)：（二）加权财务指标每股净资产(元)：101中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让净资产收益率(%)：每股收益(元)：总股本(股)：流通股本(股)：（三）组合的市场表现近半年最高价(元)：近半年最低价(元)：振幅(%)：前7日均价(元)：半年均价(元)：半年内日波动率(%)：（四）建议质押率质物市值（元）贷款限额（元）登记日期建议质押率附：质物评价一览表质物评价一览表评价日期：质押期限(天)：序号股票代码股票名称本次质押数量(股)质押总量(股)占总股本(%)占流通股本(%)近半年振幅(%)前七日均价(元)质物市值(元)贷款限额(元)登记日权重(%)102中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-4股票质押贷款发放审批单业务编号：日期：借款人：证券公司（借款合同编号：）\uf06f现有客户\uf06f新客户授信额度（亿元）：额度期限：当前贷款余额（万元）：本次拟发放贷款（万元）：贷款期限（月）：贷款年利率（%）：综合贷款安全度（%）：质物情况质押股票品种（只）：质押数量（股）：质押股票市值（万元）：综合质押率%：可发放贷款金额（万元）：审查意见：该公司质押的股票符合《证券公司股票质押贷款管理办法》的有关规定,可作股票质押贷款质103中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让物。附：质物分析报告审查人：_____________审核人：______________审批意见：部门负责人：______________附件2-15-5股票质押贷款提款通知单支用合同编号：：经我行审核，同意贵公司支用____________号《证券质押人民币额度借款合同》项下额度借款：一、借款金额为人民币元（金额大写）：二、借款年利率为——————三、本笔借款期限为———————即从年月日至年月日。四、贷款用途为本合同规定的用途。五、如贵公司对本提款通知书无异议，请按照合同约定的提款方式办理相关提款手续。中国建设银行（业务专用章）：负责人或授权代理人（签字）：年月日104中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-6股票质押贷款风险提示函：目前贵公司在我行股票质押贷款余额为万元，因市场的变化，贵公司质押的股票出现价格波动，月日，质物的总市值万元，质押贷款的安全度为%，达到了警戒线并接近平仓线。我行根据股票质押贷款管理办法的有关规定，向贵公司发出风险提示函，提醒贵公司密切关注质押股票的市场变化，及时采取补足质物、增加保证金存款或提前偿还部分贷款等措施，避免银行采取强行平仓。特此函达。中国建设银行（业务专用章）年月日105中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-7机密置换质物初步方案置换质押股票主要指标表质押股票简称质押股票代码每股收益（元/股）总股本（万股）流通股本（万股）本次质押数量（股）质押总量（股）占总股本比例（≤5%）占流通股比例（≤10%）市盈率（倍）前7日收盘均价（元）质押股票市值（万元）贷款限额（万元）质物期限/登记日质押率%解除质押股票主要指标表解押股票简称解押股票代码每股收益（元/股）本次解押数量（股）市盈率（倍）前7日收盘均价（元）解押股票市值（万元）贷款限额（万元）质押率%审查人：审核人：审批意见：106中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让部门负责人：附件2-15-8卖出股票资金进账通知客户名称：存款账号：借款合同号：登记结算公司：上海/深圳登记结算公司进账日期：//（年/月/日）进账金额：元（金额大写）：（业务部门签章）年月日部门负责人：经办人：107中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-9强行平仓通知：根据双方签订的股票质押借款合同，目前贵公司在我行共有笔股票质押贷款，贷款余额为万元。由于市场的变化，贵公司质押的股票出现价格波动，月日，质押股票的总市值为万元，质押贷款的安全度为%，达到了平仓线。根据股票质押贷款管理办法和双方签订的股票质押借款合同，我行采取强行平仓，卖出股票的资金，用于归还贷款本息。特此通知。中国建设银行（业务专用章）年月日附件2-15-10108中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让机密平仓决策报告审批单业务编号：日期：借款人：授信额度（亿元）：额度期限：存款账户余额（万元）：贷款情况贷款逾期余额（万元）：贷款期限：贷款利率（%）：未到期贷款余额（万元）：综合贷款安全度（%）：质押股票情况质押股票品种（只）：质押数量（股）：质物总市值（万元）：平仓原因□质物价值低过平仓线（120%），借款人没有采取措施补充质物或提前偿还部分贷款□贷款逾期，需处置质物平仓实施意见：月日，该证券公司有一笔X万元贷款到期，应归还我行贷款本息X万元。目前该公司存款保证金账户余额X万元，还剩X万元不能按时归还。根据《股票质押贷款管理办法》的相关规定，我行需施行强行平仓。根据对股票市场走势的判断及质押股票有关财务指标、技术指标及市场表现的深入分析，建议平仓卖出股票（拟平仓卖出股票情况表附后）。审查人：_____________审核人：______________审批意见：部门负责人：__________抄送：客户经理及负责人附：卖出XX证券公司股票情况表109中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让机密附件2-15-11股票质押贷款到期还本付息通知：根据贵公司与我行签订的号《证券质押人民币额度借款合同》，贵公司于年月日提款的本金为万元的贷款（贷款帐号：）将于年月日到期，贵公司应偿还的贷款本金余额为万元，到期利息为元。请贵公司在该笔贷款到期日之前，将到期贷款本金及利息存入贵公司在我行开立的保证金账户，以便及时办理到期贷款还款手续。卖出XX证券公司股票情况表拟卖出股票证券代码时间区间价格区间（元）计划数量（股）预计变现金额（万元）110中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让中国建设银行（业务专用章）年月日附件2-15-12扣收贷款本息通知送：会计部门请根据如下内容从借款人在我行的存款账户扣收贷款本金及相应贷款利息。借款人名称：借款合同号：存款账号：扣账日期：//（年/月/日）归还贷款本金：元贷款账号：（业务部门签章）年月日111中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让部门负责人：经办人：附件2-15-13股票质押贷款提前还款申请中国建设银行行（部）：根据我公司与贵行签订的号《证券质押人民币额度借款合同》，我公司申请于年月日提前归还该合同项下的以下未到期贷款：1.本金还款帐号，还款金额万元；2.本金还款帐号，还款金额万元；3.本金还款帐号，还款金额万元。我公司承诺于上述还款日期前在贵行开立的保证金账户上备足应付款项，请贵行按合同约定方式办理还款手续。（公司业务专用章）年月日112中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-15-14股票解押/质押注销申请中国建设银行行（部）：根据贵行与我公司签订的号《证券质押人民币额度借款合同》的相关规定，我公司已于年月日归还了股票质押贷款。现申请在月日办理我公司出质股票的解押/质押注销操作。本次解押/质押注销涉及的股票数量、品种如下：证券名称证券代码股东代码解押/注销数量（公司业务专用章）年月日第十六章信贷资产转让16.1概述16.1.1定义信贷资产转让是指建设银行与具备信贷资产转让业务资格贷款业务资格的政策性银行、商业银行、财务公司和信托投资公司等金融机构根据协议约定相互转让本外币信贷资产的业务行为。113中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让16.1.2对象信贷资产转让的对象是具备信贷资产转让业务资格贷款业务资格的政策性银行、商业银行、财务公司和信托投资公司等金融机构。可转让的信贷资产暂不包含个人住房贷款、个人消费额度贷款、个人汽车贷款和个人信用卡透支等所有个人类贷款。16.1.3用途优化信贷资源配置，加强金融同业合作，提高资产的效益性、安全性和流动性。16.1.4分类16.1.4.1按转让方式分类16.1.4.1.1信贷资产受让业务根据协议约定，建设银行从境内其他金融机构有偿转入信贷资产。在此项业务中，建设银行是信贷资产的受让方，其他金融机构是信贷资产的出让方。16.1.4.1.2信贷资产出让业务根据协议约定，建设银行向境内其他金融机构有偿转出信贷资产。在此项业务中，建设银行是信贷资产的出让方，其他金融机构是信贷资产的受让方。16.1.4.2按转让类别分类16.1.4.2.1买断型信贷资产转让业务出让方与受让方根据协议约定，受让方购入出让方的信贷资产，并由借款人（担保人）直接向受让方履行借款合同（担保合同）项下的义务，直至清偿全部债务。16.1.4.2.2回购型信贷资产转让业务出让方与受让方根据协议约定，在出让信贷资产的同时，与受让方约定在将来一个确定的日期，以约定价格向受让方无条件购回其出让的信贷资产。16.1.5条件16.1.5.1建设银行受让信贷资产必须符合下列条件:16.1.5.1.1基本条件1.出让方为在我国境内注册登记的金融机构法人。2.出让方具有开办信贷资产转让业务资格贷款业务资格。3.出让方应具有雄厚的资金实力，良好的信誉和抵御风险的能力。4.受让资产的借款人信誉良好，无拖欠银行贷款及逃废债务的不良记录。5.受让的信贷资产应为尚未到期的正常贷款且无任何瑕疵。6.受让信贷资产的主债权和担保债权应真实和有效，依法可以转让；借款合同和担保合同无禁止转让条款，且借款合同(担保合同)中无借款人(担保人)只对出让人承担还款(担保)责任或禁止债权转让等条款。16.1.5.1.2其他条件1.买断型信贷资产受让应符合以下条件：（1）借款人应具有建设银行核定的授信额度，且信贷资产受让后该借款人的贷款余额不能超过核定的授信额度。（2）我行对借款人的内部信用评级不低于AA级。（3）出让方已将债权转让事宜书面通知借款人和担保人,并得到借款人和担保人同意信贷资产转让的书面确认。114中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让2.回购型信贷资产受让应符合以下条件：（1）出让方应具有建设银行核定的授信额度，且信贷资产受让后出让方占用额度不超过授信额度。（2）出让方在建设银行预留经有权签字人签字并盖章的《债权转让通知书》（见附件2-16-1），在出让方不履行回购义务时，建设银行有权将此通知书发出。16.1.5.2建设银行出让信贷资产必须符合下列条件：1.受让方应具备开办信贷资产转让业务资格贷款业务资格。2.信贷资产的出让，应符合建设银行地区、行业信贷政策和贷款结构调整等相关规定。3.出让信贷资产的主债权和担保债权依法可以转让；借款合同和担保合同无禁止转让条款，且借款合同(担保合同)中无借款人(担保人)只对建设银行承担还款(担保)责任或禁止债权转让等条款。16.1.6回购型信贷资产转让的期限1.回购期限应不短于一个月且不长于一年（含）；对确需短于一个月，长于一年的回购业务，应在上报总行时特殊说明原因。2.同一笔回购型信贷资产转让业务,如果涉及到两项(含)以上到期时间不同的信贷资产,则其回购期的上限应为最近到期的信贷资产剩余期限。3.回购到期不得以任何方式展期。16.1.7定价及其方法16.1.7.1买断型信贷资产转让价格买断型信贷资产转让价格为转让时的转让价款，转让价款由双方根据转让时的信贷资产本金、交易成本、出让人信誉、市场供求和风险状况等相关因素协商确定。16.1.7.2回购型信贷资产转让价格回购型信贷资产转让价格为转让时的转让价款和回购到期时的回购利息构成，转让价款和回购利率由转让双方根据回购期限、交易成本、出让方信誉、市场供求和风险状况等相关因素协商确定。回购到期时，出让方应根据回购合同的约定，将回购利息一次性按期支付给受让方。16.2操作程序及要求16.2.1买断型信贷资产受让业务的操作程序和要求16.2.1.1受理16.2.1.1.1转让申请转让申请可以由出让方主动提出，也可以由我行客户经理向金融机构客户营销，出让方需填写《中国建设银行信贷资产转让业务申请书》（见附件2-16-2）。16.2.1.1.2出让方资格审查出让方必须具备以下资格:1.出让方为在我国境内注册登记的金融机构法人。2.出让方具有开办信贷资产转让业务的资格贷款业务的资格。3.出让方应具有雄厚的资金实力、完善的内控管理制度、良好的信誉和较强的风险防范能力。16.2.1.1.3出让方提交材料115中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让1.出让方经年检的营业执照和经营金融业务许可证复印件。2.监管机关对出让方出具有的《信贷款资产转让业务资格的证明备案回复通知书》复印件。3.《中国建设银行信贷资产转让业务申请书》原件。4.拟转让信贷资产的借款合同、担保合同和抵/质押权利凭证等相关文件副本或复印件。5.由借款人和担保人向出让方出具的同意信贷资产转让确认函原件。6.建设银行要求的其他材料。16.2.1.1.4初步审查机构业务部门客户经理收到出让方提交的申请材料后，对出让方提交材料的完整性和合法性进行初审。如发现原借款合同或保证（抵/质押）合同中有不符合我行要求和对我行不利的条款，需要求出让方与借款人（担保人）签订补充合同，出让方应取得借款人（担保人）的同意，并向我行提交借款人（担保人）同意签署补充合同的确认函；若出让方不能取得借款人（担保人）的同意，我行将不能受理出让方提出的信贷资产转让申请。初审合格以后，机构业务部门将上述材料及相关资料提交信贷经营部门，并附列《中国建设银行信贷资产转让业务内部移交清单》（见附件2-16-3）。16.2.1.2调查评价调查评价工作由二级分行（含）以上信贷经营部门负责。1．信贷经营部门在收执机构业务部门提交的材料后，首先审查是否符合以下条件：（1）受让资产项下的借款人信誉良好，无拖欠银行贷款及逃废债务的不良记录。（2）受让的信贷资产应为尚未到期、按期付息的正常贷款且无任何瑕疵。2．如借款人已具有建设银行核定的授信额度，且信贷资产受让后该借款人的占用额度不超过核定的授信总额，则该笔转让业务不做客户评价；如借款人具有授信额度但额度不足并确须追加的，要按拟追加后授信额度的审批权限报有权审批行审批；如借款人无建设银行核定的授信额度，需首先对借款人进行客户评价和额度审批。3．我行拟受让的信贷资产，对借款人的内部信用评级不低于AA级。4．对于符合以上条件的拟受让信贷资产，由信贷经营部门按照中国建设银行现行的信贷业务管理办法进行调查评价，形成评价报告。5．信贷经营部门完成评价报告后，由经办行的价格管理部门会同信贷经营部门和机构业务等部门，综合考虑我行资金成本和市场供求状况等相关因素，提出受让资产的价格建议并由同级价格管理部门审核后，由机构业务部门与出让方充分协商，确定双方可接受的拟转让价格。6．信贷经营部门提出《中国建设银行信贷资产转让业务申请报告》（见附件2-16-4），组织报批材料，逐笔逐级报总行审批。16.2.1.3审批各级行按照总行规定的信贷审批权限审批，总行资产负债管理部负责对受让价格进行审批。依据本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3对拟受让信贷资产业务进行审批。16.2.1.4转让16.2.1.4.1签约1.经办行收到总行批准文件后，在签订转让合同前，就原借款合同及保证（抵/质押）合同中不符合我行要求及对我行不利的条款，经办行应要求出让方与借款人（担保人）签订补充合同，消除不利因素。2.法律部门审核通过后，经办行与出让方签订《买断型信贷资产转让合同》（见附件2-16-5），并由双方有权签字人签字，加盖公章。合同文本采用总行规定的统一格式。3.在信贷资产转让合同签订当日，由出让方向借款人、担保人发出《债权转让通知书》。16.2.1.4.2借款合同及相关权利凭证移交116中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让1.信贷资产转让合同签订当日，出让方将转让信贷资产项下的借款合同正本、保证（抵/质押）合同正本、抵/质押权利凭证正本、借款借据正本和借款人、担保人签署同意的债权转让通知书回执原件等相关文件交建设银行收执，并填写《中国建设银行信贷资产转让标的清单》（见附件2-16-6），由信贷经营部门对上述材料的真实性进行审核。2.抵、质押担保项下的信贷资产，需由信贷业务经营部门办理受让信贷资产抵、质押变更登记手续并将变更后的抵/质押权利凭证移交会计部门留存。16.2.1.4.3借款人开户信贷经营部门向会计部门提供要求借款人开立贷款账户的通知书，并提供包括贷款本金、利率、期限、起息日和计息积数等相关信息在内的贷款资料，作为会计部门开立贷款账户的依据；信贷经营部门客户经理协助借款人在我行开立贷款账户。16.2.1.4.4转让价款划拨信贷经营部门在办妥上述文件移交、变更登记手续及借款人开户等程序后，出具《中国建设银行信贷资产转让业务转让价款划拨通知单》（见附件2-16-7）（一式四联），一联由计财部门留存，一联由信贷经营部门留存，一联由机构业务部门留存，一联连同《买断型信贷资产转让合同》送会计柜台，作为转让价款划拨的依据，由会计结算部门办理划款手续。16.2.1.5贷后管理1.信贷资产转让后，借款人（担保人）必须按照原借款（担保）合同及补充合同向建设银行履行原借款（担保）合同及补充合同项下所有义务，建设银行享有原借款(担保)合同及补充合同项下债权人的全部权利。2.信贷资产转让后的贷后管理按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5规定办理，机构业务部门负责登记信贷资产转让业务台账。16.2.2买断型信贷资产出让业务的操作程序和要求16.2.2.1资产出让报批1.二级分行（含）以上信贷经营部门会同机构业务部门、价格管理部门和风险管理部门，根据我行信贷政策和贷款结构调整的需要，综合考虑我行资金成本、市场供求状况等相关因素，对拟出让的信贷资产进行全面分析，提出拟出让的信贷资产和价格建议并由同级价格管理部门审核。2.次级（含）以上信贷资产出让业务逐级上报总行资产负债管理委员会审批，出让价格由总行价格管理部门审批。3.总行资债委审批同意后方可向其他金融机构出让信贷资产。16.2.2.2转让1.总行批准出让信贷资产后，由二级分行（含）以上机构业务部门与具备信贷资产转让业务资格贷款业务资格的金融机构进行商洽，达成出让信贷资产的意向。2.二级分行（含）以上信贷经营部门向借款人（担保人）发出《中国建设银行信贷资产转让通知书》（见附件2-16-8），取得借款人(担保人)签署的回执。3.若受让方提出我行与借款人（担保人）签订的借款合同（担保合同）有法律问题，并提出签订补充合同的要求，信贷经营部门在征求法律部门意见后答复，确实需要我行与借款人（担保人）签订补充协议的，经协商后我行与其签订《中国建设银行信贷资产转让业务同意签署补充合同确认函》（见附件2-16-9）。4.签约（1）经办行与受让方签订《买断型信贷资产转让合同》，并由双方有权签字人签字、加盖公117中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让章。合同文本可参照我行规定的格式。若为非标准格式合同，应按照《中国建设银行法律性文件审查工作管理办法（试行）》的规定执行。（2）在信贷资产转让合同签订当日，经办行应向借款人、担保人发出《中国建行信贷资产债权转让通知书》（见附件2-16-10）。（3）借款合同及相关权利凭证移交签约后，信贷经营部门负责借款合同及相关权利凭证的移交工作。①经办行将转让信贷资产项下的借款合同正本、保证（抵/质押）合同正本、抵/质押权利凭证正本、借款借据正本和借款人、担保人签署同意的《中国建设银行信贷资产债权转让通知书》回执原件等相关文件交受让方收执，并附信贷资产转让标的清单。②抵、质押担保项下的信贷资产，信贷经营部门协助受让方办理出让信贷资产的抵、质押变更登记手续，办妥后通知机构业务部门。5.收款及后续手续办妥签约及有关文件移交后，由机构业务部门负责按照合同约定敦促受让方支付受让价款，由会计结算部门办理收款手续，并通知机构业务部门和信贷经营部门。机构业务部门负责登记信贷资产转让业务台账，信贷经营部门负责调整借款人授信额度及销记信贷台账。16.2.3回购型信贷资产受让业务的操作程序和要求16.2.3.1受理建设银行二级分行（含）以上机构业务部门负责受理回购型信贷资产受让业务，受理阶段包括转让申请、出让方资格审查、出让方提交材料等环节。16.2.3.1.1转让申请转让申请可以由出让方主动提出，也可以由我行客户经理向金融机构客户营销，出让方需填写《中国建设银行信贷资产转让业务申请书》。16.2.3.1.2出让方资格审查1.出让方为在我国境内注册登记的金融机构法人。2.出让方具有开办信贷资产转让业务资格贷款业务资格。3.出让方应具有雄厚的资金实力、完善的内控管理制度、良好的信誉和较强的风险防范能力。4.出让方应具有建设银行核定的金融机构授信额度，且信贷资产受让后出让方的占用额度不超过其授信总额。16.2.3.1.3出让方提交材料1.出让方经年检的营业执照和经营金融业务许可证复印件。2.监管机关对出让方出具有的《信贷款资产转让业务资格的证明备案回复通知书》复印件。3.《中国建设银行信贷资产转让业务申请书》。4.拟转让信贷资产的借款合同、担保合同、抵/质押权利凭证副本（复印件）和借款借据副本（复印件）等相关文件副本或复印件，复印件需加盖出让方公章。5.出让方还需提交有关借款人以下材料：借款人企业营业执照复印件、法人代码证书复印件、法定代表人身份证明、签字样本复印件、贷款证（卡）复印件、上三个年度及近期会计师事务所审计报告和财务报表，新设企业应提交会计师事务所验资证明和税务登记证明复印件，复印件需加盖出让方公章。6.出让方出具的借款人和担保人无重大诉讼的证明。7.建设银行要求的其他材料。16.2.3.2调查评价调查评价工作由二级分行（含）以上机构业务部门负责。1.机构业务部门客户经理收到出让方提交的申请材料后，对相关文件进行业务性审查。118中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让2.信贷经营部门配合机构业务部门对信贷资产进行审查，拟受让的信贷资产按照五级分类原则应为尚未到期的正常类贷款。3.对于符合条件的拟受让信贷资产，由机构业务部门形成《中国建设银行回购型信贷资产受让业务审查报告》（见附件2-16-11）。4.机构业务部门完成审查报告后，会同经办行的价格管理部门，在综合考虑我行资金成本、市场供求状况等相关因素后，提出受让资产的价格建议并由同级价格管理部门审核后，由机构业务部门与出让方充分协商，确定双方可接受的拟转让价格。5．由机构业务部门将《中国建设银行信贷资产转让业务申请报告》、审查报告及价格逐笔逐级报总行审批。16.2.3.3审批1.各级行按照总行规定的信贷审批权限审批。2.回购型信贷资产受让业务纳入中国建设银行对金融机构授信额度管理，由各额度使用管理部门（总行机构业务部门或金融机构客户主办分行）在总行审批通过的授信额度内进行审核，办理具体业务时由一级分行机构部逐笔申请出让方额度；总行价格管理部门负责对转让价格进行审批。32.回购型信贷资产转让受让业务授信额度报批具体申请流程如下：（1）一级分行机构业务部门将《中国建设银行回购型信贷资产受让业务审查报告》及《中国建设银行回购型信贷资产受让业务额度使用申请书》（见附件2-16-12）报各额度使用管理部门（总行机构业务部或金融机构客户主办分行）总行机构业务部门。申请中除提出申请的额度外，还需对出让受让信贷资产的理由和拟出让受让价格的合理性出具意见。（2）各额度使用管理部门（总行机构业务部或金融机构客户主办分行）总行机构业务部门在审核同意后，根据行内有关规定及部门授权向分行发出《中国建设银行回购型信贷资产受让业务额度审核复函》（见附件2-16-13）。16.2.3.4转让1.签约（1）经办行收到总行办妥的批准文件后，在签订回购合同前，经办行应要求出让方提交经其有权签字人签名并盖章的《债权转让通知书》。（2）出让方提交经其有权签字人签名并盖章的《债权转让通知书》后，我行与出让方签订《回购型信贷资产转让合同》（见附件2-16-14），并由经办行和出让方有权签字人签字、加盖公章。合同本文采用总行规定的统一格式。债权转让通知书作为《回购型信贷资产转让合同》的见附件。（3）经办行与出让方签署转让协议后，必须在签署后的3个工作日内报总行机构业务部门备案。如果接到总行批复办妥的批准文件后，分行未能与出让方签署相关协议，应及时以书面形式报告各额度使用管理部门（总行机构业务部或金融机构客户主办分行）总行机构业务部门，以便总行及时调整和恢复出让方的授信额度。2.借款合同及相关权利凭证移交出让方将转让信贷资产项下的借款合同副本、保证（抵/质押）合同副本、抵/质押权利凭证副本（复印件）和借款借据副本（复印件）交我行收执，并填写《中国建设银行信贷资产转让标的清单》。3.开立账户出让方应于《回购型信贷资产转让合同》签订之日在受让方处开立存款专用账户，出让方履行回购义务前，凡借款人归还的款项应当且仅能进入该账户，该账户不得撤销、转移或质押给任何第三方。出让方同意该专用账户由受让方监管，受让方有权对该账户实施监控。在出让方完全履行回购义务前，未经受让方书面同意，该账户内资金不得支出，不得质押给第三人，也不得用于清119中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让偿或抵销第三人的债权或用于其他用途。4.受让价款划拨机构业务部门在办妥上述文件移交手续后，出具《中国建设银行信贷资产转让业务转让价款划拨通知单》，一联由计财部门留存，一联由信贷经营部门留存，一联由机构业务部门留存，一联连同《回购型信贷资产转让合同》送会计柜台，作为受让价款划拨的依据，由会计结算部门办理划款手续，并根据合同约定将转让价款划入出让方指定账户。会计管理部门还需根据回购合同项下的《中国建设银行信贷资产转让标的清单》对信贷资产登记表外账目。16.2.3.5回购16.2.3.5.1正常回购回购到期日，出让方将转让价款及回购利息划给我行，履行回购义务；我行收妥转让价款及回购利息后，应将预留的债权转让通知书、借款合同及担保合同副本等文件返还出让方。出让方履行回购义务后，出让方对其在我行开立的账户内资金方可进行处置。16.2.3.5.2回购到期前，借款人要求提前还款的处理回购到期前，借款人要求提前还款的，出让方在接到借款人提前还款的申请后应立即通知我行并征得我行同意。我行有权采取以下任意一种处理方式：1.要求出让方将借款人提前还款的款项立即划入出让方在我行开立的专用账户由我行进行监管。2.要求出让方立即履行提前回购义务。我行应向出让方发出《中国建设银行信贷资产转让业务提前回购通知书》（见附件2-16-15），通知出让方在规定日期提前回购。借款人提前还款日即提前回购日，出让方将转让价款及回购利息划给我方，履行回购义务；我行收妥转让价款及回购利息后，应将债权转让通知书正本、借款合同和担保合同副本等文件返还出让方。出让方提前履行回购义务后，出让方对其在我行开立的专用账户内资金方可进行处置。15.2.3.5.3回购到期前，出让方或我方要求提前回购的处理出让方或我方应提前五个工作日以书面形式通知对方，如对方同意提前回购，出让方和我方可协商确定提前回购日。提前回购日，出让方将转让价款及回购利息划给我方，履行回购义务；我方收妥转让价款及回购利息后，应将债权转让通知书、借款合同及担保合同副本等文件返还出让方。16.2.3.5.4如发生以下情况，我行可要求出让方提前回购，并按照信贷资产转让合同的约定向我行支付违约金。1.出让方向我行提供的信贷资产材料有虚假或隐瞒重要事实的情况。2.出让方不履行信贷资产转让合同规定义务。16.2.3.5.5逾期回购出让方未能按期回购，我行应向出让方发出《中国建设银行信贷资产转让业务逾期回购催收通知书》（见附件2-16-16），并自回购日次日起根据转让合同约定的罚息利率向出让方计收逾期利息。同时，各分行应采取有力措施催收并将情况及时通知总行机构业务部。出让方未能按期回购的，我行应及时向借款人、担保人发出出让方预留在我行的“债权转让通知书”，并有权扣划出让方在我行开立的由我行进行监管的账户内所有资金。16.2.3.5.6操作要求1.回购到期前，机构业务部门应会同信贷经营部门对借款人的经营情况进行及时了解和跟踪。120中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让2.回购完毕，各一级分行机构业务部门应于5个工作日内将《中国建设银行回购型信贷资产转让业务额度到期通知书》（见附件2-16-17）报各额度使用管理部门（总行机构业务部或金融机构客户主办分行）总行机构业务部，以便总行调整和恢复出让方的授信额度。16.2.4回购型信贷资产出让业务操作程序和要求16.2.4.1资产转让报批1.由二级分行（含）以上机构业务部门会同信贷经营部门、价格管理部门和风险管理部门，根据我行信贷政策和贷款结构调整的需要，综合考虑我行资金成本、市场供求状况等相关因素，对出让信贷资产进行全面分析，提出出让资产的理由和价格建议并由同级价格管理部门审核后，由机构业务部门与具备信贷资产转让业务资格贷款业务资格的金融机构进行商洽，达成出让信贷资产的意向。经办行机构业务部门提写《中国建设银行信贷资产转让业务申请报告》，并逐级上报总行资债委。申请中主要对出让信贷资产的合理性和拟出让价格出具意见。2.经办行机构业务部门会同价格管理部门将拟出让信贷资产价格建议逐笔逐级报总行价格管理部门审批。16.2.4.2转让16.2.4.2.1签约经办行收到总行批准文件后，与信贷资产受让方签订《回购型信贷资产转让合同》，由经办行和受让方有权签字人签字、加盖公章。合同本文可以参照总行规定的统一格式。若为非标准格式合同，应按照《中国建设银行法律性文件审查工作管理办法（试行）》的规定执行。16.2.4.2.2借款合同及相关权利凭证移交签约后，机构业务部门负责借款合同及相关权利凭证的移交工作。经办行根据受让方要求，将回购信贷资产项下的借款合同副本、保证（抵/质押）合同副本等文件交受让方收执，并附列《信贷资产转让标的清单》。16.2.4.2.3收款办妥签约及有关文件移交后，由机构业务部门负责根据合同约定的付款日期敦促受让方支付受让价款，由会计结算部门办理收款手续。16.2.4.3回购期间贷款管理信贷资产回购期间，信贷经营部门按照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.5规定继续履行贷后管理职责，对借款人及担保人的经营状况和财务状况进行跟踪监测，并与受让方保持密切联系。16.2.4.4回购16.2.4.4.1正常回购回购到期日，我行将转让价款及回购利息划入受让方指定账户，履行回购义务；我行履行回购义务后，收回借款合同副本、保证（抵/质押）合同副本等文件。16.2.4.4.2回购到期前，借款人要求提前还款的处理。按照回购型信贷资产转让合同的约定执行。16.2.4.4.3回购到期前，我行或出让方要求提前回购的处理。我行或出让方应提前五个工作日以书面形式通知对方，如对方同意提前回购，我行应与出121中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让让方协商确定提前回购日。提前回购日，我行向受让方支付转让价款及利息，履行回购义务；我行收回借款合同副本、保证（抵/质押）合同副本等文件。附件2-16-1第号债权转让通知书________________公司：我行于年月日与中国建设银行签订了《回购型信贷资产转让合同》（第号），根据合同约定，我行已于当日将与你公司签订的借款（担保）合同（第号）项下债权出让给中国建设银行。从收到本通知之日起，你公司应向中国建设银行继续原借款（担保）合同项下的还款（担保）责任，并与中国建设银行重新办理抵/质押登记手续。122中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让从收到本债权转让通知之日起，你公司应将原借款合同项下应付本息归还给中国建设银行，请于原借款合同约定的还款日将款项付至如下账户，账户名称：，账号：。请你方在接到本通知5个工作日内，签署回执并加盖公章后，退还中国建设银行。法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：行（公司）（公章）：年月日_____________________________________________________________________回执中国建设银行行：我方已收悉贵行代发送的《债权转让通知书》（第__号）。我方同意继续向贵行履行原借款（担保）合同（第__号）项下的还款（担保）责任，并与贵行重新办理抵/质押登记手续。借款人同意从收到本债权转让通知之日起，于原借款合同约定的还款日将应付本息归还至本债权转让通知书中指定的账户。特此函复。公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日附件2-16-2中国建设银行信贷资产转让业务申请书年月日申请人名称法定代表人注册资本营业执照号金融许可证号转让金额（大写）转让方式□回购□买断如为回购方式，请填写以下栏位123中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让回购期限转让贷款笔数□单笔□多笔如为买断方式，请填写以下栏位是否为原贷款提供担保□是□否转让贷款笔数□单笔□多笔申请转让原因转让资金用途申请人：（公章）法定代表人（或授权代理人）：年月日机构业务部门意见公章年月日信贷经营部门意见公章年月日分行意见公章年月日124中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-3中国建设银行信贷资产转让业务内部移交清单转让方式：□受让□出让序号文件名称是否提交是否原件备注1中国建设银行信贷资产转让业务申请书2借款合同3担保合同4抵、质押权利凭证5借款人同意贷款转让的书面确认函6担保人同意贷款转让的书面确认函7借款人同意签订补充合同的书面确认函8担保人同意签订补充合同的书面确认函注：根据信贷资产转让方式，请在相应栏位选择打√。移交部门：接收部门：移交人：接收人：交接日期：年月日125中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-4中国建设银行信贷资产转让业务申请报告一、基本情况（一）转让的原因和目的。（二）对方的经营状况、盈利能力和抗风险能力的分析。二、借款人和担保人分析重点对受让业务项下的借款人和担保人进行尽职尽责调查，如借款人为我行客户，可在原有客户调查报告的基础上进一步明确与受让相关的部分。三、对信贷资产进行分析对拟转让的信贷资产质量进行评价。四、转让价格主要为转让价格分析（平价、溢价或折价，回购业务项下还包括回购利率）。五、基本评价（一）办理信贷资产转让业务对分行现有信用结构的分析。（二）办理信贷资产转让业务的盈利能力及风险分析。（三）提出信贷风险防范的手段及措施。六、意见及管理措施127中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-5买断型信贷资产转让合同（参考文本）合同编号：出让方（甲方）：住所：邮编：法定代表人：传真：电话：受让方（乙方）：中国建设银行住所：邮编：法定代表人：传真：电话：128中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》及其他相关法律和法规，经协商一致，甲乙双方就信贷资产转让（下称“转让”）事宜订立本合同，以兹共同遵守。本合同以见附件中《信贷资产转让标的清单》中所列的甲方与各借款人签订的借款合同及其担保合同为基础，原借款合同正本、保证合同正本或抵/质押合同正本、抵/质押权利凭证正本、借款借据正本、借款人与担保人签署的债权转让通知书回执原件、甲方与借款人（担保人）签署的补充合同以及乙方支付给甲方的信贷资产转让价款的划款凭证为信贷资产买断合同的见附件。第一条定义与解释（一）本合同所称买断型信贷资产转让业务是指乙方依据协议约定购入甲方的信贷资产后，由借款人（担保人）直接向乙方履行借款合同（担保合同）项下的还款义务，直至清偿全部债务。（二）本合同所称转让标的为甲乙双方协商同意转让的信贷资产。（三）本合同所称转让价款为转让时经甲乙双方协商一致的信贷资产交易价款。第二条信贷资产转让甲方自愿将其拥有的《信贷资产转让标的清单》项下的信贷资产债权转让（以下称“债权转让”）给乙方，与债权转让相关的从债权（包括但不限于担保债权、违约金债权、损失赔偿债权、利息债权）随同主债权一同转让。本合同自签订之日起，《信贷资产转让标的清单》项下的信贷资产债权在甲乙双方间发生转让。第三条转让价款（一）本合同项下的转让价款为（币种）元（大写）。（二）转让价款支付的前提条件：1.就本合同所述的借款合同至今尚未发生违约事件，尚无任何争议的发生。2.甲方已将本合同所述的借款合同正本、保证合同正本或抵/质押合同正本，抵/质押权利凭证正本、借款借据正本、借款人与担保人签署的债权转让通知书回执原件及甲方与借款人（担保人）签署的补充合同交乙方收执，且上述材料的真实性已确认无误。3.已办理抵/质押变更登记手续，抵押/质权人由甲方变为乙方。4.双方约定的其他划拨信贷资产转让价款的前提条件：。（三）乙方在满足甲方上述前提条件后个工作日内将本合同项下转让价款一次性划入甲方指定账户：129中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让户名：账号：开户行：第四条利率及计息乙方在接受债权转让后，对借款人仍执行原借款合同确定的利率和计息方式。第五条甲方的权利和义务一、甲方的权利甲方转让信贷资产并办妥相关手续后，有权利收取本合同约定的转让价款。二、甲方的义务（一）甲方所转让的信贷资产主合同及担保合同应无任何瑕疵，也不存在乙方行使权利的限制。该债权真实、合法、有效，所转让信贷资产的主合同及担保合同依法可以转让，且未转让给他人。合同中未约定债权不得转让或类似条款；所转让信贷资产的抵押、质押物未重复抵押或质押给第三方；借款人及担保人均认同本合同项下的信贷资产转让行为。（二）甲方已经如实告知乙方有关债权债务的真实情况，未隐瞒与签署本合同有关的重要事实，未提供任何虚假情况。甲方保证向乙方所披露的信息及所提供的全部文件、单据、资料完整、真实、合法、有效。（三）甲方保证此前对借款人所欠债务未行使解除权、抵销权、免除权及变更权。（四）在本合同签订后甲方应立即将转让的信贷资产所有借款合同、担保合同、信贷档案等资料的正本完整地移交给乙方。（五）甲方应于本合同签订后小时内向借款人、担保人发出债权转让通知书，并取得其签署的回执交乙方收执。（六）甲方应保证其所转让的信贷资产均为尚未到期的正常贷款，借款人信誉良好，无拖欠银行贷款及逃废债务的不良记录。（七）在乙方支付转让价款之前，甲方应办妥抵押/质押变更登记手续，并将有关权利凭证交乙方收执。（八）甲方应当就其与借款人间存在的或即将发生的任何借款合同纠纷书面提请乙方特别注意，甲方与借款人间不存在未提请乙方特别注意的未解决的任何借款合同纠纷。（九）本合同生效后，甲方变更住所地及名称时，应在5日内书面告知乙方。第六条乙方权利与义务一、乙方的权利（一）乙方有权审查受让信贷资产状况。130中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（二）乙方有权对甲方与借款人、担保人签订的借款合同、担保合同进行审查，发现对乙方不利的条款时，有权要求甲方与借款人、担保人签订补充合同，否则乙方有权拒绝受让该笔信贷资产。二、乙方的义务（一）乙方应按照约定.将信贷资产转让价款划入甲方指定账户。（二）本合同生效后，乙方变更住所地及名称时，应在5日内书面通知甲方。第七条甲方声明与保证（一）甲方是依照中华人民共和国法律依法成立的金融机构，持有有效的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，可以依法从事信贷业务，具备信贷资产转让业务资格。（二）甲方已经获得签署本合同所应有的内部授权，不违反甲方所在国家（地区）的法律、法规、政策和甲方公司章程的规定。第八条乙方声明与保证（一）乙方是依照中华人民共和国法律成立的金融机构，持有有效的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，可以依法从事信贷业务，具备信贷资产转让业务资格。（二）乙方已经获得签署本合同所应有的内部授权，不违反乙方所在国家（地区）的法律、法规、政策和乙方公司章程的规定。第九条保密条款甲乙双方对于本合同及与本合同有关的事项承担保密义务，未经一方当事人书面同意，另一方当事人不得将本合同的任何有关事项向本合同以外的第三方披露，但以下情况除外：（一）履行信贷资产转让业务告知义务，向债务人及担保人披露拟转让的信贷资产信息。（二）披露给在正常业务中所雇用的审计和法律等工作人员。（三）该文件和资料可由公开途径获得，或者该资料的披露是法律法规所要求的。（四）向法院的诉前披露或类似披露程序的要求或根据所采取的法律程序进行的与本合同有关的披露。第十条合同的变更与解除本合同生效后，甲、乙双方中的任何一方不得擅自变更或提前解除本合同。如需变更或解除本合同，应经双方协商一致，并达成书面协议，但本合同另有约定的除外。第十一条违约处理甲方违反本合同第五条中约定的义务、第七条“声明与保证”任一事项或本合同约定的其他义务，乙方有权视甲方违约情节轻重，采取以下任一项或多项措施：（一）要求甲方限期纠正上述违约行为。（二）要求甲方赔偿因甲方违约而给乙方造成的损失。131中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（三）乙方有权解除本合同。（四）按转让价款的向甲方收取违约金。（五）其他法律规定或允许的违约责任方式。因甲方违约致使乙方采取诉讼方式实现债权的，甲方应承担乙方为此支付的诉讼费、律师费、差旅费及其他为实现债权而发生的一切费用。在甲方完全履行本合同义务的情形下，乙方未按本合同约定期限向甲方支付转让价款的，甲方有权向乙方收取违约金，违约金按逾期支付的转让款项乘以逾期天数乘以万分之计算。第十二条其他约定事项：。第十三条争议的解决本合同在履行过程中如发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方住所地人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍需履行。第十四条合同的生效本合同经甲方法定代表人(负责人)或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效。第十五条附则本合同一式两份，甲方、乙方各执一份。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（负责人）法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：或授权代理人（签字）：年月日年月日132中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-6中国建设银行信贷资产转让标的清单单位：万元主债务人名称贷款本金数额币种贷款期限主要债权凭证备注合同凭证主要凭证主合同编号及名称从合同编号及名称抵、质押权利凭证其他凭证合计制表人：联系电话：填制日期：负责人：133中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-7中国建设银行信贷资产转让业务转让价款划拨通知单部：根据我行与_______________银行/公司签订的《信贷资产转让合同》（第号），信贷资产转让涉及的相关手续已办妥，需办理该合同项下转让价款划拨手续。请于年月日将本合同项下转让价款币种金额_______________（大写）划入以下指定账户：户名：账号：开户行：经办人签字：部门负责人签字：部门公章：年月日134中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-8第号中国建设银行信贷资产转让通知书——————————————————————————————————_________________公司：我行于年月日与贵公司签订了借款合同╱担保合同（第号），币种金额_______________（大写），期限为年月日到年月日止，利率为。本行拟将此笔贷款转让给__________________银行(公司)，信贷资产转让后，贵公司需向__________________银行(公司)继续履行原借款（担保）合同项下的全部义务。请你方在接到本通知的5个工作日内，签署回执并加盖公章后，退还我行（部）。中国建设银行行（部）（公章）年月日_____________________________________________________________________回执中国建设银行行（部）：我方已于_____年_____月_____日收悉贵行发送的《中国建设银行信贷资产转让通知书》（第号）。我方同意你行上述信贷资产转让事项。特此函复。公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日135中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-9中国建设银行信贷资产转让业务同意签署补充合同确认函——————————————————————————————————中国建设银行行：我公司于年月日与你行签订了借款合同╱担保合同（第号），币种金额_______________（大写），期限从年月日到年月日止。贵行准备将此笔贷款转让给银行（公司），我公司同意你行提出的合同更改事项（见见附件），并同意与你行签署补充合同，我公司承诺履行原借款（担保）合同以及补充合同项下的全部义务。特此声明公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日见附件：合同更改事项136中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-10第号中国建设银行信贷资产债权转让通知书———————————————————————————————_________________公司：我行于年月日与银行（公司）签订了《信贷资产转让合同》（第号），根据合同约定，我行已于当日将与你公司签订的借款（担保）合同（第号）项下债权出让给银行（公司）。从该日后，你公司应向______________银行(公司)继续履行原借款（担保）合同项下的还款（担保）责任，并与______________银行(公司)重新办理抵/质押登记手续。请你方在接到本通知5个工作日内，签署回执并加盖公章后，退还我行（部）。中国建设银行行（部）（公章）年月日_____________________________________________________________________回执中国建设银行行（部）：我方已于_____年_____月_____日收悉贵行发送的《中国建设银行信贷资产债权转让通知书》（第号）。我方同意继续向______________银行(公司)履行原借款（担保）合同（第号）项下的还款（担保）责任，并与______________银行(公司)重新办理抵/质押登记手续。特此函复。公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日附件2-16-11137中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让第号中国建设银行回购型信贷资产受让业务审查报告一、出让方基本情况1.名称2.成立时间年月日3.地址4.法定代表人5.营业执照号6.金融许可证号7.注册资本8.主要业务范围9.在当地市场经营情况10.与分行主要业务往来情况11.与我行各项业务往来过程中有无违约现象12.其他二、申请回购型信贷资产受让业务额度相关信息1.拟申请额度2.回购期限3.回购利率4.回购累计余额5.回购履约情况6.其他三、分行审查意见138中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让经营岗位责任人：经营主责任人：审批责任人：中国建设银行分行（公章）年月日注：经营岗位责任人指该业务的经办和复核人员，经营主责任人指分行该业务经营部门的负责人，审批责任人指分行负责审批该业务的行领导。139中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-12第号中国建设银行回购型信贷资产受让业务额度使用申请书总行机构业务部或xx分行：我分行客户银行（公司）拟向我分行申请办理回购型信贷资产转让业务，回购金额人民币万元，额度有效期，回购期限为，为此，特申请使用银行（公司）万元的额度。分行联系人：联系电话：传真：附：回购型信贷资产受让业务审查报告中国建设银行分行（公章）年月日141中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-13中国建设银行回购型信贷资产受让业务额度审核复函编号：建机×××××号申请行：分行业务编号：出让方：分行：同意你分行使用（银行/公司）万元的回购型信贷资产受让业务额度，效期为，你分行据此与出让方商谈签署相关信贷资产转让协议，并办理合同项下贷款转让业务。你分行与出让方签署的合同必须在签署后的3个工作日内传真至总行机构业务部我行（部）备案。如果接到我行（部）总行批复同意后，你分行未能与出让方签署相关协议，应及时以书面形式报告我行（部）总行机构业务部，以便总行及时调整和恢复出让方的额度。你分行要建立严密的内控制度，严格遵守各项业务管理规定，切实防范风险，保证我行资金安全。如发现出让方资信状况发生变化，应立即上报我行（部）总行机构业务部。中国建设银行机构业务部或xx分行（公章）年月日142中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-14回购型信贷资产转让合同（参考文本）合同编号：出让方（甲方）：住所：邮编：法定代表人（负责人）：传真：电话：受让方（乙方）：中国建设银行住所：邮编：法定代表人（负责人）：传真：电话：根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》及相关法律和法规，经协商一致，甲乙双方就信贷资产转让（下称“转让”）事宜订立本合同，以兹共同遵守。本合同以见附件中《信贷资产转让标的清单》中所列的甲方与各借款人签订的借款合同及其担保合同为基础，原借款合同副本、保证合同副本或抵/质押合同副本、抵/质押权利凭证副本（复印件）、借款借据副本（复印件）、债权转让通知书以及乙方支付给甲方的信贷资产转让价款的划款凭证为信贷资产回购合同的见附件，没有副本文件的，应为加盖甲方公章的正本复印件。第一条定义与解释143中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（一）本合同所称回购型信贷资产转让业务，指依据协议约定，甲方在出让信贷资产的同时，与乙方约定在将来一个确定的日期，以约定价格无条件购回其出让给乙方的信贷资产。（二）本合同所称转让标的为甲乙双方协商同意转让的信贷资产。（三）本合同所称转让价款为转让时经甲乙双方协商一致的信贷资产交易价款。第二条信贷资产转让（一）甲方向乙方申请信贷资产转让时，应当向乙方提交《信贷资产转让业务申请书》以及乙方要求提供的借款人有关资料，相关借款合同、担保合同副本或复印件等。（二）自本协议签订之日起，《信贷资产转让标的清单》项下的信贷资产主债权及从债权（包括但不限于担保债权、违约金债权、损失赔偿债权、利息债权）由甲方转让给乙方，债权转让在甲乙双方之间生效。（三）在签署本合同之前，甲方应按照乙方要求填写并向乙方提交经其有权签字人签字并盖章的《债权转让通知书》。乙方暂不将《债权转让通知书》寄送借款人、担保人。但在甲方不履行回购义务时，乙方有权向借款人及担保人发出该通知。第三条账户监管甲方应于本合同签订之日在乙方开设专用存款账户，户名，账号：。甲方完全履行回购义务前，凡本资产转让协议所涉借款人归还的任何款项应当且仅能进入该账户，该账户不得撤销、转移或质押给任何第三方。甲方同意该专用账户由乙方监管，乙方有权对该账户实施监控。在甲方完全履行回购义务前，未经乙方书面同意，该账户内资金不得支出，不得质押给第三人，也不得用于清偿或抵销第三人的债权或用于其他用途。第四条转让价款（一）本合同项下的转让价款为（币种）元（大写）。（二）转让价款支付的前提条件：1.本合同所述的借款合同至今尚未发生违约事件，尚无任何争议或纠纷的发生。2.甲方已将本合同所述的借款合同副本、保证合同副本或抵/质押合同副本、抵/质押权利凭证副本（复印件）以及借款借据副本（复印件）交乙方收执，且上述材料的真实性已确认无误。3、甲方已将经有权签字人签字并盖章的债权转让通知书交乙方收执。4.双方约定的其他划拨信贷资产转让价款的前提条件：。（三）乙方在甲方满足上述前提条件后个工作日内将本合同项下转让价款一次性划入甲方指定账户：户名：账号：144中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让开户行：第五条信贷资产回购利率及计息（一）本合同执行的年利率为%。（二）本合同项下转让价款的起息日为转让价款划至甲方指定账户之日。本合同项下转让价款按日计息。第六条回购（一）甲乙双方约定本合同项下的转让期限为天。本合同签订之日为信贷资产转让日，年月日为信贷资产回购日，回购金额为转让价款加上回购利息，共计（币种）元（大写）。（二）甲方应于回购日将本合同项下转让价款和回购利息一次性划入乙方指定账户：户名：账号：开户行：回购日，甲方履行完回购义务后，甲方对其在乙方开立的专用账户内资金方可支出或进行其它处置。乙方应将预留的债权转让通知书正本、借款合同及担保合同副本等文件返还甲方。第七条借款人提前还款借款人提前还款时，甲方应在接到借款人提前还款的申请后于一个工作日内立即通知乙方并征得乙方同意。乙方有权采取以下任意一种处理方式：（一）要求甲方将借款人提前还款的款项立即划入甲方在乙方开立的专用账户由乙方进行监管。（二）要求甲方立即履行提前回购义务。借款人提前还款日即提前回购日，甲方将转让价款及回购利息划给乙方，履行回购义务；乙方收妥转让价款及回购利息后，应将债权转让通知书、借款合同和担保合同副本等文件返还甲方。甲方提前履行回购义务后，甲方对其在乙方开立的专用账户内资金方可进行处置。第七条提前回购（一）发生下列情形之一的，乙方有权要求甲方提前回购其转让给乙方的全部信贷资产：1.甲方或借款人生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购或还款义务的。2.甲方或借款人依法申请或被第三方申请破产、重组、托管或其他类似法律程序，或者发生合并、分立、重组、兼并、收购、破产等情形。3.甲方或借款人出现的其他可能影响乙方行使债权的情形。甲方应在接到乙方提前回购通知后的五个工作日内，按照合同约定向乙方履行支付回购价款的义务，乙方随后将提前回购的信贷资产项下债权转回给甲方。（二）甲方提前回购应该按照实际用款天数及本合同第五条确定的回购利率计算利息，并应于回购当日将本合同项下转让价款和提前回购利息一次性划入第六条中乙方指定账户。甲方履145中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让行完回购责任后，可取回债权转让通知书、借款合同及担保合同副本文件或复印件。（三）除依本条第（一）款、第七条、乙方采取违约救济措施或本合同约定的其它情形而导致的甲方提前回购的情形外，甲方或乙方要求提前回购时，须提前五个工作日向对方提出书面申请，经对方同意，可提前回购。第九条逾期回购（一）甲方若在回购日未能按照本合同规定履行回购义务，乙方有权自回购日次日起按照的日利率向甲方计收逾期利息，逾期利息＝逾期未付款金额×逾期利率×逾期天数。（二）甲方未履行回购义务的，乙方有权代甲方向借款人和担保人发出依本合同约定留存的《债权转让通知书》，要求借款人向乙方承担还本付息责任，担保人承担其担保责任。（三）甲方未按时履行回购义务的，乙方有权扣划甲方在乙方开立的专用账户内资金以及直接从甲方在乙方所有营业机构开立的账户上扣收本合同约定的甲方应回购而未购回的转让价款、回购利息和逾期利息等应付费用。甲方账户余额不足以扣划的，乙方有权采取法律手段进行追收。第十条甲方承诺与保证为保证本合同的全面履行，甲方在本合同有效期内向乙方作如下承诺和保证：（一）甲方是依照中华人民共和国法律成立的金融机构，持有有效的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，可以依法从事信贷业务，具备信贷资产转让业务资格贷款业务资格。（二）甲方已经获得签署本合同所应有的内部授权，不违反甲方所在国家（地区）的法律、法规、政策和甲方公司章程的规定。（三）甲方应如实告知乙方有关转让信贷资产的真实情况，未隐瞒与订立本合同有关的重要事实，未提供任何虚假情况。向乙方所披露的信息及所提供的全部文件、单据、资料完整、真实、合法、有效。（四）甲方对转让的信贷资产项下债权与借款人未约定抵销、禁止或限制转让该债权，并保证也不增加类似约定；未经乙方书面同意，不得对借款合同中涉及借款金额、还款日等可能影响乙方债权的要素进行更改。（五）甲方所转让的信贷资产项下债权不存在任何瑕疵，也不存在乙方行使权利的限制，该债权真实、合法、有效；甲方未对该债权设立抵押、质押或其他任何担保，且未转让给他人。（六）甲方应在回购日按照合同约定履行回购义务。借款人是否按照借款合同约定清偿信贷资产本息，均不影响甲方在本合同项下对乙方按期履行回购责任。（七）回购合同签订前及回购期间，甲方应如实向乙方通报甲方及借款人的经营及财务状况，如甲方故意隐瞒重大事项的，乙方有权随时要求其无条件回购。甲方或借款人发生可能影响甲方回购能力的重大事项，如重组、兼并、收购、撤销和破产清算等，或者经营不善发生严重亏损，以及与第三方卷入重大诉讼或仲裁程序及其它法律纠纷，应立即通知乙方。根据事件的影响程度，乙方可以要求甲方无条件立即承担回购责任。146中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（八）本合同签订后，未经乙方同意，甲方不得以任何形式减免借款人的债务。（九）甲方应当就其与借款人间存在的或即将发生的任何借款合同纠纷书面提请乙方特别注意，甲方与借款人间不存在未提请乙方特别注意的未解决的任何借款合同纠纷。（十）在本合同生效后，甲方或者借款人/担保人变更住所地或名称时，甲方应在5日内书面通知乙方。（十一）应当承担与本合同及本合同项下信贷资产转让、回购有关的律师服务费、保险、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。（十二）对于任何依据本合同发生的甲方应付款项，允许乙方从甲方在乙方所属分支机构开立的账户上扣划。第十一条乙方承诺与保证（一）乙方是依照中华人民共和国法律成立的金融机构，持有有效的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，可以依法从事信贷业务，具备信贷资产转让业务资格。（二）乙方已经获得签署本合同所应有的内部授权，不违反乙方所在国家（地区）的法律、法规、政策和乙方公司章程的规定。（三）在甲方完全履行本合同为其设定的义务、满足信贷资产转让条件的前提下，乙方应按期向甲方支付本合同项下的信贷资产转让价款。（四）在本合同生效后，乙方变更住所地或名称时，应在5日内书面告知甲方。第十二条违约行为出现或发生下列任一事件，均构成或视为甲方违约：（一）甲方违反本合同第三条“账户监管”约定义务。（二）甲方违反第九条“甲方承诺和保证”中的任一事项。（三）甲方未按照本合同约定履行信贷资产回购义务，或当出现第八条所列需提前回购的情况时，未按本合同约定履行提前回购义务。（四）借款人提前还款时，未及时通知乙方或出现其他应通知而未通知乙方的情形。（五）甲方存在欺诈行为或有其他违反诚实信用、平等互利等原则的行为，损害乙方合法的权益。（六）其他甲方违反本合同约定义务的事项。第十三条违约处理甲方违约后，乙方有权视甲方违约情节轻重，采取以下任一项或多项措施：（一）要求甲方限期纠正上述违约行为。（二）要求甲方立即履行回购义务。（三）按本合同约定行使扣划或/和抵销的权利。（四）要求甲方赔偿因甲方违约而给乙方造成的损失。（五）要求甲方立即提前回购全部信贷资产，并有权解除本合同。（六）按转让价款的向甲方收取违约金。147中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让（七）其他法律规定或允许的违约责任方式。因甲方违约致使乙方采取诉讼方式实现债权的，甲方应承担乙方为此支付的诉讼费、律师费、差旅费及其他为实现债权而发生的一切费用。在甲方完全履行本合同义务的情形下，乙方未按本合同约定期限向甲方支付转让价款的，甲方有权向乙方收取违约金，违约金按逾期支付的转让款项乘以逾期天数乘以万分之计算。第十四条保密条款甲乙双方对于本合同及与本合同有关的事项承担保密义务，未经一方当事人书面同意，另一方当事人不得将本合同的任何有关事项向本合同以外的第三方披露，但以下情况除外：（一）披露给正常业务中所雇用的审计和法律等工作人员。（二）该文件和资料可由公开途径获得，或者该资料的披露是国家法律法规所要求的。（三）向法院的诉前披露或类似披露程序的要求或根据所采取的法律程序进行的与本合同有关的披露。（四）履行信贷资产告知义务,向债务人及担保人披露拟转让的信贷资产信息。第十五条合同的变更与解除本合同生效后，甲乙双方中的任何一方不得擅自变更或提前解除本合同。如确需变更或解除本合同，甲乙双方应协商一致，并达成书面协议，但本合同另有约定的除外。第十六条其他约定事项：。第十七条合同争议的解决本合同在履行过程中如发生争议，可以通过协商解决，协商不成，按以下第种方式解决：（一）向乙方住所地人民法院起诉。（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为）,按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍需履行。第十八条合同的生效本合同经甲方法定代表人(负责人)或授权代理人签字并加盖公章及乙方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章后生效。第十九条附则本合同一式两份，甲方、乙方各执一份。148中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（负责人）法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：或授权代理人（签字）：年月日年月日149中国建设银行信贷业务手册第二篇第十六章信贷资产转让附件2-16-15第号中国建设银行信贷资产转让业务提前回购通知书——————————————————————————————————银行/公司：根据我行与贵行/公司签订的《回购性信贷资产转让合同》（第号），由于借款人要求于年月日前偿还贷款，根据合同条款约定，贵行应于年月日进行回购，本金币种金额（大写）。利息币种金额（大写）。我行提请贵行/公司尽快筹措资金，履行回购义务。中国建设银行行（部）（公章）年月日_____________________________________________________________________回执中国建设银行行（部）：我方已于_____年_____月_____日收悉贵行发送的《中国建设银行信贷资产转让业务提前回购通知书》（第号）。我方保证，自收到该通知书后____个工作日内无条件履行回购责任，清偿回购资产的本金和利息。特此函复。银行/公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日150中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-16-16第号中国建设银行信贷资产转让业务逾期回购催收通知书——————————————————————————————————银行/公司：根据_____年_____月_____日与我行签订的《回购型信贷资产转让合同》（第号），此项信贷资产转让业务已于_____年_____月_____日到期，贵行/公司尚未回购合同项下全部信贷资产。请你方抓紧落实回购资金，于接到本通知之日起_____个工作日内无条件履行回购责任，清偿回购资产的本金、利息和罚息，否则，我行将依据合同约定，采取一切法律手段进行追偿，依法维护我行权益。请你方接到本通知后，签署回执并加盖公章后，退还我行（部）。中国建设银行行（部）（公章）年月日_____________________________________________________________________回执中国建设银行行（部）：我方已于_____年_____月_____日收悉贵行发送的《中国建设银行信贷资产转让业务逾期回购催收通知书》（第号）。我方保证，自收到该通知书后____个工作日内无条件履行回购责任，清偿回购资产的本金、利息和罚息。特此函复。银行/公司（公章）：法定代表人（负责人）或授权代理人（签字）：年月日151中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-16-17中国建设银行回购型信贷资产转让业务额度到期通知书出让方名称：总行批复编号：回购型信贷资产转让协议编号：回购项下资金情况：发放日期：到期日：金额：利率：是否按期归还本息：中国建设银行分行部（公章）年月日第十七章保证17.1概述17.1.1定义保证是指建设银行应申请人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由建设银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。向建设银行申请出具保函的企（事）业法人或其他组织是申请人，申请人在建设银行出具保函后成为被保证人；出具保函的建设银行是保证人；保函上的抬头人是受益人。17.1.2种类17.1.2.1按受益人的性质划分：1.境内保证。受益人为境内企业（事业）法人或其他组织的保证（境内外资金融机构152中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证除外）。建设银行不得办理以系统内分支机构为受益人的保证业务（总行另有规定的除外）。2.对外保证。受益人为中国境外机构或境内外资金融机构的保证。17.1.2.2按业务品种划分：1.投标保证。建设银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函等，建设银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。2.承包保证。建设银行应承包人的要求，向发包人保证，如承包人在规定的期限内不履行承包合同约定的义务，建设银行将受理发包人的索赔，按照保函约定承担保证责任。3.履约保证。建设银行应施工单位的要求，向工程业主保证，如施工单位不履行合同约定的义务，建设银行将受理工程业主的索赔，按照保函约定承担保证责任。4.预收（付）款退款保证。建设银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，建设银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。5.工程维修保证。建设银行应施工单位的要求，向工程业主保证，如施工单位在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务，或工程质量不符合合同约定而施工单位又不能维修时，建设银行将受理工程业主的索赔，按照保函约定承担保证责任。6.质量保证。建设银行应卖方要求，向买方保证，如货物质量不符合合同约定而卖方又不能更换或维修时，建设银行将受理买方的索赔，按照保函约定承担保证责任。7.来料加工保证及来件装配保证。建设银行应进料方或进件方的要求，向供料方或供件方保证，如进料方或进件方收到与合同相符的原料或元件后，不按合同约定将成品交付给供料方或供件方，又不能以现汇偿付来料或来件的价款及附加的利息，建设银行将受理供料方或供件方的索赔，按照保函约定承担保证责任。8.补偿贸易保证。建设银行应设备进口方的要求，向设备出口方（或设备供给方）保证，如进口方收到与合同相符的设备后未按合同约定将产品交付给设备出口方（设备供给方）或由其指定第三者，又不能以现汇偿付设备款及附加的利息时，建设银行将受理设备出口方（或设备供给方）的索赔，按照保函约定承担保证责任。9.付款保证。（1）在凭货付款的货物买卖中，建设银行应买方的要求，向卖方保证，如货到后经检验与合同相符，买方不支付货款，建设银行将受理卖方的索赔，按照保函约定承担保证责任。（2）在技术交易中，建设银行应受让方的要求，向出让方保证，如受让方在收到技术资料经检验与合同相符后不支付价款或使用费时，建设银行将受理出让方的索赔，按照保函约定承担保证责任。（3）在信用证结算方式下，建设银行应开证申请人的要求，向开立信用证的银行保证，当开证申请人不能向开证行支付信用证项下款项时，建设银行将受理开证行的索赔，按照保函约定承担保证责任。10.延期付款保证。在进口大型设备时，建设银行应买方的要求，向卖方保证，在买方陆续收到国外装船单据达到合同金额一定比例时，如不按照规定时间和金额（加利息）分期支付货款直至清偿完毕，建设银行将受理卖方的付款要求，按照保函约定承担保证责任。11.分期付款保证。建设银行应买方或付款方要求，向卖方或收款方保证，当买方或付款方不按期支付货款时，建设银行将受理卖方或收款方的付款要求，按照保函约定承担保证责任。12.关税保付保证。建设银行应申请人的要求，向海关或海关指定的金融机构保证，如申请人不按期缴纳关税或未执行海关的其他具体规定，建设银行将受理海关或海关指定的金融机构的索赔，按照保函约定承担保证责任。13.保释金保证。建设银行应船方或运输公司的要求，向扣船地法院或港务当局保证，在船方或运输公司不能承担确定的赔偿责任时，建设银行将受理扣押地法院或港务当局的153中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证要求，按照保函约定承担保证责任。14.留滞金保证。建设银行应卖方要求，向预支留滞金的买方保证，如货到后发现规格、数量或品质与合同不符时，建设银行将受理买方的索赔，按照保函约定承担保证责任。15.租赁保证。建设银行应承租方的要求，向出租方保证，如承租方不按期支付租金，建设银行将受理出租方的索赔，按照保函约定承担保证责任。16.借款保证。建设银行应借款方的要求，向贷款方保证，如借款方不按期向贷款方偿还借款本息，建设银行将受理贷款方的索赔，按照保函约定承担保证责任。17.帐户透支保证。建设银行应在国外承包工程的施工企业（公司）的要求，向该工程所在地的银行保证，如施工企业在银行开立透支账户后在规定期限内不能归还透支款项，建设银行将受理该银行的索赔，按照保函约定承担保证责任。18.债券偿付保证。建设银行应债券发行人的要求,向债券合法持有人保证，如债券到期后该发行人不能偿付债券本息，建设银行将受理债券合法持有人的索赔，按照保函约定承担保证责任。19.出入境备用金保证。建设银行应出入境中介机构的要求，向当地公安机关保证，如该中介机构的服务对象在接受服务过程中的合法权益受到损害，建设银行将根据公安机关的支付要求，按照保函约定承担保证责任。20.财产保全保证。建设银行应申请人的要求，向人民法院保证，如因申请人申请财产保全错误导致被申请人遭受损失的，建设银行将根据人民法院的赔付通知，按照保函约定承担保证责任。21.银行委托保证。建设银行应在我行有金融机构额度的银行的要求，按照该银行提供的保函文本向受益人出具保函并保证，如其债务人不履行约定义务，建设银行将受理受益人的索赔，按照保函约定承担保证责任。22.对外劳务合作备用金保证。建设银行应对外经济合作经营机构的要求，向商务主管部门保证，如该机构的服务对象在接受服务过程中的合法权益受到损害，建设银行将根据商务主管部门的支付要求，按照保函约定承担保证责任。23.其他。经总行批准的其他保证。17.1.3对象保证业务的申请人应为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织、境外金融机构（仅适用于银行委托保证）等。17.1.4条件17.1.4.1申请人条件申请人除符合本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.2的有关规定外，还应同时满足以下条件：1.资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；2.能够向建设银行提供符合要求的反担保;3.申请对外保证的，应具有合法的外汇资金来源。银行委托保证的申请人为在我行有金融机构额度的境内、外银行。17.1.4.2反担保基本条件经办行应按照《中国建设银行保证业务反担保基本条件》（见附件2-17-1）的规定要求申请人提供相应的反担保。以下是三种情况的特殊处理：1.如申请人是国际著名跨国公司在国内新设立的控股企业且在我行未获得信用等级，则可提供足额抵（质）押物或第三方保证作为反担保。国际著名跨国公司是指当年或上一年《财富》杂志评选为世界500强企业，或最近一期标准普尔/穆迪公司评级为BBB/Baa2及以上的公司。2.如债券偿付保证的申请人在我行的信用等级为AAA级，且发行的债券是可转债，可免除反担保。154中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证3.如申请人用定期存单提供质押，可按照质押率折算后替代同等金额的保证金。17.1.5期限由建设银行与申请人具体协商确定。17.1.6用途主要用于需要利用银行信用作为担保的各类活动。但建设银行不得为企业注册资本及股本权益性投资提供保证（国家另有规定的除外）。17.1.7定价和方法17.1.7.1出具保函的费用保函费率及收取方式按照总行有关费率表的规定执行。17.1.7.2修改保函的费用保证期间，被保证人要求修改保函的，已收取的保证费用不再退还。如修改内容不增大保证责任，经办行可不再向申请人收费，也可只收取工本费；如修改内容增大保证责任，经办行应对增加保证责任部分按总行有关规定收取费用。17.2操作程序和要求17.2.1受理17.2.1.1客户申请和资格审查信贷人员应参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.1和2.1.1.2的要求受理客户提出的保证申请，并进行资格审查。17.2.1.2提交材料信贷人员除了参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.3的规定要求客户提供基本材料外，还应提交下列材料：1.申请保证的事项或被保证的合同、协议及相关文件资料；2.使用受益人提供的保函文本格式的，须同时提交受益人的保函文本格式；3.其他要求的材料。银行委托保证的申请材料为委托行出具的保函或备付信用证及有关委托文件。17.2.1.4初步审查信贷人员应参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.1.4规定进行初步审查，并要求符合受理条件的客户填写《出具保函申请书》（见附件2-17-2）。17.2.2调查评价17.2.2.1客户信用评级客户信用评级参照本手册第三篇第一章《客户信用评级》相关规定办理。其中，银行委托保证不须撰写《客户信用评级报告》，但经办行应向总行代理行管理部门了解代理行的资信状况及额度授信情况。17.2.2.2业务评价业务评价参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.2.1.2相关规定办理。着重审查保证事项主合同（或协议）是否真实、有效，涉及保证履约责任的有关条款的约定是否公平合理；根据具体保证事项的种类和特性，审查、分析保证申请人履行主合同155中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证（或协议）的能力条件等是否具备，申请人承担该项目获利预测及出现违约后拟采取的补救措施的可行性等。具体重点审查以下内容：1.投标保证。着重审查招标文件和投标书，标的是否真实，分析投标方中标后，是否有履行合同的能力。2.承包保证。着重审查工程承包合同的内容，分析承包工程的技术难度，拟采取相应方法或措施的可行性，承包方的资质等级，完成国内外同类型工程的情况，承包方按期、按质、按量完成承包任务的可能性。3.履约保证。着重审查施工单位的资质等级情况，分析施工项目的具体情况，履约的技术难度和可能性，施工单位曾经履行同类合同的情况。4.预收（付）款退款保证。如向工程业主出具的保函，着重审查施工企业预收款的用途，审查预收款项是否能真正用于合同约定的材料设备储备，设备制造或工程建设，有无挪用或长期占用拖欠不还的可能；如向买方出具的保函，着重审查卖方（申请人）的货源情况，分析影响卖方不履约的因素及可能性。5.工程维修保证。通过对工程质量监督部门提供的工程质量鉴定书和项目竣工验收报告的分析，了解工程质量是否存在隐患和缺陷，施工企业能够维修及维修后达到业主要求的可能性。6.质量保证。重点调查商品供应方的生产能力和信誉，市场曾对其商品质量的反映情况。7.来料加工保证及来件装配保证。重点审查来料的质量检验及产品样品的确认方式，客户的生产、经营能力，受益人资信状况等。8.补偿贸易保证。围绕产品产出和销售两个环节进行分析，如项目实施所需配套的水电、原辅材料供应、厂房、道路及其他基础设施是否落实；引进设备的性能、质量及设备引进方（客户）的管理能力和技术能力状况如何；产品的市场行情、销路及价格趋势的预测，设备供应方本身的资信能力、财务状况及经营作风等；有无买断协议，是否属于软条款协议。9.付款保证。重点审查被保证人的资信状况、财务状况、资金安排及存款情况，根据付款时间要求，分析被保证人的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要，审查被保证人能否交存符合我行规定的保证金或提供相应的反担保；审查被保证人是否存在重大的诉讼风险或潜在的诉讼风险等。10.延期付款保证。重点审查被保证人的财务状况，根据付款时间要求，分析客户的现金流量在数量及时间上能否保证付款的需要；如需用引进设备投入后产生的效益偿还债务，审查引进设备生产产品的质量情况、销路、回款时间与付款时间的衔接等。11.分期付款保证。重点审查付款方的付款能力、信用状况和负债，有无影响其履约能力的连环债或三角债等。12.关税保付保证。如是对承包国际工程，主要分析影响工程按期完成的因素及可能性；对参加国际展览、展销，主要审查展览期有无延期的可能，申请人有无故意滞留国外的意图；对加工贸易企业，主要审查企业按期完成加工出口的可能性。13.保释金保证。预测本次海上事故的损失及申请人受罚的可能性，通过掌握其财务状况，分析申请人能够承担该损失的能力。14.留滞金保证。重点调查申请人的信誉和生产能力，以前市场对其产品质量、规格和性能的反映情况。15.租赁保证。着重审查客户租赁设备的用途，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的能力。16.借款保证。着重审查借款用途，如果主要依托现有企业财力归还贷款本息，分析申请人现有财务状况；如果主要依托项目效益偿还贷款本息，则应对项目的可行性和盈利性进行全面审查。17.帐户透支保证。重点审查透支金额的用途，分析申请人短期偿债能力。18.债券偿付保证。如是对债券发行人发行一般债券提供保证，应重点分析其偿债能力以及提供的抵、质押物价值或第三方保证人的经营状况和财务能力，审查债券发行方案是否经过有权审批部门的批准以及募集资金的投资项目情况；如是对债券发行人发行可转156中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证换债提供保证，应进行投资价值与股价走势分析，分析其可转换债发行方案是否有利于转股，审查其经营情况和财务状况，并综合考虑其偿债能力和发展前景。19.出入境备用金保证。重点审查中介机构的经营情况，与我行、当地公安机关共同签订的备用金账户管理协议的内容及交存100%保证金的情况。20.财产保全保证。重点审查提出财产保全理由的充分性和提交100%保证金的情况。21.银行委托保证。重点审查申请行的资信情况，该行出具的保函或备付信用证的条款内容以及委托我行出具保函的条款内容。22.对外劳务备用金保证。重点审查对外经济合作经营机构的经营情况，交存100%保证金的情况等。17.2.2.3反担保评价经办行应参照本手册第三篇第三章《信贷担保》的规定对反担保进行调查和评价，并撰写担保评价报告。对于申请人提供银行出具的备付信用证或保函作为反担保的，经办行信贷经营部门须确认这些文件的真实性（或请归口收发涉外电文的业务部门协助，核实国外银行电开的保函或备用信用证的真实性），并由同级以上（含）法律部门审查这些文件内容的规范性。17.2.2.4非标准格式保函文本的审查申请人要求使用非标准格式文本的，经办行须将该文本传真至一级分行法律部门进行审查。一级分行也可根据所辖二级分行法律人员配备情况将部分非标准格式文本审查权授予二级分行。法律部门应于收到传真后1-2个工作日内反馈书面审核意见。17.2.3审批有权审批行按照《法人授权书》确定的信贷审批权限审批。银行委托保证经审批同意后，经办行应上报总行有关部门扣减申请行的额度。17.2.4出具保函17.2.4.1出具保函的前提条件（缺一不可）（银行委托保证除外）1.保证申请经有权审批行审批同意；2.《出具保函协议书》正式签署生效；3.需要提供反担保的，反担保合同正式签署生效，申请人已经办妥抵、质押物权利凭证的登记、转交事宜；4.需报批的对外保证已按照国家有关规定报经外汇管理部门批准。银行委托保证经审批同意后，经办行可直接出具保函。17.2.4.2出具保函的方式境内保函一式三份（一份正本，两份副本），正本交申请人，取得其法定代表人或授权代理人签字并加盖公章的《出具保函收妥确认书》（见附件2-17-6）；副本一份交会计部门登记表外科目明细账，一份由信贷经营部门存查。电开的对外保证项下的保函一式两份，一份由负责国际业务的信贷经营部门发送给通知行后留存，一份交会计部门登记表外科目明细账。出具的保函由建设银行授权的有权签字人签字并加盖行章，电开保函除外。除《债券偿付保函》（见附件2-17-3）、《出入境备用金保函》（见附件2-17-4）、《财产保全保函》（见附件2-17-5）外，其他保函的格式参照《中国建设银行业务合同文本使用手册》。17.2.4.3备案157中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证如经办行不是审批行，经办行应及时将保函复印件报审批行审批部门和信贷经营部门备案。17.2.5保函的修改17.2.5.1受理修改申请被保证人（申请人）需提交《修改保函申请书》(见附件2-17-7)，附受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。如按照建设银行要求需变更反担保的，同时提供变更反担保的意向性文件。17.2.5.2对修改内容的调查和审批信贷经营部门对修改事项进行调查，形成调查报告。对于修改内容属于增大保证责任的，信贷经营部门将《修改保函申请书》、变更反担保的意向性文件、调查报告和原保证的审批意见等资料报有权审批行审批（投标保函延长保证期限除外）。对于修改内容不涉及增大保证责任或申请延长投标保证的保证期间的，信贷经营部门将《修改保函申请书》、修改反担保合同的意向性文件、调查报告和原保证的审批意见等资料报本行主管行领导审批。17.2.5.3出具《保函修改函》修改保函的申请经审批同意后，信贷经营部门根据实际情况，对《出具保函协议书》和相应的反担保合同进行变更、重签或要求被保证人补交保证金后，出具《保函修改函》（见附件2-17-8），作为原保函的有效组成部分。如修改保函涉及增减保证金额的，信贷经营部门应及时书面通知会计部门进行相应的会计处理。17.2.6保函出具后的管理保函出具后，信贷经营部门应参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》的规定进行贷后检查。检查的主要内容包括：1.保证事项进展情况；2.被保证人生产、经营、管理、主要财务指标情况是否正常；3.被保证人在银行存、贷款变化情况；4.反担保人的保证资格与保证能力的变化情况；5.贷款抵（质）押物的保管及其价值变化情况；6.保证金帐户的余额。保证期间，对于在异地承建保函项下工程或履行其他债务的被保证人，经办行可委托当地建行协助了解项目施工或债务履行进展情况，当地建行应予以配合。17.2.7保函的履行保证期间，受益人要求经办行履行保证义务的，经办行信贷经营部门应及时与被保证人联系，并会签同级法律部门（同级未设立法律部门的，报上一级法律部门）对索赔条件进行审核，被保证人不能提出足够的抗辨理由且经办行也无抗辨理由的，经办行信贷经营部门出具审核意见书和履约通知，报主管行领导批准。会计部门凭经主管行领导签字并加盖公章的履约通知对外支付。履约后经办行应及时根据《出具保函协议书》和反担保合同的约定依法主张对被保证人、出质人、抵押人或第三方保证人的反担保债权。经办行因履行保证责任对外垫付资金，会计部门应按逾期贷款利率向被保证人计收利息。158中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证17.2.8保函的失效保函有效期届满、保证义务履行完毕或被保证人和受益人要求终止保函效力时，保函自动失效。根据保函失效的不同情况，信贷经营部门按下列方式进行处理：1.如保函的有效期有明确截止日期的，在该日期后第一个工作日内，信贷经营部门制作《保函失效通知书》（见附件2-17-9），交会计部门凭以销记表外科目明细账；2.如保函的有效期没有明确的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为保函有效期届满的条件的，信贷经营部门应要求被保证人向受益人追回保函正本；如受益人不能退回保函，应由受益人出具保函失效的书面文件（须经其法人代表或授权人签字并加盖公章）。如不能收到退回的保函正本或受益人出具的保函失效的书面文件，信贷经营部门可要求被保证人提供该事件已经发生的证明文件。在上述三种情况下，信贷经营部门均需制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账。3.如建设银行已经根据保函约定履行保证责任，会计部门根据原始凭证填制有关会计凭证并销记表外科目明细账。4.如受益人要求终止保函效力，信贷经营部门制作《保函失效通知书》，交会计部门凭以销记表外科目明细账。《保函失效通知书》一式三份，一份由信贷经营部门留存，一份交保函出具行，一份交会计部门。17.2.9档案管理信贷经营部门应对每一笔保证业务建立明细台帐（包括：编号、保函种类、保证事项、被保证人及受益人名称、保证金额、保证期限、反担保方式、出具日期、审批行、出具行、经办人等），并参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》的要求建档、归档和管理。159中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-17-2中国建设银行保证业务反担保基本条件客户信用等级AAA级AA级A级BBB级BB级及以下；未评级品种有效期反担保1、投标保函——可免担保可免担保可免担保20%保证金+其他担保100%保证金2、承包保函≤1年可免担保可免担保质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金3、履约保函≤1年可免担保可免担保质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金4、预付（收）款退款保函≤1年可免担保可免担保质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证55%保证金+其他担保100%保证金160中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金5、工程维修保函≤1年可免担保可免担保20%保证金50%保证金+其他担保100%保证金〉1年可免担保20%保证金40%保证金55%保证金+其他担保100%保证金6、质量保函≤1年可免担保可免担保质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金7、来料加工或来件装配保函≤1年可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)质押、抵押或第三方保证10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金8、补偿贸易保函≤1年可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)质押、抵押或第三方保证10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金9、付款保函≤3年可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金161中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证10、延期付款保函≤3年可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金11、分期付款保函≤3年可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金12、关税保付保函——10%保证金15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金13、保释金保函——10%保证金15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金14、留滞金保函——可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金15、租赁保函≤1年可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)质押、抵押或第三方保证10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金16、借款保函≤1年可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金1-3年(含)可免担保15%保证金+其他担保20%保证金+其他担保55%保证金+其他担保100%保证金〉3年10%保证金+其他担保20%保证金+其他担保30%保证金+其他担保60%保证金+其他担保100%保证金17、账户透支保函——可免担保10%保证金+其他担保15%保证金+其他担保50%保证金+其他担保100%保证金162中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证18、债券偿付保函(注1)≤3年(含)可免担保质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证50%保证金+其他担保100%保证金〉3年质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证质押、抵押或第三方保证60%保证金+其他担保100%保证金19、出入境备用金保函——100%保证金20、财产保全保函——100%保证金21、银行委托保函——银行开立的备付信用证或保函22、对外劳务备用金保证100%保证金23、其他保函——由总行批准确定163中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-17-2出具保函申请书编号:申请人基本情况单位名称法定代表人地址与联系电话营业执照编号组织机构代码贷款卡(证)开户银行及账号申请保函内容保证事项受益人保证种类保证金额(大写、币种）保证期间保函开立方式拟提供反□保证金保证金数额(大写)□质押质押物名称及价值担保□抵押抵押物名称及价值□第三方保证保证人名称所附资料一、二、三、……建设银行：申请人保证本申请书所陈述的各项内容及所提供的资料真实、合法、有效。申请人签章（公章）：法定代表人或授权代理人签字：日期：年月日附件2-17-3债券偿付保函编号：致债券合法持有人：根据国家有关规定，债券发行人（单位名称）获准发行面额为（大写、币种）的（可转换债券/一般企业债券）。我行接受发行人的申请，愿就其164中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证此次发行债券的到期兑付提供如下保证：一、本保函保证的范围为债券本息、违约金、损害金赔偿金、实现债权的费用及其他应支付的费用。二、本保函的保证期间自年月日至年月日。三、本保函担保的方式为连带责任担保。四、在本保函的有效期内，如债券发行人在债券到期时不能全部兑付债券本息，我行将在收到你方同时符合下列条件的索赔通知后个银行工作日内，凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方索赔的金额：（一）你方的索赔通知必须以书面形式提出，你方可分别或联合提出索赔通知；（二）你方的索赔通知必须在本保函有效期内送达我行；（三）你方的索赔通知必须同时附有：1.声明你方索赔的款额并未由保函申请人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给你方；2.证明保函申请人有上述违约事实的证据或相关的证明材料。五、本保函所附声明条款系本保函的不可撤销、不可变更的组成部分。六、本保函自本行负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。保证人（盖章）：负责人或授权代理人（签字）：签发日期：年月日附件2-17-4出入境备用金保函编号：致受益人：根据我行与你方及（保函申请人）签订的编号为的（合同或协议名称），我行已接受保函申请人的请求，愿就保函申请人开展因私出入境中介活动向你方提供如下保证：一、本保函担保的金额最高不超过（币种、金额大写）。二、本保函担保的方式为连带责任担保。三、本保函的保证期间自年月日至年月日。四、在本保函的有效期内，如你方确认（保函申请人）应对其服务对象合法权益受到损害而支付赔偿或可支付罚款、罚金，我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后个银行工作日内，凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方索赔的金额：（一）你方的索赔通知必须以书面形式提出，索赔通知应由你方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章；165中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证（二）你方的索赔通知必须在本保函有效期内送达我行；（三）你方的索赔通知必须同时附有：1.声明你方索赔的款额并未由保函申请人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给你方；2.证明保函申请人有上述违约事实的证据或相关的证明材料。五、本保函的保证金额将随我行按你方支付通知分次支付而相应递减，当保函保证金额为零时，本保函自动失效。六、本保函所附声明条款系本保函的不可撤销、不可变更的组成部分。七、本保函自本行负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。保证人（盖章）：负责人或授权代理人（签字）：签发日期：年月日附件2-17-5财产保全保函编号：致受益人：因保函申请人（单位名称）一案，拟向你方提出申请，请求对（财产保全被执行人）采取财产保全措施。我行已接受保函申请人的请求，愿就保函申请人上述财产保全措施向你方提供如下保证：一、本保函担保的金额最高不超过（币种、金额大写）。二、本保函担保的方式为连带责任担保。三、本保函的保证期间自年月日至年月日。四、在本保函的有效期内，如保函申请人申请财产保全错误导致被执行人遭受经济损失的，我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后个银行工作日内，凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方索赔的金额：（一）你方的索赔通知必须以书面形式提出，索赔通知应由你方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章；（二）你方的索赔通知必须在本保函有效期内送达我行；（三）你方的索赔通知必须同时附有：1.声明你方索赔的款额并未由保函申请人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给你方；2.证明保函申请人有上述违约事实的证据或相关的证明材料。五、本保函所附声明条款系本保函的不可撤销、不可变更的组成部分。六、本保函自本行负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。保证人（盖章）：166中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证负责人或授权代理人（签字）：签发日期：年月日附件2-17-6出具保函收妥确认书致：中国建设银行我方于年月日收到贵行于年月日向（受益人）出具的编号为的（保函），该保函的出具完全符合我方要求。特此予以确认。被保证人签章（盖章）：法定代表人（负责人）或授权代理人：（签字）年月日167中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-17-7修改保函申请书编号：建设银行：你行于年月日出具的编号为的《保函》（保函的申请人为，受益人为，保证事项为，保证金额为，保证期间为），现因的原因，申请修改以下内容：一、；二、；三、；……对于修改部分，我方将提供（反担保条件）作为反担保。特此申请。附件：受益人要求或同意修改保函的书面文件申请人（法定代表人或授权代理人）签字：盖章：年月日168中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证附件2-17-8保函修改函编号：致（受益人）：根据（申请人）的申请，我行同意对编号为的《保函》作出如下修改：一、；二、；三、；……本修改函对编号为的《保函》未作修改部分，仍以编号为的《保函》内容为准。本修改函作为编号为的《保函》的有效组成部分，具有同样的法律效力。保证人（盖章）：负责人或授权代理人（签字）：签发日期：年月日附件2-17-9保函失效通知书编号：169中国建设银行信贷业务手册第二篇第十七章保证（会计）部门：我行年月日向（受益人名）出具的编号为的保函（保函品种）（对应的《出具保函协议书》合同编号为）因的原因，已经失效，请贵部凭此及时销记对应的表外科目。特此通知。附件：□受益人出具的保函失效的证明文件□保函正本（信贷经营）部门部门主管签字盖章日期170中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类第八章信贷档案管理8.1概述8.1.1定义信贷档案指建设银行在信贷业务的受理、调查评价、审批、发放和贷后管理过程中形成的具有法律意义、史料价值及查考利用价值的资料，包括合同、文件、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等。各类信贷业务的档案资料范围（见附件3-8-1）。信贷档案管理是指信贷档案资料的收集、整理、立卷归档和保管的过程。8.1.2管理原则信贷档案管理实行逐级建档、统一管理的原则。各级行负责收集和管理本级行的信贷档案，每笔信贷业务的全部档案资料原则上集中在经办行。8.1.3管理部门在贷款本息结清或信贷业务执行完毕以前，由信贷业务部门牵头负责信贷档案管理；在贷款本息结清或信贷业务执行完毕以后，统一移交档案部门管理。各级行信贷业务部门应指定专（兼）职信贷档案管理人员，对信贷档案实行专柜保管，并负责本部门信贷档案的收集、整理、保管和移交归档工作。8.1.4分类根据信贷档案形成和利用特点，信贷档案可分为管理类档案和经营类档案。8.1.5保管期限信贷档案的保管期限分永久和定期二种。各类信贷档案的保管期限如下：1.经营类信贷档案的保管期限：凡属于国家重点建设项目和具有史料价值的项目，应永久保管；属于一般大中型建设项目的，应保管15年；属于小型建设项目、流动资金贷款、个人贷款及其它信贷项目的档案材料，应保管5年。2.管理类信贷档案的保管期限为5年。信贷档案的保管期限，从贷款本息结清或信贷业务执行完毕的下一年开始计算。8.2操作程序8.2.1整理立卷每笔信贷业务发生后，经办人员应及时将信贷档案材料向本部门指定的档案管理人员移交并办理交接手续，本部门所有信贷档案应集中管理。信贷档案的整理立卷要求如下：1.信贷档案以信贷项目为单位组卷，材料多的可组成多个卷。卷内资料按信贷业务管理和操作顺序进行排列。2.属于个人贷款和流动资金贷款等形成材料较少的信贷业务，其档案采取软卷皮方式以卷为单位装订（软卷皮封面格式见附件3-8-2），然后将若干案卷合装一个档案盒（档案盒式样见附件3-8-3），每个档案盒可装若干卷信贷档案。其他信贷档案采取一卷一盒的方式，盒内资料以件为单位装订。3.每个以件为单位装订的案卷，均应编制《信贷档案卷内目录》（见附件3-8-4）一式二份，其中一份放卷首，另一份作为检索工具，在办理移交手续时随信贷档案一同移交给档案部门。4.以件为单位装订的案卷，每件资料首页的左上角（留出装订线）应编写与卷内目录相一致的件号，同时，每件资料都应在有效张页正面的右上角编写张号（如文件本身有打171中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类印页号的，不必重复编写页号）；以卷为单位装订的案卷不编件号，只在卷内每一有效张页正面的右上角编写张号。5.将案卷按照“客户—信贷（建设）项目—信贷业务发生时间”的顺序进行分类排列。即首先区分不同的客户，然后将同一客户的全部信贷档案按不同的信贷（建设）项目分开，同一信贷（建设）项目下再按照信贷业务发生的先后顺序依次进行排列。6.按照案卷的排列顺序编制归档号。7.按以下要求逐卷填写案卷封面和卷盒脊背各项目：（1）全宗名称及全宗号。“全宗名称”一栏填写本行全称，或将本行全称印制在固定位置；“全宗号”一栏填写上级档案管理部门给定本机构的档案全宗号。（2）经办部门。填写经办该业务的具体部门。（3）档案类别。填写“管理类信贷档案”（简称“管理”）或“经营类信贷档案”（简称“经营”）。（4）客户名称。公司类客户填写单位全称，个人类客户填写姓名。（5）案卷标题。填写标准为：甲方名称+乙方名称+项目名称（或业务品种及用途）（6）合同生效日和到期日。填写信贷合同或证书正式生效和规定期限的到期日。（7）保管期限。按有关保管期限的规定填写。（8）信贷业务办结时间。填写贷款本息结清或信贷业务执行完毕的时间。（9）卷内件（张）数。以件为单位装订的案卷，填写卷内实有文件件数，其数字应与卷内目录“件号”的尾数相一致；以卷为单位装订的案卷，填写卷内实有文件张数。（10）年度。填写归档年度。（11）盒号。填写档案盒排列的顺序号。（12）归档号。填写本部门统一编制的归档号。（13）目录号、案卷号。由档案部门统一编制。信贷档案中的信贷审批会议材料可以一次会议组成一卷，材料多的也可组成数卷。卷内材料以件为单位装订，每一案卷均应填写卷内文件目录，一卷装一盒，然后以会议时间顺序排列案卷并编制归档号。立卷完成后，对于信贷业务从发放至贷款本息结清或信贷业务执行完毕期间形成的后续归档材料，部门信贷档案管理员应随时进行补充归档。部门信贷档案管理人员对信贷档案资料的齐全完整负责。发现缺件，信贷档案管理人员有权要求信贷业务经办人员按规定补齐。因特殊情况不能补齐的，信贷业务经办人员应对缺件原因作出书面说明。8.2.2移交归档1.各类信贷业务档案材料均应在贷款本息结清或信贷业务执行完毕后一次全部归档。2.信贷档案每年归档一次。信贷档案管理员应于每年3月底之前，将上一年度执行完毕的信贷业务档案向档案部门移交归档。3.部门信贷档案管理员应将全部归档案卷按照不同的保管期限分开，同一保管期限内再区分不同的客户以及同一客户内不同的信贷（建设）项目，然后按照贷款本息结清或信贷业务执行完毕的先后顺序进行排列。4.移交时，部门信贷档案管理员应按照案卷排列顺序填写《信贷档案案卷目录》（见附件3-8-5）一式二份及《信贷档案移交表》一式两份。《信贷档案移交表》经移交部门负责人、经手人和档案部门接收人签字后，由移交部门和档案部门各执一份。《信贷档案案卷目录》一份留本部门备查，另一份代替移交清单随信贷档案一同移交给档案部门。各级行档案部门对本行各信贷业务部门移交的信贷档案，应进行统一的分类、排列和编目。信贷档案采用“移交部门—保管期限—客户—信贷（建设）项目－贷款本息结清或信贷业务执行完毕的时间顺序”的分类排列方法，即首先按移交部门分类，同一移交部门内按照永久、15年、5年的顺序排列，同一保管期限内再区分不同的客户以及同一客户内不同的信贷（建设）项目，然后按照贷款本息结清或信贷业务执行完毕的先后顺序进行排列。在分类排列的基础上，对同一年度已结清贷款本息或已执行完毕的全部信贷档案，统一编制分年度流水案卷号，并编制《信贷档案案卷目录》。本级行每年形成一个信贷档案案卷顺序号及一本案卷目录。172中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类8.2.3档案资料的使用各级行要建立档案借阅管理制度。办理档案借阅时，应按照档案保密和借阅管理制度，严格执行借阅范围和履行借阅手续，保证档案的完整和安全。建设银行保存的各门类档案主要供本行内部使用，外单位人员借用时，需持单位介绍信，并经有关领导批准后方可借阅使用。8.2.4清退销毁对于保管期满的信贷档案，应由档案部门会同信贷业务部门共同组成的鉴定小组进行鉴定，提出存毁意见。对经鉴定需销毁的信贷档案，应按照总行相关规定执行；对保管期满但仍具有一定查考利用价值的信贷档案，应视情况继续保管三年以上，确无保存价值时方可进行销毁。173中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-8-1信贷档案的归档范围一、管理类信贷业务档案归档范围（一）客户信用评级报告（或客户评价报告）（原件）、担保评价报告、信贷业务评价报告、项目评估报告、项目评估复审意见书、企业信用等级评定表及证书（复印件）（二）额度授信材料（三）与建设银行签定的信贷业务合作协议（四）企业分立、合并、转制（全套材料）、更名等文件（五）企业主要资产的权属证明材料（六）信贷业务审批会议材料和审批项目清单（七）信贷业务审批通知书、审查表、合规性审核单、审批表（会签审批表）等项目审批材料（八）下级行按信贷业务有关规定报送的信贷项目申报表及附属证明材料。（九）信贷资产风险分类认定工作审批记录及下级行按信贷业务有关规定报送的申报表及附属证明材料（十）呆坏帐核销申报书及附属证明材料，以及地方财政监察专员办事机构审查意见和上级行的审查处理意见（十一）其它需要归档的材料二、经营类信贷业务档案归档范围（一）基本材料1．营业执照或事业、社会团体等机构证明（复印件）2．法定代表人身份证明或法人授权委托证明书（原件或复印件）、签字样本（原件），法人代表更换文件，董事签字样本（原件）3．法人（组织机构）代码证（复印件）、税务登记证明（复印件）、生产经营许可证（复印件）、产品质量认证书（复印件）等4．贷款卡（证）（复印件）、最近贷款卡查询记录和企业信用等级认定书5．公司合同或章程（复印件）、成立文件6．会计事务所出具的验资报告，企业主要资产明细材料7．客户近3年及近期的财务报告（原件或复印件），以及有权部门对年度财务报表的审查证明、8．信贷业务申报书9．开户证明（复印件）10．有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）11．客户信用评级报告（客户评价报告）、企业信用等级评定表及证书（复印件）174中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类12．内部授信材料13．信贷资产风险分类认定工作底稿和客户背景材料14．与建设银行签定的信贷业务合作协议15．企业分立、合并、转制（全套材料）、更名等文件16．企业主要资产的权属证明材料17．建筑安装企业另需材料：承建资格证书（复印件）、资质等级证书（复印件）、建筑安装企业施工安全资质证（复印件）18．房地产企业另需材料：资质等级证书（复印件）、土地使用权证或土地使用出让合同、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程开工许可证、商品房（预）销售许可证（如有）19．外贸企业另需材料：进出口经营权许可证（复印件）、允许持有外汇限额的批文（复印件）20．三资企业另需材料：外商企业投资登记证书（复印件）、合资外方的资信调查材料21．信贷业务申请书及附件（原件），有效的商品购销合同22．董事会等同意申请信贷的证明或具有同等效力的证明（原件）23．第三方提供保证所需文件：（1）同意保证意向书（原件）（2）董事会同意提供担保的决议或具有同等效力的证明（原件）（3）保证人基本情况材料，包括：营业执照（复印件）、法定代表人身份证明（原件或复印件）、签字样本（原件）、法人组织机构代码证（复印件）、贷款证（卡）（复印件）、公司合同或章程（复印件）、客户近3年及近期财会报告（原件或复印件）、有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）、担保评价报告（原件）、履行保证责任通知书24．抵押或质押方式所需文件：（1）同意抵、质押意向书（原件）（2）抵押（质）物评估报告（原件）（3）评估单位资格证明（复印件）（4）抵押物（质物）权利证书，如土地使用权证、房屋产权使用证（复印件）（5）有处分权人同意抵押（质押）的证明文件，包括：董事会同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明（原件）、第三人同意提供抵（质）押的书面申明（原件）、全体共有人同意抵（质）押的证明（原件）、海关同意抵（质）押的声明等（原件）、国有资产管理部门对企业关键设备同意抵押的证明（原件）、其它有权机构同意抵（质）押的证明（原件）（6）抵（质）押人有关身份证明（原件或复印件）（7）抵（质）押物保险单据（原件或复印件）175中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（8）抵（质）押登记证明（原件）（9）质物不予挂失的登记证明（原件）25．信贷业务评价报告（原件）26．信贷审批决策文件（原件）27．各类信贷合同（原件）28．各类保证合同、抵押合同、质押合同（原件）29．合同审计表（复印件）（如有）30．核定贷款指标通知单（放款通知书）31．贷款转存凭证（提款通知单）32．信贷业务发放（办理）后至回收期间（1）历次信贷资产检查报告及信贷后评价报告（原件）（2）提前还款申请书（3）调整利率通知书（4）信贷到期通知书（5）提前归还贷款通知书（6）催收利息通知书（7）逾期贷款（垫款）催收通知书及回执（8）贷款展期申请书及调查评价报告（原件）（9）展期还款协议书及担保文件（原件）（10）贷款还款凭证或外汇支付凭证（11）不良资产化解专题报告（原件）（12）担保物、偿债物领用、退回、变更保管通知书（原件）（13）起诉通知书回执（原件）（14）涉及诉讼、仲裁等法律文件（原件），包括委托代理协议、起诉状、立案通知书、答辩状、判决书、调解书、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付保全申请书、破产清偿申请书、强制执行申请书、财产处理情况、裁定书及资产管理报告等文件材料（15）还款记录、收回本息结清凭证（复印件）（16）其他需要归档的材料33．企业历次重大投资、经营决策、资产重组、兼并等事项对我行信贷资产质量影响分析报告34．有权部门下达的下年度投资框架计划或建设单位提出的下年度投资建议计划（复印件）35．设备、材料订货合同清单（二）固定资产贷款另需材料1．项目建议书原件及批准文件复印件（如有）2．可行性研究报告原件及批准文件复印件176中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3．初步设计原件及批准文件复印件（如有）4．环保、土地、规划、安全生产等部门的批准文件5．核准受理通知书、核准批准文件、企业中长期发展建设规划及其批准文件复印件（如有）6．项目概算材料（原件或复印件）7．项目融资意向（原件）、自筹资金证明、其他银行贷款审批文件或项目其他资金来源证明文件8．贷款意向书（含意向性贷款承诺书）、贷款承诺书（复印件）9．项目立项计划及年度投资计划及贷款计划下达文件（原件或复印件）10．申请政府补助、转贷、贴息的资金申请报告及其批准文件原件（如有）11．信贷业务发放（办理）后至回收期间（1）项目建设过程中的各种动态材料（2）项目年度财务计划及财务决算（3）开工报告及批复（如有）（4）竣工验收报告（如有）（5）竣工决算及批复（如有）12．贷款经营主责任人报告（四）房地产开发贷款另需材料1．购建住房合同、协议或其它证明文件（复印件）2．开发建设项目可行性研究报告及批准文件（复印件）3．开发建设项目扩建设计及批准证件（复印件）4．有权部门批准的项目建设、实施和开发的文件和计划（复印件）5．开工许可证（复印件）6．预售许可证（复印件）（五）商业汇票承兑另需材料1．商业承兑汇票留存联（复印件）2．商品交易合同3．银行承兑协议（原件）、保证金交存凭证（复印件）4．垫款通知书5．对连续申请承兑的客户，还应保存上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值税发票（复印件）、货运凭证（复印件）等。（六）票据贴现业务另需材料1．申请贴现的商业汇票（正面及背面复印件）2．申请人与其前手之间的增值税发票和商品发运单据（复印件），或者其他能够证明票据合法持有的证明3．会计部门对票据合法有效性审查的反馈意见及票据真实性查询记录4．贴现凭证留存联及贴现业务会审单（复印件）177中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5．企业存款帐户对账单（复印件）（七）保证业务另需材料1．交存保证金的会计凭证（原件）2．出具保函协议书（原件）3．反担保函4．垫款通知单5．收回并注销的保函（原件）6．企业存款帐户对账单（复印件）7．其它有关材料如投标须知、中标通知、邀请投标通知等（八）信贷证明另需材料银行信贷证明书（原件）出具银行信贷证明协议书（原件）如发放贷款，有关流动资金贷款的所有资料（九）银团贷款另需银团贷款合同（原件）及有关文件（十）外汇贷款另需材料1．外汇贷款项目推荐函（原件）2．进出口贸易融资额度申请书（原件）3．进出口许可证、批文等4．一级分行推荐外汇贷款项目情况表5．外汇贷款项目备选通知书6．外汇贷款项目报批函7．地方外汇管理分局委托我行筹资的函8．地方外汇管理分局委托我行筹资的批文9．不可撤销现汇担保书10．不可撤销人民币担保书11．不可撤销外汇额度担保书12．外汇贷款工贸协议书13．设备技术等进口的商务合同及贸易商务合同14．外汇借款合同15．转贷协议（原件）16．进出口贸易融资合同（原件）17．配套资金落实情况18．项目贷款专户报告19．项目贷款工作大事记（十一）汽车贷款另需材料1．与建设银行特约经销商签订的购车合同或协议（复印件）2．法人购车计划落实证明文件（复印件）178中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3．购车发票（原件）、行驶证（复印件）、保险单证（复印件）4．购车自筹资金证明及有关车辆、牌照证明文件5．有效身份证明（复印件）6．借款人稳定经济收入或偿债能力证明（原件）、纳税证明材料7．个人客户信用评价报告8．还款承诺书（十二）个人住房贷款另需材料1．房屋销售许可证（现房）或房屋预售许可证（期房）（复印件）2．开发商或售房单位的阶段性连带责任承诺材料（原件3．商品房预售合同或商品房出售合同（还款前保存原件，还款后保存复印件）4．有效身份证明（复印件）5．住房保险单（还款前保存原件，还款后保存复印件）6．已交付首付款的有关证明7．借款人稳定经济收入或偿债能力证明（原件）、纳税证明材料8．个人客户信用评价报告9．用于购（建）房的自筹资金的有关证明10．当地住房资金管理中心出具的《公积金个人住房贷款委托书》，以及批准动用公积金存款的证明（十三）个人耐用消费品贷款另需材料1．有效身份证明（复印件）2．借款人稳定经济收入或偿债能力证明（原件）、纳税证明材料3．个人客户信用评价报告（十四）个人住房装修贷款另需材料1．装修企业的营业执照和资格证书（复印件）2．有效身份证明（复印件）3.借款人稳定经济收入或偿债能力证明（原件）、纳税证明材料4.个人客户信用评价报告（十五）国家助学贷款另需材料1．借款人有效身份证明复印件2．学生证复印件3．两名见证人的身份证、学生证或工作证的复印件4.借款人所在学校出具的学生鉴定材料原件（十六）一般商业性助学贷款另外需要1.借款人与学生的关系证明2.学生有关证明材料（十七）个人消费额度贷款另需材料1．有效身份证明（复印件）179中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2．借款人稳定经济收入或偿债能力证明（原件）、纳税证明材料3．个人客户信用评价报告4．建设银行可查询公积金储蓄卡或龙卡信用卡（复印件）180中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-8-2信贷档案案卷封面（全宗名称）（经办部门）客户名称：（案卷标题）档案类别：保管期限：信贷业务办结时间：年月日合同生效日：年月日合同到期日：年月日卷内张数：归档号：全宗号目录号案卷号181中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-8-3信贷档案盒式样及规格（全宗名称）全宗号经办部门保管期限客户名称：档案类别：件数年度（案卷标题）目录号310mm案卷号归档号盒号235mm40、50、60mm(a)盒封面式样及规格（b）盒脊式样及规格182中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-8-4183中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类信贷档案卷内目录件号题名日期备注184中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-8-5信贷档案案卷目录案卷号归档号经办部门客户名称类别案卷标题期限件数第一章客户信用评级1.1概述185中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.1.1定义及内容客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。1.1.1.1违约概率违约概率(ProbabilityofDefault,简称PD)是指借款人未来一定时期内（通常为一年）不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。根据违约概率的定义，违约主要包含以下几个方面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。1.1.1.2信用级别核心定义信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。各信用级别的违约概率区间、特征描述、核心定义如下：186中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类信用等级特征描述核心定义AAA极佳原则上规模为特大型或大型，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户；如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Baa（或其他等同于Baa）以上。AA优秀原则上规模为中型以上，在国内同行业中具有较强的竞争优势；原则上成立时间在2年（含）以上，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的内外不利变化，负债适度，现金流量充足，偿债能力和盈利能力强，发展前景良好；融资能力较强，是多家银行积极营销的客户；如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Ba（或其他等同于Ba）以上。A良好在国内同行业中具有一定竞争优势；管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。BBB较好在国内同行业中竞争地位基本稳定；管理层素质较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信用较好；经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化，财务状况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。187中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类信用等级特征描述核心定义BB一般管理层素质一般，经营管理和财务管理的某些方面不规范，银行信用和商业信用一般；经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一般，具有较明显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。B可接受管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，但银行信用和商业信用目前尚可接受；经营实力和财务实力中等偏下，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定，部分财务指标较差，对银行信贷依赖性较强，负债偏高，现金流不足，偿债能力有限，具有明显的经营风险或财务风险因素，发展前景不稳定。CCC关注管理层的专业知识和经验难以适应企业发展需要，管理水平有限，经营管理和财务管理存在明显缺陷，银行信用和商业信用欠佳；经营实力和财务实力弱，抗风险能力差，财务状况欠佳或有恶化的可能，对银行信贷依赖性强，负债较高，偿债能力不足，经营风险或财务风险较大，发展前景不乐观。CC预警管理层素质较差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，银行信用和商业信用较差；经营实力和财务实力低下，财务状况恶化，对银行信贷的依赖性极强，负债很高，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险因素大，发展前景黯淡。C判断性违约银行有充分证据认定客户将不准备或不能全额履行其到期偿债义务。D实际违约属于违约定义中（2）-（6）款规定的情况，客户已经处于实际违约状态。注：国际权威评级机构的国家风险评级采用MOODY’S公司的评级符号，其他机构的评级符号按此对应。企业法人客户规模根据其总资产和主营业务收入确定；事业法人客户规模根据其总资产和总收入确定，见下表：单位：亿元总资产（A）主营规模业务收入或总收入（I）A≥5050＞A≥55＞A≥0.5A＜0.5I≥50特大大型中型小型50＞I≥5大型大型中型小型5＞I≥0.5中型中型中型小型I＜0.5小型小型小型小型1.1.1.3客户信用风险限额客户信用风险限额是指建设银行根据客户最终评级和实际可用于偿还债务的资源确定的，在未来一段时期内（一般为一年）建设银行对其授信的最高额度，包括所有本外币、188中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类表内外信贷业务。对客户的实际授信额度原则上不应超过该限额。1.1.2客户信用评级对象客户评级对象是指建设银行有确定意向或已经为之提供信贷服务的经合法登记注册的企事业法人和其他公司类客户。按照企业会计核算准则和相关制度进行独立核算的事业法人，应比照企业法人的评价指标进行信用评级。金融机构客户，项目法人和个人客户的信用评级办法单独制定。1.1.3客户信用评级考察的内容客户信用评级所考察的内容具体包括：系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面。1.系统性风险是指客户所面临的宏观或中观层面上的风险因素，包括行业风险、区域风险以及交叉风险等，主要反映特定客户群的环境特征和风险共性，是客户信用风险的重要组成部分。（1）行业风险评价指标体系包括环境风险、经营风险、财务风险、信贷风险等四方面，共30项指标。具体分析指标见下表：（2）在区域风险评价指标体系包括经济景气指数、经济开发度、区域政策指数、企业效益指数、建行信贷资产质量、建行盈利性、建行流动性7项评价指标体系。具体分析指标见下表：189中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（3）交叉风险是指客户所属特定区域内的特定行业的风险程度。交叉风险评价的目的正是为了更精确地定位客户面临的系统性风险。通过预警系统在行业风险和区域风险评价的基础上，利用反映个性特征的引导变量（即交叉调整系数），对行业风险和区域风险进行调整，最终确定客户的交叉风险分值。2.财务风险评价是基于客户提供的财务报表，通过数理统计模型的计算进行违约风险分析和判断。根据企业法人、事业类法人客户性质的不同，财务风险指标的设置也有所差异对于房地产开发客户考虑到其特殊性，在企业法人客户的财务风险分析框架下，单独设计了房地产开发客户的财务风险评价指标和计算方法。对于事业法人客户，财务风险分析评价指标的设置见下表：对于企业法人客户的财务风险分析，主要从客户的盈利能力、成长能力、营运能力、短期偿债能力、长期偿债能力五个方面进行评价和分析，具体分析指标见下表：190中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类考虑到房地产开发企业经营往往是跨年度运做作，如使用一个年度的财务数据进行分析，其盈利能力、营运能力、成长性指标和长期偿债能力，将出现很大的波动性，将在很大程度上弱化或夸大一个企业的风险性，得出的客户评价与客户的实际信用状况有一定的差距，所以在进行定量指标分析时，将各项指标在计算上采用两年（个别指标为三年）加权平均的方法，使用了更贴近其经营周期的分析方法。3.信用记录评价是通过监测、分析目标客户在我行及其他银行的信贷质量与结构判断其违约风险。信用记录评价评价指标包括平均损失率、相对不良率、平均期限、信贷扩张速度、利息实收率和历史违约记录6项指标。4.基本面风险是直接评价人员根据所掌握的相关信息和经验，对客户基本情况及主要风险特征进行定性的分析。主要评价指标包括品质、实力、环境、资信状况和危机管理五大类。对于新成立客户，除上述五大类指标外，还应评价控股股东影响力等情况。191中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.1.4客户信用评级报告1.1.4.1客户信用评级报告客户信用评级报告是用来准确反映客户信用等级和基本情况的书面资料，并作为评价意见、信用级别审定和风险限额分析结果展示的书面文件（见附件3—1—1至3-1-4）。信用评级报告对客户的违约概率、所属行业风险等级、区域风险等级以及客户的财务风险等级、基本面风险等级和客户的信用风险限额等信息进行充分的揭示和分析，为信用级别的评定提供科学的定量分析和重要的信息支持。客户信用评级报告由直接评价人员、评价审查人员共同完成。直接评价人员由客户经理担任，原则上总行、一级分行的评价审查人员应由信贷经营部门负责人担任，二级分行以下（含）评价审查人员应由主管信贷的行领导担任。1.1.4.2客户信用评级报告的有效期限客户信用等级有效期一年。自审定批复文件发布之日起计算。有效期内，如信用等级发生调整，则有效期相应顺延。1.1.5客户信用等级的重检在客户信用等级有效期限内，信贷经营部门应按照监管部门和行内的有关规定，加强对客户的跟踪监测，一旦发现客户经营和财务情况发生以下情况应及时进行重检，形成客户信用等级重检报告（见附件3—1—5），并根据具体情况确定是否需要重新评级。1.客户经营和财务情况发生重大变化；（1）投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大建设项目；（2）兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；（3）诉讼标的达到净资产的30％的重大法律诉讼；（4）对外担保额达到净资产的30％的重大对外担保；（5）重大人事调整；（6）重大事故和大额赔偿等重大事项；2.评级预警系统提示红色预警；3.审批部门发出重检通知；4.其他须进行评级重检的情况。信贷经营部门在重检报告中，对客户年度经营过程中明显变化的情况作详细描述，分析系统出现红色预警的原因，并对是否调整客户信用等级提出意见。如需调整，应按客户信用等级评审程序进行评价、申报；若不需调整，则将客户信用等级重检报告及相关资料（包括财务报表及审计报告等）报原审批行审批部门。1.1.6客户信用评级的审批权限客户信用评级结果必须经过有权审批部门的审定。信用评级未经审定的客户不能享受建设银行基于信用评级确定的优惠政策。客户信用等级审定权限的确定方式如下：1.申报AAA级客户或总行直接经营客户申报信用等级，由总行审批部门组织审定；2.经总行有关部门确认的重点客户申报AAA级，或一般客户申报AA级，或（含）一级分行直接经营客户申报AA级（含）以下信用等级，由一级分行审批部门组织审定；3.申报A级（含）至B级（含）的客户客户，审定权限由一级分行自行确定。4.申报CCC级（含）以下信用等级，可由经办行评价审查人员直接确定，无须报审批部门审定。5.总行审批部门可根据实际情况，提出调整各一级分行审定权限的方案，报总行风险与内控管理委员会审定。1．2客户信用评级流程192中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户信用评级工作依托评级预警系统自动完成，基本流程包括资信调查、信息录入、系统评级、等级和授信建议、等级审定等五个环节。具体流程如下图所示：193中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.2.1客户信用评级部门的确定194基本面评级系统最终评级R2定量信息导入定性信息导入信贷经营部门等级和授信建议最终评级R3系统初始评级R1审批部门等级审定资信调查CMIS系统信息录入评级报告公司类客户评级工作基本流程图说明：灰色部分由信用风险评级预警系统自动完成中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类对与建设银行多个分支机构有业务往来的客户，信用评级工作按照“主办行负责，协办行配合”的原则进行。主办行原则上是指客户注册地所在的分支机构或上级机构。若客户注册地与经营实体所在地存在差异，则以客户经营实体所在地为准。若与客户发生信贷业务往来的建设银行分支机构隶属不同的一级分行，由总行信贷经营部门负责确定主办行，若隶属同一一级分行，由一级分行确定主办行。主办行负责汇总分析客户在各协办行的基础信息，进行信用评级，并负责向各协办行提供信用评级结果。协办行负责提供客户在该地区经营的有关情况和数据。集团客户信用评级工作由管辖行、牵头行和成员行分工合作，共同完成。管辖行是指负责对集团客户进行统一评级与管理的机构。集团客户成员单位跨省级、一级分行区域的，管辖行为总行；集团客户成员单位位于同一省级、一级分行区域的，管辖行为一级分行。牵头行原则上是指集团客户总部注册地对应的一级分行，或在建设银行信贷余额最大的成员单位所在地的一级分行，或总行确定的分行。成员行是指集团客户成员单位所在地分行。管辖行负责集团客户信用评级的组织协调工作，牵头行负责对整个集团进行信用评级，成员行负责对集团客户的成员单位分别进行评级。1.2.2客户信用评级的流程1.2.2.1资信调查客户资信调查是指收集、整理客户的基础资料，并从定性角度对客户的经营风险和财务风险进行综合分析判断。客户资信调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看经营场所和经营设施状况，调查了解客户经营管理情况和财务情况，收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询客户资信状况，收集客户产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。直接评价人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实客户资信状况的有关证据，确保客户资信情况的真实性、准确性和完整性。评价审查人员应负责审核直接评价人员所收集到的情况和资料。具体需要的材料清单参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》附件1—2—4。直接评价人员应从维护我行信誉和权益的角度出发，深入发掘和充分揭示客户的风险状况。既要充分信任客户，与客户保持良好的信息沟通，又要对客户的陈述和提供的材料进行认真核实和分析，不受任何人的主观意志干扰，必须如实报告调查所掌握的客户情况。1.2.2.2客户评价信息的录入客户信息录入是指将客户评级所需的全部信息录入到评级预警系统之中。具体包括客户的行业信息、区域信息、财务信息、资信状况和基本面信息等五部分。1．行业信息录入。直接评价人员应根据客户所从事的主营业务，正确选择客户所属行业。若客户从事跨行业经营，直接评价人员应选择客户最大三项主营业务所属的行业。对客户所属行业的判断依据参见评级预警系统中的行业分类标准。2．区域信息录入。直接评价人员应该根据客户注册地确定其所在的区域。若客户注册地与经营实体所在地存在差异，则客户所在区域以经营实体所在地为准。3．财务信息录入。客户财务信息来源于CIMS系统，主要是客户近三年财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表；对于事业法人客户，财务报表包括资产负债表和收入支出表。直接评价人员应收集整理上述报表，并按要求录入CMIS系统。评级预警系统从CIMS系统中直接抽取数据，导入评级模型进行计算。若系统无法自动调用客户财务报表或者财务数据不完整，直接评价人员应补录客户财务数据。直接评价人员须认真录入并核对财务报表，对财务数据的真实性、准确性、完整性负责。4．客户信用记录信息录入。客户信用记录信息来源于CIMS系统。直接评价人员须按要求及时将客户信贷数据录入CMIS系统。评级预警系统从CIMS系统中直接抽取数据，并以此作为客户资信状况评价的基础，导入评级模型进行计算。5．客户基本面信息录入。客户基本面信息源于直接评价人员对客户经营风险和财务195中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类风险的定性判断。调查人员应在客户资信调查基础上，根据客户实际情况在评级预警系统中录入客户基本面信息。评级预警系统以直接评价人员录入的基本面信息作为客户基本面风险评价的基础，导入评级模型进行计算。直接评价人员对客户基本信息的真实性、准确性负责。1.2.2.3客户信用的初始评级客户初始评级（R1）的确定建立在量化分析基础上，包括行业风险评价、区域风险评价、财务风险评价和信用记录评价等四个方面。评级预警系统根据直接评价人员录入的基础信息，自动计算出客户行业风险分值、区域风险分值、财务风险分值和信用记录风险分值和综合风险分值；再将综合风险分值分值转化为初始违约概率，并根据违约概率与信用等级的映射关系，确定客户初始评级（R1）。1.2.2.4客户信用初始评级的定性调整定性调整是指评级预警系统应用客户基本面风险等级，对其初始评级（R1）进行适当调整，得到调整后的系统评级（R2）。直接评价人员应本着客观、审慎的原则对客户基本面风险进行评价，同时参照客户信用等级的核心定义对基本面风险评价结果的准确性进行复核，并在客户评级报告中从品质、实力、环境、资信状况和危机事件等五个方面对客户的基本情况进行评价说明。1.2.2.5客户信用评级的等级和授信建议直接评价人员应根据所掌握的信息和经验，在认真研究基础上，对评级预警系统提供的客户信用级别（R2），提出建议等级，并对客户提出建议授信量。认真完成客户信用评级报告。若建议等级与系统评级结果不一致时，直接评价人员和评价审查人员必须在客户评级报告中说明具体原因，并对客户的等级和授信建议签字确认。1.2.2.6客户信用评级的审定信贷经营部门按照信用评级职责完成评级前期工作，并形成正式的客户信用评级报告后，提交有权审批行进行信用等级的审批认定。客户最终评级（R3）须经有权审批行审批部门审定后才能生效。审批部门在收到信贷经营部门提送的客户评级材料后，应尽快受理并及时提出审定意见。在审定工作中，审批部门应对信贷经营部门的等级和授信量建议进行重点分析。1.1.3特殊客户信用等级的计算方法特殊客户是指初次申请信贷业务的客户、新成立的客户和集团客户三类。根据我行的业务实际，具体规定了上述客户信用等级的计算方法。1.初次申请信贷业务客户是指截止评级时点前三年内未与建设银行发生信贷业务的客户。对于初次申请信贷业务的客户，系统在计算初始评级（R1）时，其信用记录风险分值直接取全行信贷客户的平均值；同时，将资信状况风险分值的权重降为原权重的50%，剩余权重分配给财务风险模块。其他计算方法保持不变。2.新成立的客户是指自正式成立起经营期不足两个完整会计年度的客户。由于重组改制导致其财务和经营状况发生重大变化且经营期不足两个完整会计年度的客户应按照新成立客户进行计算。新成立客户信用等级计算方法的特殊性体现在初始评级（R1）计算、基本面评价和基本面自动调整等三个方面。（1）在计算初始评级（R1）时，财务风险分值和信用记录风险分值取全行信贷客户的平均值；同时，将财务风险分值和信用记录风险分值的权重下降50%，剩余权重按照其他模块的权重做相应分配。196中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（2）新成立客户的基本面评价指标体系中增加了控股股东影响力指标，降低了客户信用记录分析指标的权重。（3）新成立客户系统评级（R2）确定的原则为：当基本面等级优于初始评级（R1）2级以上（含）时，客户信用等级在初始评级（R1）的基础上自动上调1级，且最多只能上调2级；当基本面等级劣于初始评级（R1）2级以上（含）时，客户信用等级在初始评级（R1）的基础上自动下调1级，且最多只能下调2级。3.对于集团客户根据具体情况采取如下的信用评级方法。（1）对于能够获得合并报表的集团客户，使用合并报表按照上述评级方法对整个集团进行信用评级，确定集团客户的系统评级（R2）。（2）如集团客户不能获得合并报表，则对各成员单位按照上述评级方法分别进行评级，经审定得到最终评级（R3），转换为相应的违约概率（PD3），按照如下公式计算整个集团客户的违约概率（PD2）,并对应为集团客户的系统评级（R2）。具体计算方法如下：PD2=其中：PD2为整个集团客户的违约概率；为第个成员单位的最终评级（R3）所对应的违约概率；为第个成员单位的净资产。净资产≤0时取零。（3）若合并报表未完全涵盖所有成员公司，在计算整个集团客户的违约概率（PD2）时，应将合并报表中成员公司作为整体计算，然后与未纳入合并报表的成员公司按照上述（二）款的计算方法得出集团客户的违约概率（PD2）。1．3客户风险限额的测算1.3.1公司类法人客户的风险限额测算方法企业法人客户的风险限额分别以其资产总额或净资产为基数进行计算。即客户风险限额等于其资产总额或净资产乘以相应的限额乘数。限额乘数根据客户的信用等级确定,具体计算公式为：若客户规模为中型（含）以上，则CL＝E×V1若客户规模为小型，则CL＝A×V2其中：CL为客户信用风险限额；E为客户平均净资产，即E=（本期净资产+基期净资产）/2；A为客户平均资产总额，即A=（本期资产总额+基期资产总额）/2；V1为净资产限额乘数，V2为总资产限额乘数，取值如下：最终评级R3净资产乘数V1总资产乘数V2AAA2.00.7AA1.80.6A1.50.5BBB1.00.4BB0.50.3B0.250.1CCC00CC00C00197中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类D001.3.2事业法人客户的风险限额测算方法事业法人客户的风险限额在以其资产总额或净资产为基数进行计算的基础上，还应该考虑其实际可以自由支配的收入。具体公式为：若客户规模为中型（含）以上，则CL＝Max(E×V1,I×V1)若客户规模为小型，则CL＝Max(A×V2,I×V2)其中：CL、E、A、V1和V2的定义与企业法人客户相同；I为客户实际可支配的收入，即I=（财政补助收入+上级补助收入+事业收入+经营收入+附属单位缴款+其他收入）-（拨出经费+拨出专款+专款支出+事业支出+销售税金）。1.3.3新成立客户风险限额的测算方法新成立客户风险限额测算的办法与公司类客户相同。但按照谨慎原则，应适当缩小限额乘数V1和V2。见下表：最终评级R3净资产乘数V1总资产乘数V2AAA1.80.6AA1.50.5A1.00.4BBB0.50.3BB0.250.1B0.10.05CCC00CC00C00D001.3.4集团客户风险限额的测算方法集团客户风险限额的测算以其净资产为基数进行计算。即集团客户风险限额等于其净资产乘以净资产限额乘数V1。净资产限额乘数V1的取值与企业法人相同。若集团客户的风险限额大于各成员单位的风险限额之和，则集团客户的风险限额以各成员单位的风险限额之和为准。具体公式为：其中：为整个集团客户的风险限额；为纳入集团客户管理的各成员单位的平均净资产合计，对于能够获得合并报表的控股型集团客户，应该直接取合并报表中的平均净资产；为按照单客户评价的各成员单位的风险限额。根据各成员单位风险限额占整个集团客户风险限额的比重，对整个集团客户风险限额进行分配，确定各成员单位最终的风险限额。具体公式为：其中：198中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类为分配给集团客户各成员单位的最终风险限额。对于特大型客户，风险限额的确定还要考虑我行的实际资本金约束。即对单一客户和集团客户测算的风险限额必须符合监管部门的有关规定。1．4客户评级结果的信息披露和监督检查1.4.1对内披露客户信用情况的管理客户评级过程中收集的各种资料、评价分析过程中形成的工作底稿、初步意见、评价报告和评级结果等均属我行商业机密，严禁擅自对外披露客户信用风险评级的有关信息。建设银行各一级分行之间客户评级结果实现共享，一级分行以下分支机构查询有关客户评级情况的，应以书面方式向一级分行信贷经营部门提出，并对查询情况负有保密责任。经办行应建立客户评级档案，将开展客户评级工作过程中或事后得到的有关资料、评价报告和重检报告、客户信用等级调整文件等统一保管。有关授信业务档案管理也需留存相关资料的，可复制后归档。客户评级档案中应简要记载移交有关授信业务档案中留存的重要资料或原件情况。1.4.2对外披露客户信用情况的管理1.对外披露必须遵守国家法律法规和建设银行的各项规章制度，必须控制范围、控制对象、控制用途、控制期限，在确保建设银行不发生法律纠纷、经济责任风险，社会声誉风险的前提下进行。2．客户需要我行提供信用情况的应提出书面申请，无书面申请的我行不主动提供，且属于以下情况之一的，可按照规定对外披露：（1）企业招投标行为；（2）申请国家或地方政府主管部门产业和技术资助、息税优惠、特许经营等非融资目的；（3）其他经总行信贷经营部门批准的情况。3．为客户以上目的或用途提供在我行的信用等级情况，原则上应该按照该客户信用等级所对应的特征描述对外披露。对外披露原则上采取一事一办的方式，按照《信用等级证明》的中文格式或英文格式出具（见附件3－1－8）。4．对外披露客户在我行的信用情况，由信贷经营部门受理申请或查询，在调查核实有关用途目的的真实性、适用范围和对象是否符合本办法规定后，报分管信贷经营的行领导批准对外出具，并抄送同级风险管理部门备案。对外出具A级（含）以上的客户信用等级由一级分行批准；对外出具BBB级（含）以下的客户信用等级由二级分行批准；总行直接经营客户信用等级的对外披露一律由信贷经营部门主管批准。1.4.3监督与检查风险管理部门、信贷经营部门和信贷审批部门的客户信用评级监督与检查工作可以采取多部门联合检查和各部门独立检查的方式进行。检查中如发现客户信用等级超过有效期而未及时评定或评级结果严重失实等情况，则应降低相关机构的信用等级审定权限。1.4.3.1总行和一级分行风险管理部门对客户评级的监督总行和一级分行风险管理部门如认为客户资信调查、分析评价和评定的信用等级存在问题，可向同级或下级审批部门、信贷经营部门提出意见和建议，并可建议重新认定。1.4.3.2风险管理部门对客户信用评级的检查检查采取查看客户信用等级资料、客户走访、座谈、问卷调查等多种形式，分定期检查和不定期抽查两种方式，定期检查至少一年一次。1．对信贷经营部门，重点检查直接评价人员的尽职情况，包括客户信息的真实性、完整性，信用分析的客观性和准确性以及信用评级的连续性和有效性；上报书面评级材料199中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类与评级预警系统运行结果的一致性。2．对信贷审批部门，重点检查等级审定的合规性、时效性、评级推翻的合理性以及对上报书面评级材料与评级预警系统运行结果一致性的审查情况。1.4.3.3信贷经营部门和信贷审批部门对客户信用评级的检查信贷经营部门和信贷审批部门应对下级对口部门信用评级工作进行检查与监督。重点检查对口部门是否按照有关规定进行客户信用等级审定工作，客户信用等级结论是否准确等。检查分定期检查和不定期抽查两种，定期检查至少每年一次。200中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-1企业法人客户信用评级报告1编号：中国建设银行客户信用评级报告（有效期自年月日至年月日）客户名称:经办机构:经办机构公章声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管1报告中灰色区域为系统自动生成内容，表格和下划线部分为直接评价人员填写内容。房地产类客户除基本面指标体系有所差异外，其余内容与企业法人客户一致，不再单独提供客评报告样式。201中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。直接评价人员签字：年月日评价审查人员签字：年月日目录202中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类一、结论二、基本面风险分析三、系统性风险分析四、财务风险分析五、信用记录分析六、授信建议量的有关说明七、其他需要说明的事项一、结论（一）系统评级结论203中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称客户规模所属行业行业风险等级特征描述所属区域区域风险等级特征描述财务风险等级特征描述信用记录等级特征描述客户初始评级（R1）客户基本面等级客户系统评级（R2）特征描述违约概率（PD2）重要信息提示：1、品质:2、实力：3、环境：4、资信状况：5、危机事件：重要信息补充：204中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（二）直接评价人员建议客户建议等级特征描述信贷余额（万元）其中表外业务余额（万元）授信建议量（万元）理由说明：205中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类直接评价人员签字:206中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类二、基本面风险分析（一）客户基本情况表客户名称注册地址经营实体所在地法人代表（授权代理人）联系地址及邮编电话及传真规模CMIS编码营业执照号码法人代码证号贷款卡(证)号码税务登记证号基本账户开户行成立时间主营业务兼营业务生产能力/服务能力所有制类别组织类别行业(CMIS标准)行业资质等级主管部门或隶属于注册资本(万元)注册资本到位率净资产(万元)总收入(万元)前次评级有效期前次审定等级已核定授信额度已支用额度（二）客户发展沿革和重大机构改革：207中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（三）客户隶属关系或控制关系情况单位：万元主要股东情况表主要股东名称实际投资金额占实收资本比例（%）主营业务客户下属分公司、全资和控股子公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户主要参股公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户主要关联公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户隶属关系或控制关系补充说明：客户股权结构（组织结构）图：208中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）客户基本面等级为：级特征描述：1.品质1.1领导人素质专业知识：从事管理工作时间：管理决策：社会声誉：稳定性：领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：1.2公司治理公司设立：股东控制力：所属集团风险状况：公司治理整体评价（包括前三大股东简介、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况，是否具有健全的公司治理结构等）：1.3经营及组织架构主营业务：209中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类关联交易：机构改革：经营及组织架构整体评价（包括主导产品和服务特点、兼营业务、存在何种关联交易、近期何种机构改革，对客户有何种影响）：1.4财务管理财务制度：报表质量：主动性：财务管理整体评价：1.5还贷诚意合法性：还贷主体：借款用途：银企合作：账户类型：还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来、基本账户开户行、有无挪用借款、不合作现象）：2.实力2.1资金实力注册资本：资金积累：融资能力：资金使用：210中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类资金实力整体评价（包括注册资本到位率、在其他金融机构借款情况、资金管理模式及坏账准备计提等情况）：2.2技术先进性(服务创新能力)设备技术（服务设施）：研发能力（服务创新）：技术先进性整体评价（设备技术在同行业中的先进性、研发费用的占比及专利的申请情况）：2.3质量管理质量管理：质量管理整体评价（获得行业标准认证情况）：2.4成本管理成本管理：成本管理整体评价：2.5市场竞争力竞争性质：销售收入：市场份额：发展前景：市场竞争力整体评价（近三年主营业务收入波动及原因分析、主导产品在同行业中的市场占比、客户的主要竞争对手及优、劣势分析）：2.6商业信用管理管理水平：应收账款：211中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类商业信用管理整体评价（近三年应收账款波动及情况分析、应收票据情况）：2.7人力资源激励约束机制：业务素质：人力资源整体评价（员工总数及学历结构分析、技术人员占比、拥有本行业知名专家情况、员工队伍稳定性，近两年是否有高层管理人员变动等）：2.8运营效率运营效率：运营效率整体评价：2.9投资情况对外投资：内部改造：投资情况整体评价：2.10担保情况对外保证：资产抵押：单位：万元，月对外保证情况表被保证人笔数余额代偿可能性主要财产权利抵(质)押情况表212中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类抵(质)押权人名称抵(质)押标的物名称抵(质)押标的物价值抵(质)押期限抵(质)押债务余额抵债可能性担保情况整体评价（担保对客户经营和偿债能力的影响等）：3.环境3.1市场环境生产布局：原料供应：销售渠道：市场环境整体评价（生产环境及上下游企业对客户的影响）：3.2外部财力支持外部财力支持：外部财力支持整体评价：3.3经营秩序与信用环境经营秩序与信用环境：经营秩序与信用环境整体评价：3.4政策法规环境产业政策：行业体制改革：政策法规环境整体评价：213中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类4.资信状况4.1银行信用：在我行违约情况：在我行借新还旧情况：在他行违约情况：银行信用整体评价：4.2商业信用商业信用：商业信用整体评价：4.3其他信用其他信用：其他信用整体评价：5.危机事件危机事件：危机事件整体评价：三、系统性风险分析（一）行业风险分析该客户所属行业为。目前，行业风险评级为级，属于风险行业，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该行业的信贷政策导向为。214中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类行业风险分析情况补充（其他主营业务情况等）：（二）区域风险分析该客户所属区域为。目前，区域风险评级为级，属于风险区域，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该区域的信贷政策导向为。区域风险分析情况补充：（三）交叉风险分析在本区域，该行业的风险等级为级，该行业全国平均水平，预警状态为，风险变动趋势为。交叉风险分析情况补充：四、财务风险分析215中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（一）财务风险评价客户财务风险等级为级，特征描述为。从财务指标分析看，客户的盈利能力，成长能力，营运能力，短期偿债能力，长期偿债能力。（二）主要财务数据财务报表是否经过审计：□是□否审计部门：审计时间：审计意见类型：□无保留□保留□否定□拒绝发表意见单位：万元年12月31日年12月31日年12月31日年月日货币资金应收账款净值存货净值流动资产长期投资累计折旧固定资产净值资产总计流动负债短期借款一年内到期长期负债长期负债长期借款应付债券负债总计所有者权益销售收入销售成本销售费用销售税金及附加财务费用利息费用利润总额216中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类所得税净利润或有负债说明：上表最后一列填写最新一期财务数据补充资料日期:年12月31日单位：万元应收账款明细表账龄笔数金额比例（%）计提坏账准备金备注半年以内6个月-12个月一年-两年其他合计其他应收款明细表账龄户数金额比例（%）计提坏账准备金备注半年以内6个月-12个月一年-两年其他合计存货明细表项目金额比例（%）计提跌价准备金备注原材料在产品产成品其他长期投资明细表项目金额占注册资本比例（％）计提减值准备金备注（三）主要财务指标分析及行业平均数据日期:年12月31日217中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类指标名称行业平均值客户实际值盈利能力净资产收益率（％）总资产报酬率（％）销售（营业）利润率（％）成长能力利润增长率（％）销售（营业）增长率（％）资本积累率（％）营运能力应收账款周转率（％）应收账款增长率（％）存货周转率（％）短期偿债能力速动比率利息保障倍数经营现金流动负债比率（％）长期偿债能力资产负债率（％）长期资产合适率（％）或有负债率（％）资产负债率、净资产利润率、销售收入增长率三项指标差异原因分析：（四）财务风险评价意见（与行业平均值比较，分析具体指标值高或低的原因，并对客户的财务变化趋势进行判断）1.盈利能力分析：2.成长能力分析：3.营运能力分析：4.短期偿债能力分析：5.长期偿债能力分析：6.总体意见说明：218中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类219中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类五、信用记录分析（一）信用记录评价客户信用记录等级为级，特征描述为。目前，该客户在我行的信贷余额为万元，其中逾期万元，最长逾期时间为月。最近三年内客户在我行□是□否发生过违约事项，违约事项为；在我行□有□无“借新还旧”现象，“借新还旧”的主要类型为。（二）主要信贷数据日期：年月日单位：（人民币）万元项目余额分年到期情况逾期情况1年（含）以下1年以上金额总计银行信用建行合计贷款其中：流动资金贷款承兑汇票保函及信用证其他其他金融机构合计贷款其中：流动资金贷款承兑汇票保函及信用证其他股东借款其他债权人借款说明：上表中填写评级时点的本外币信贷余额，外币按照评级时点对应的外汇牌价折算为人民币。（三）对信用记录评价的意见说明（违约事项，逾期及欠息情况）：220中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类221中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类六、授信建议量的有关说明信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：授信建议量为：万元七、其他需要说明的事项222中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-2事业法人客户信用评级报告编号：中国建设银行客户信用评级报告（有效期自年月日至年月日）客户名称:经办机构:经办机构公章223中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。直接评价人员签字：年月日评价审查人员签字：年月日224中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类目录一、结论二、基本面风险分析三、系统性风险分析四、财务风险分析五、信用记录分析六、授信建议量的有关说明七、其他需要说明的事项一、结论（一）系统评级结论225中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称客户规模所属行业行业风险等级特征描述所属区域区域风险等级特征描述财务风险等级特征描述信用记录等级特征描述客户初始评级（R1）客户基本面等级客户系统评级（R2）特征描述违约概率（PD2）重要信息提示：1、品质:2、实力：3、环境：4、资信状况：5、危机事件：重要信息补充：226中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（二）直接评价人员建议客户建议等级特征描述信贷余额（万元）其中表外业务余额（万元）授信建议量（万元）理由说明：直接评价人员签字:227中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类二、基本面风险分析（一）客户基本情况表客户名称注册地址办公地址法人代表（授权代理人）联系地址及邮编电话及传真规模CMIS编码事业单位法人证书号码组织机构代码贷款卡(证)号码税务登记证号基本账户开户行成立时间宗旨和业务范围举办单位行业(CMIS标准)资质等级经费来源开办资金(万元)净资产(万元)总收入(万元)前次评级有效期前次审定等级已核定授信额度已支用额度228中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（二）客户发展沿革和重大机构改革：（三）客户隶属关系及组织结构说明（附组织结构图）客户隶属关系及组织机构补充说明：（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）客户基本面等级为：级特征描述：1.品质1.1领导人素质专业知识：从事管理工作时间：管理决策：社会声誉：229中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类稳定性：领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：1.2事业法人制度改革事业法人制度改革：事业法人制度改革整体评价：1.3财务管理财务制度：报表质量：主动性：财务管理整体评价：1.4还贷诚意借款用途：银企合作：账户类型：还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来、基本账户开户行、有无挪用借款、不合作现象）：2.实力2.1专业地位及发展前景专业地位：发展前景：专业地位及发展前景整体评价（获得行业资质等级情况等）：2.2资金实力230中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类资金积累：融资能力：资金使用：资金实力整体评价（包括其他金融机构借款情况，资金管理模式等情况）：2.3运营效率运营效率：运营效率整体评价：2.4投资情况对外投资：内部改造：投资影响整体评价：2.5技术先进性设备技术：研发能力：技术先进性整体评价（取得或正在申报国家级专利技术情况）：2.6人力资源人事改革机制：业务素质：人力资源整体评价（员工总数及技术人员占比，拥有本行业知名专家情况，员工队伍稳定性，近两年是否有高层管理人员变动等）：3.环境231中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.1政策环境政策环境：政策环境整体评价：3.2财政支持财政支持：财政支持整体评价：3.3行业体制改革：行业体制改革：行业体制改革整体评价：3.4市场环境市场环境：市场环境整体评价：4.资信状况4.1银行信用：在我行违约情况：在我行借新还旧情况：在他行违约情况：银行信用整体评价：4.2商业信用商业信用：商业信用整体评价：4.3其他信用其他信用：232中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类其他信用整体评价：5.危机事件危机事件：危机事件整体评价：233中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类三、系统性风险分析（一）行业风险分析该客户所属行业为。目前，行业风险评级为级，属于风险行业，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该行业的信贷政策导向为。行业风险分析情况补充（其他业务发展情况）：（二）区域风险分析该客户所属区域为。目前，区域风险评级为级，属于风险区域，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该区域的信贷政策导向为。区域风险分析情况补充：（三）交叉风险分析在本区域，该行业的风险等级为级，该行业全国平均水平，风险预警状态为，风险变动趋势为。交叉风险分析情况补充：234中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类四、财务风险分析（一）财务风险评价客户财务风险等级为级，特征描述为。从财务指标分析看，客户的经费自给率，资产负债率，负债收入比率，收支结余率，事业收入增长率，事业基金增长率。（二）主要财务数据财务报表是否经过审计：□是□否审计部门：审计时间：审计意见类型：□无保留□保留□否定□拒绝发表意见单位：万元年12月31日年12月31日年12月31日年月日资产合计货币资金应收账款其他应收款应收账款净值材料预付账款对外投资固定资产负债合计借入款项应付账款预收账款其他应付款应缴税金净资产合计事业基金固定基金专用基金事业结余235中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类经营结余支出合计拨出经费事业支出经营支出销售税金收入合计事业收入经营收入附属单位缴款其他收入说明：上表最后一列填写最新一期财务数据（三）主要财务指标指标名称行业均值年12月31日经费自给率（％）资产负债率（％）负债收入比率（％）收支结余率（％）事业收入增长率（％）事业基金增长率（％）（四）财务风险评价意见（分析客户的财务指标，并对其财务变化趋势进行判断）1.经费自给率分析：2.资产负债率分析：3.负债收入比率分析：4.收支结余率分析：5.事业收入增长率分析：6.事业基金增长率分析：7.总体意见说明：236中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类237中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类五、信用记录分析（一）信用记录评价客户信用记录等级为级，特征描述为。目前，该客户在我行的信贷余额为万元，其中逾期万元，最长逾期时间为月。最近三年内客户在我行□是□否发生过违约事项，违约事项为；在我行□有□无“借新还旧”现象，“借新还旧”的主要类型为。（二）主要信贷数据日期：年月日单位：（人民币）万元项目余额分年到期情况逾期情况1年（含）以下1年以上金额总计银行信用建行合计贷款其中：流动资金贷款承兑汇票保函及信用证其他其他金融机构合计贷款其中：流动资金贷款承兑汇票保函及信用证其他股东借款其他债权人借款说明：上表中填写评级时点的本外币信贷余额，外币按照评级时点对应的外汇牌价折算为人民币。（三）对信用记录评价的意见说明（违约事项，逾期及欠息情况）：238中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类239中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类六、授信建议量的有关说明授信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：授信建议量为：万元七、其他需要说明的事项240中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-3新成立客户信用评级报告编号：中国建设银行客户信用评级报告（有效期自年月日至年月日）客户名称:经办机构:经办机构公章241中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。直接评价人员签字：年月日评价审查人员签字：年月日242中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类目录一、结论二、基本面风险分析三、系统性风险分析四、财务风险分析五、授信建议量的有关说明六、其他需要说明的事项一、结论243中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（一）系统评级结论客户名称客户规模所属行业行业风险等级特征描述所属区域区域风险等级特征描述客户初始评级（R1）客户基本面等级客户系统评级（R2）特征描述违约概率（PD2）重要信息提示：1、品质:2、实力：3、环境：4、资信状况：5、危机事件：重要信息补充：244中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（二）直接评价人员建议客户建议等级特征描述信贷余额（万元）其中表外业务余额（万元）授信建议量（万元）理由说明：245中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类直接评价人员签字:二、基本面风险分析（一）客户基本情况表客户名称注册地址经营实体所在地法人代表（授权代理人）联系地址及邮编电话及传真规模营业执照号码法人代码证号贷款卡(证)号码税务登记证号基本账户开户行成立时间主营业务兼营业务生产能力/服务能力所有制类别组织类别行业(CMIS标准)行业资质等级主管部门或隶属于注册资本(万元)注册资本到位率净资产(万元)总收入（万元）246中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（二）客户发展沿革和重大机构改革：（三）客户隶属关系或控制关系情况单位：（人民币）万元主要股东情况表主要股东名称实际投资金额占实收资本比例(%)主营业务客户下属分公司、全资和控股子公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户主要参股公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户主要关联公司情况表公司名称注册资本主营业务资产规模本年净利润客户隶属关系或控制关系补充说明：247中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户股权结构（组织结构）图：（四）基本面评价（直接评价人员应在每项评价内容中对选择的具体指标详细阐述）客户基本面等级为：级特征描述：1.品质1.1领导人素质专业知识：从事管理工作时间：管理决策：社会声誉：领导人素质整体评价（包括主要领导人简介、何时担任本企业领导、业务素质、领导能力、道德品质、曾受到何种奖励和处罚）：1.2公司设立公司设立：所属集团风险状况：公司设立整体评价（包括前三大股东简介、注册资本到位率、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况，是否具有健全的公司治理结构等）：1.3经营及组织架构248中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类主营业务：关联交易：经营及组织架构整体评价（包括主导产品和服务特点、兼营业务、存在何种关联交易）：1.4财务管理财务制度：报表质量：主动性：财务管理整体评价：1.5还贷诚意合法性：还贷主体：借款用途：账户类型：还贷诚意整体评价（包括何时与我行开展业务往来，基本账户开户行等情况）：1.6信用记录银行信用：银行记录情况金融机构名称贷种金额（万元）担保方式保证人其他信用：信用记录整体评价：2.实力2.1资金实力融资能力：资金使用：资金实力整体评价：2.2技术先进性(服务创新能力)249中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类设备技术（服务设施）：研发能力（服务创新）：技术先进性整体评价（技术设备先进性及专利申请情况，研发费用占比等情况）：2.3质量管理质量管理：质量管理整体评价（获得行业标准认证情况）：2.4成本管理成本管理：成本管理整体评价：2.5市场竞争力竞争性质：发展前景：市场竞争力整体评价（包括客户的主要竞争对手及优劣势分析）：2.6人力资源激励约束机制：业务素质：人力资源整体评价（员工总数及技术人员占比，拥有本行业知名专家情况，）：2.7担保事项影响对外保证：资产抵押：单位：万元，月对外保证情况表被担保人笔数余额垫款可能性主要财产权利抵(质)押情况表抵(质)押权人名称抵(质)押标的物名称抵(质)押标的物价值抵(质)押期限抵(质)押债务余额抵债可能性250中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类担保事项影响整体评价（担保事项对客户经营和偿债能力的影响）：3.环境3.1市场环境生产布局：原料供应：销售渠道：市场环境整体评价（生产环境及上下游企业对客户的影响）：3.2经营秩序与信用环境经营秩序与信用环境：经营秩序与信用环境整体评价：3.3政策法规环境产业政策：行业体制改革：政策法规环境整体评价：4.危机事件危机事件：危机事件整体评价（客户近期有何种危机事件，会造成何种不利后果）：5.控股股东影响力5.1股东实力资金实力：技术先进性：251中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类管理水平：竞争能力：对外投资：股东实力整体评价：5.2股东支持度和控制力价值地位：投资到位：财力支持：运营管理：股本变化：支持度和控制力整体评价：5.3股东信用度银行信用：商业信用：其他信用：股东信用度整体评价：252中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类三、系统性风险分析（一）行业风险分析该客户所属行业为。目前，行业风险评级为级，属于风险行业，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该行业的信贷政策导向为。行业风险分析情况补充（其他主营业务情况）：（二）区域风险分析该客户所属区域为。目前，区域风险评级为级，属于风险区域，预警状态为，风险变动趋势为。我行对该区域的信贷政策导向为。区域风险分析情况补充：（三）交叉风险分析在本区域，该行业的风险等级为级，该行业全国平均水平，风险预警状态为，风险变动趋势为。交叉风险分析情况补充：253中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类四、财务风险分析（一）主要财务数据财务报表是否经过审计：□是□否审计部门：审计时间：审计意见类型：□无保留□保留□否定□拒绝发表意见根据具体情况附客户最新的财务数据（二）财务状况分析分析说明：254中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类五、授信建议量的有关说明授信建议量的有关说明（从客户的偿债能力、实际资金需求及来源、综合贡献度、同业竞争格局等方面进行充分说明）：授信建议量为：万元六、其他需要说明的事项255中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-4违约客户信用评级报告编号：中国建设银行违约客户信用评级报告（有效期自年月日至年月日）客户名称:经办机构:经办机构公章声明与保证256中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户的各项资料经过审慎调查、核实、分析和整理后，依托信用风险评级预警系统完成。我们对评级报告的真实性、准确性和完整性负责。直接评价人员签字：年月日评价审查人员签字：年月日257中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类一、客户信用等级客户在我行首次发生违约的时间为：违约原因为：违约性质为：□判断性违约□实际违约系统评级（R2）为：级特征描述为二、客户违约原因说明附件3-1-5258中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类编号：中国建设银行客户信用评级重检报告（年月日）客户名称：经办机构：经办机构公章259中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行公司类客户信用评级工作管理办法（试行）》和《中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）》的有关规定，对客户发生的重大变化经过审慎调查、核实和分析后，依托信用风险评级预警系统，完成信用等级重检工作。我们对重检报告的真实性、准确性和完整性负责。直接评价人员签字：年月日评价审查人员签字：年月日260中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类一、客户基本情况客户名称注册及办公地址联系地址及邮编电话及传真规模CMIS编码营业执照号码法人代码证号贷款卡(证)号码税务登记证号开户行情况主营业务兼营业务生产能力/服务能力所有制类别组织类别行业(CMIS标准)行业资质等级主管部门或隶属于注册资本(万元)注册资本到位率（%）净资产(万元)销售收入(万元)前次评级有效期截止日前次审定等级已核定授信额度已支用额度二、客户重大变化情况说明或预警原因分析三、客户信用等级重检结论261中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-6评价审查人员等级建议说明表评级预警系统运行结果与上报书面评级资料的一致性□完全一致□存在差异差异说明及处理：评价审查人员建议等级特征描述授信建议量（万元）理由说明：评价审查人员签字：年月日附件3-1-7评价审定人员等级审定意见表262中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评级预警系统运行结果与上报书面评级资料的一致性□完全一致□存在差异差异说明及处理：审定批复文件文号最终评级（R3）特征描述违约概率风险限额（万元）经办行授信建议量（万元）审定意见说明：评价审定人员签字：年月日附件3-1-8(1)中文格式信用等级证明年第号263中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（招标业主名称或政府主管部门名称）：因贵单位（拟招标工程项目或政府资助优惠特许项目名称）资格审查需要，兹证实（我行客户名称）经我行评定的信用等级为XXX级。本证明使用期限至XXXX年XX月XX日止。如在使用期限内贵单位本项资格审查工作结束或终止，无论该单位是否通过审查，本证明自动失效。本行郑重声明：本信用等级为我行内部使用的评级，仅供贵单位参考，对其它任何本证明未载明的单位和用途均无效。本信用等级是我行根据该单位在本证明出具以前与我行业务往来的情况所作出的评价，我行保留在本证明使用期限内当该单位资信变化时，按照本行内部规定重新评定该单位信用等级的权利。任何行为后果在于当事人独立判断决策，与本证明和本评级无关，我行概不负责。本证明由签开行加盖公章后方可使用。中国建设银行分行签发日期：年月日264中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-1-8(2)英文格式THECREDITRATINGNOTICENo.___________From:ChinaConstructionBankXXXXBranchAddress:To:(Nameofthebiddinginviter)Address:Date:Towhomitmayconcern:Atyourrequestforthequalificationexamination(hereinaftercalledtheQualificationExamination)ofourclient___________________(hereinaftercalledtheClient)fortakingpartinthetenderforthecontract_____________________(hereinaftercalledtheContract),we,ChinaConstructionBank_________Branch(hereinaftercalledtheBank),confirmthatunderourBank’sownreviewandinternalprocess,theclient’screditratingis__________(hereinaftercalledtheRating).TheexpirydateofthisNoticeis_______________,afterwhichthisNoticeisnullandvoid.ThisNoticeautomaticallybecomesvoidinsuchcasesthatyourQualificationExaminationendsorterminatesbeforetheexpirydateofthisNotice,regardlesswhethertheClientpassesyourQualificationExamination.TheBankherebystatesthattheClient’sRatingisforyourreferenceonly,astheRatingistheBank’sinternalratingbasedontheBank’sbusinesstransactionswiththeClientbeforethisNoticeisissued.ThisNoticeisnullandvoidforanyotherentitiesorpurposes,exceptthosestatedhereinabove.TheBankreservestherighttoreadjusttheClient’sRatingsubjecttoanychangeinitscreditstatusbeforetheexpirydateofthisNotice.TheBankwillNOTtakeanyresponsibilityforanyconsequencearisingfromanyact,decisionorjudgementofanypartyconcerned.ThisNoticeandRatingshouldnotbeconstruedtohaveanyinfluenceonsuchact,decisionorjudgement.ThisNoticeisauthenticonlywiththeBank’sseal.265中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类ChinaConstructionBankXXXXBranch第9章第二章项目评估2.1概述2.1.1定义项目评估是指建设银行对借款人申请使用贷款的固定资产建设项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、财务效益、银行收益及潜在风险等方面进行全面系统的分析论证，为贷款决策提供意见和建议的工作过程。2.1.2对象由建设银行承担信用风险的投资项目(不含房地产项目)，包括利用建设银行信贷资金发放的本外币固定资产贷款，境外筹资转贷款，建设银行作为债权人的项目融资，利用建设银行开出的借款保函等所兴建的项目等。2.1.3原则项目评估工作须遵循科学、客观、公正、审慎、全面的原则。2.1.4内容主要包括对借款人/主要项目发起人资信；项目概况、建设必要性、建设条件、项目工艺技术、设备及环保评估；项目产品市场；项目投资估算及融资方案；项目财务效益；不确定性分析；银行效益和风险防范、存在问题等方面进行调查和分析，提出贷款是否可行的意见或建议，为贷款决策提供依据。2.1.5条件进行评估的固定资产投资项目，必须同时具备以下基本条件：1.符合本手册第二篇第五章《固定资产贷款》5.1.3和有关信贷业务管理规定对借款人和项目条件的要求；2.客户提供的申请材料的质量和数量符合我行有关规定，申请材料主要包括：（1）借款人和项目各投资者近三年及最近一期资产负债表、损益表和现金流量表；（2）项目建议书（如有）、可行性研究报告/初步设计、新开工、概算调整等资料及主要批复文件；（3）借款人/项目发起人(公司)章程、合同及批复文件；（4）项目建设与生产条件落实的有关批件；（5）项目环境保护、国土资源、城市规划、安全生产等的批复文件；（6）项目资本金落实文件；（7）项目各投资者出具的分年度资本金安排承诺函；（8）项目长期负债和短期借款等的落实或审批文件；（9）除项目融资贷款外，借款人/项目发起人出具的用综合效益偿还项目贷款的承诺函；（10）保证人或抵押人出具的担保函或意向承诺函；（11）保证人近三年及最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表；（12）贷款担保的有关材料；（13）项目评估和贷款决策需要的其它文件。266中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2.1.6时间项目评估工作的工作周期是自评估受理之日起到项目评估报告正式审定之日止。1.进行简要评估的，评估时间原则上不超过25个工作日。对符合以下情形之一的，可以采用简要评估。（1）借款人在建设银行的客户信用等级为AAA级，且其投资建设项目的总投资额不超过客户前三年税后利润之和的三分之一的项目；（2）总行公司业务部门特别批准可以进行简要项目评估的项目。简要评估参照贷款项目简要评估报告参考格式,重点对项目建设是否符合国家行业、产业政策，是否符合环境保护、国土资源、城市规划等要求，是否存在法律性风险等方面进行评价。2.对小型贷款项目，评估时间原则上不超过30个工作日。3.对大中型项目，评估时间原则上不超过50个工作日。特殊情况下，评估时间可以适当延长，但应说明原因。2.2一般程序项目评估一般程序是：组织评估小组\uf0e0制定评估工作计划、安排评估进度\uf0e0调查收集有关文件、资料和技术经济数据\uf0e0技术经济分析\uf0e0评估报告撰写和审核。2.2.1组织评估小组负责项目评估的部门接到项目评估计划后，首先要组织评估小组。评估小组一般由3到5名项目评估人员组成。评估小组的成员应兼顾工程技术、财务分析、市场分析和项目所属行业、地区特点。2.2.2制定评估工作计划评估小组要根据项目的评估时间要求制定工作计划，对评估中的调研工作、落实相关条件、案头分析和撰写评估报告等项工作时间做出合理安排，并报评估评价部门主管批准。2.2.3调查、收集有关资料评估小组要根据批准的评估工作计划，通过实地调查、专家咨询、查阅档案资料等方式，调查收集有关文件、资料和技术经济数据，并落实有关数据资料。2.2.4技术经济分析评估小组人员根据调查核实后的数据资料，按照评估办法规定，共同对项目的各项技术经济指标进行分析和论证。2.2.5评估报告撰写和审核根据技术经济分析结果，评估小组成员分头撰写评估报告各个章节。评估小组组长总纂形成评估报告初稿后，由评估评价部门负责人或其指定人员审核。如果审核后提出了问题或修改意见，评估小组要对提出的问题和修改意见进行落实，对评估报告进行修改，并再次报送审核，直到最后确认。至此，项目评估工作基本完成。2.3基本内容与方法2.3.1借款人评价267中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类借款人评价，是指对借款人的经济地位、主要领导者整体素质及生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等情况进行全面分析、综合论证。借款人分为既有法人和新设法人。既有法人是指已存在的企事业单位，新设法人是指为项目建设而新组建的项目法人。特殊行业项目贷款可由具有借款资格的行业主管部门或由其授权具有贷款卡的事业法人作为借款人。根据借款人经营管理范围与本次建设项目的关系，依据以下不同情况，对其进行评价。1.借款人为既有法人的，应以建设银行对其作出的有效客户信用评级报告中的相关部分作为借款人评价的内容，评估中不再单独进行借款人评价。评估时建设银行尚未对借款人进行客户信用评级，或虽进行过，但客户信用评级报告已经超过有效期的，或客户信用评级报告虽在有效期内，但项目总投资额超过借款人前三年税后利润之和、或有其它影响借款人和偿债能力的重要事项发生的，评估时应主要对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。详细内容包括：（1）借款人的基本情况，包括成立时间、注册地点、历史沿革、隶属关系、注册资本与实收资本、经营范围、经营期限、现有职工人数、开户及账号情况；（2）借款人的资本结构，应说明投资人构成、出资比例、出资到位情况，投资人对借款人的控制与管理关系情况；（3）借款人的组织架构和领导者素质，应说明借款人法人治理结构的基本情况，领导班子的构成、经营业绩、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情况基础上，要重点对其工作能力、经营管理水平和还款意愿进行评估；（4）借款人融资情况及资信状况，应说明借款人目前的融资情况，重点说明借款人对建设银行贷款及其它信贷业务的履约情况，并了解借款人近三年对其它债务的履约情况、借款人涉及经济纠纷和经济处罚等重大事项；（5）借款人经营状况和财务状况，应说明借款人近三年来的经营状况，并根据借款人最近三年及最近一期的财务报告分析借款人财务状况，包括借款人的资产负债情况、损益情况和现金流情况，对借款人主要财务数据的重大变化要分析和说明原因；（6）借款人的其它主要情况。2.借款人为新设法人的，应对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况等方面进行全面评估。新设法人为多家投资人发起组建的，应对主要投资人的基本情况、领导班子构成、管理水平、经营业绩、财务状况、资信状况等方面进行评价。如项目参与人（包括项目主办人、股本投资人、借款人、贷款人、担保人等）在投资协议或其它有关合同中对项目管理、技术或销售等事项作出承诺，应评估其履行能力。（1）项目参与人如在管理方面对项目作出承诺，应评估其管理能力，包括领导者处理重大事项能力，领导班子的协调能力、控制能力，以及财务制度、激励约束机制是否健全等（2）项目参与人如在技术支持等方面对项目作出承诺，应评估其技术应用和创新能力，包括技术开发机制与机构、开发人员配备、经费投入、技术创新潜力、核心技术队伍稳定性、科研开发与成果应用能力等；（3）项目参与人如在产品市场销售方面对项目作出承诺，应评估其市场营销能力，包括市场营销策略、销售网络、销售业绩（包括出口情况）、品牌战略和广告宣传等。3.所有项目均须对项目各相关人之间的产权及其它关联关系进行调查，必要时可绘图说明。2.3.2项目概况评估项目概况评估，包括对项目基本情况、建设进度、建设必要性、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护、国土资源、城市规划等方面进行分析和评估。1.评估项目基本情况，包括以下方面：（1）项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求。重点评估项目是否符合国家宏观经济和产业发展方向，是否享受或可能享受国家和地方给予的优惠和扶持政策，分析项目受政策变化影响的程度和潜在政策风险；（2）对于享受政府直接或间接补贴的项目、政府投资的项目及重要的基础设施建设268中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类项目，应对项目的社会效益进行分析；（3）项目组织形式和实施方式，基本产权关系和主要债权债务关系；（4）项目建设的必要性和合理性，项目是否达到经济规模；（5）与同类项目相比较的竞争优势和劣势；（6）项目建设是否符合建设银行信贷政策要求。2.项目建设进度评估，调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。如项目已开工，应分析项目的形象进度、投资完成及各项资金到位情况。3.建设及生产条件评估，分析评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。4.项目工艺技术评估，调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评估项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。5.项目选用主要设备评估，应对项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估。可通过调查主要设备采购计划的实施情况，国内同类项目设备的使用和运行情况，借款人有无技术力量掌握、使用、维护该技术设备等方面综合评价项目设备使用方面的潜在风险。6.环境保护评估，调查分析项目实施是否符合国家有关政策的要求，包括项目建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响（包括废水、废气、废渣，生态平衡，拆迁等），环境保护治理的主要措施等，必要时说明项目环保投资占总投资的比重。建设用地与相关规划，。在环保评估中，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况。7.国土资源评估，调查建设用地与相关规划，对资源利用和能源耗用进行分析，调查国土资源行政主管部门对项目用地批准的落实情况。8.城市规划评估，主要调查城市规划行政主管部门出具的城市规划意见。2.3.3产品及市场分析项目产品市场评估(亦称产品市场分析)，是指在分析项目产品特性的基础上,对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。2.3.3.1项目产品供求现状项目产品供求现状分析，包括市场容量现状分析、价格现状分析、市场竞争力现状分析1.市场容量现状分析。调查和分析项目产品目前的市场供应和需求总量及其地区分布。(1)供应现状分析。调查项目产品在目标市场的总生产能力（含现有企业和在建项目），总产量以及各地区分布；各主要生产企业的分布情况，以及产量、品种、性能、档次等。必要时应分析项目产品的进口现状，包括产品在一定时段的进口总量、品种、质量、进口国别和地区，进口量占国内生产量的比例，进口量变化情况等。对非工业性项目，应根据行业类型，对项目产品或服务的供应现状进行分析，如交通运输项目，主要调查拟建项目影响区域内各种运输方式的分布现状、客货运力、运量及流向等；水利水电项目，主要调查流域开发现状，水利水电资源开发利用程度、供应能力和供应量等；学校、医院等公益性及基础设施收费项目，主要调查当地学校、医院等公益性机构和基础设施的类型、数量、服务能力和主要服务对象等。(2)需求现状分析。调查项目产品在目标市场消费总量以及各地区分布、不同消费群体对产品品种和服务的要求，消费结构状况、市场需求的满足程度等。必要时应分析项目产品出口现状，包括产品在一定历史时段的出口总量、品种、质量、出口国家和地区、出口量占国际市场总贸易量的比例，以及出口量变化状况等。对非工业性项目，应根据行业类型和产品特性，对项目产品或服务的需求现状进行分析，如交通运输项目，主要调查拟建项目影响区域内，用户对各种交通运输方式的客货运输需求现状及其满足程度；水利水电项目，主要调查流域范围内，用户对水利水电的需求现状及满足程度；学校、医院等公益性及基础设施建设项目，主要调查本地区范围内的269中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类有效需求人口数量、分布、需求类型及满足程度。2.价格现状分析。主要包括以下内容：（1）分析项目产品的国内市场价格、价格变化过程及变化规律；(2)必要时，分析项目产品的国际市场价格，价格变化过程及变化规律，分析价格的合理性程度，有无垄断或倾销；(3)说明项目产品的价格形成机制，是市场形成价格还是政府调控价格。3.市场竞争力现状分析。主要分析项目产品目前国内外市场、尤其是目标市场的竞争程度，市场竞争主要对手的生产（营业）、营销及其竞争力情况等。2.3.3.2产品供需预测和价格走势产品供需预测和价格走势分析。主要是在说明产品目标市场的基础上,对项目产品的供应量和需求量、供需平衡情况进行预测，并分析项目产品的价格走势。1.供应量预测。预测拟建项目产品在生产运营期内目标市场的可供量，包括国内外现有供应量和新增供应量。2.需求量预测。预测拟建项目产品在生产运营期内目标市场需求总量，包括国内需求量和出口需求量。对于非工业项目，应根据行业类型和项目目标市场特点对项目产品或服务的供应量和需求量进行预测，如交通运输项目，预测拟建项目影响区域内，随着经济和社会发展，各种交通运输方式的发展变化情况（含运力、布局、价格、政策变化等）所引起的供应量和供应方式的变化以及用户对各种运输方式的需求量；水利水电项目，预测拟建项目流域范围内经济和社会发展，用户对水利水电的需求结构和需求量变化情况，以及水电资源的可供量和需求满足的程度；学校、医院等公益性项目及城市基础设施项目，根据法律规定、政府政策、经济发展水平、人口变动、城市规划等，预测项目所在地对公益性服务和城市基础设施的需求量，以及公益性服务和基础设施的数量、结构变化及满足需求的程度。3.产品供需平衡预测。在产品供应和需求预测的基础上，分析项目产品在生产运营期内的供需平衡情况和满足程度，以及可能导致供需失衡的因素和波及的程度、范围。4.价格走势分析。通过了解项目产品国际、国内和本地区市场价格的历史数据等信息，结合市场供需分析，预测项目产品的价格走势。进行价格走势分析时，不应低估投入品的价格和高估产出品的价格，避免预测的项目收益失真，区分情况如下：(1)充分竞争性产品的价格应按国际或国内市场价格测算；(2)对产品价格需要由物价部门核准的项目，应按照物价部门对项目产品价格的批复测算；(3)城市基础设施和服务品的价格，应根据政府价格政策、以及消费者支付意愿和承受能力进行测算。5.营销能力评估，调查项目产品的市场定位、市场开拓计划、营销策略、销售网络和售后服务措施等情况，评价项目的市场营销能力,预测市场销售前景。6.项目产品市场竞争能力评估，从自然资源占有、工艺技术设备、规模效益、新产品开发能力、项目产品的质量性能、产品价格、商誉品牌等方面比较项目产品与市场上主要同类产品的异同，分析其竞争优势和劣势。2.3.4投资估算与融资方案评估投资估算与融资方案评估，是指对建设项目投资估算和各项资金来源的合理性和可靠性进行分析论证。以定量分析的方法为主。2.3.4.1项目投资估算1.在进行投资估算评估时，应对项目可行性研究报告或初步设计（包括政府有权部门对可行性研究报告、初步设计的批复）等文件中所列项目总投资及各分项投资进行评估。2.项目总投资评估包括固定资产投资评估与流动资金投资评估。3.固定资产投资评估包括静态投资评估和动态投资评估。（1）静态投资评估是按项目拟定建设规模、产品方案、建设内容，对项目建设所需费用270中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类进行的评估，评估的范围包括建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用、工程建设其它费用和基本预备费。基本预备费的计算标准为：基本预备费=（建筑工程费用+安装工程费用+设备购置费用+工程建设其它费用）Ｘ基本预备费率基本预备费率按照国家有关部门规定的标准执行（参见本章2.5《项目评估基本参数》）。（2）动态投资评估的范围包括项目建设期利息、汇率变动部分、固定资产投资方向调节税（目前暂缓征收）、涨价预备金及国家规定的其它税费。其中，项目建设期利息和涨价预备金一般按下列公式进行计算：项目建设期每年应计利息=（年初贷款累计+本年发放贷款总额/2）×年利率ｎ涨价预备金＝∑It[（１＋f）t-1]ｔ＝１上式中：n————建设期It————建设期第t年的建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用之和f————建设期价格上涨指数t————第t年4.评估项目固定资产投资估算时，应对评估投资估算依据是否符合国家及行业主管部门颁布的有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大取费范围和提高标准，估算中有无漏项、少算或压低造价等情况进行审查，必要时应对投资构成比例是否合理及不合理的原因作出评价并对投资概算进行据实调整。5.评估改扩建或技术改造项目的固定资产投资概算时，应将项目利用的企业原有固定资产计入固定资产投资中。对原有固定资产价值的评估原则是：若不进行改扩建或技术改造，企业原有固定资产实际可继续使用年限明显小于计算期时，按账面价值（即固定资产净值）计算。否则，评估人员在审慎、客观的原则下按评估值进行计算。6.流动资金评估是对项目流动资金需要额的评估。项目流动资金的范围包括项目建成投产后，为维持正常生产经营活动，用于购买原材料、燃料、支付工资及其它经营费用等所需的周转资金。流动资金评估一般采用分项详细估算法，也可采用扩大指标法估算。必要时应与借款人日常资金占用的实际情况进行对比分析。(1)分项详细估算法是按照借款人的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算，确定其流动资金的需要量；(2)扩大指标估算法是参照借款人以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。项目融资方案评估，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成（含资本/负债比例、长短期负债比例、资本金结构、银行债权融资结构等）、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对建设银行贷款的保障能力。2.3.4.2项目融资方案评估项目融资方案评估包括权益类资金评估和负债类资金评估。权益类资金是指项目投资人对项目投入的资本金或其它无需返还的资金。其形式有股东投资、实收资本、企业未分配利润、折旧、发行股票募集的资金、财政投入等货币资金形式和实物、工业产权等非货币资金形式。负债类资金是指银行等债权人投入项目的需要还本付息的资金。其形式有银行贷款、发行债券、融资租赁及其它有偿使用的资金。1.评估项目融资方案时，应对资金数量、各自占总投资比例及比例是否符合国家规定进行评估。评估中应区分资金的不同来源和形式进行逐项分析。（1）对于权益类资金来源中以土地使用权、实物、知识产权或非专利技术等非货币资产作价出资部分，应审查其价值是否经过有资格的资产评估机构评估且在有效期内，评估方法是否符合有关法律、法规的要求，这部分资金占项目资本金的比例是否符合国家有关271中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类规定；（2）对于权益类资金来源中的货币资金部分，应根据各投资人近三年及最近一期的财务报表，结合其在出资期间的债务偿还、投资计划及其它资金运用情况，分析投资人是否有能力按计划出资。对新设法人进行评估时资本金尚未完全到位的项目，除按上述规定评价投资人出资能力外，还应对主要投资人领导班子的构成、经营业绩、管理水平，投资人的资本结构和基本组织架构，投资人以往银行贷款偿还记录及其它主要业务的履约情况进行调查，评估其按期出资的资信水平。；（3）对于负债类资金来源，应调查其筹措数额、筹措方式、筹资成本、筹资计划安排及审批落实等情况，使用其它银行贷款的至少应有书面的意向承诺。对拟通过发行债券筹资的，应审查是否获得有权审批部门的批准，调查了解发行规模、价格、时间、方法和说明等信息，结合证券市场的运行情况，分析其能否按时完成该部分资金的筹集；（4）对于以行政事业收费等作为资金来源的，应提供有权部门的收费批文，判断其合法性及收费期限，测算收费金额并分析可靠性；如果已经开始征收，要分析已征收的实际情况，对实收率作出说明，并在此基础上预测该项资金来源的可靠性。2.评估项目融资方案时，对于已到位的各项资金，必须审查验资报告或相应的资金到位证明，必要时应对存放资金的账户进行调查。3.评估项目融资方案时，应根据项目具体情况，对资金供应风险进行预测，必要时应对利率风险和汇率风险进行说明。（1）预测资金供应风险。预测融资方案在实施过程中，可能出现资金不落实，导致建设工期拖长，工程造价升高，原定投资效益目标无法实现的风险；（2）说明利率风险和汇率风险。融资方案中采取浮动利率计息的，必要时，应说明贷款利率变动的可能性并预测利率变动对项目造成的风险和损失；对于利用外资数额的投资项目，必要时应根据币种情况，对汇率较大幅度变动可能给项目造成的风险和损失进行说明。2.3.4.3评估项目资金成本评估项目资金成本时，应当根据项目的全部资金来源计算各种资金成本以及加权平均资金成本。资金成本是企业为在项目建设过程中筹集资金和使用资金时所支付的各种费用,包括资金筹集费用和资金占用费用.对资金成本的分析一般用资金成本率表示，即资金占用成本(利息、股息等)占全部融资额的百分比。资金成本率是一个项目必须获得的最低收益率。加权平均资金成本的计算公式为：加权平均资金成本KW=∑wiki上式中，KW——————加权平均资金成本wi——————第i种资金来源占全部资金成本的比重ki——————第i种资金来源的资金成本率2.3.5财务效益评估财务效益评估是指在基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算财务效益指标，评估项目的盈利能力和清偿能力，据以判别项目的财务可行性。财务效益评估的主要步骤包括：选取财务评估基础数据与参数；估算成本费用,计算销售（营业）收入,增值税、销售税金及附加，进行利润测评；编制财务评估的相关报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。2.3.5.1基础数据与参数选取财务评价基础数据与参数:1.项目计算期。包括项目建设期和生产经营期。项目建设期原则上按照可行性研究报告或项目初步设计确定。2.生产负荷。又称生产能力利用率，是指项目建成投产后各年实际产量与设计生产能272中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类力的比值。确定项目生产经营期各年的生产负荷时，应考虑原材料、燃料、动力供应、产品市场需求及工艺技术等因素变化对生产负荷的影响和制约。3.财务价格。财务评估采取以现行价格为基础的预测价格进行估算。4.税费。主要包括增值税、营业税、消费税、资源税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等。评估时应说明税费测算取费标准及减免税优惠依据。5.税率、利率、汇率。选取标准参见中国建设银行固定资产贷款项目评估办法附件一《项目评估基本参数》。2.3.5.2成本与费用评估成本与费用。包括评估项目总成本费用、经营成本、固定成本与可变成本。其中，总成本费用评估主要用于项目利润分析，经营成本评估主要用于项目现金流量分析，固定成本与可变成本评估主要用于项目盈亏平衡分析。1.总成本费用评估。总成本费用是指项目一定时期（如一年）内为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。评估时可采用以下两种方法之一：一是产品制造成本加期间费用估算法，计算公式为：总成本费用＝产品制造成本＋管理费用＋财务费用＋销售费用其中，产品制造成本=直接材料费用+燃料及动力费用+直接工资及职工福利费+其它制造支出+制造费用产品制造成本的各项构成计算方法如下：（1）直接材料费用=单位产品材料消耗用量×产品年产量×材料单价估算直接材料费用时，应重点分析占产品制造成本比重较大的直接材料来源的可靠性和价格选取的合理性。（2）燃料及动力费用=单位产品燃料及动力消耗用量×产品年产量×燃料及动力单价（3）直接工资及职工福利费=直接工资+职工福利费，其中：直接工资=项目人均年工资×项目设计定员职工福利费=直接工资×当地职工福利费费率（4）制造费用=折旧+修理费+其它制造费用折旧费是将生产单位房屋建筑物及机器设备等的资本化成本转为费用的会计过程，计算方法采取直线折旧，即折旧费=（固定资产原值--残值）/折旧年限，或采取加速折旧（双倍余额递减法），即折旧费=固定资产原值×2/折旧年限。对管理费用、财务费用、销售费用的具体核算方法和标准按照现行企业财务会计制度执行。二是生产要素估算法，计算公式为：总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+人员工资及福利费+外部提供的劳务及服务费+修理费+折旧费+矿山维简费（煤炭、化工、冶金、林业等矿山采掘、采伐类项目计算此项费用）+摊销费+财务费用+其它费用2.经营成本估算评估。经营成本=总成本费用-折旧费-矿山维简费-无形资产及长期待摊费用-财务费用3.固定成本与可变成本评估。（1）固定成本是指不随产品产量及销售量的增减发生变化的各项成本费用，主要包括非生产人员工资及福利费、折旧费、无形资产及长期待摊费用摊销费、修理费、办公费、管理费等。(2)可变成本是指随产品产量和销售量增减变化而成正比例变化的各项费用，主要包括原材料、燃料、动力消耗、包装费、生产工人工资及福利费。2.3.5.3销售（营业）收入销售（营业）收入是指销售产品或者提供服务取得的收入。项目生产多种产品和提供多种服务的，应分别计算和评估各种产品和服务的销售收入。项目产出物有外销时，应计算和评估外汇销售收入，并按评估时汇率折算成人民币计入销售收入总额。273中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估销售（营业）收入时，应按照含税价格计算。ｎ预计年产品销售收入=∑QIPIｔ＝１上式中，QI为第i种产品的年产量，PI为第i种产品的单价。对市场上已有的产品价格，应以市价为基础并考虑前景预测；对从未面市的新产品价格，可按产品计划成本、计划利润和计划税金之和推算，也可按成本利润率推算。2.3.5.4增值税、销售税金及附加1.评估增值税。增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额其中，当期销项税额=销售收入（不含税）×税率销售收入（不含税）=销售收入（含税）/1+税率2.评估销售税金及附加。销售税金及附加主要包括与项目运营财务关系密切的消费税、营业税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加。对各种税费的评估时，具体计算标准按照国家现行税收条例的规定执行。2.3.5.5利润及利润分配利润及利润分配应按照现行财务制度进行评估。年项目利润总额、税后利润、税后还款利润的计算公式为：项目利润总额（年）=产品销售（营业）收入-产品销售税金及附加-增值税-总成本费用税后利润=利润总额-所得税额税后还款利润（未分配利润）=税后利润-盈余公积金-公益金-应付利润（分红股利）2.3.5.6财务效益评估报表编制财务效益评估报表，主要有总成本费用估算表、损益和利润分配表、贷款偿还期测算表、财务现金流量表。编制财务报表时，应区分新设法人项目和既有法人项目。新设法人项目财务分析。主要包括对项目的盈利能力和贷款清偿能力进行分析。1.盈利能力分析。评价项目的盈利能力，即通过计算项目销售利润率、投资利润率、财务净现值、财务内部收益率等指标进行定量评价。根据项目所在行业不同特点，在评估时可以根据行业特点适当增加其它指标。（1）项目销售利润率，计算公式为：项目销售利润率=生产经营期年平均利润总额/生产经营期年平均销售收入×100％其中：年平均利润总额=生产经营期各年利润总额/生产经营期年数（2）项目投资利润率，计算公式为：项目投资利润率=生产经营期年平均利润总额/项目总投资×100％上式中，“平均利润总额”一般应按“正常年”计算，若项目各年利润总额均不相同，没有“正常年”，可按经营期内平均值计算。（3）财务净现值，指将项目方案各年净现金流量折现到同一时点的净效益累加现值。计算公式为：ｎNPV＝∑（CI－CO）t（１＋r）-tｔ＝１上式中，CI指现金流入量，包括：产品销售(营业)收入、回收固定资产余值、回收流动资金、其它现金流入等；CO指现金流出量，包括固定资产投资、流动资金投入、经营成本、销售税金及附加、增值税、所得税、其它现金流出等。274中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类可根据项目行业特点和实际需要可在现金流入和现金流出两类中增减内容；（CI－CO）t－－第ｔ年的净现金流量；ｎ－－计算期年数；r－－折现率。按照基准收益率（同折现率）取值。（4）财务内部收益率,指项目在计算期内各年净现金流量差额现值累计等于零的折现率（计算现金流出不包括财务费用及所得税）。这一指标反映项目所占用资金的盈利水平，是投资人衡量项目投资收益，决定项目取舍的重要指标。计算公式为：ｎ∑（CI－CO）ｔ（１＋IRR）-t＝０ｔ＝１上式中，IRR为内部收益率，其它符号含义与NPV计算公式相同。计算IRR可采用试算内插法，即，若NPV（I0）＝A1＞0，NPV（I0＋1％）＝A2＜0，则：IRR＝I0＋[A1/（A1＋A2）]×1％。2．贷款清偿能力分析。根据有关财务报表，计算项目贷款偿还期，评价项目贷款的清偿能力。贷款偿还期是指借款人从支用第一笔借款之日起到还清全部借款本息之日止的时间。其计算公式为：贷款偿还期＝贷款偿还完后出现盈余的年份－贷款开始支用的年份＋当年偿还贷款数额/当年可用于还款的资金。既有法人项目财务分析。主要包括确定财务评价范围、选取财务评价数据、盈利能力分析和贷款清偿能力分析。1.确定财务评价范围。根据既有法人项目是否独立核算可以区分为：（1）拟建项目建成后能够独立经营，形成相对独立的核算单位，项目所涉及的范围就是财务评价的范围；（2）如果项目投产后的生产运营与现有企业无法分开，也不能单独计算项目发生的效益和费用，应将整个企业作为项目财务评价的范围。2.选取财务评价数据。（1）对于可以相对独立核算的项目，采取“孤立法”对既有法人项目进行财务评价；（2）对于不能独立核算效益和费用的既有法人项目的财务评价，采用“有无对比法”进行增量分析，主要涉及以下三种数据：①“有项目”数据。预测项目实施后各年的效益与费用状况的数据。②“无项目”数据。预测在不实施该项目的情况下，借款人各年的效益和费用状况的数据。③“增量”数据。“有项目”数据减“无项目”数据的差额，用于增量分析。（3）盈利能力分析。与新设法人项目相同；（4）贷款清偿能力分析。3.对于可相对独立核算项目，应测算项目贷款偿还期，计算方法与新设法人项目相同。4.对于既有法人项目应计算综合贷款偿还期，即对于既有法人项目，无论该项目属于可相对独立核算项目还是不能独立核算项目，均应综合考虑借款人各类还贷资金来源和各类债务负担，评估借款人综合贷款偿还期。评估借款人综合贷款偿还期应考虑以下因素：（1）各类还贷资金包括借款人已有还贷资金、未来可具备的还贷资金及项目建成后可新增的还贷资金；（2）各类债务负担包括此笔贷款本息、原有债务本息或其它可能承担的债务本息负担；（3）测算借款人综合贷款偿还期时，应评价借款人偿还目前已有负债的能力，分析测算项目新增效益是否需要部分或全部用于偿还借款人的其它负债，评价在项目自身能力不足以偿还贷款本息的情况下，借款人用企业综合效益偿还项目项下债务的能力。5.对基础设施建设以及学校、医院等公益性项目的财务效益评估，除按照本章规定的一般项目财务效益评估的方法执行外，可视行业特点和项目具体情况作适当调整。对于项目本身不收取费用或只收取少量费用，偿还贷款来源主要依赖政府支持的项目，可以成本275中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类效用分析为主，并计算贷款偿还期，可不计算项目的财务内部收益率、财务净现值等指标。6.对于使用多种来源债务资金的项目，应按各种贷款或债务的还款条件计算建设银行的贷款偿还期。在各种债务的偿还条件未确定的情况下，应按照各种来源渠道的贷款资金占贷款资金总额的比例，分摊偿还贷款的方式计算建设银行的贷款偿还期。2.3.6.不确定性分析不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析。2.3.6.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和销售收入及税金的年平均数值计算得出，一般可以生产能力利用率表示。公式为：BEP（%）=CF/S-Cv-T×100%上式中，BEP--用生产（营业）能力利用率表示的盈亏平衡点CF--年平均固定总成本S--年平均销售收入Cv--年平均可变总成本T--年平均销售税金及附加+年平均增值税2.3.6.2敏感性分析敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。1.敏感性因素一般包括工期、总投资、生产负荷、投入物价格、销售价格和汇率等。2.财务效益指标取财务内部收益率和贷款偿还期。3.具体分析时，应根据项目具体情况，选择影响项目效益的几个最主要因素进行单因素敏感性分析，以了解和评估影响项目财务效益的最敏感因素，预测项目的潜在风险和抗风险能力。（1）影响内部收益率、贷款偿还期的主要敏感性因素波动幅度可取该因素当前值或未来最可能值的正向和反向变动5％、10％和20％计算。根据项目情况也可将取值的浮动比例扩大，但一般不超过±30%。（2）对利用外资（包括权益类资金和负债类资金）达项目投资总额30％以上的项目应将汇率作为敏感性因素进行敏感性分析。4.评估人员在对项目不确定性进行分析的基础上，须对项目的风险点作出判断。2.3.7银行相关效益与风险评估主要内容包括分析项目贷款为银行带来的效益，及项目存在的风险和防范措施。2.3.7.1银行相关效益银行相关效益评估，是指在合理预测项目贷款收益的基础上，就项目贷款对建设银行相关效益大小进行评估。效益评估的主要内容包括：1.对项目贷款可以量化的银行收益及成本进行具体测算，应区别分年度数和总额进行计算，具备条件的分行可采取净现值法进行测算。（1）可以量化的银行收益主要包括贷款转移收入、存款转移收入和中间业务净收入，计算公式分别为：贷款转移收入=贷款额\uf0b4（贷款的实际利率-内部资金转移价格）存款转移收入=存款额\uf0b4（内部资金转移价格-存款付息率）中间业务净收入是建设银行为借款人提供财务咨询、信息咨询等金融服务获得的净收入。276中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（2）具备条件的，应量化计算项目贷款的银行成本，主要包括项目贷款应分摊的管理成本以及该项目贷款的经济资本成本。2.对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，可简化财务计算内容，但至少应对收益和成本项目进行逐项说明。如项目贷款收益包括有利于密切建设银行与当地政府、主管部门、借款人所属集团公司或其他关联企业的业务合作关系，有助于建设银行取得其它优质贷款项目，有利于提高建设银行的知名度和业务竞争能力等；项目贷款成本包括暂难以量化的各项投入和支出。2.3.7.2风险评估风险评估是指在分析项目自身存在的风险的基础上分析和判断银行贷款潜在的风险，并针对风险因素提出银行分散、转移、化解或减轻贷款风险的措施和建议。1.项目主要风险包括市场风险、技术风险、资金风险、政策风险等。如项目或贷款涉及有待澄清、解决的法律问题或与任何第三方有尚未解决的法律纠纷，须进行分析说明。在评估时应逐一说明项目的主要风险，并进行逐项分析、判断。2.如借款人对项目贷款设定了担保措施，评估时需根据《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规和建设银行有关规定对各项担保措施的有效性、充分性、可行性和合理性进行评估。3.如借款人尚未对项目贷款设定担保措施，评估人员应根据项目贷款和借款人情况分析是否需要设定担保，并提出切实可行的担保措施建议。2.3.8总评价通过对借款人/项目发起人资信状况、项目概况、项目产品市场供求、项目投资估算与资金来源、项目财务和风险防范与银行相关效益等六个方面的评估论证，评估人员分别得出了各个分项评估结论。在此基础上对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成评估总体结论。1.各分项评估结论和总体评估结论必须以评估分析为基础，符合建设银行的信贷政策和信贷规章制度，不得与国家的法律、法规相违背，2.总体评估结论中应就项目贷款的主要有利因素和不利因素逐一简要说明，并提出相应风险控制建议。3.总体评估结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明。2.4评估报告项目评估报告是评估工作完成后形成的书面材料，是建设银行贷款决策的主要依据。因此，评估报告必须完整规范，文字叙述要简明扼要，重点突出，观点明确。评估报告由主报告、附表和附件三部分组成。2.4.1评估报告参照如下格式：1.评估报告封面和扉页。277中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类(1)封面格式评估报告编号：借款人组织机构代码：中国建设银行（项目名称）项目评估报告评估机构：评估机构公章：（评估报告完成日期：年月日）278中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类(2)扉页格式评估组长姓名:所在单位：职称:评估组员姓名:所在单位：职称:姓名:所在单位：职称:评估审核人姓名:所在单位：职称:（本页姓名打印。如评估中聘请专家提供咨询意见的，应列明专家姓名、所在单位、职称及咨询领域。）279中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类(3)评估报告“声明与保证”格式声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》和有关规定，根据贷款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了贷款申请人及项目最主要、最基本的信息，我们对报告分析方法的科学性、分析结果的合理性负责。直接评估人签字：年月日评估审核人签字：年月日评估报告批准人签字：年月日2.4.2．主报告一般由九章组成。1.第一章为项目评估情况的简要介绍，内容应包括：(1)项目受理情况；(2)项目可行性研究的主要结论（包括《可行性研究报告》结论、提示的主要风险、主要评价指标等）；(3)贷款项目的评估结论（包括是否建议提供贷款，贷款的金额、期限、利率及贷款条件；项目的主要竞争优势和劣势；贷款的主要潜在风险及建议采取的主要风险防范措施；评估结论与可行性研究结论的对比分析等）；(4)借款人/项目基本信息和数据摘要表。2.第二章--第九章内容，分别对应第2.3节相应的有关评估内容，并按顺序依次排列。3.项目评估报告正文结构第一章前言第二章借款人评价第三章项目概况第四章产品及市场分析第五章投资估算与融资方案评估第六章财务效益评估第七章不确定性分析第八章银行相关效益与风险评估第九章总评价280中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2.4.3附表评估报告附表共计7张，依次为：评估表1固定资产投资估算表评估表2固定资产投资资产分类表评估表3投资计划与资金筹措表评估表4总成本费用估算表评估表5.1损益和利润分配表（新设法人项目）评估表5.2损益和利润分配表（既有法人项目）评估表6.1贷款偿还期计算表评估表6.2借款人贷款综合偿还期计算表（既有法人项目）评估表7.1项目现金流量表（新设法人项目）评估表7.2-1项目增量现金流量表（既有法人项目）评估表7.2-2无项目现金流量表（既有法人项目）281中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表1：固定资产投资估算表单位：万元，万美元序号工程或费用名称估算价值建筑工程设备购置安装工程其它费用合计其中外币一静态投资(1+2+3)1工程费用主要生产项目辅助生产项目公用工程2其它费用3基本预备费不可预见费价差费二动态投资(1+2+3+4+5)1建设期利息2汇率变动部分3固定资产投资方向调节税4国家新批准的税费5涨价预备金三固定资产投资(一+二)282中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表2：固定资产投资资产分类表单位：万元序号工程费用名称估算价值一固定资产(1+2+3+4+5+6+7+8)1工程费用主要生产项目辅助生产项目公用工程2其它形成固定资产费用3基本预备费不可预见费价差费4建设期利息5汇率变动部分6固定资产投资方向调节税7国家新批准的税费8涨价预备金二无形资产(1+2+3+4+5)1土地使用权2专利权3非专利技术4商标权5其它无形资产三长期待摊费用(1+2+3+4+5)1开办费咨询费人员培训费(生产职工)筹建人员工资其它开办费2样品样机购置费3农业开荒费4非常损失5其它长期待摊费用四固定资产投资(一+二+三)283中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表3：投资计划与资金筹措表单位：万元，万美元序号年份项目合计建设期生产经营期12...4...一项目总投资(1+2)1固定资产投资1.1静态投资1.2动态投资建设期利息汇率变动部分投资方向调节税国家新批准的税费涨价准备金2流动资金其中:铺底流动资金二资金筹措(1+2+3)1项目资本金来源1.1企业自有资金1.1.1企业现有货币资金1.1.2企业未来经营收益1.1.3企业资产变现1.2股东追加投资2项目长期负债年利率2.1长期借款2.2长期债券2.3融资租赁2.4补偿贸易3项目短期负债3.1流动资金借款3.2其它短期借款3.3其它资金注:上表按既有法人设计,如果借款人为新设法人,"二.1.1企业自有资金"改为"二.1.1股本投资"，不设子项;"二.1.2股东追加投资"改为"准股本投资".284中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表4：总成本费用估算表单位：万元序号年份项目建设期生产经营期1...34...生产负荷(％)一产品制造成本(1+2+3+4)1直接材料1.1原材料1.2辅助材料1.3备品备件1.4外购半成品1.5外购燃料动力1.6包装物1.7其它直接材料2直接工资及福利费3其它直接支出4制造费用4.1折旧4.2维简费4.3租赁费4.4修理费……其它制造费用二管理费用无形资产摊销长期待摊费用摊销开办费摊销……其它管理费用三财务费用285中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类短期负债利息净支出长期负债利息净支出……其它财务费用四销售费用五总成本费用(一+二+三+四)六经营成本七固定成本八可变成本评估表5.1：损益和利润分配表(新设法人项目)单位：万元序号年份项目合计计算期1234...生产负荷(%)1产吕销售(营业)收入2销售税金及附加3增值税4总成本费用5利润总额(1-2-3-4)6弥补以前年度亏损7应纳税所得额(5-6)8所得税9税后利润(5-8)10提取法定盈余公积金11提取公益金12提取任意盈余公积金13可供分配利润(9-10-11-12)14应付利润(股利分配)15未分配利润(13-14)16累计未分配利润17可还款利润286中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表5.2：损益和利润分配表(既有法人项目)单位：万元序号年份项目合计计算期1234...生产负荷(%)1产吕销售(营业)收入2销售税金及附加3增值税4总成本费用5销售利润(1-2-3-4)6其它业务利润7对外投资收益8营业外净收入9利润总额(5+6+7+8)10弥补以前年度亏损11应纳税所得额(9-10)12所得税13税后利润(9-12)14提取法定盈余公积金15提取公益金16提取任意盈余公积金17可供分配利润(13-14-15-16)18应付利润(股利分配)19未分配利润(17-18)20累计未分配利润21可还款利润评估表6.1：项目贷款偿还期计算表287中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...一借款偿还1年初借款累计2年内借款支用3年内借款应计利息3.1计入投资3.2计入财务费用4本年还本5本年付息6年末借款累计(1+2-4)二还款资金来源(1+2+3+4+5)1可还款利润2可还款折旧或维简费3摊销费4其它资金项目贷款偿还期为:288中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表6.2：借款人贷款综合偿还期计算表单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...一借款偿还1年初企业全部借款累计2年内借款增加3本年应计利息4本年还本5本年付息6年末企业全部借款累计(1+2-4)二还款资金来源(1+2+3+4+5)1可还款利润2可还款折旧或维简费3摊销费4其它还款资金借款人贷款综合偿还期为:289中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评估表7.1：项目现金流量表(新设法人项目)单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...生产负荷(%)一现金流入(1+2+3+4)1产品销售(营业)收入2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1静态投资2投资方向调节税3国家新批准的税费4涨价预备金5流动资金6经营成本7销售税金及附加8增值税9所得税10其它现金流出三净现金流量(一-二)四累计净现金流量项目内部收益率（同财务内部收益率）为:财务净现值:评估表7.2-1：项目增量现金流量表(既有法人项目)单位：万元序年份建设期生产经营期290中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类号项目12...4567...生产负荷(%)一有项目现金流入(1+2+3+4)1产品销售(营业)收入2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二有项目现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1静态投资2投资方向调节税3国家新批准的税费4涨价预备金5流动资金6经营成本7销售税金及附加8增值税9所得税10其它现金流出三有项目净现金流量(一-二)四无项目净现金流量(按评估表7.2-2测算)五增量净现金流量(三–四)六累计增量净现金流量项目内部收益率为:财务净现值:评估表7.2-2：无项目现金流量表(既有法人项目)单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...生产负荷(%)100%100%100%100%100%100%100%100%一无项目时现金流入(1+2+3+4)1无项目时产品销售(营业)收入291中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二无项目时现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1固定资产投资1.1固定资产净值1.2在建工程1.3无形资产1.4其它资产2流动资金3经营成本4销售税金及附加5增值税6所得税7其它现金流出三无项目净现金流量(一-二)四无项目累计净现金流量2.4.4项目评估报告附件目录1.客户信用评级报告。2.借款人和项目各投资人近三年及最近一期资产负债表、损益表和现金流量表。3.项目建议书（如有）、可行性研究报告/初步设计、新开工、概算调整等资料及主要批复文件。4.借款人/项目发起人(公司)章程、合同及批复文件。5.项目建设与生产条件落实的有关批件。6.项目环境保护方案的批复文件。7.项目资本金落实文件。8.项目各投资者出具的分年度资本金安排承诺函。9.项目长期负债和短期借款等的落实或审批文件。10.除项目融资外，借款人/项目发起人出具的用综合效益偿还项目贷款的承诺函。11.保证人或抵押人出具的担保函或意向承诺函。12.保证人近三年及最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表。13.担保业务评价报告或贷款担保的有关材料。14.专家咨询意见。15.项目评估和贷款决策需要的其它文件。292中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2.4.5简要评估报告参考格式评估报告编号：借款人组织机构代码：中国建设银行（项目名称）简要评估报告评估机构：评估机构公章：（评估报告完成日期：年月日）直接评估人姓名:所在单位：职称:姓名:所在单位：职称:姓名:所在单位：职称:…评估审核人姓名:所在单位：职务:职称:（本页姓名打印。如评估中聘请专家提供咨询意见的，应列明专家姓名、所在单位、职称、咨询主要领域。）293中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类声明与保证我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》和有关规定，根据贷款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了贷款申请人及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接评估人签字：年月日评估审核人签字：年月日294中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类目录一、基本评价与结论二、借款人评价三、项目概况分析四、产品及市场分析五、投资估算与融资方案评估六、财务效益评估七、银行相关效益与风险评估八、备查文件目录295中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类一、基本评价与结论（一）项目受理情况和简要评估的依据（简要介绍项目的由来，客户提出贷款申请的时间、金额、期限、利率，建设银行受理并开始评估项目的时间、过程；说明进行简要评估的依据）（二）项目可行性研究的主要结论和分析（包括《可行性研究报告》的主要结论、提示的主要风险、主要评价指标）（三）项目贷款评估结论1.如评估同意为项目提供贷款，说明建议的贷款金额、期限、利率及贷款条件。如评估不同意为项目提供贷款，说明不同意的理由。2.概括项目的竞争优势和劣势（1）竞争优势：（2）竞争劣势：3.项目评估结论与项目可行性研究结论的对比分析及说明（四）提请审批决策注意的问题及需要说明的其它事项296中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（五）借款人/项目基本数据摘要项目指标说明借款人名称借款人客户评价得分借款人信用等级（评定时间）借款人额度授信总控制量在建设银行已有授信业务余额其中：固定资产贷款在建行不良贷款余额（五级分类类别）本次申请信贷业务种类本次申请信贷业务金额（万元）期限及利率项目名称项目所属行业类型评估机构评估起止日期年月日--年月日本次评估采用的基准收益率项目财务净现值项目财务内部收益率项目贷款偿还期既有法人综合贷款偿还期二、借款人评价（一）借款人为_____________________（既有法人或新设法人）。（二）借款人为既有法人的，按照有关规定条件可对借款人进行简要评估的，必须先行对借款人进行客户评价。评估中的借款人评价部分直接沿用有效《客户评价报告》的相关内容。（三）借款人为新设法人的，如建设银行已经对其进行了客户评价且评价报告在有效期限内，评估中的借款人评价部分直接沿用有效《客户评价报告》的相关内容；如建设银行尚未对借款人进行客户评价的，则对借款人评价如下：1.借款人基本情况：（包括成立时间、注册地点、基本历史沿革、隶属关系、注册资本与实收资本、主营业务及经营范围、经营期限、现有职工人数、借款人的所有制类别、借款人法人营业执照、组织机构代码证、贷款卡等法人证件和基本帐户的申办情况等。）2.借款人的资本结构：（1）对借款人出资情况简表序号主要投资人承诺投资额已出资额占比（%）1297中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类23\uf0bc（2）投资人对借款人控制与管理关系简要介绍：（3）主要投资人的资信状况简要分析：3.借款人的组织架构：（借款人法人治理结构的基本情况，包括借款人本部主要管理机构、主要附属企业、借款人与主要附属企业之间的投资关系、控制与管理关系、利润分配关系等）4.借款人主要领导者素质：（包括借款人领导班子的构成、经营业绩、管理水平；法定代表人学识水平、主要工作经历、工作业绩等基本情况，评估法定代表人的领导和协调能力、经营管理水平和还款意愿）5.其它需要说明的情况：三、项目概况分析（一）项目基本情况1.项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，项目是否享受或可能享受国家或地方给予的优惠或扶持政策，分析项目受政策变化影响的程度和潜在的政策风险2.项目建设的必要性和合理性,项目规模是否达到经济规模。3.项目与同类项目相比较的竞争优势和劣势4.支持本项目建设是否符合建设银行信贷政策要求（二）项目建设进度简况1.项目经有权机构审批情况（包括项目立项的过程、依据等）2.项目建设工期、进度、资金投入计划3.项目建设计划的实施和执行情况（已开工项目，要分析项目形象进度、投资完成及各项资金到位情况）298中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（三）环保评估（分析项目建设、生产过程中对环境造成的影响，及环境保护治理的主要措施，必要时评估项目环保投资占总投资的比重。重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况，有无政府环保部门的批准文件）四、产品及市场分析（一）项目产品（服务）的供求现状分析及预测。1.项目产品（服务）特性分析和说明2.供应现状分析及预测3.需求现状分析及预测（二）项目产品（服务）的价格现状及预测（三）项目产品（服务）的市场竞争优势评估五、投资估算与融资方案评估第一部分项目投资估算评估经评估，项目总投资__万元，其中：固定资产投资__万元，流动资金投资__万元。（一）固定资产投资估算1.固定资产投资估算评估的依据2.估算原则3.固定资产投资估算结果及投资构成分析（1）固定资产投资____，其中静态投资____万元，动态投资____万元。具体见表一。表1：固定资产投资估算表单位：万元，万美元序号工程或费用名称估算价值建筑工程设备购置安装工程其它费用合计其中外币一静态投资(1+2+3)1工程费用主要生产项目辅助生产项目公用工程299中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2其它费用3基本预备费不可预见费价差费二动态投资(1+2+3+4+5)1建设期利息2汇率变动部分3固定资产投资方向调节税4国家新批准的税费5涨价预备金三固定资产投资(一+二)（2）分析固定资产投资估算结果（分析投资估算有无漏项，投资构成是否合理，调整情况及依据）（二）流动资金类资金需求估算测算项目所需流动资金为万元，测算方法是。第二部分项目融资方案评估（一）项目的资金融资方案：该项目资金来源合计____万元，其具体构成见表二“资金筹措”部分。表2：投资计划与资金筹措表单位：万元，万美元序号年份项目合计建设期生产经营期12...4...一项目总投资(1+2)1固定资产投资1.1静态投资1.2动态投资建设期利息汇率变动部分投资方向调节税国家新批准的税费涨价准备金2流动资金其中:铺底流动资金二资金筹措(1+2+3)1项目资本金来源1.1企业自有资金1.1.1企业现有货币资金1.1.2企业未来经营收益1.1.3企业资产变现1.2股东追加投资300中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2项目长期负债年利率2.1长期借款2.2长期债券2.3融资租赁2.4补偿贸易3项目短期负债3.1流动资金借款3.2其它短期借款3.3其它资金注:上表系按照既有法人情况设置,如果借款人为新设法人,则“二.1.1企业自有资金”改为“二.1.1股本投资”，且不设子项;“二、1.2股东追加投资”改为“准股本投资”。（二）资金来源尚存的主要问题和风险（必要时分析说明利率风险和汇率风险）：六、财务效益评估本次项目评估运用以下第____种方法测算：方法一、新设法人项目测算（一）对项目进行利润测评1.项目建设期__年，生产经营期__年，考虑产品市场供求情况及技术进步因素，项目计算期为______年2.对项目/客户生产能力的预测3.成本与费用估算，具体见表三表3：总成本费用估算表单位：万元序号年份项目建设期生产经营期1...34...生产负荷(％)一产品制造成本(1+2+3+4)1直接材料1.1原材料1.2辅助材料1.3备品备件1.4外购半成品1.5外购燃料动力1.6包装物1.7其它直接材料2直接工资及福利费3其它直接支出4制造费用301中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类4.1折旧4.2维简费4.3租赁费4.4修理费……其它制造费用二管理费用无形资产摊销长期待摊费用摊销开办费摊销……其它管理费用三财务费用短期负债利息净支出长期负债利息净支出……其它财务费用四销售费用五总成本费用(一+二+三+四)六经营成本七固定成本八可变成本4.销售（营业）收入及利润评估，具体见表四：表4：损益和利润分配表(新设法人项目)单位：万元序号年份项目合计计算期1234...生产负荷(%)1产吕销售(营业)收入2销售税金及附加3增值税4总成本费用5利润总额(1-2-3-4)6弥补以前年度亏损7应纳税所得额(5-6)8所得税9税后利润(5-8)10提取法定盈余公积金11提取公益金12提取任意盈余公积金13可供分配利润(9-10-11-12)14应付利润(股利分配)15未分配利润(13-14)16累计未分配利润17可还款利润（二）项目盈利能力分析，具体测算见表五。（1）财务净现值____；302中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（2）财务内部收益率为____。表5：项目现金流量表（新设法人项目）单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...生产负荷(%)一现金流入(1+2+3+4)1产品销售(营业)收入2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1静态投资2投资方向调节税3国家新批准的税费4涨价预备金5流动资金6经营成本7销售税金及附加8增值税9所得税10其它现金流出三净现金流量(一-二)四累计净现金流量项目内部收益率为:财务净现值:（3）分析与说明（三）项目偿债能力测算贷款偿还期为______年。具体测算见表六。表6：项目贷款偿还期计算表单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...一借款偿还1年初借款累计2年内借款支用3年内借款应计利息3.1计入投资3.2计入财务费用4本年还本5本年付息6年末借款累计(1+2-4)二还款资金来源(1+2+3+4+5)1可还款利润303中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2可还款折旧或维简费3摊销费4其它资金项目贷款偿还期为:方法二、既有法人项目用“孤立法”测算（一）测算方法与对新建项目的测算方法相同。（二）还需要计算借款人贷款综合偿还期方法三.既有法人项目用“有无法”测算（一）项目盈利能力分析。基础财务数据的测算内容与方法一相同，但须分别测出有项目和无项目两种情况下的数据，以差额作为测算的基础数据。（1）财务净现值____；（2）财务内部收益率为____。具体见表七及表七-1表7：项目增量现金流量表(既有法人项目)单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...生产负荷(%)一有项目现金流入(1+2+3+4)1产品销售(营业)收入2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二有项目现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1静态投资2投资方向调节税3国家新批准的税费4涨价预备金5流动资金6经营成本7销售税金及附加8增值税9所得税10其它现金流出三有项目净现金流量(一-二)四无项目净现金流量(按表7-1测算)五增量净现金流量(三–四)六累计增量净现金流量项目内部收益率为:财务净现值:表7-1：无项目现金流量表(既有法人项目)单位：万元304中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类序号年份项目建设期生产经营期12...4567...生产负荷(%)100%100%100%100%100%100%100%100%一无项目时现金流入(1+2+3+4)1无项目时产品销售(营业)收入2回收固定资产余值3回收流动资金4其它现金流入二无项目时现金流出(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)1固定资产投资1.1固定资产净值1.2在建工程1.3无形资产1.4其它资产2流动资金3经营成本4销售税金及附加5增值税6所得税7其它现金流出三无项目净现金流量(一-二)四无项目累计净现金流量（二）项目偿债能力和借款人综合偿债能力分析。1.项目贷款偿还期（测算方法见表六）及说明2.借款人综合贷款偿还期测算综合贷款偿还期为__年，具体测算见表八。表8：借款人贷款综合偿还期计算表单位：万元序号年份项目建设期生产经营期12...4567...一借款偿还1年初企业全部借款累计2年内借款增加3本年应计利息4本年还本5本年付息6年末企业全部借款累计(1+2-4)二还款资金来源(1+2+3+4+5)1可还款利润2可还款折旧或维简费305中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3摊销费4其它还款资金借款人贷款综合偿还期为:七、银行相关效益与风险评估（一）银行相关效益评估1.可量化的贷款产出和成本测算2.难以量化的贷款产出及投入测算3.综合测算，对本项目贷款给银行带来相关效益评价如下:（二）银行风险评估在对项目不确定性进行分析的基础上，须对项目的风险点作出判断并提出防范风险，控制项目不确定性的措施1.风险因素A防范措施2.风险因素B防范措施3.风险因素C防范措施4.风险因素D防范措施…………5.法律性风险防范措施（三）贷款担保评估（参照《信贷业务手册》中“担保业务评价”的有关规定进行）八、备查文件目录1.客户评价报告2.借款人/项目投资人近三年和最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表。3.项目建议书、可行性研究报告、初步设计、新开工、概算调整等资料及主要批复文件。4.借款人/项目发起人(公司)章程、合同及批复文件。5.项目建设与生产条件落实的有关批件。6.项目环境保护方案的批复文件。7.项目资本金落实文件。8.项目各投资者出具的分年度资本金安排承诺函。9.项目各投资者近三年及最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表。306中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类10.项目长期负债和短期借款等的落实或审批文件。11.借款人/项目发起人出具的用综合效益偿还项目贷款的函。12.保证人或抵押人出具的担保函或意向承诺函。13.保证人近三年及最近一期的资产负债表、损益表、和现金流量表。14.担保业务评价报告或贷款担保的其它有关材料15.专家咨询意见16.项目评估和贷款决策需要的其它文件2.5项目评估基本参数项目评估基本参数按照《中国建设银行固定资产贷款项目评估办法》附件一的标准执行附全文如下：一、投资估算参数贷款评估参数按照统一的标准执行，并由总行根据实际情况适时调整。（一）基本预备费项目类别可研阶段初设阶段1.火电项目10%6%2.水电项目10%--14%6%--10%3.煤炭项目13%10%4.石油、化肥、矿山项目12%8%5.水利项目10%5--10%6.机电轻纺项目8%5%7.铁道项目10%5%8.公路项目9%5%9.港口项目7%5%10.流通项目5%--6%5%11.城市基础设施项目10%5%12.其它项目8--12%5%城市基础设施项目包括：供水、排水（含污水处理）、供热、燃气供应、垃圾处理、城市道路、城市绿化工程等。（二）铺底流动资金：按项目所需全部流动资金的30%计算。（三）材料费及其它费用：按项目所在地区或行业有关定额取费标准计算。（四）利率：建设银行贷款按项目评估时建设银行规定的利率计算，非建设银行贷款按合同规定的利率计算。（五）汇率：按国家当期汇率计算。（六）投资价格指数：根据届时国家经济形势及国家计委颁布的投资价格指数而定。二、资本金比例除建设银行另有规定的之外,项目资本金比例（资本金比例=项目资本金/项目固定资产投资+铺底流动资金，其中铺底流动资金按照流动资金的30%计算）按照国家和建设银行关于资本金规定执行，具体如下：（一）交通运输、煤炭、科技成果产业化（示范性）项目的资本金比例不得低于35%；（二）城市基础设施项目资本金比例不低于50%，当其它融资中有外国政府或国际金融组织提供的优惠利率的长期贷款，或有国家开发银行软贷款的，且上述贷款额度超过融资总额的50%的，资本金比例可以适当放宽，但最低不低于35%；（三）农业项目资本金比例不低于30%；（四）单纯购买设备的电信项目资本金比例不低于20%，其它邮电项目资本金比例不低于25%；（五）化肥项目，资本金比例不低于25%；（六）水泥、电解铝、房地产开发（不含经济适用房项目）项目资本金比例不低于307中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类35%；（七）钢铁项目，资本金比例不低于40%；（八）电力、机电、建材（非水泥）、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其它项目比例不低于20%。（九）以工业产权、非专利技术作价出资金额，不超过项目资本金总额的20％，但国家对采用高新技术成果有特别规定的项目除外。（八）借款人/项目投资人对其它法人累计投资额不超过企业注册资本金的50％，国家另有规定的除外。属于建设银行总行确定的重点项目、重点客户以及能够为建设银行带来较大收益的重点项目可适当降低资本金比例。三、财务评价基本参数（一）项目生产经营期，对于一般的工业性项目，一般以该项目主要设备的经济寿命期确定，其计算期不宜超过20年；基础产业、基础设施建设以及学校、医院等公益性项目的计算期可以适当延长，但不宜超过30年。（二）财务内部收益率，一般应大于或等于项目基准收益率。（三）项目基准收益率（内部收益率的基准），中低风险的商业项目按建设银行五年期贷款利率加两个百分点取值,对于高风险的商业项目应按建设银行五年期贷款利率加四个百分点取值;对于社会公益型项目,可按政府决策确定的收益率取值。（四）贷款偿还期，按照项目所处的不同行业和项目总投资额的大小确定：1.基础产业、基础设施建设的大中型项目（项目总投资额5亿元以上）一般不超过12--15年，小型项目一般不超过8年；2.工业性项目中的大中型项目限额一般不超过8年，小型项目一般不超过5年（工业性大中小项目标准按照国家有关规定执行）；3.除基础产业、基础设施建设项目以外的其它非工业性项目一般不超过8年；4.转贷项目的贷款偿还期，应控制在转贷协议规定的期限内合理确定；5.对于特殊项目，可根据项目具体情况确定合理的贷款偿还期。（五）还贷资金中折旧及摊销除有特殊情况之外，可按100%用于偿还贷款计算；可分配利润除公司章程规定或其它协议有规定的按规定比例计算偿还贷款之外，按100%可用于偿还贷款计算；以土地出让收益偿还贷款的，其出让收益按最高不超过50%用于还贷计算。第三章信贷担保3.1概述3.1.1定义信贷担保是指,担保人向建设银行承诺，在债务人（包括借款人和其他信贷业务债务人）未清偿信贷合同约定的对建设银行所负债务时，担保人替代债务人向建设银行清偿债务，或以特定的物或权利向建设银行清偿债务。担保是建设银行信贷业务的第二还款来源，当债务人不清偿债务时，建设银行可以要求担保人代为偿还或以处分担保物或担保权利的方式清偿。建设银行应与担保人约定担保合同的独立性，即担保合同的效力独立于主合同，主合同无效并不影响担保合同的效力。3.1.2种类3.1.2.1保证保证是指保证人和建设银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照合同约定代债务人履行债务或者承担赔偿责任的行为。保证可分为一般保证和连带责任保证。一般保证指保证人和建设银行约定，当债务人308中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类不能履行债务时，由保证人承担保证责任的一种担保方式。连带责任保证是指保证人和建设银行约定，保证人与债务人对债务承担连带责任的一种担保方式。建设银行只接受保证人提供的连带责任保证，不接受保证人提供的一般保证。3.1.2.2抵押抵押是指债务人或者第三人不转移对拥有所有权、处分权的财产的占有，将该财产作为对建设银行债权的担保。债务人不履行债务时，建设银行有权以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。3.1.2.3质押质押是指债务人或者第三人将其财产移交建设银行占有，将该财产作为对建设银行债权的担保。债务人不履行债务时，建设银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该动产、权利的价款优先受偿。按质押物的不同，质押分为动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。权利质押是指债务人或者第三人将实体财产以外的可以让与的财产权利为标的，依法履行质押手续，作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人依法对质押权利予以处分或者直接控制、行使质押权利而优先受偿。3.1.3担保特殊形式3.1.3.1共同担保1.共同担保的种类共同担保，是指对同一债权提供的多个担保，可以分为：（1）同一债权有多个保证人的共同保证；（2）同一债权有多个抵押权的共同抵押；（3）同一债权有多个质权的共同质押；（4）同一债权既有保证、又有抵押和／或质押的混合共同担保。2.采用共同担保应注意的问题：（1）共同保证可分为按份共同保证和连带共同保证。按份共同保证是指保证人与债权人约定按份额对主债务承担保证义务的共同保证。连带共同保证是指各保证人均对全部主债务承担保证义务的共同保证。（2）两个以上保证人对同一债务同时或分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为连带共同保证。在连带共同保证中，债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。（3）同一个债权有两个以上抵押人的，当事人对其提供的抵押财产所担保的债权份额或者顺序没有约定或约定不明的，抵押权人可以就其中任一或者各个财产行使抵押权。（4）同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。（5）同一债权既有保证又有债务人提供的抵（质）押担保的，在实现债权时，保证合同如无特别约定，原则上首先实现抵（质）押担保，如果实现抵（质）押权不能全部清偿债权，保证人只对抵（质）押担保以外的债权承担保证责任。（6）同一债权既有保证又有物的担保，债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。债权人在主合同履行期限届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，视为债权人放弃部分或者全部物的担保，保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。（7）同一债权有两个以上抵押人的，债权人放弃债务人提供的抵押担保的，其他抵押人可以请求人民法院减轻或免除其应当承担的担保责任。3.1.3.2最高额担保309中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.最高额担保的种类（1）最高额保证最高额保证，是指债权人与保证人之间就债务人在一定期间内连续发生的多笔债务，确定一个最高债权额，由保证人在此最高债权限额内对债务人履行债务承担保证责任。（2）最高额抵押最高额抵押，是指抵押人与抵押权人，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。2.最高额担保的特征（1）虽然最高额担保可以为已发生的债务作担保，但通常是为未来发生的债务作担保。（2）最高额担保所担保的债务为一定期间内连续发生的若干笔债务。（3）担保责任具有最高限额。3.最高额担保应注意的问题（1）最高额担保中，保证人或抵押人担保的最高限额是指债权的最高限额，而不是指债权本金的最高限额。换而言之，保证人或抵押人担保的债权最高限额，是指各笔债务的本金、利息（含复利和罚息）、违约金、赔偿金、实现债权而发生的一切费用等合并计算，债权人所得受偿债权的最高限额。（2）如果债务人多次借款，债务人所负债务总额（含借款本金、利息、违约金、赔偿金和贷款行为实现债权而发生的一切费用）超过保证人或抵押人担保的债权最高限额的，对超过限额的部分，保证人或抵押人不承担担保责任。（3）当事人对最高额抵押合同的最高限额、最高额抵押期间进行变更，以其变更对抗顺序在后的抵押权人的，人民法院不予支持。（4）最高额抵押的主合同债权不得转让；最高额抵押权所担保的不特定债权，在特定后，债权已届清偿期的，最高额抵押权人可以根据普通抵押权的规定行使抵押权。3.1.4担保方式选择建设银行信贷业务目前既可以采用保证、抵押及质押三种担保方式的任何一种，又可采用共同担保、最高额保证和最高额抵押等方式。信贷经办人员应根据债务人信用状况、信贷品种、金额、期限、风险程度以及各种担保方式的特点，合理要求客户采用不种的担保方式。3.1.5担保范围担保范围分为法定范围和约定范围。《担保法》规定的法定范围为：1.主债权：即由借款合同、银行承兑协议、出具保函协议书等各种信贷主合同所确定的独立存在的债权。2.利息：由主债权所派生的利息。3.违约金：指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给建设银行的金额。4.损害赔偿金：是指债务人因不履行或不完全履行债务给建设银行造成损失时，应向建设银行支付的补偿费。5.实现债权的费用：是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，建设银行为实现债权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。6.质物保管费用：是指在质押期间，因保管质物所发生的费用。如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定。3.2保证3.2.1保证人初选债务人向建设银行提出信贷申请时，信贷人员应要求客户提供担保方式意向。如采用保证担保形式，信贷人员应依据掌握的情况对客户提出的保证人意向进行判别。如认为不符合条件，应告知客户另行提供保证人或改变担保方式。310中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类债务人应在提交的信贷业务申请书上写明采用保证担保方式及保证人全称，并提供保证人的下列材料：（1）担保意向书（见附件3-3-2）；担保意向书应对其保证责任作出明确表示。担保意向书必须具备以下内容：被保证人名称，保证的信贷类别、币种、金额、期限等。担保意向书上应加盖公章，并由法定代表人（负责人）或授权代理人签字。（2）经工商行政管理部门年检合格的法人营业执照副本。保证人如为企业法人的分支机构，在提供营业执照副本同时，提供企业法人的书面授权委托书（原件）；授权委托书必须具备以下内容：授权代理人全称；保证的信贷类别、币种、金额、期限等。授权委托书上应加盖法人公章，并由法定代表人签字。（3）法定代表人（负责人）或其授权代理人的身份证明文件；（4）股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业担任保证人的，应查阅该公司或企业的章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会（或类似机构）。保证人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意出具保证担保的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）；（5）保证人最近一期的财务会计报表及近三年经审计的财务会计报表和审计报告。企业成立不足三年的提供与其成立年限相当的财务和会计报表和审计报告；（6）中国人民银行颁发并年审合格的贷款卡（证）；（7）税务部门年检合格的税务登记证明。3.2.2保证人评价信贷人员应对保证人进行严格调查、评价。对保证人的评价包括确认保证人的主体资格、评价保证人的代偿能力和保证限额分析三方面。1.审查保证人的主体资格（1）经建设银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：①金融机构；②从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人；③从事经营活动的事业法人；④其他经济组织；⑤自然人。（2）建设银行不接受下列单位作为保证人：①国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；②以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等；③无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；④企业法人的职能部门；⑤建设银行的分支机构、全资附属企业，总行另有规定的除外。2.评价保证人的代偿能力对符合主体资格要求的保证人应进行代偿能力评价。对保证人代偿能力的评价，包括代偿能力现实状况评价和代偿能力变动趋势分析。代偿能力评价参照第三篇第一章《客户信用评级》关于信用等级评价部分，并按照规定程序审定保证人的信用等级，测算信用风险限额。3.保证人保证限额分析保证人保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对建设银行的负债（包括或有负债）得出的数值。4.保证率的计算。在计算出保证限额后，还应计算保证率，通过计算保证率，进一步衡量保证担保的充足性。保证率一般不得高于80%。保证率计算公式为：保证率=申请保证债权本息/可接受保证限额X100%311中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5.经评价符合保证人条件的信贷人员撰写《中国建设银行担保评价报告》（见附件3-3-1）随信贷审批材料一并报送评价审查人员。如不符合条件，应及时将保证人材料退还，并要求债务人另行提供保证人或提供其他担保方式。担保评价审查人员及审定人员应认真审查保证人的材料和《中国建设银行担保评价报告》，并签署意见。3.2.3签订合同1.所担保的信贷业务经规定的审批程序批准后，应在与客户签订信贷合同的同时签订保证合同。2.保证合同一般采用总行制定的统一标准格式，保证合同格式、填写具体要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。3.保证期间一律约定至主合同项下的债务履行期限届满之日后两年止。最高额保证的保证期间按建设银行对债务人的每笔贷款分别计算，自每笔借款合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止。4.如因特殊要求需调整保证合同的条款或采取非标准保证合同文本的，经业务性审查后应送一级行法规部门进行合法性审查。5.保证合同经保证人加盖公章且法定代表人（负责人）或委托代理人签字，建设银行或各授权行（处）加盖公章且法定代表人或负责人签字后生效。6.保证合同签订后，信贷人员应及时在保证人的贷款卡（证）进行登录。3.2.4对保证人的检查、监控1.信贷人员应定期对保证人进行检查，对保证人代偿能力的变动情况进行监控。2.信贷业务发放后按照信贷资产检查的有关要求定期对保证人进行检查。检查后，在客户检查报告中反映检查情况，提出相应处理措施和建议。3.对保证人实施检查和监控的主要内容有：（1）生产经营活动；（2）财务状况变动情况；（3）重大投资活动；（4）重大体制改革；（5）重大法律诉讼和对外担保；（6）重大事故和赔偿；（7）重大人事调整。4.保证期间，如发现保证人的代偿能力下降，无力承担其保证责任，应及时向信贷主管报告。经其同意后，要求债务人另行提供保证人或追加采取抵押、质押等担保方式。5.保证人因转变企业体制或经营方式影响保证责任履行的，信贷人员应及时要求债务人另行提供保证人或追加采取抵押、质押等担保方式。6.债务人或建设银行要求变更信贷合同的，应当事先取得保证人的书面同意。未取得保证人的书面同意，不得与客户变更信贷合同条款或内容。3.2.5履行保证合同1.债务人履行合同偿还债务，信贷人员应及时通知保证人，并在保证人的贷款卡（证）进行注销登记。2.信贷人员应在信贷合同到期后1个月内，在对向未清偿或未全部清偿信贷合同项下债务的债务人发出催收通知的同时，向保证人发出《履行保证责任通知书》（见附件3-3-3）。《履行保证责任通知书》由信贷人员送达保证人一式二联，其中一联由保证人法定代表人（负责人）或委托代理人签收，并加盖公章后带回交信贷经营部门保管。信贷人员必须在《保证合同》约定的保证期间内向保证人主张权利，以免丧失保证追索权。3.发出通知书后，信贷人员既应督促债务人履行合同，也应经常直接向保证人督促求偿。4.通知书送出3个月客户仍不履行合同偿还债务，信贷人员应立即向主管和经营主责312中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类任人报告，必要时经批准后以债务人和保证人为被告向法院提起诉讼，要求保证人履行保证义务。3.2.6避免保证人因诉讼时效或保证期间届满而免责1.应避免因主债务诉讼时效届满而使保证人免责。保证人享有主债务人的抗辩权。如果主债务诉讼时效届满，保证人可以主张主债务诉讼时效完成的抗辩权而免于承担保证责任。2.应在保证期间内要求保证人承担保证责任。保证期间在性质上为除斥期间，该期间不因任何事由而中止、中断或延长，银行没有在保证期间内要求保证人承担保证责任的，保证人将免除保证责任。要求保证人承担保证责任，可以采取提起诉讼或仲裁的方式，也可以采取向保证人送达《履行保证责任通知书》的方式。如果采取送达《履行保证责任通知书》的方式，应要求保证人在该通知书上签字并加盖公章，并收回存档，以证明在保证期间内已要求保证人承担保证责任。如果保证人拒绝签收该通知书，可采取公证送达的方式。3.应在保证合同的诉讼时效内要求保证人承担保证责任。连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人承担保证责任的，从债权人要求保证人承担保证责任之日起，开始计算保证合同的诉讼时效。为避免保证人主张诉讼时效届满而免责，应在保证合同的诉讼时效内及时提起诉讼。最为稳妥的办法是，在起诉主债务人时，将保证人作为共同被告一并提起诉讼。3.2.7无效合同的处理主合同有效而保证合同无效，建设银行无过错的，保证人与债务人对建设银行的经济损失承担连带赔偿责任；建设银行、保证人有过错的，保证人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。主合同无效而导致保证合同无效，保证人无过错的，保证人不承担民事责任；保证人有过错的，保证人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。3.2.8债务人或保证人破产时对保证责任的处理1.人民法院受理债务人破产案件时对保证责任的处理（1）建设银行有权选择实现债权的方式保证期间，人民法院受理债务人破产案件时，建设银行既可以向人民法院申报债权也可以向保证人主张权利要求保证人清偿。（2）建设银行不申报债权的应及时履行通知义务建设银行知道或应当知道债务人破产时，如果不申报债权的，应该及时通知保证人以便保证人能及时了解债务人的破产情况，预先行使追偿权。如果建设银行既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。（3）债务人破产终结后对保证责任的处理建设银行申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍承担保证责任。建设银行要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。2.保证人破产时对保证责任的处理依据《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》，保证人被破产宣告前，保证人已经生效的法律文书确定承担的保证责任，属于破产债权。因此，人民法院受理保证人破产案件后，建设银行如果要申报债权，参加保证人破产清算程序的，需要先行通过诉讼的方式确定保证人应当承担的保证责任。3.3抵押3.3.1初步确定抵押方式313中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类债务人在向建设银行提出信贷申请时，信贷人员应要求提供担保方式意向。如采用抵押担保，信贷人员应依据平时掌握的情况，对债务人提出的抵押人和抵押物进行初步判断。如认为不符合条件，应告知债务人另行提供抵押人、抵押物或改变担保方式。3.3.2选择抵押物1.建设银行接受下列财产的抵押：（1）抵押人所有的、依法有权处分的房屋和其他地上定着物；（2）抵押人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）商品林中的森林、林木，森林或林木资产抵押时,其林地使用权须同时抵押,但不得改变林地的属性和用途。（7）依法可以抵押的其他财产。2.建设银行不接受下列财产的抵押：（1）国家机关的财产；（2）土地所有权；（3）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；（4）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（5）所有权、使用权不明或有争议的财产；（6）依法被查封、扣押、监管的财产；（7）违法违章的建筑物；（8）法律法规规定禁止流通的财产或者不可转让的财产；（9）列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物；（10）已依法公告列入拆迁范围的房地产；（11）依法不得抵押的其他财产。3.抵押财产的选择应注意的特殊问题（1）地随房走以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。（2）房随地走以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。（3）以公益为目的的事业单位、社会团体为自身债务设立抵押学校、幼儿园、医院、广播电台、电视台等以公益为目的的事业单位、社会团体，可以将其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产，为自身债务设定抵押。（4）以享受国家优惠政策购买的房地产抵押以享受国家优惠政策购买的房地产抵押的，其抵押额以房地产权利人可以处分和收益的份额比例为限。（5）海关监管的货物抵押进口货物自进境起到办结海关手续止，出口货物自向海关申报起到出境止，过境、转运和通运货物自进境起到出境止，应当接受海关监管。特定减免税货物，以及暂时进出口货物、保税货物和其他尚未办结海关手续的进出境货物，应当接受海关监管。海关监管货物未经海关许可，不得抵押。3.3.3接受抵押材料债务人向经办行在提送信贷申请报告的同时，提交抵押人出具的《担保意向书》及下列314中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类材料：1.抵押财产的产权证明资料（1）以土地使用权作抵押的，须提交县级以上土地管理部门颁发的《国有土地使用权证》；（2）以现房作抵押的，须提交提供房产管理部门核发的《房屋所有权证》、县级以上土地管理部门颁发的《国有土地使用证》；（3）以在建工程作抵押时，须提交《国有土地使用权出让协议（合同）》、《国有土地使用权证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程开工许可证》、《商品房销（预）售许可证》(如有)等；（4）以企业的设备、原辅材料、产品或商品设立动产抵押的，提供有关动产抵押物的所有权证书或者使用权证书；（5）以机动车抵押的，提供《机动车行使证》和《机动车登记证》;（6）以船舶抵押的,提供船舶所有权登记证书或者船舶建造合同;（7）以民用航空器抵押的,提供民用航空器所有权登记证书或者相应的所有权证明文件。2.抵押人资格证明材料；（1）法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照副本、事业法人执照副本；（2）非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照副本、授权委托书；（3）自然人：抵押人身份证明。3.股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业作为抵押人的，应查阅该公司或企业的章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会（或类似机构）。抵押人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供抵押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）；4.财产全体共有人出具的同意抵押的文件（原件）；5.已向其他抵押权人设定抵押权的资料（原件）；6.海关同意被监管物品抵押的证明（原件）。3.3.4审查抵押设立的合规性信贷人员应对客户或抵押人提交的材料和抵押物进行审查，对抵押设立的合法合规性进行审查：1.审查抵押物是否在建设银行可以接受的抵押物范围之内；2.审查抵押人是否为抵押物的合法产权人，是否有权将该抵押财产设定抵押；3.审查抵押物的共有人是否同意设立抵押；4.审查抵押的设定是否已由抵押人有权决议的机关作出决议。3.3.5确定价值对于抵押品，按照以下方法确定其公允价值：（1）如果该抵押品已经经过建设银行认可的评估机构评估，客户经理及其负责人对评估报告表示认可，且评估报告出具时间在一年之内的，同时客户经理认为评估报告中的抵押品评估价值仍可据实反映目前市场价值的，可将评估报告中确认的抵押品评估价值确定为该抵押品的公允价值；（2）如抵押品不符合前款情况，客户经理应对抵押品的目前实际价值进行分析判断，并根据以下因素确定该抵押品的公允价值：借款合同签定时对抵押品的评估价格；最近一次外部评估价格；当前该抵押品的投标价格；同类物品的市场价格（如以房屋及土地使用权作为抵押的，可考虑同地段、类似档次房屋及土地使用权的成交价格）；对于以车辆、机器设备等作为抵押的，必须考虑抵押品的折旧情况和实际损耗程度、技术功能等；抵押品的适用性及实现变现的可能性；抵押品价值的变动趋势。3.3.6确定抵押率315中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.确定抵押率的依据主要有：（1）抵押物的适用性、变现能力。选择的抵押物适用性要强，由适用性判断其变现能力。对变现能力较差的，抵押率应适当降低。（2）抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值：即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值：即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值：即由于外部环境变化引起的贬值或增值。2.信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学的确定抵押率；3.担保审查和审定人员应认真审核抵押率计算方法，准确确定抵押率，抵押率计算公式为：抵押率=担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100%4.抵押率一般不能超过70%。3.3.7抵押权的存续期间抵押权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。如果主债权诉讼时效一直没有届满，则抵押权一直存续；主债权诉讼时效届满后，抵押权人必须在主债权诉讼时效后两年内行使抵押权。3.3.8形成抵押担保评价报告经审查、评价符合抵押条件的，信贷人员撰写《中国建设银行担保评价报告》（见附件3-3-1）随信贷审批材料一并报送担保评价审查人员。如不符合条件，应及时将担保材料退还，并要求债务人另行提供抵押物或提供其他担保方式。担保评价审查人员及审定人员应认真审查保证人的材料和《中国建设银行担保评价报告》，并签署意见。3.3.9签订合同1.信贷人员应在与客户签订信贷合同的同时，与抵押人签订抵押合同。2.抵押合同的格式和填写要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。3.3.10保险信贷人员应要求抵押人到建设银行认可的保险公司，按建设银行指定的险种办理抵押物保险。抵押物保险的要求是：1.保险单上应注明：建设银行为该保险的优先受偿人（即第一受益人），一旦发生保险事故，保险人应将保险赔偿金直接划付至建设银行指定的帐户；2.办理抵押担保前，抵押人已办理抵押物保险的，应要求保险公司出具变更建设银行为为优先受偿人的批单；3.保险期应长于信贷期限。如有多份保单，则最早到期保单的保险期限应长于信贷期限；4.保单正本须存放建设银行；5.投保总值不少于抵押物估价总值；6.保险费用由抵押人承担；7.抵押有效期内，投保人不得以任何理由中断保险或退保。3.3.11公证信贷人员可以根据抵押人和抵押物的情况，要求对抵押合同办理公证手续。公证手续由抵押人和经办行共同办理。抵押合同公证的办理机构为经办行所在地公证部门。3.3.12抵押物登记信贷人员应按《担保法》和其他法律法规的规定办理抵押物登记手续。316中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.3.12.1及时办理抵押登记信贷人员应与抵押人于抵押合同签订后15日内到登记部门办理抵押物的登记手续。3.3.12.2抵押物登记部门1.以无地上定着物的土地使用权抵押的，抵押登记部门为核发土地使用权证书的县级以上地方人民政府土地管理部门。2.以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，抵押登记部门为县级以上地方人民政府规定的管理部门。3.以林木抵押的，登记部门为县级以上林木主管部门。4.以民用航空器抵押的，登记部门为国务院民用航空主管部门。5.以船舶抵押的，登记部门为船籍港船舶登记机关。6.以机动车抵押的，登记部门为机动车管辖地车辆管理所。7.以企业的设备和其他动产抵押的，登记部门为财产所在地的工商行政管理部门。8.以《担保法》第三十七条和第四十二条规定之外的财产抵押的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。3.3.12.3抵押登记程序1.土地使用权抵押登记程序（1）土地评估以土地使用权抵押，应当进行地价评估:①以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，由抵押权人进行地价评估或由具有土地估价资格的中介机构评估并经抵押权人认可。②以划拨方式取得的国有土地使用权抵押的，由抵押人委托具有土地估价资格的中介机构进行地价评估后，应经土地管理部门确认，核定出让金数额。③以乡（镇）村企业等建筑物抵押涉及集体土地使用权抵押的，由抵押人委托具有土地估价资格的中介机构进行地价评估后，应经土地管理部门确认，并明确实现抵押权的方式。④以承包方式取得的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的集体土地使用权抵押的，由抵押人委托具有土地估价资格的中介机构进行地价评估后，应经土地管理部门确认。（2）划拨国有土地使用权抵押的审批企业以国有划拨土地使用权设定抵押时，应经具有审批权限的人民政府或土地管理部门的批准。抵押权人只有在以抵押标的物折价或拍卖、变卖所得价款缴纳相当于土地使用权出让金的款项后，对剩余部分方可享有优先受偿权。（3）登记申请抵押人和抵押权人申请土地使用权抵押登记，一般应提交下列材料:①抵押人的身份证件；②抵押权人的身份证件；③抵押人和抵押权人委托他人办理抵押登记的,须提交委托书和代理人身份证件；④抵押合同；⑤被抵押土地的土地使用证；⑥土地估价及确认报告；⑦根据土地的不同情形而须提供的不同材料:以划拨土地使用权抵押的,须提交土地管理部门确认的抵押宗地的土地使用权出让金额的证明;以房屋及其占有范围内的土地使用权抵押的,提交房屋所有权证;抵押乡（镇）村企业厂房等建筑物涉及集体土地使用权抵押的,须提交集体土地所有者同意抵押的证明;以承包方式取得的荒山、荒地、荒丘、荒滩等荒地的集体土地使用权抵押的，须提交集体土地所有者同意抵押的证明。（4）领取《土地他项权利证明书》抵押登记申请经审查准予登记的，土地管理部门在抵押土地的土地登记卡上进行注册登记，同时在抵押人土地使用证内进行记录，并向抵押权人核发《土地他项权利证明书》，土地使用权抵押正式生效。2.城市房地产抵押登记程序317中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（1）抵押人不得越权设立抵押国有企业、事业单位法人以国家授予其经营管理的房地产抵押的，应当符合国有资产管理的有关规定。以集体所有制企业的房地产抵押的，必须经集体所有制企业职工（代表）大会通过，并报其上级主管部门备案。以中外合资经营企业、合作经营企业和外商独资企业的房地产抵押的，必须经董事会通过，但企业章程另有规定的除外。以有限责任公司、股份有限公司的房地产抵押的，必须经董事会或股东大会通过，但公司章程另有规定的除外。以共有的房地产抵押的，抵押人应当事先征得其他共有人的书面同意。（2）房地产评估设定房地产时，抵押房地产的价值可以由抵押当事人协商议定，也可以由房地产价格评估机构评估确定。（3）房地产抵押登记申请办理房地产抵押登记，应当向登记机关交验下列文件：①抵押当事人的身份证明和法人身份证明；②抵押登记申请书；③抵押合同；④《国有土地使用权证》、《房屋所有权证》或《房地产证》，共有房屋还必须提交《房屋共有权证》和其他共有人同意抵押的证明；⑤可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明材料；⑥可以证明抵押房地产价值的资料；⑦登记机关认为必要的其他文件。（4）领取《土地他项权利证明书》抵押登记申请经审查准予登记的，登记机关应当在原《房屋所有权证》上作他项权利记载后，向抵押权人颁发《房屋他项权证》，土地使用权抵押正式生效。以预售商品房或者在建工程抵押的，登记机关应当在抵押合同上作记载。抵押的房地产竣工后，当事人应当在抵押人领取房地产权属证书后，重新办理房地产抵押登记。房地产抵押合同自抵押登记之日起生效。3.企业动产抵押登记程序（1）企业动产抵押的标的企业以除航空器、船舶、车辆以外的下列动产抵押的，应当在抵押合同签署后到工商行政管理机关申请办理抵押物登记：①企业的设备；②企业的原辅材料；③企业的产品或者商品；④企业其他可以依法抵押的动产。（2）抵押登记申请办理动产抵押登记，应向登记机关提交下列材料：①《企业动产抵押登记申请书》；②主合同；③抵押合同；④有关动产抵押的所有权或者使用权证书；⑤有关动产抵押物存放状况资料；⑥抵押合同双方当事人的营业执照；⑦双方代理人身份和权限证明文件；⑧登记机关需要提供的其他资料。（3）领取《企业动产抵押物登记证》抵押登记申请经审查准予登记的，登记机关发给《企业动产抵押登记证》，并在抵押合同上签注《企业动产抵押登记证》编号、日期，加盖登记专用章。企业动产抵押合同自登记之日起生效。4.民用航空器抵押登记程序318中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（1）登记申请办理民用航空器抵押权登记的，抵押权人和抵押人应当向国务院民用航空主管部门提交下列文件：①民用航空器抵押权登记申请书；②民用航空器国籍登记证书；③民用航空器所有权登记证书或者相应的所有权证明文件；④民用航空器抵押合同；⑤国务院民用航空主管部门要求提交的其他必要的有关文件。（2）领取航空器抵押权登记证书国务院民用航空主管部门核准抵押登记的，向民用航空器抵押权人颁发民用航空器抵押权登记证书。5.船舶抵押登记程序（1）登记申请抵押权人和抵押人应当持下列文件到船籍港船舶登记机关申请办理船舶抵押权登记：①抵押人和抵押权人签字的书面申请书；②船舶所有权登记证书或者船舶建造合同；③船舶抵押合同；④该船舶设定有其他抵押权的，应当提供有关证明文件；⑤共有船舶，应当提供共有人同意抵押的证明文件。（2）领取船舶抵押权登记证书船籍港船舶登记机关核准登记的，则将有关抵押人、抵押权人和船舶抵押情况以及抵押登记日期载入船舶登记簿和船舶所有权登记证书，并向抵押权人核发船舶抵押权登记证书。6.机动车抵押登记程序（1）登记申请以机动车抵押的，抵押人和抵押权人应当共同持下列资料，向机动车管辖地车辆管理所申请抵押登记，并交验车辆：①填写《机动车登记申请表》;②抵押人和抵押权人的身份证明；③《机动车登记证书》；④主合同；⑤抵押合同。（2）登记记载车辆管理所审核资料，确认车辆，如果准予抵押登记，则在《机动车登记证书》上记载抵押登记事项。7.公证机构办理抵押登记的程序（1）由公证机构办理抵押抵押登记的抵押物①个人、事业单位、社会团体和其他非企业组织所有的机械设备、牲畜等生产资料；②位于农村的个人私有房产；③个人所有的家具、家用电器、金银珠宝及其制品等生活资料；④其他除《中华人民共和国担保法》第三十七条和第四十二条规定之外的财产。（2）抵押登记申请申办抵押登记，由抵押合同双方当事人共同向抵押人所在地的公证机构申请,并提供下列材料:①《抵押登记申请表》；②申请人和代理人的身份、资格证明；③主合同、抵押合同和其他相关合同；④抵押物所有权或者使用权证书或其他证明材料；⑤抵押物清单；⑥与抵押登记事项有关的其他材料。（3）领取《抵押登记证书》公证机构决定予以登记的，应向当事人出具《抵押登记证书》。319中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.3.13文件保管信贷人员办妥抵押手续后，应及时整理抵押文件，按规定移交有关部门、人员妥善保管。需要领用、退回时，应经主管批准并办理登记、交接手续。3.3.14抵押物监管与提起诉讼1.对抵押物状况的监管抵押期间，信贷人员应经常检查抵押物的状况，要求抵押人保持抵押物的正常状况。如发现抵押物价值非正常的减少，应及时查明原因，采取有效措施。如因抵押人的行为将造成抵押物价值的减少，应要求抵押人立即停止其行为。如抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值。如抵押人无法完全恢复，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押、质押或保证。2.对抵押物处分的监管抵押期间，未经建设银行同意，抵押人不得赠与、转让、出租、重复抵押、迁移或以其他方式处分抵押物。抵押人如提出上述处分抵押物的要求，必须书面向建设银行提出申请，经该笔信贷的原审批部门批准后办理。抵押人以建设银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用以向建设银行提前清偿其所担保的债权。抵押人经建设银行同意可以部分转让抵押物，所得的收入应存入建设银行的专户或偿还建设银行债权，并保持剩余抵押率不高于规定的抵押率。抵押人经建设银行同意出租抵押物，所得的租金收入应存入建设银行的专户或偿还建设银行债权。3.赔偿金的处理抵押期间，抵押物因毁损、灭失所得赔偿金（包括保险赔偿金和第三人损害赔偿金）应作为抵押财产，由抵押人存入建设银行指定的帐户。抵押物灭失后，建设银行可以就抵押物灭失后所得赔偿金数额不足清偿部分，要求客户或抵押人提供新的担保。4.提起诉讼抵押期间，抵押人有下列情形之一的，信贷人员应立即向主管报告，经有权部门批准，可以向人民法院提起诉讼，请求人民法院保护建设银行的抵押权：（1）抵押人未经建设银行同意擅自处分抵押物；（2）抵押人的行为足以使抵押物价值减少，建设银行要求抵押人停止其行为，而抵押人予以拒绝的；（3）抵押人转让抵押物的价款明显低于其价值，建设银行要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的；（4）抵押人就其转让抵押物所得的价款没有向建设银行提前清偿其所担保的债权的；（5）抵押人有故意阻碍建设银行依法实现抵押权的其他行为的。3.3.15抵押权的实现3.3.15.1实现抵押权的程序1.信贷人员对向未清偿或未全部清偿抵押担保信贷合同项下债务的债务人发出催收通知后1个月内，债务人仍不履行合同偿还债务，信贷人员经检查确认债务人难以偿还债务的，应在5日内向主管报告，申请采取实现抵押权的措施。2.与抵押人协商实现抵押权经主管批准办理抵押权实现手续，由经办行有关部门派员与抵押人协商处分抵押物。与抵押人协商一致后，可以对抵押物进行折价，或进行拍卖、变卖。3.向法院提起诉讼实现抵押权经协商，不能与抵押人达成一致意见的，应向法院提起诉讼。法院在经过案件审理后，可以裁决将抵押物变卖或交付拍卖，以价款优先清偿被担保的债权。320中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.3.15.2实现方法按《担保法》的规定，不论采取协议还是诉讼的方法实现抵押权，均采用以下三种方法处分抵押物：1.折价。折价是指将抵押物折合成金钱用来清偿债务，建设银行按有关规定取得抵押物的所有权。经办行应委托具有合法资格的资产评估机构对抵押物进行评估，按抵押物的评估现值收回信贷。2.拍卖。拍卖是指通过公开竞价的形式，将抵押物转让给最高应价者，以拍卖的价款使债权优先受偿。对于以房地产抵押方式进行借款的，抵押合同签订后，抵押财产土地上新增的房屋不属于抵押财产。需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将土地上新增的房屋与抵押财产一同拍卖，但对拍卖新增房屋所得，建设银行无权优先受偿。对于拍卖划拨的国有土地使用权，应考虑到所得的价款先缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金的价款后，才得以实现受偿权。3.变卖。变卖是指除拍卖方式之外任何一种买卖方式使抵押物变现，以取得的价款使债权优先受偿。3.3.15.3提前实现信贷人员如发现以下情形之一的，应立即向主管报告，经批准提前实现抵押权：1.信贷合同履行期间，客户或抵押人被依法宣告破产的；2.抵押人的行为足以使抵押物价值减少，建设银行请求抵押人恢复原状或提供担保遭到拒绝的；3.信贷合同履行期间，客户违反合同约定的其他义务的。3.3.15.4处分抵押物价款分配顺序依法处分抵押物所得价款，按下列顺序分配：1.支付处分抵押物所需费用；2.清偿债务人所欠建设银行主债权、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金等；3.支付抵押合同约定的其他费用。处分抵押物所得价款不足清偿上述所列金额的，建设银行有权就不足部分继续向债务人追偿；清偿上述所列金额后有剩余的，剩余部分退还抵押人。3.3.15.5抵押权实现中的特殊问题1.抵押权的效力及于主债权和抵押物全部主债权未受全部清偿的，抵押权人可以就抵押物的全部行使其抵押权。抵押物被分割或者部分转让的，抵押权人可以就分割或者转让后的抵押物行使抵押权。2.抵押权的效力及于主债权或者主债务被分割或者转让的部分主债权被分割或者部分转让的，各债权人可以就其享有的债权份额行使抵押权。主债务被分割或者部分转让的，抵押人仍以其抵押物担保数个债务人履行债务。但是，第三人提供抵押的，债权人许可债务人转让债务未经抵押人书面同意的，抵押人对未经其同意转让的债务，不再承担担保责任。3.同一债权数个抵押权并存的不得放弃债务人提供的抵押担保同一债权有两个以上抵押人的，债权人放弃债务人提供的抵押担保的，其他抵押人可以请求人民法院减轻或者免除其应当承担的担保责任。4.同一财产并存数个抵押权的清偿顺序同一财产向两个以上抵押人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。顺序在先的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权实现后的剩余价款应予提存，留待清偿顺序在后的抵押担保债权。5.同一财产并存数个不同种类担保物权的清偿顺序同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。同一财产抵押权与留置权并存时，留置权优先于抵押权人受偿。321中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类6.建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权建设工程中的发包人同时存在若干个债权人时，对于建设工程折价或拍卖所得的价款，承包人有优于抵押权和其他债权进行受偿的权利。建设工程承包人行使优先权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。建筑工程价款包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，不包括承包人因发包人违约所造成的损失。3.3.16抵押权的消灭1.抵押权所担保的债权消灭信贷合同合同项下债务全部清偿完毕后，抵押权即消灭。信贷人员应在收回信贷的5日内，将保管的抵押物权属证明及有关单证交还抵押人，并与抵押人一起到抵押登记部门办理抵押物登记注销手续。2.抵押权的存续期间届满在主债权诉讼时效完成后的两年之后行使抵押权的，人民法院不予支持。3.4质押3.4.1初步确定质押方式债务人向建设银行提出信贷申请时，信贷人员应要求提供担保方式意向。如采用质押担保，信贷人员应依据平时掌握的情况质物、质押权利进行初步判断。如认为不符合条件，应告知债务人重新提供质物、质押权利或改变担保方式。3.4.2选择质物、质押权利1.建设银行接受下列财产的质押：（1）出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产；（2）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（3）依法可以转让的股份、股票；（4）依法可以质押的的其他权利。2.建设银行不接受下列财产的质押：（1）所有权、使用权不明或有争议的财产；（2）法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；（3）国家机关的财产；（4）依法被查封、扣押、监管的财产；（5）珠宝、首饰、字画、文物等难以确定价值的财产；（6）租用的财产；（7）依法不得质押的其他财产。3.4.3接受质押材料出质人向建设银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的《担保意向书》）及以下材料：1.质押财产的产权证明文件；2.出质人资格证明:（1）法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照；（2）非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书；（3）自然人：出质人身份证明。3.股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业作为出质人的，应查阅该公司或企业的章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会（或类似机构）。出质人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、322中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类董事会决议）；4.财产共有人出具的同意出质的文件。3.4.4审查质物、质押权利1.审查出质人对质物、质押权利占有的合法性（1）用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务帐簿，确认其是否为出质人所有。（2）用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如遗嘱、判决书或他人同意授权质押的书面证明。（3）审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议。（4）如质押财产由两人或两人以上共有，出质是否经全体共有人同意。2.审查质物、质押权利的合法性（1）所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物；（2）凡出质人以权利凭证出质，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认。确认时向权利凭证签发或制作单位查询，并取得该单位出具的确认书。（3）凡发现质押权利凭证有伪造、变造迹象的，应重新确认，经确认确实为伪造、变造的，应及时向有关部门报案。（4）海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件；（5）对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人。②票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”“设质”等字样。（6）对以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票。3.4.5确定质物、质押权利价值1.对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。2.对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：（1）公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；（2）以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。（3）如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。3.4.6质押率的确定1.信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。2.确定质押率的依据主要有：（1）质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。（2）质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。3.各类质押担保的质押率上限为：（1）可转让股票的质押率不得超过60%。（2）动产和仓单、提单质押率不得超过70%。（3）存款单、汇票、本票、国库券的质押期限在1年以内的（含1年），质押率不得超过90%；质押期限在1年以上的，质押率不得超过80%；（4）其他财产权利质押率不得超过70%。3.3.7质权的存续期间323中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。如果主债权诉讼时效一直没有届满，则质权一直存续；主债权诉讼时效届满后，质权人必须在主债权诉讼时效后两年内行使质权。3.3.8形成质押担保评价报告经审查、评价符合质押条件的，信贷人员撰写《中国建设银行担保评价报告》（见附件3-3-1）随信贷审批材料一并报送担保评价审查人员。如不符合条件，应及时将出质人材料退还，并要求债务人另行提供质物、质押权利或提供其他担保方式。担保评价审查人员及审定人员应认真审查保证人的材料和《中国建设银行担保评价报告》，并签署意见。3.4.9签订合同信贷人员应在与债务人签订信贷合同的同时，与出质人签订质押合同。质押合同的格式和填写要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。3.4.10保险、公证、质押公示质物必须办理保险手续，也可根据实际需要对质押合同进行公证。办理保险、公证有关要求基本与抵押同。对于动产质押，出质人必须将质物移交建设银行占有，质押合同自质物移交于建设银行占有时生效。同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。因此，债务人或第三人以车辆、设备和其他动产等既可作为抵押物又可作为质物的财产，为建设银行债权提供担保的，应根据实际情况确定是设立质权还是设立抵押权；如果是设立设立质权，应防止债务人或第三人将上述财产向其他债权人重复设定抵押权；如果是设立抵押，必须依法办理抵押登机，具体登机办法参见本章抵押物登机有关内容。对于权利质押，必须依照法律、法规及相关规定进行公示,否则质押合同不生效。公示的方式有：①将质押权利凭证移转占有；②办理出质登记；③依法办理出质记载。不同的权利质押，应依法采取不同的公示方式。3.4.11质物（权利）的交接和文件保管质押合同签订后，信贷人员应通知客户按质押合同所附质物、质押权利清单，将质物、权利凭证送到经办行指定地点。经办行收妥占管质物和有关权利凭证后，信贷人员应逐项登记质物及权利凭证，并开具质物（质押权利）保管凭证交出质人。以动产作为质物的，经办行应落实质物保管地以及保管部门，妥善保管质物，严禁因保管不善而致质物损坏或价值明显减少的情况。质物的保管、维修费用由出质人承担。保管部门对质物实行双人管理，一人管登记簿，一人管实物，登记人员与保管人员要有明确分工。因诉讼及其他工作需要领用、退回、变更保管地点、变更登记和保管人员时，应经主管批准并办理登记、交接手续。如因保管不善致使质物灭失或毁损的，建设银行将由此承担民事责任。质物权证、权利质押的权利证明、保单及其他重要单证由会计部门负责保管，权利凭证必须入库保管。需要领用、退回时，应经主管批准并办理登记、交接手续。3.4.12质权实现与质权消灭质权实现与质权消灭比照抵押有关规定执行。3.4.13权利质押应注意的特殊问题1.凭证式国债质押（1）作为质押标的的凭证式国债，限于1999年后(含1999年)财政部发行,由建设银行系统以“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”方式承销的凭证式国债。（2）各级行原则上只能接受同城建设银行系统承销的凭证式国债作为质押标的；各324中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类级行如果要接受不同城市建设银行系统承销的凭证式国债作为质押标的，必须能够在不同城市之间确认凭证式国债的真实性，并能及时办理质押止付手续，并且该凭证式国债可以在不同城市之间通兑。（3）接受凭证式国债质押时,必须核实凭证式国债的真实性。（4）出质人应持本人名下的凭证式国债和能证明本人身份的有效证件办理质押手续；使用第三人的凭证式国债办理质押业务的，需以书面形式征得第三人同意，并同时出示本人和第三人的有效身份证件。（5）债权银行必须与出质人签署质押合同。（6）作为质押品的凭证式国债必须交债权银行保管，由债权银行出具保管收据。2.记帐式国债质押对于商业银行柜台记帐式国债的质押登记，《商业银行柜台记帐式国债交易管理办法》规定，“承办银行可为投资人办理债券质押登记”，但是对登记的具体程序未作规定；对于在证券交易所和银行间市场交易的记帐式国债的质押登记，现行法律法规未作规定。因为质押登记立法不完善，记帐式国债质押存在着无法对抗第三人的法律风险。3.定期存单质押（1）各级行原则上只能接受同城建设银行系统开具的个人定期存单和单位定期存单作为质押标的。各级行如果要接受不同城市建设银行系统开具的存单或者其他金融机构开具的存单作为质押标的，必须能够确认存单的真实性，并能及时办理有效的质押止付手续。（2）必须办理核押手续。存单核押，是指质权人将存单质押的情况告知开具存单的金融机构，并就存单的真实性向该金融机构咨询，该金融机构对存单的真实性予以确认的行为。如果进行了核押，开具存单的金融机构将不得受理存款人的挂失，否则应承担民事责任。开具存单的金融机构确认后，应要求其提交由其负责人签字并加盖公章的确认书；另外，应尽可能要求其在存单上加盖公章，以证明其核押的是该定期存单。（3）应当订立质押合同。（4）存款人应该在存单上背书记载质押字样。（5）质押的存单必须交质权人占有。（6）以定期一本通作质押的，如办理整册存款质押，应将该册定期一本通存折作为质押标的；如办理部分存款质押的，应将相应存款转开为存单。4.仓单质押仓单是提取仓储物的凭证。存货人或仓单持有人在仓单上背书并经保管人签字或盖章的，可以转让提取仓储物的权利。以仓单作质押，除了要签署质押合同外，还要在仓单上背书记载“质押”字样，做成质押背书。仓单质押合同自仓单交付质权人之日起生效。5.提单质押提单，是指用于证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。接受提单质押时，只能接受指示提单和不记名提单的质押。以提单作质押，除了要签署质押合同外，还要在提单上背书记载“质押”字样，做成质押背书。提单质押合同自提单交付质权人之日起生效。6.有限责任公司股权质押（1）有限责任公司股权质押，应经股权所在公司全体股东过半数同意，作出同意质押的决议。（2）出质人应向质权人转移出资证明书的占有。（3）出质人与质权人应签署质押合同，并将股份出质记载于股东名册，质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。（4）对于外商投资企业的股权质押，还应另外注意如下问题：第一，外商投资企业股权质押，应经企业其他投资者同意。如果未经其他投资者全体同意，则不得设立质押。第二，外商投资企业股权质押应经审批机关批准，并向原登记机关办理备案。企业投资者与质权人签订股权质押合同后，应将下列文件报送批准设立企业的审批机关审查：①企业董事会及其他投资者关于同意出质投资者将其股权质押的决议；②出质投资者与质权人签订的质押合同；③出质投资者的出资证明书；④由中国注册的会计师及其所在事务所为企业出具的验资报告。企业应在获得审批机关同意其投资者出质股权的批325中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类复后30日内，持有关批复文件向原登记机关办理备案。第三，投资者所出质的股权，必须是已经实际缴付出资部分的股权，未缴付出资部分的股权不得质押。第四，如果外方投资者仅以其持有的部分股权质押的，质押的结果不得导致外方投资者的投资比例低于企业注册资本的25％。7.上市公司的股票和股权质押（1）股票质押贷款，目前仅限于以证券公司持有的在证券交易所上市流通的自营股票（A股）、证券投资基金券、可转债券为质押标的，由总行和总行批准的分行对该证券公司发放的短期贷款。（2）各级行一律不得接受上市公司的下列股票或股权作为质押标的：转配股；内部职工股；董事、监事和经理所持有的本公司的股份；被PT、ST的上市公司的国有股和社会法人股；法律、法规规定不得转让的股份或股权。（3）上市公司国有股、社会法人股质押时，按该上市公司最近一次公布的财务报告中的每股净资产价值确定质押率，质押率最高不得超过60％。（3）上市公司国有股质押应注意的其他问题①公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年内不得转让。公司发起人持有的国有股，在法律限制转让期限内不得用于质押；②国有股东授权代表单位以国有股进行质押，必须经董事会（不设董事会的由总经理办公会）审议决定；③国有股东授权代表单位持有的国有股只限于为本单位及其全资或控股子公司提供质押；④国有股东授权代表单位用于质押的国有股数量不得超过其所持该上市公司国有股总额的50％；⑤国有股东授权代表单位以国有股质押，必须与质权人签订质押协议，并根据省级以上主管财政机关出具的《上市公司国有股质押备案表》，按照规定到证券登记结算公司办理国有股质押登记手续。8.人寿保单质押（1）用于质押的人寿保单，必须是具有现金价值的分红型个人人寿保单。（2）出具保单的保险公司必须已与债权银行签订合作协议，保险公司应对质押保单的现金价值、有效止付、保单及其记载内容的真实有效性等事项作出保证，并承诺未经债权银行书面同意，保险公司不得对质押保单办理退保、挂失和理赔手续。（3）出质人必须对质押的人寿保单具有处分权，如果投保人、被保险人和受益人并非同一人，则人寿保单还应取得被保险人、受益人的书面同意。（4）质押的人寿保单正本交付债权银行代为保管。9.收费权质押（1）公路收费权质押公路收费权质押，以省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权的权利证书，地市级以上交通主管部门作为公路收费权质押的登记部门。（2）农村电网建设与改造工程电费受益权质押出质人须有国家有关部门批准的电网经营许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照；以地方电力企业为出质人的，必须在承贷银行开立基本帐户；出质人须与贷款承担银行签订代收电费协议。借款人和贷款银行应订立电费受益权质押合同，并于合同签订后10日内到登记部门办理登记手续。各省（自治区、直辖市）计委（计经委）为电费收益权质押登记部门。（3）法律法规无明确规定的其他收费权质押对于其他收费权质押，因现行法律法规对设质的公示未作明确规定，使得此类收费权质押可能无法产生对抗第三人的物权效力，这是此类收费权质押的法律风险。对于此类收费权质押，应尽可能采取如下风险防范措施：①以法律法规无明确规定的其他收费权质押，应要求出质人交付权利证书（如管理部门批准收费的文件等），并取得有权管理部门批准出质人用此类收费权作质押担保的批文。②以法律法规未明确规定质押登记部门的其他收费权质押，可参照《公证机构办理抵押登记办法》的规定，争取到公证部门办理质押登记。326中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类③出质人必须在贷款银行开立专用帐户，所有收费所得款项应纳入该帐户管理（银团贷款项目按协议约定办理，同时有其他银行贷款的，出质人至少按贷款额的比例将收费所得款项纳入在贷款银行开立的专用帐户管理）。质押合同应约定，若借款人违约，贷款银行有权扣划该帐户内的资金用于实现我行的债权。10.帐户质押（1）帐户质押的法律风险出质人以其帐户向开户行质押时，如果质押帐户符合《担保法司法解释》第85条规定的“特定化”要求，即质押帐户作为特户，出质人不得再对帐户自由使用，资金在帐户出质后冻结，则该帐户质押属于金钱质押的性质，可以产生对抗第三人的法律效力。出质人以其帐户向开户行质押时，如果质押帐户不符合“特定化”要求，即债务人仍然可以使用该帐户，帐户资金处于浮动的状态，则该帐户质押不能对抗第三人。（2）帐户质押的风险防范①借款人的信用等级必须经评定，并达AA级以上；②必须确认出质人对质押帐户的资金具有处分权，有权将该帐户用于质押，对于专款专用性质的帐户（如工资类帐户和科研经费帐户），不得接受质押③必须对质押帐户的现金流进行有效监控。327中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-3-1中国建设银行信贷担保评价报告（有效期自年月日至年月日）担保人名称行（处）直接评价人评价审查人评价审定人声明与保证328中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类我们在此声明与保证：此报告是根据担保人提供的和本人搜集的材料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接评价人年月日评价审查人年月日评价审定人年月日目录一、结论二、评价分析329中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□保证担保方式评价（一）保证人基本情况和主体资格评价（二）保证代偿能力评价（三）保证人保证限额评价□抵押、质押担保方式评价（一）担保人（抵押人、出质人）基本情况（二）担保物（抵押物、质物（质押权利））评价（三）担保权（抵押权、质权）评价三、附件□担保意向书□资产评估报告□企业法人营业执照、□非法人营业执照和法人授权书□自然人身份证明□董事会或有权机构决议或同等效力文件□抵押物、质物权证和质押权利证明复印件□其他文件一、结论1.评价结论（对担保方式选择、担保能力、担保率、担保可行性、担保实现难易程度等情况进行总结评价）：担保人全称被担保人全称担保信贷类别金额币种期限年月日至年月日担保方式\uf06f保证\uf06f抵押\uf06f质押\uf06f其他担保物名称（保证方式不填）担保物评估价值或保证最高限额担保率直接评价人签字：2.评价审查人意见330中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类评价审查人签字：3.评价审定人意见评价审定人签字：二、评价分析□保证方式评价分析（一）保证人基本情况和主体资格评价1.保证人名称详细地址邮政编码2.法人营业执照号码贷款卡（证）号码主营业务兼营业务行业规模（净资产、销售收入、生产能力）（净资产和生产能力按近期情况填写，销售收入情况按上年度情况填写）资质等级法人代码证号基本帐户行3.法定代表人国籍电话授权代理人国籍电话财务主管国籍电话4.保证人所有制类别：□国有企业□集体企业□民营企业□中外合作企业□中外合资企业□外商独资企业保证人组织类别：□有限责任公司□有限责任公司（联营）□国有独资公司□股份有限（上市）□股份有限（未上市）□合伙□股份合作保证人与政府关系类别：□具有行业管理职能的公司□与政府机关有关的服务公司□与政府机关无隶属或附属关系□与政府机关有隶属或附属关系5.保证人注册资本实收资本实收资本/注册资本=保证人主要投资人实际投资额占实收资本331中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类①②③其余投资人企业上级主管部门或隶属于。企业组织结构（附组织结构图）全资子公司个，控股公司个，参股公司个，附属厂个6、资产负债表和损益表主要财务数据企业财务报表类型：□事务所审计过□报送税务机关□调整过□未调整审计部门事务所审计报告结论时间年月日审计意见类型□无保留□保留□否定□拒绝发表意见财政部门审批意见：填报日期：年月日单位：万元上二年上一年本年总资产固定资产净值在建工程无形和递延资产流动资产货币资金应收票据应收账款净值存货其他应收款长期投资流动负债应付帐款其他应付款实收资本资本公积盈余公积未分配利润销售收入销售成本销售毛利利润总额332中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类净利润7、对外或有负债分析截止日：单位：万元（万美元）笔数对象余额到期日企业垫款的可能性对外担保承兑商业汇票被担保/承兑企业简况(市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等)：企业对外不良担保将对企业产生的影响：8、其他重要项目情况分析（主要是对保证人存在异常情况的资产、负债项目作出说明，如财务报表是否真实，如何调整？保证人有无作假账问题？是否参与股票市场、期货市场交易等。）9、对保证人主体资格综合评价（主要从保证人是否具有完全民事行为能力；是否为《担保法》明确规定禁止不得作为保证人范围；无法人资格的经济组织，是否具有法人书面授权；是否为建设银行的分支机构或全资附属企业）（二）保证人代偿能力评价参照有关客户信用评级办法分析代偿能力。具体见附件1《客户信用评级报告》。（三）保证限额评价1.保证限额测算：保证限额=保证人信用风险限额-对建行的负债（包括或有负债）333中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2、参考上述测算，结合保证人所有信息，直接评价人认为保证人的保证限额为：万元。理由：3、计算保证率保证率=%（申请保证债权本息金额/保证限额×100%）。334中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□抵押（质押）方式分析说明：以下抵押人、出质人统称担保人，抵押物、质物、出质权利统称担保物；抵押权、质权统称担保物权。（一）担保人（抵押人、出质人）基本情况1.担保人名称详细地址邮政编码2.法人营业执照号码贷款卡（证）号码主营业务兼营业务行业规模（净资产、销售收入、生产能力）资质等级法人代码证号基本帐户行3、法定代表人国籍电话授权代理人国籍电话财务主管国籍电话4、担保人所有制类别：□国有企业□集体企业□民营企业□中外合作企业□中外合资企业□外商独资企业担保人组织类别：□有限责任公司□有限责任公司（联营）□国有独资公司□股份有限（上市）□股份有限（未上市）□合伙□股份合作担保人与政府关系类别□具有行业管理职能的公司□与政府机关有关的服务公司□与政府机关无隶属或附属关系□与政府机关有隶属或附属关系5.担保人注册资本实收资本实收资本/注册资本=担保人主要投资人实际投资额占实收资本①②③其余投资人企业上级主管部门或隶属于。6.其他重要情况分析（二）担保物评价335中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类1.担保物基本情况（1）担保物名称（2）类别（3）处所（4）担保物数量2.担保物合法性评价（1）担保物取得途径：□外购□自制□继承□受赠□背书□划拨□出让□共同开发□委托开发□其他（注明）（2）担保物权利证书□国有土地使用证□房屋所有权证□设备购置发票□遗嘱□背书票据□判决书、裁定书、调解书□其他产权证书（注明名称）（3）是否共同财产□否□是（共有人名称）（4）是否可转让□是□否（5）是否被查封、扣押或监管□是□否（6）是否法律规定禁止流通财产□是□否（7）所有权是否有争议□是□否（8）是否为租用财产或协议许可使用权利□是□否（9）是否经有权部门批准、授权或共有人同意□是□否（10）是否被确认为国有企业关键设备、成套设备或重要建筑物□是□否3.担保物价值评价（1）担保物价值确定方式□评估确定□协商确定（2）担保物帐面价值□原值万元□净值万元（3）评估价值万元（4）市场价值万元（5）评估方法□收益现值法□重置成本法□现行市价法□清算价格法336中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□其他方法（简要说明）（6）若通过评估确认价值，对资产评估报告进行简要评价（主要评价报告的是否符合合法性、真实性、科学性原则，包括：资产评估机构是否有评估资格；评估范围是否与委托范围一致；影响资产价值因素是否考虑周全；引用的法律、法规和政策是否适当；引用资料数据是否真实、合理、可靠；运用评估方法是否科学；评估价值是否合理）（7）担保物价值波动情况□波动极小（每年变化在5%以下）□波动较小（每年变化5%—10%）□波动较大（每年变化10%—20%）□波动很大（每年变化20%—30%）□波动剧烈（每年变化30%以上）（8）担保物价值变动趋势分析（主要从担保物实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值或增值三方面分析）（三）担保权评价1、担保权设定方式和有效性评价（1）担保权设定生效方式□登记生效□占有生效□同时报有权部门审批□其他（2）登记部门□土地管理部门□房产管理部门□工商行政管理部门□林木主管部门□交通运输管理部门□公证部门□证券登记部门□其他部门（注明名称）（3）当地登记难易程度□很容易□容易□较难（4）是否已设定抵押□是□否（5）担保人财务状况□财务状况良好□财务状况较差但近期破产可能性极小□财务状况日趋恶化，近期有破产可能（6）是否将全部财产抵押给建设银行□是□否2.担保权可实现性和担保物变现能力评价（1）是否已保险337中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□已保险□未保险（2）是否租赁或已许可他人使用□是□否（3）土地使用权抵押的土地所在地是否是试点城市□是□否（4）担保物保管有无特殊要求□有□无（5）担保物是单项资产还是整体资产□单项资产□整体资产（6）担保物是专用设备还是通用设备□专用设备□通用设备（7）是否容易变现□容易变现□较难变现□无法变现3.担保权充分性评价（1）设定担保价值根据担保物帐面价值、评估价值、价值变化和设定担保情况最终确定的担保价值为万元（2）担保率为（3）是否超过规定担保率上限□未超过□超过附件1：客户信用评级报告（适用于保证方式下）338中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-3-2担保意向书中国建设银行行：我单位愿以如下方式为（信贷业务申请人）向贵行申请的信贷业务无条件提供担保（在选择的方式框内划“√”，不选择的方式框内划“×”）：\uf084以本单位信用提供连带责任保证；\uf084以本单位所有的下列财产为提供抵（质）押担保；序号抵押（质）物名称单位数量原值现值权利证书号码共有人为信贷业务申请人提供担保的信贷业务种类、币种、金额、期限如下：信贷种类：币种：金额：期限：具体条款在担保合同中确定。担保人（公章）法定代表人（负责人）或授权代理人：年月日附件3-3-3履行保证责任通知书339中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类编号：保证人：债务人年月日向我行借款币万元（借款合同号：），该贷款已于年月日到期，债务人未按期归还贷款本息。根据贵方与我行于年月日签订的编号为的保证合同，我行现正式向贵方主张权利，请贵方于日之前将（金额）偿付我行，否则我行将依法采取行动。特此通知中国建设银行行年月日注：本通知一式三份，一份由保证人签收后收回存档，一份交保证人，一份存根。第四章信贷法律文书4.1概述4.1.1定义信贷法律文书是指由建设银行签具的以及其他方提供并被我行接受的涉及信贷经营业务，构成单方或多方权利义务关系、具有法律约束力的文件。4.1.2分类1.从形式上可分为：（1）标准信贷法律文书。标准信贷法律文书是指法律文书条款由建设银行预先设定的信贷类法律文书。（2）非标准信贷法律文书。非标准法律文书是指由建设银行与客户协商拟定条款或者直接由客户提供并设定主要内容的信贷法律文书。相对于标准法律文书而言，其具有操作难度大、风险程度不易把握的特点。（3）诉讼类信贷法律文书。诉讼类信贷法律文书是建设银行作为一方当事人，为维护自己的合法权益依照不同的审判程序向人民法院递交的诉讼书面请求。诉讼文书可以引起不同的诉讼程序。如信贷业务经办人员为追偿贷款，依法向人民法院递交起诉书，即引起诉讼程序的发生。2.从内容上可分为：（1）合同协议类法律文书，包括借款合同、银行承兑协议、出具保函协议书、保证合同、抵押合同、质押合同、最高额保证合同、最高额抵押合同、进出口贸易融资额度类合同、信用证下的信托收据贷款合同、出口托收贷款合同、打包贷款合同、银企合作协议、展期还款协议书、借款债务转移合同等。340中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（2）保证和证明类法律文书，包括各种保函、备用信用证、银行信贷证明、贷款承诺书、贷款意向书、公开额度授信证书及其他由建设银行单方出具有法律约束力的文件。（3）诉讼类信贷法律文书，包括起诉状、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付令申请书、破产还债申请书和申请执行书等。4.2标准信贷法律文书4.2.1概述1.标准信贷法律文书的范围。信贷业务中使用的标准法律文书，应当是指经建设银行总行制定颁布，或指有关政府部门下发并经建设银行总行认可的法律文书。一级分行制定颁布的，或有关政府部门下发并经一级分行认可的法律文书，在该一级分行范围内，视同为标准法律文书。2.只有符合上述条件的法律文书，才能依照下述的标准法律文书操作程序办理。否则，应当按非标准法律文书操作程序办理。客户对标准信贷法律文书作出修改可能产生法律风险的，应当按照非标准信贷法律文书的操作程序办理。3.由于不同标准法律文书往往对应不同的业务种类，业务人员在使用标准法律文书前，还应当弄清不同标准法律文书的使用范围，避免误用其他业务使用的法律文书。例如，股份质押应使用《权利质押合同》，而不能使用《动产质押合同》或《抵押合同》。4.2.2标准信贷法律文书的填写4.2.2.1一般填写要求1.总体原则。填写标准法律文书应当做到标准、规范、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。2.固定条款不得修改。除按要求填写预留空白栏外，信贷人员不得对标准信贷法律文书中固有条款作文字解释性说明或修改。确有必要进行修改的，必须按照我行法律性文件审查程序进行审查后方可签（出）具。3.预留空白栏的填写。（1）对于空白栏后有备选项的，应在横线上填好选定的内容后，对未选定的内容加横线表示删除。（2）文书条款中的单个空白栏，如根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章。（3）标准法律文书中“其他约定事项”等条款中连续多个空白栏，如根据实际情况不准备填写，应加盖“以下空白”字样的印章。4.金额、数字和期限的填写。（1）金额的填写，一律用中文大写数字进行填写，如壹、贰、拾、佰、零等。但金额需同时用阿拉伯数字与中文大写数字表示的，或需依据国际惯例要求填写的除外。（2）文书中“年月日”中的日期，“％”、“‰”等符号前拟填写的数字，应该用阿拉伯数字进行填写。（3）文书中“个工作日”、“提前日”、“万分之”、“每个月”等空白栏中，应用中文大写数字填写，如壹、贰、叁、拾等。（4）关于借款期限的填写借款期限为整年的，借款期限的最后一日，为借款期限起始日在对年对月对日的前一日。5.客户基本资料的填写。标准法律文书中的合同封面等处，通常需要填写客户名称、住所、法定代表人等客户基本资料。这些资料对于确定客户身份、日常业务联系、诉讼文书的填写及送达等具有重要意义，因此应当认真填写。（1）对于“借款人”、“保证人”、“抵押人”、“出质人”、“甲方”、“丙方”等处，应填写当事方的正式名称全称，并应与该方在签字盖章处所盖公章上的名称相符（对于法人或非法人组织客户），或与该方有效身份证件上名称相符（对于个人客户）。（2）客户是法人的，“法定代表人（负责人）”一栏应填写法定代表人名字；客户341中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类是法人以外的其他组织的，该栏应填写主要负责人名字。（3）关于“住所”栏，客户是法人或非法人组织的，应填写其有效《营业执照》上注明的场所；客户是个人的，应填写其有效身份证件上的住址。（4）其他诸如“基本开户行”、“账号”、“电话”等栏，均应如实填写。6.标准法律文书中“争议解决条款”的填写。在确定争议解决方式时，应根据具体情况在起诉与仲裁之间选择其一。（1）关于诉讼方式该方式的优势主要表现为：有确定的程序与实体法律依据；但缺点在于缺乏灵活性、效率较低、缺乏保密性、可能激化银行与客户之间的矛盾。（2）关于仲裁方式该方式的优势主要表现为：当事人对于争议解决（包括程序问题与实体问题）具有较大的自主性、程序相对灵活、仲裁程序以及结果具有保密性、有利于维护银行与客户之间的关系等。但其缺点在于缺乏统一的程序与实体依据、仲裁员对案件的结果具有较大的决定权等。根据《中华人民共和国仲裁法》第十八条规定：“仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确的，当事人可以补充协议；达不成补充协议的，仲裁协议无效。”因此如果选择仲裁方式，应详细、准确地填写仲裁机构的名称与地点，以防止因“约定不明确”而导致仲裁条款无效。（3）根据我行业务实践，在选择争议解决方式时，一般选择诉讼的方式。7.标准法律文书中签字盖章处的填写。（1）除乙方以外的合同其他当事人为法人或其他组织的情况下，签字人应为法定代表人或负责人本人签字（注意：不应为签字人的私章）。如果签字人为授权代理人，签字人也应为本人签字，同时还应仔细核实其授权委托书，确保其签字行为属于授权事项，且在授权有效期内，以防止发生无权代理的法律后果。如果甲方为自然人，应为本人签字（注意：也不应为签字人的私章）。银行应注意核实签字人的身份，防止他人假冒。（2）此处的“乙方”为中国建设银行的各级分支机构，因此“公章”应为相应的分支机构的公章，签字人则为该分支机构的负责人或授权代理人。应当注意的是，如果签字人为授权代理人，则应在授权委托书中详细、准确地规定授权事项。8.书写工具。为保证文书字迹清晰、不易褪色、不易窜改，填写文书应使用钢笔、毛笔、打印或者印刷，不得使用铅笔、圆珠笔书写。用钢笔书写时，使用蓝黑或碳素两种墨水。4.2.2.2常用合同的使用范围和填写要求常用标准法律文书应当按照与该合同相关的我行规章要求使用和填写。2002年初总行下发的《中国建设银行主要业务合同文本使用手册》，对大部分的公司业务类和贸易融资类标准法律文书的使用和填制都做了较详细的说明。下面简略介绍我行主要的标准法律文书的特点、使用范围和填写要求：1.借款合同（1）适用范围①借款合同是建设银行作为债权人与借款方之间,为借贷一定数量的货币而明确相互权利义务关系的协议。出借货币的建设银行称为贷款方；用款单位或个人称为借款方。借款合同是借贷双方发生争议后，人民法院据以处理的重要依据。②借款合同适用于建设银行与公司类客户或个人客户之间签订的各类本外币流动资金贷款、固定资产贷款和其他贷款。主要包括人民币资金借款合同、外币资金借款合同、个人住房借款合同、个人消费借款合同（包括：个人耐用品、住房装修、助学、个人汽车等）、个人存单质押借款合同等。③借款主体，应当符合《贷款通则》和我行相关业务管理规章规定的条件。（2）与公司类客户签订借款合同的填写要求①借款金额：应填写本金金额，不包括利息或其他费用。②借款用途：应根据借款人经批准的投资计划或建设项目计划任务、企业经营生产计划和经批准的贷款调查评估报告等有关文件确定。借款用途应当合法。③借款期限：按照各类贷款性质及我行相关业务规章的规定，结合考虑借款人建设或342中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类生产经营周期、还款能力和贷款行的资金情况，在双方协商一致的基础上填写。④借款利率、计息和结息：对于《人民币资金借款合同》，“贷款利率”空白栏依双方商定的利率填写；结息方式根据《人民币利率管理规定》，短期贷款可以按月或季结息，中长期贷款应按季结息；关于贷款发放前利率调整，一般情况下应按照新公布的法定利率执行，但若借款合同原约定利率不超过法定利率浮动幅度的，结息方式根据人民银行及总行有关规定执行。对于《外币资金借款合同》，贷款利率依双方商定的利率方式填写，贷款行在确定利差时，应不得超过总行对其利率浮动的授权权限；“贷款到期一次性结息”的结息方式，仅适用于借款期限在一年内且本息到期一次偿清的外币贷款，其他贷款可根据双方商定确定计息方式。⑤借款的发放和支用：贷款行可因客户的不同，另行加入放款的其他前提条件，填入空白栏；用款计划按约定填写，如为一次性用款，则无须填写用款计划。⑥还款：按约定填写。⑦提前还款：对于客户提前还款的，原则上应收取补偿金，如不收取，则可在空白栏填“零”。⑧借款的担保：根据采取的实际担保方式选择填写。⑨其他约定事项：合同当事人认为应当在合同中约定的其他事项，而本合同条款未涉及的，由双方协商一致后在其他约定事项中填列。尤其是对一些可能合法，但不利于保护信贷资产的潜在风险，必须周密考虑。其他约定事项应报同级行法律部门审查。（3）与个人签订借款合同的填写要求①贷款种类：个人住房借款、个人耐用消费品贷款、个人住房装修贷款、个人助学贷款、个人汽车贷款以及除此之外的允许办理的其他信贷业务品种。②借款金额：住房借款额一般最高为拟买住房费用总额的80％，用住房公积金发放的贷款额度，按照当地有权部门的规定和有关文件精神合理确定。③借款期限：由各经办行在实际操作中，视具体情况确定每笔贷款期限，住房借款一般最长不得超过30年，汽车消费借款一般不超过5年。④贷款利率：按照人民银行的有关规定执行。⑤提款方式：住房借款采取直接提款或专项提款方式。⑥还款计划：还款方式按约定的方式填写，消费借款可采用直接还款或委托银行自动划扣方式。⑦违约责任：借款人连续3期或累计3期未按期足额归还贷款本息及其他双方约定的违约事项。2.银行承兑协议（1）适用范围①银行承兑协议是建设银行在进行商业汇票承兑过程中，与出票人之间签订的明确双方票据承兑权利义务关系的协议。银行承兑协议是建设银行据以进行商业汇票承兑的主要依据。②银行承兑协议适用于建设银行对企业法人及其它经济组织之间进行的商业汇票承兑。③银行承兑协议的签订必须以真实、合法的商品交易为基础，严禁无合法商品交易的商业汇票承兑。④对银行承兑协议必须视同借款合同管理，进行认真的审查和签订。（2）填写要求出票人全称、收款人全称分别填写据以申请承兑的商品购销合同中的收款人与付款人（卖方与买方），与银行承兑汇票标明的出票人和收款人一致。①汇票号码按银行承兑汇票的编码填写。②汇票金额按实际签发银行承兑汇票票面金额。③出票日期为银行承兑汇票生效的日期。④到期日期为银行承兑汇票的到期付款日，此期限最长不得超过６个月。⑤承兑手续费，根据人民银行《支付结算业务收费表》的规定执行。⑥双方当事人认为应当在合同中约定的其他事项，而本合同条款未涉及的，由双方协商一致后在其他事项中约定。3.出具保函协议书（1）适用范围343中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类①出具保函协议书是建设银行与保函申请人之间签订的，约定我行为保函申请人出具保函，该申请人向我行提供反担保，并明确双方其他权利义务关系的协议。出具保函协议书是建设银行据以出具保函的主要依据。②出具保函协议书适用于建设银行对各类法人或其它组织开展保证业务。③出具保函协议书必须视同借款合同管理，不得一份协议多次使用。（2）填写要求①协议前部第一项空格，填写被保证人据以提出保证的具体事由和根据。②保函的基本内容：根据被保证人开立保函的需求，填写我行拟开立的保函的基本内容。实际开具的保函，其基本内容必须与此项内容保持一致。③反担保方式：建设银行为被保证人出具保函，被保证人应向我行提供反担保，应根据双方约定选择填写反担保方式。④保证费用及收取方式：保证费用应按照建设银行总行有关规定收取；收取方式按约定填写。⑤出具保函的前提条件：空白栏可以填列合同中未涉及，但双方认为还应当在合同中约定的前提条件。4.保证合同（1）适用范围①保证合同是保证人与建设银行之间签订的，保证人保证在债务人不履行义务时，由其向建设银行履行或清偿的一种担保协议。保证合同对保障债权的实现，维护我行信贷资产的安全有重要意义。②保证合同主要适用于为《人民币资金借款合同》、《外汇资金借款合同》、《信用证项下信托收据贷款合同》、《信用证项下出口议付合同》、《打包贷款合同》、《出口托收贷款合同》、《借款展期协议书》、《借款债务转移协议》等八个主合同提供的保证担保。③如果有多个保证人，建设银行应当与保证人分别订立保证合同。数个保证人可以约定分别担保主合同债务的一部分，但合同中没有明确约定各个共同保证人的保证范围，则各保证人负连带的清偿责任。④签订保证合同，应当注意保证人是否具有担保法规定的主体资格。关于保证人的主体资格，参照本手册第三编第三章《信贷担保》的有关规定。⑤签订保证合同后，如保证合同所担保的主合同内容需变更的，变更内容应该经保证人书面同意。（2）填写要求①合同正文首部：“债务人”空白栏应填写《保证合同》所担保的主合同中的债务人（借款人）名称，其后应填写主合同编号和主合同名称。②保证范围：填写“币种”和“债权本金”空白栏，应当按照与保证人协商达成的、保证人愿意保证的主合同币种和本金数额填写。填写金额时应用大写。5.抵押合同（1）适用范围①抵押合同是由抵押人与建设银行签订的，约定以抵押人财产担保我行对借款人享有的债权的协议。当借款人不能按期履行债务时，建设银行有权以抵押物折价或以变卖抵押物的价值优先受偿，以保障信贷资产的安全。②抵押合同主要适用于为《人民币资金借款合同》、《外汇资金借款合同》、《信用证项下信托收据贷款合同》、《信用证项下出口议付合同》、《打包贷款合同》、《出口托收贷款合同》、《借款展期协议书》、《借款债务转移协议》等八个主合同提供的抵押担保。③签订抵押合同的抵押人，应当是对抵押物享有所有权或处分权的法人、其他组织或自然人。办理抵押时，信贷经办人员应要求抵押人出具能证明其对抵押物享有合法权利的证明。（2）填写要求①合同正文首部：填写要求同《保证合同》相应部分。②抵押担保范围：填写要求同《保证合同》相应部分。③抵押物清单：关于抵押物的要求，见第三章《信贷担保》。6.质押合同(1)适用范围①质押合同是由质押人与建设银行签订的，约定以质押人财产担保我行对借款人享有344中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类的债权的协议。当借款人不能按期履行债务时，建设银行有权以质物或质押权利折价或变卖的价值优先受偿。②质押合同分为《动产质押合同》和《权利质押合同》。质押人以动产出质的，应签订《动产质押合同》；质押人以权利出质的，应签订《权利质押合同》。质押合同主要适用于为《人民币资金借款合同》、《外汇资金借款合同》、《信用证项下信托收据贷款合同》、《信用证项下出口议付合同》、《打包贷款合同》、《出口托收贷款合同》、《借款展期协议书》、《借款债务转移协议》等八个主合同提供的质押担保。③签订质押合同的质押人，应当是对质物或质押权利享有所有权或处分权的法人、其他组织或自然人。办理质押时，信贷经办人员应要求出质人出具能证明其对质物或质押权利享有合法权利的证明。质物或质押权利凭证须交我行占有后，质押合同方可生效。④出质人可以是借款人本人，也可是第三人。国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体，根据《担保法》规定，一般不得作为出质人。（2）填写要求①合同正文首部：填写要求同《保证合同》相应部分。②质押担保范围：填写要求同《保证合同》相应部分。③签订《动产质押合同》，双方应当约定质物移交我行占有的日期。签订《权利质押合同》，双方应当约定质押权利凭证移交我行占有的期限，依法应办理出质登记或出质记载的，还应当约定办妥以上手续的期限。④质物清单：关于质物或质押权利的要求，参照本手册第三篇第三章《信贷担保》。7.银企合作协议（1）适用范围①银企合作协议是建设银行与相关企业签订的，有关提供金融服务、规范双方业务行为而明确双方权利义务关系的协议。银企业合作协议是建立稳定密切的银企合作关系的重要手段。②银企合作协议适用于我行重点支持行业的主管部门以及经济效益较好、前景发展广阔的企业，特别是对已确定我行主办行的企业，为密切双方银企关系及加强合作而签订的协议。③信贷业务方面的承诺事项（如贷款、票据承兑、贴现、出具保函等）首先要遵循我行有关业务权限方面的规定，未经上级行批准，不能超权限承诺，同时要考虑自身的承担能力，对超过权限和自身能力的要先向上级行请示；在具体办理有关信贷业务时，应根据有关规章制度逐笔审核，并办理相应的担保。④根据实际情况约定企业在我行开立基本帐户和约定销售收入分流的比例。⑤银企合作协议的签订实行分级管理的原则。总行一般同跨地区的冠“中国”“国家”字头的企业集团或副部级以上（含副部级）的特大型企业（如中国石化总公司、中国华能集团公司等）签订银企合作协议；一级分行同所辖区内的大中型企业集团、企业签订银企合作协议；其他企业由二级分行签订银企合作协议。（2）填写要求协议内各项空白栏，应依据双方协商结果如实填写。8.借款展期协议书（1）适用范围①借款展期协议书是借款人不能按借款合同约定的还款期限归还借款本息，经建设银行同意展期时，与建设银行、担保人同时签订的还款协议书。②借款展期协议书适用于借款人不能如期归还的人民币资金借款或外币资金借款的展期。③需要办理贷款展期的借款人，应在借款到期前３０天，按规定的格式向建行经办行提出书面申请。（2）填写要求①合同正文首部：应如实填写借款人不能按期偿还贷款的原因，以及原借款合同名称及合同号。②担保：担保人可以是原借款合同的担保人，也可是新的担保人。担保人为原借款合同担保人的，空白栏须填写原担保合同名称及合同号；担保人为新担保人时，须要求其另外签订担保合同，并在空白栏注明担保合同名称及合同号。345中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类9.最高额保证、抵押合同（1）适用范围①最高额保证合同是指建设银行与保证人订立的，在最高债权额限度内，为一定期限内连续发生的多笔债务提供保证的一种特殊保证合同。最高额抵押合同是指建设银行与抵押人订立的，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保的一种特殊抵押合同。②可接受最高额度保证和最高额度抵押的信贷业务是人民币资金借款业务和外汇资金借款业务。（2）填写要求①所担保的债权：因为最高额保证和最高额抵押仅对特定期间产生的债权提供担保，因此应对债权发生的期间进行明确约定。填写期间，应具体到年、月、日。此外，应填明所担保的最高债权额（包括币种和金额）。②最高额抵押合同还应当如实填写抵押物清单。10.借款债务转移合同（1）适用范围①借款债务转移合同是建设银行作为债权人，同意债务人将借款债务全部或部分转移给第三人承担而与各当事方签订的协议。②借款债务转移合同适用于：经债权人同意，原债务人将其借款债务转移给第三人的情况；原借款人主体发生合并或分立等变化，而需要签订此协议的。建设银行与已列入<<全国企业兼并破产和职工再就业工作计划>>的企业因兼并破产而发生的债务转移不适用本协议，而应适用总行另行制定的《被兼并方债务转移协议》。（2）填写要求①转移的债务：应根据实际情况填写原贷款发放金额、已收回金额及仍未偿清的本金及利息金额。②债务履行方式：应填写新债务人还本付息的方式。③担保：担保人可以是原贷款的担保人，也可以是新的担保人。担保人为原借款合同担保人的，空白栏须填写原担保合同名称及合同号；担保人为新担保人时，须要求其另外签订担保合同，并在空白栏注明担保合同名称及合同号。11.贸易融资额度合同（1）适用范围①贸易融资额度合同是指建设银行与国际贸易的出口商（进口商）签具的，授予其在一定时期内使用的贸易融资额度，而明确双方权利、义务关系的协议。②贸易融资额度合同适用于在建设银行开立存款帐户且资信优良的国际贸易出口商(进口商)进行信用证开证、信托收据贷款、打包贷款、出口议付和其他利用银行资金或信用的业务方式。签订此合同后，客户在申请具体融资时，无需再另行签订单笔业务合同。（2）填写要求①贸易融资额度种类：包括信用证开证额度、信托收据（T/R）额度、出口议付额度、打包贷款额度、出口托收贷款额度五种。可根据客户需要选择填写。②贸易融资额度金额：该额度指额度的本金部分。应根据申请人的资信和信用要求，在综合考评其偿债能力的基础上，合理确定融资额度。③贸易融资额度的期间：额度有效期间的起始日应晚于合同的签订日。单项额度项下每笔的期限根据总行制定的规章及客户资信状况决定并填写。客户应在额度有效期间内使用额度，而不论客户债务履行期限是否超过额度有效期间。④利息和费用：在填写时，对于不同业务，应根据国家法律法规及我行有关规定在合同文本所提供的利率、计息和结息方式中选择并填写清楚。⑤担保方式：由于贸易融资额度的金额一般较大，客户往往会提供两种或两种以上的担保方式，对此均应在条款空白栏列明。12.贸易融资额度保证合同（1）适用范围①贸易融资额度保证合同是指建设银行与保证人签具的，在贸易融资的额度和额度有效期间内，为连续发生的贸易融资提供保证的一种特殊保证合同。②贸易融资额度保证合同专门用于为贸易融资合同提供保证的担保方式。346中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类③应当注意，贸易融资额度保证合同所保证的债务，是融资企业在贸易融资额度有效期间内所发生的若干笔债务；此外，保证人保证的范围是：约定的额度本金以及由该额度本金产生的利息、违约金、赔偿金及银行实现债权而发生的费用。（2）填写要求①合同正文首部：应如实填写债务人名称，及《贸易融资额度合同》的合同编号。②保证范围：应填明保证人所愿意担保的贸易融资额度类别，并填明被担保的额度本金金额。13.贸易融资额度抵押合同（1）适用范围①贸易融资额度抵押合同是指建设银行与抵押人签订的，在贸易融资的额度和额度有效期间内，为连续发生的贸易融资提供抵押担保的合同。②贸易融资额度抵押合同专门用于为贸易融资合同提供抵押的担保方式。③应当注意，贸易融资额度抵押合同所担保的债务，是融资企业在贸易融资额度有效期间内所发生的若干笔债务；此外，抵押人担保的范围是：约定的额度本金以及由该额度本金产生的利息、违约金、赔偿金及银行实现债权而发生的费用。（2）填写要求①合同正文首部：应如实填写债务人名称，及《贸易融资额度合同》的合同编号。②抵押担保范围：应填明抵押人所愿意担保的贸易融资额度类别，并填明被担保的额度本金金额。③如实填列“抵押物清单”，包括抵押物名称、规格型号、单位、数量、权属证书及编号、处所、抵押物评估价值、已经为其他债权设定抵押的金额等情况。14.贸易融资额度动产（权利）质押合同（1）适用范围①贸易融资额度动产（权利）质押合同是指建设银行与出质人签订的，在贸易融资的额度和额度有效期间内，为连续发生的贸易融资提供动产（权利）质押担保的合同。②贸易融资额度动产（权利）质押合同专门用于为贸易融资合同提供质押的担保方式。③应当注意，贸易融资额度动产（权利）质押合同所担保的债务，是融资企业在贸易融资额度有效期间内所发生的若干笔债务；此外，出质人担保的范围是：约定的额度本金以及由该额度本金产生的利息、违约金、赔偿金及银行实现债权而发生的费用。（2）填写要求①合同正文首部：应如实填写债务人名称，及《贸易融资额度合同》的合同编号。②质押担保范围：应填明出质人所愿意担保的贸易融资额度类别，并填明被担保的额度本金金额。③如实填列“动产质物（质押权利）清单”，包括质物（权利）名称、单位、数量、权利凭证编号、状况、评估价值等情况。15.信用证下的信托收据贷款合同（1）适用范围①信用证下的信托收据贷款合同是指建设银行与进口商签订的，在进口商出具信托收据的前提下，于信用证付款到期日向进口商提供短期融资的协议。②信用证下的信托收据贷款合同适用于信用证项下的信托收据贷款业务，但如果我行已与进口商签订《贸易融资额度合同》且该笔信托收据贷款业务支用贸易融资额度，则无需签订本合同。（2）填写要求①合同首部：空白栏处应填入我行为进口商开立的信用证编号。②贷款币种、金额和贷款期限：贷款币种一般为信用证币种，贷款金额应根据信用证金额、进口商资金周转情况，由双方商定。“信托收据贷款期限”指进口商能使用贷款资金的时间；期限的填写，应依据我行规定及双方协商结果填具。③贷款利率及计算方式：与外汇资金贷款相同。④还款与担保：与外汇资金贷款相同。16.信用证项下的出口议付合同（1）适用范围信用证下的出口议付合同是指建设银行根据出口商申请，凭出口商提交的符合信用证347中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类条款的全套单据，将议付净额现行解付给出口商，然后凭单据向开证行索回货款的短期融资协议。（2）填写要求①合同首部：空白栏处应填入我行为出口商开立的信用证编号。②贷款币种、金额和贷款期限：贷款币种一般为信用证币种，贷款金额应根据信用证金额、出口商资金周转情况，由双方商定。“出口议付期限”指出口商能使用贷款资金的时间；即期信用证出口议付期限应为合理的寄单索汇时间，并应符合我行有关规定。③贷款利率：贷款利率应根据出口商资信等情况，在符合我行有关规定的前提下，与客户协商确定。④担保：如免担保，则可在空白栏加盖“此栏空白”章，如有担保，则应填入被选项号。17.出口托收贷款合同（1）适用范围出口托收贷款合同是指建设银行与出口商签订的，为确定出口托收贷款数额，而明确双方权利、义务关系的协议。（2）填写要求①合同首部：空白栏应填明用于托收贷款的单据，例如，填写“进口商为××、发票编号为××”。②出口托收贷款币种、金额和贷款期限：贷款币种一般为托收币种，贷款金额应根据托收金额、出口商资金周转情况，由双方商定，但不得超过我行规定的最高额。“出口议付期限”指出口商能使用贷款资金的时间；贷款期限应为合理的寄单索汇时间，并不得超过我行规定的最长期限。③贷款利率：贷款利率应根据出口商资信等情况，在符合我行有关规定的前提下，与客户协商确定。④担保：如免担保，则可在空白栏加盖“此栏空白”章，如有担保，则应填入被选项号。18.打包贷款合同（1）适用范围打包贷款是指建设银行根据出口商要求，将开证行开立的以出口商为受益人的信用证正本和修改正本（如有）留存，对出口商发放的用于该信用证项下备货的贷款的协议。（2）填写要求①合同首部：应填写出口商用于打包贷款的信用证编号和金额。②贷款金额：币种可以为人民币或外币，金额由双方商定，但不得超过我行规定的最高额。③贷款期限：根据出口商备货周期和资金周转情况，由双方商定，但不得超过我行规定的最长贷款期限。④贷款利率和计息、结息：如果打包贷款币种为人民币，则应根据人民银行和我行有关流动资金贷款利率的规定，由双方商定。如果打包贷款币种为外币，则按外汇资金贷款处理。⑤担保：如免担保，则可在空白栏加盖“此栏空白”章，如有担保，则应填入被选项号。19.贷款意向书、意向性贷款承诺书、贷款承诺书贷款意向书、意向性贷款承诺书和贷款承诺书是具有法律意义的文件，会带来相应的民事法律后果，应遵循有利于竞争、有利于业务拓展和风险控制的原则谨慎办理，不得盲目对外出具。（1）贷款意向书，是指建设银行依据客户申请，在国家有权部门批复项目建议书或预可行性研究报告之前，对外出具的不具有法律约束力的非承诺性文书。（2）意向性贷款承诺书，是指我行对区域经济或业务发展有重大影响的固定资产项目，应客户申请在国家有权部门批复项目可行性研究报告之前，在尚未完成贷款审批手续的情况下，经我行初步审查，确属拟争取的贷款项目，而对外出具的意向性承诺文件。（3）贷款承诺书，是我行根据客户申请，对已经我行审批的固定资产贷款项目，在国家有权部门批复可行性研究报告之前，对外出具的有条件发放贷款的具有法律约束力的348中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类承诺性文件。20.公开额度授信证书（1）适用范围①公开额度授信证书是建设银行对客户签具的，一次性授予其在一定时期内多次便捷使用的若干信用额度，具有单方法律约束力的文书。②授信额度证书适用于，对满足我行公开额度授信条件的客户进行流动资金贷款、贴现、承兑、保证和进口贸易融资授信，不适用于固定资产贷款、固定资产性质的房地产开发贷款和境外筹资转贷款。（2）基本要求①授信额度证书必须按照权限规定经过严格的审批手续，其有效期限为一年。②必须载明公开授信额度。21.保函（1）适用范围①保函是建设银行根据商业交易或经济关系一方当事人的申请，以自身信用为商业交易或经济关系另一方提供担保，保证该申请人完成某项义务或责任的书面承诺。②保函适用于建设银行对法人和其它经济组织开展保证业务。（2）基本要求①保函根据《中国建设银行法人授权制度》和《中国建设银行保证业务办法》的规定，根据保证申请人的不同保证申请，在授权权限内签发不同品种的保函。②因保证事项所依据的国家计划被取消，或因保函项下的合同或协议无效，或因不可抗力致使保函项下合同或协议无法履行，或因受益人违反本保函项下合同或协议致使保函履行无意义及其他约定情况，签发行有权立即终止本保函的效力。22.银行信贷证明（1）适用范围银行信贷证明是建设银行根据申请人（投保人）要求，向招标人出具的，承诺当申请人中标后，在中标项目施工过程中，按照承诺数额满足申请人信用需求的证明书。（2）基本要求①信贷证明必须写明信贷额度、有效期以及承诺贷款的条件。②根据投标方的申请，按信贷审批程序和权限签发。签发前，经办行应当与申请人签订《出具银行信贷证明协议书》。申请人收到信贷证明后，应当签具《银行信贷证明书收妥确认书》交经办行。③仅限于申请人在指定建设项目中标后施工过程中发生的正常、合理贷款需要的申请，不得挪作他用。④若申请人未中标、履行期届满或建设银行已履行完了约定的义务，信贷证明则随即失效，应及时退还我行。4.2.3标准信贷法律文书的审查根据我行规定，法律文书必须经规定的审查程序后，方可进入有权签字人签字及用印程序。未经审查程序而对外签（出）具法律文书的，将依照《中国建设银行工作人员违规行为处理办法》进行处罚。对于标准信贷法律文书的审查主要指业务性审查：1.经办行信贷业务部门按照业务性审查的依据和内容对法律文本进行审查，审查时应填写《中国建设银行法律性文件审查表》（见附表3－4－1）。法律文本是电子文档的，应填写电子文档形式的《审查表》。2.业务性审查的依据主要包括：与业务相关的中国人民银行及其他管理机构制定的规章;与业务相关的建设银行的规章及行内政策;各方协商、谈判一致的意见；有权决策部门的决策意见。3.业务性审查的内容主要包括：是否违反中国人民银行及其他管理机构制定的规章；是否违反建设银行的规章及行内政策；是否超越业务权限；是否符合有权决策部门的决策意见；是否真实反映谈判情况；对方当事人是否具有签约主体资格；语言是否准确、通顺。4.标准法律文本涉及其他业务部门，或者其所涉事项超过业务经办部门权限，需要业务综合管理部门管理、审批或决策的，还应及时提交相关部门审查、批准。5.审查工作完毕后，业务经办部门即可凭审查表办理签字用印手续。349中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类4.2.4文本签字4.2.4.1签字权限1.对于公司客户一般应由其法定代表人签署。个人客户一般应由客户本人签字。客户授权他人代理签字的，应当要求其提交由法定代表人（公司客户）或客户本人（个人客户）出具的授权委托书，以证明其代理签字的权利。2.建设银行分支机构签具信贷法律文书，均需由建设银行有权签字人（或其授权代理人）签字，总行有权签字人为总行行长、副行长及行长授权代理人——各职能部门负责人（主任、总经理）；一级分行有权签字人为行长、副行长及授权代理人——有独立经营权的各职能部门负责人（主任、总经理）；地（市）级支行有权签字人为行长、副行长；县级支行有权签字人为行长。3.有权签字人的签字权限限于有权签字人所在行（部门）的业务经办范围内，严禁超越业务经办范围和业务分工权限签具法律文书。4.有权签字人因故（如出差）不能行使签字权的，可在其权限范围内书面委托同级有权签字人或授权下一级负责人行使签字权。授权代理人需根据有权签字人的授权范围和期限行使签字权，不得超越或下放签字权。5.建设银行签具的法律性文件，须由有权签字人用毛笔、钢笔或签字笔签署姓名。根据总行现有规定，除个人消费贷款合同、个人住房借款合同可以使用有权签字人个人名章替代签字外，不得以加盖个人名章代替签字。6.建设银行经办行在业务经营过程中，对系统内其他行出具的信贷法律文件上有权签字人签字或印章存有疑问的，应依据签字样本进行辨伪或向相关行提出确认要求。其他经济单位对建设银行签（出）具的信贷法律文件上签字或印章存有疑问，向建设银行提出确认要求的，各级行应及时予以确认。4.2.4.2签字方式1.当面填写的法律文书，应争取双方在当场签字、盖章；如果双方不在同一地点签字、盖章的，争取让客户先予签字、盖章。2.客户签字时，信贷业务经办人员一般应在场，以确保签字是客户本人所亲自签具。4.2.5文书盖章1.应注意客户所加盖的公章名称应与合同当事人名称完全一致。此外，不得将盖有公章的空白合同书交给对方或代理人。2.签订的各种标准法律文书，必须加盖各级行行章。除有独立经营权的职能部门对外出具法律文书外，一律不准使用内部职能部门的公章替代行章。根据目前总行规定，除个人消费借款合同、个人住房借款合同可以使用合同专用章替代行章外，其他业务法律文书不能使用业务专用章替代行章。4.2.6办理公证手续根据需要，对各类债权文书如借款合同、借款合同项下的保证合同、抵押合同、质押合同以及其他债权文书，可在文书订立后到建设银行所在地公证处申办公证。4.2.7办理批准、登记等手续一般而言，法律文书一经各方正式签署后即告生效，但根据法律、行政法规规定或协议约定应当办理批准、登记等手续生效的，需要办理有关手续。办理审批手续的，应当按照国家有关部门规定办理。办理抵押、质押登记手续的具体方法参照本手册第三篇第三章《信贷担保》有关规定。4.2.8文书存档1.签署的信贷法律文书，应保证其正本份数可供建设银行与客户各自至少保留一份。在需要办理审批、登记等手续的情况下，因还需向相关部门提交相应的法律文书正本，经350中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类办人员应根据具体需求，确定签署合理的份数。2.信贷法律文书在信贷业务执行完毕以前，由经办行信贷部门负责管理；在信贷业务执行完毕后，由同级行档案管理部门负责管理。信贷部门管理信贷法律文书档案应该按照相关档案管理规定办理。4.2.9文书修改通常信贷法律文书一经生效即具有法律约束力，不得擅自变更或解除。但在下列条件下，可以对法律文书进行修改。4.2.9.1修改条件1.作为订立法律文书依据的国家计划、有关规定或客观情况发生变化。2.法律文书一方当事人主体发生变化。如借款方合并、分立，或债权债务整体转移等。3.由于不可抗力或意外事件无法文书无法履行的。如自然灾害导致不能正常生产经营的。4.2.9.2注意事项1.客户一方因更改名或法定代表人变动，法律文书可以不做修改，但应将客户更名的正式文件作为法律文件的附件留存。2.如果根据法律文书约定，建设银行有权自行变更法律文书内容的，不必通过与对方协商的程序，可直接行使变更的权利，但应及时通知对方。如果法律文书没有明确约定建设银行享有自行变更法律文书内容的权利的，法律文书内容的变更应经当事各方协商，以确定变更内容。3.修改已生效的法律文书一般应采取另行签订书面补充协议形式，而不应直接在原法律文书上添加或修改。签订书面补充协议的操作流程，与非标准法律文书操作流程相同。4.应注意，在双方未就法律文书的变更达成正式协议前，除法律文书特别规定或双方约定外，原法律文书仍然有效。任何一方不能停止履行或者拒绝接受对方的履行。4.3非标准信贷法律文书4.3.1概述在我行信贷业务中，除符合标准信贷法律文书条件以外的信贷法律文书，均为非标准信贷法律文书。其主要来源有：由客户或第三方拟定条款的法律文书，双方通过协商谈判而草拟的法律文书。标准信贷法律文书在使用时条款经增加或修改，业务部门认为可能存在法律风险的，视为非标准信贷法律文书。非标准法律文书的制作需要经过确定接受条件、草拟文本、文本审查等程序，才能签字用印，最终向客户签（出）具。4.3.2确定接受条件信贷人员对于客户在办理业务时提出签具非标准法律文书的要求，可接受的基本前提是：根据每一笔业务的具体要求和特点，结合申请人的综合实力、资信状况、经营管理水平及银企关系，分析具体申请事项的可行性与效益性，有针对性地选择受理范围。4.3.2.1主体资格条件申请签具非标准法律文书的客户，要符合本手册中各项信贷业务品种的基本受理条件和要求，并能给我行带来较大收益和其他综合效益的客户。4.3.2.2可行性条件考察法律文书主要内容不违反国家利益和社会公共利益，不违反法律、行政法规的强制性规定，无借合法形式掩盖非法目的内容，无以欺诈、胁迫手段订立合同的行为。4.3.2.3效益性条件１.一方面要看风险程度，我行必须承担多大的风险，主要承担的风险是否过大，承351中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类担风险的期限是否过长等；２.另一方面要看出具文书后能给我行带来的综合效益怎么样，利差是否合理，费用是否适当，能否增加存款、扩大结算，是否有利于密切与大企业大行业关系，是否给我行带来较大的利润；３.二方面结合起来分析，签具的原则必须是相对利益大于相对风险，以求在维护我行正当权益、不致于无故遭受损害的前提下保证业务的顺利进行。4.3.3草拟文书4.3.3.1文书条款的谈判协商1.对于本行业务、信誉产生重大影响的非标准法律文书的条款协商谈判，应成立专门的工作小组，必须有法律部门人员参加或聘请律师。2.聘请律师。建设银行的各级机构或部门需要聘用律师提供法律服务的，应当事先向法律部门提出申请，法律部门接到申请后应与需求单位共同甄别相应事务是否确实需要律师服务。确需要聘用律师的，有关聘用事宜应由法律部门根据部门职责和授权权限确定。3.谈判协商中的重大问题必须报经分管行领导或有权审批部门批准。谈判协商过程中，双方可拟定文本初稿,进行多次协商修订，直至达成一致。4.3.3.2法律文书的拟定人法律文书由建设银行一方负责起草的，草拟信贷法律文书的承办人为经办行信贷部门工作人员。4.3.3.3法律文书的主要内容1.协议类文书的主要内容（1）当事人的名称或者姓名和住所；（2）标的。即订立法律文书的双方权利和义务共同指向的对象，因协议性质的不同而有所区别，包括物品、无形资产、贷币及有价证券；（3）数量和质量。即确定标的的客观标准，在金融合同中多表现货币金额；（4）价款和酬金。即协议双方实现自已经济利益的基本条款；（5）履行的期限、地点和方式；（6）违约责任。包括客户的责任和义务，我行的权利义务和免责条款；（7）担保方式及主合同与担保合同、保函的关系；（8）按照协议性质应当规定的条款，如借款合同中还要规定借款用途、还款资金源等内容；（9）当事人一方要求必须规定的特殊条款；（10）协议有效期限。包括生效期限和失效期限。应将有权签字人签字作为该文件生效的必要条款在文书中加以约定；（11）解决争议的方式。包括协商、调解、仲裁和诉讼。2.保函、证明类文书的主要内容（１）文书受益人名称及其地址。必须根据申请人提交的合同文件对受益人名称进行认真审核；（２）文书申请人名称及其地址；（３）签订文书的依据。包括准确、清楚的合同或标书等协议的号码、日期及事由等，目的在于区别同一保证人在其他基础项交易项下向同一受益人作出相同类的保证承诺，以及为申请人对受益人可能滥用权利提供依据；（４）文书性质或种类、目的。由于保函的性质或种类涉及到保函项下的保证内涵、范围、责任及风险，因此对所开保函名称、种类必须慎重并明确；（５）事项、金额及所使用的货币。保证、证明的受益事项应写上，是什么商务合同项下的保证、证明应明确；（６）保证、证明范围，所有保证、证明的受益者是特定的，必须是一人一事；（７）有效期限，包括生效期限和失效期限。根据出具文书的依据如合同、标书或交易352中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类的具体情况分别拟出不同文书的生效与失效时间或确定某一具体的到期事件，尽可能明确所承担的责任时间的长短；（８）担保责任及申请人、受益人的权利和义务；（９）赔付条款，即保证银行在什么样的条件下，凭借什么样的书面文件所应承担的具体责任内容。保证银行应尽可能采用有条件的索赔条款，条件主要包括：①规定受益人提出索赔时必须附随证明其已履行了合同义务，或表明申请人未能履约的文件；②规定当其收到受益人的索赔后，只有在申请人一方无法提出相反证明表明事实已履约，或反过来证明正是受益人本身违约的情况下，保证银行才进行赔付；③规定保证银行仅凭仲裁机构的裁决或法院的判决才进行赔付或免于付款责任。4.3.4非标准法律文书的审核根据我行规定，非标准信贷法律文书应经过业务性审查和合法性审查，方可进入签字用印程序。4.3.4.1审核程序1.业务性审查。审查程序见本章“标准信贷法律文书”部分内容。2.经办行信贷部门填制相应业务品种规定的审批表以及按照《中国建设银行法律性文件审查制度暂行规定》填制《中国建设银行法律性文件审查表》（见附件3-4-1），报本行法律部门（或专门人员）进行合法性审查。3.提交合法性审查的材料应当符合下列要求：（1）业务部门对法律性文件进行了业务性审查，已按要求填写《审查表》。（2）法律性文件所列各方当事人均未在文件上签章；（3）法律性文件约定的内容尚未实际履行；（4）法律性文件是外文文本的已附对应的中文文本；（5）附有背景情况说明；（6）需要同时附送的材料完备；（7）同一份法律性文件再次送法律部门审查时，业务经办部门应附此前送审时的《审查表》、法律意见书及经法律部门修改过的原送审稿，同时附有法律部门此前所提意见的具体采纳情况的书面说明。对未采纳意见的原因同时作出说明。4.法律部门在收到《中国建设银行法律性文件审查表》后检查送审文件材料是否齐全，如不全信贷人员应按要求及时将补充材料送达法律部门。法律部门对法律性文件的审查一般在全部送审材料后3至5个工作日内完成。5.合法性审查的内容主要包括：对方当事人是否具有签约主体资格；文件条款是否违反法律法规和司法解释的规定；文件条款之间是否有冲突;文件条款是否有歧义；文件条款是否有效维护我行合法权益。6.因重大项目或法律性文件适用法律为非中华人民共和国法律或其他特殊情况，法律部门可以在与有关业务部门协商后，决定是否聘请有关专家或律师对法律性文件进行审查。7.若法律部门对信贷部门送达的法律性文件进审查，对该文书提出法律意见的，信贷部门应根据法律意见对法律文书进行修改、补充后，再送法律部门审查。8.若法律部门对信贷部门送达的法律性文件进审查，认为该文件符合法律、法规规定，在《中国建设银行法律性文件审查表》中“合法性审查意见”栏中“符合法律法规和司法解释”一项中打“√”确认后，信贷部门才能将文件呈送有权签字人处签字。9.对于法律关系复杂或情况特殊而难以把握的非标准法律文书，本级行法律部门难以解决的，应及时请示上级行，请示上应附上本级行法律部门的意见。10.经审查的法律文书在履行过程中如发生补充、修改等重大变更，须重新履行审查程序。4.3.5正式签（出）具非标准法律文书经业务性审查和合法性审查，并办理完有权部门的审批手续后，可以直接由法定代表人或授权代理人签字并用印。签字、盖章、公证、登记、存档、修改等程序的353中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类操作，参见本章标准法律文书的办理要求。4.4信贷诉讼法律文书4.4.1信贷法律纠纷程序及所涉及的信贷诉讼法律文书信贷法律纠纷适用的是民事诉讼程序，信贷诉讼法律文书是诉讼程序各个环节所使用的法律文书。1.起诉和受理环节。起诉是指当事人向人民法院提前解决纠纷的行为。受理是指人民法院对符合法定条件的起诉表示愿意接受审理的行为。此阶段主要涉及的信贷诉讼法律文书是起诉状。2.答辩阶段。指被告方接到送达的起诉状后，向人民法院提交答辩意见应诉的过程。此阶段主要涉及的信贷诉讼法律文书是答辩状。3.审理及判决阶段。该阶段中原告方与被告方在人民法院的主持下，按照法定程序参与民事审判，并由人民法院作出裁判。此阶段可能涉及的信贷诉讼法律文书包括财产保全申请书、撤诉申请书。4.上诉阶段。当事方对一审未生效的民事判决、裁定表示不服，在法定期间内要求上一级人民法院进行审理。此阶段主要涉及的信贷诉讼法律文书是上诉状。5.执行阶段。此阶段中人民法院对已发生法律效力的判决、调解书、裁定等法律文书依照法定程序，运用司法强制措施，要求当事人履行义务。执行阶段主要涉及的信贷诉讼法律文书有申请执行书。6.其他特殊诉讼程序涉及的信贷诉讼法律文书，包括支付令申请书、公示催告申请书、企业法人破产还债申请书等。4.4.2信贷诉讼法律文书的一般写作要求１.格式规范，项目齐全。大多诉讼文书应按照规定格式的要求，将其必备的项目内容写齐全，不要遗漏。２.事实分明，逻辑清楚。叙述事实是诉讼文书制作的关键。叙述事实各项要素应该完备，因果关系要明确，先写什么后写什么应有逻辑关系３.抓住关键，有的放矢。叙事说理应突出重点，详略得当，重点写什么简要写什么，有分明的层次和布局。４.用语得体，语言简练。不同于一般文书，诉讼文书一是重视固定文语的运用，准确适用法律条文；二是要求言之有物，切忌空谈，语言规范而不可含糊其词。4.4.3基本诉状4.4.3.1起诉状1.定义：指当事人为维护自己的民事权益向人民法院提出诉讼请求，并载明事实和理由的书面文书。起诉状是最常用的一种诉讼文书。2.适用条件：主要适用于依法强制清收信贷及其他因侵权或发生争议的案件。（１）与案件有直接利害关系；（２）有明确的被告；（３）有具体的诉讼请求和事实、理由；（４）必须向应当作为第一审受理本案的人民法院提起。3.基本格式（见附件3-4-2）4.填写要求（１）当事人栏。被告是法人、组织或行政机关的，应写明其名称和所在地址；民事诉讼的被告是公民的，应写明其姓名、性别、出生年月日（或年龄）、民族、籍贯、职业或工作单位的职务、住址等。委托代理人可以是信贷部门的工作人员，也可以是法律部门的人员，或律师。若是信贷业务经办人员只写明姓名、职务即可。委托代理人若有两人的，依次填写。（２）诉讼请求。简要写明通过诉讼所要达到的目的即可，但请求事项应写得明确具体，如“判令被告人偿还贷款本金元，利息元”。若请求事项有两项以上应分项列出，如354中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类“１、....２....３、.....”。（３）事实与理由。首先围绕诉讼目的，全面反映案件发生的客观真实情况。要写明侵权或争议起因、时间、地点、人员、结果等具体情节，重点写清双方争执的焦点和对民事权益争执的具体内容。其次要主要列举证据，说明证据来源、证人姓名和住址根据事实，对照有关法律条款作理由上的论证，阐明请求事项得以成立的依据。（４）尾部。“具状人”署名后应加盖单位公章。5.注意事项通常情况下应当递交书面起诉书，书状用钢笔、毛笔书写或印刷；4.4.3.2上诉状1.定义：指当事人不服地方各级人民法院未生效的第一审裁判，向上一级人民法院提出的要求上级人民法院撤销、变更原审裁判或重新审判的诉讼文书。上诉状是二审法院受理案件的依据，有利于防止错案的发生，保证审判的质量。2.适用条件（１）必须是建设银行作为一方当事人提起的；（２）必须是对一审人民法院判决裁定不服所提起的；（３）上诉状应当通过原审人民法院提出，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本。也可直接向第二审人民法院递交诉状。3.基本格式（见附件3-4-3）4.填写要求（１）上诉请求。主要应写明上诉人认为原审判决或裁定有何错误或不当，要求二审法院撤销、变更原审裁判或请求重新审判的要求。上诉请求应针对以下情况提出：①原审裁判认定的事实不清证据不足②原审裁判适用的法律不当，理由不充分③原审裁判违反了诉讼程序等（２）上诉理由。应当针对原判决或裁判阐述不服原审裁判事项的具体道理，运用事实和法律予以驳斥，可从原审裁判认定中事实出现错误，对是非的判断、责任的区分出现的偏差及适用法律的错误，提出正确事实和证据及适用的法律依据；最后写明“为此，根据法第条特向你院上诉，请依法撤销（或变更）原判决（裁定），予以改判（或重新审理）”。5.注意事项（１）上诉时应当提交上诉状，口头表示上诉的不发生法律效力。（２）上诉状在一审判决书送达的次日起１５日内，一审裁定书送达的次日起１０日内提出，否则丧失上诉权。（３）上诉状副本份数按被上诉人的人数提交。4.4.3.3财产保全申请书1.定义：指在提起诉讼以前或在诉讼进行中，为保证将来判决得以执行，经利害关系人或当事人提起，对利害关系人、当事人的财产、争议的标的物所采取强制措制的书面请求。财产保全分为诉前保全和诉讼保全。（1）诉前保全指利害关系人在紧急情况下，为避免其合法权益受到难以弥补的损害，起诉前向人民法院申请，对被申请人的财物所采取的强制措施。（2）诉讼保全是在人民法院受理案件后，为保证将来判决的执行，对当事人的财产或者争议的标的物所采取的强制措施。2.适用条件（1）诉前保全适用条件：①必须是由于情况紧急，申请人的合法权益面临遭受难以弥补的损害。所谓情况紧急主要是需要立即停止侵害、排除妨碍或制止某项行为，如有证据表明借款人对因贷款形成的财产可能隐匿、转移、出卖等；②必须提供担保，不提供担保的，人民法院有权驳回申请；③必须在人民法院采取保全措施后１５日内起诉，逾期不起诉的，人民法院有权解除355中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类财产保全；（2）诉讼保全适用条件：①因当事人一方的行为或其它原因，使判决不能执行或者难以执行。一般指当事人出于主观恶意或采取故意、转移、变卖、毁损等方法危害所争议的财物。其它原因一般指自然的原因，例如由于财物性质决定不宜久存；②由于当事人的申请，也可以是人民法院依职权主动采取，诉讼保全的效力维持到生效法律文书执行时止。3.基本格式（见附件3-4-4）4.填写要求（１）请求事项。简要写明请求人民法院采取保全的具体措施，如“请求人民法院冻结单位在银行帐户上存款元”。（２）事实与理由。首先写明与被申请人发生纠纷的基本情况，要简略概要；其次具体写明需要采取保全措施的原因，如因当事人的故意行为或自然原因，使标的物可能灭失，以及需要保全财产的名称、地点等；第三对上述事实列举确实可靠的依据；最后写明请求人民法院采取何种保全措施（查封、扣押、冻结）5.注意事项申请财产保全的范围应当限于借款人所有欠建设银行的债务，对案外人的财产不得申请保全，对案外人善意取得的与案件有关的财产，一般也不得采取财产保全措施。4.4.3.4撤诉申请书1.定义：指原告或上诉人在诉讼过程中，于人民法院判决宣告前自愿请求撤回起诉的书面请求。2.适用条件（１）必须由提起诉讼或上诉的人提出；（２）必须出于自愿，如与债务人自行和解，由债务人主动偿还贷款；（３）必须在诉讼开始后和法院宣判前进行。3.基本格式（见附件3-4-5）4.注意事项主体部分。主要阐明撤诉的理由，因何种原因如被告已经清偿债务或提供了切实可靠的担保，不必再继续诉讼。写作可不必过于具体，只要能够成立即可。4.4.3.5申请执行书1.定义：指一方当事人对于人民法院已经发生法律效力的判决、裁定、调解书，仲裁机构发生法律效力的裁决，以及公证机关的赋予强制执力的债权文书，对方当事人不予履行的，申请人民法院强制执行的法律文书。申请执行书是实现有效保护胜诉人权益的重要手段。2.适用条件（１）建设银行作为原告向对方当事人提出的；（２）具有申请执行的法律依据；（３）必须是对方当事人对生效的法律文书有能力履行而不履行的。3.基本格式（见附件3-4-6）4.填写要求（１）事实与理由。首先，简要叙述原案情和处理结果，不必详细叙述事实经过和认定事实的证据。说明现在的执行状况，写清楚是全部未履行还是部分未履行。其次，写明并列举债务人有能力履行而不履行的根据和事实，如被申请人经济状况和财产所在地。（２）请求目的。写明申请执行人要求执行的具体请求及执行的方法。若执行不止一项应予分别写明。执行方法如冻结财产、强行拍卖等。5.注意事项（１）发生法律效力的民事判决、裁定由第一审人民法院执行；法律规定由人民法院356中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类执行的其它法律文书，由被执行人住所地或者被执行的财产所在地人民法院执行；（２）申请执行必须在法律规定的时效内提出其中，双方或者一方是公民的为一年，双方是法人或其它给织的为六个月，期限从法律文书规定履行期限的最后一日起计算；法律文书分期履行的，从规定的每次履行期限的最后一日起计算；（３）经强制执行后仍未全部还清债务的，一旦发现被执行人有其他财产的，可以随时请求人民法院执行；（４）对方表示自愿履行或出现不能履行情况，应撤回申请。4.4.3.6支付令申请书1.定义：指债权人依据督促程序申请签发，以要求债务人给付金钱或有价证券为内容，请求基层人民法院向债务人发出催促其履行支付义务的书状。支付令是在案件未进入诉讼阶段之前进行，该程序无须经过复杂的诉讼程序，简便易行。2.适用条件（１）权利义务关系明确，没有其它的债务纠纷。一般银行作为贷款方向借款人要求偿还贷款本息，借款人一般不会对应最还贷款提出异议，适合于申请支付令。（２）支付令直接能够送达借款人。3.基本格式（见附件3-4-7）4.填写要求（１）请求事项。简要写明请求人民法院下达支付令，如“请求人民法院向被申请人发出支付令，判令被申请人偿还申请人借款本金元，利息元，共计人民币元”。（２）事实和理由。首先，写明债权债务发生的根据、金额、时间、地点、以及借款合同中规定的归还时间；债务人对上述事实是否承认，有无争议；其次，说明申请人与被申请人无其他债权债务纠纷，与申请支付的标的不存在互相抵消的情况；第三，说明银行讨债经过而债务人不履行义务的情况。列举相关证据证明贷款已到偿还期限，经申请人多次追讨，被申请人如何表示而又拒不还债。同时说明被申请人生产营状况和财产状况，证明其有能力偿还而不偿还；最后，援引用有关法律条文，请求人民法院下达支付令，如“根据民事诉讼法第１８９条的规定，特申请人民法院向被申请人发出支付令，责令限期清偿申请人借款人民币本金元，利息元”。5.注意事项（１）必须向有管辖权的人民法院提出。债务人是公民的向债务人住所地的基层人民法院提出，债务人是法人或其他组织的向住所地人民法院提出；（２）申请支付令必须有确实、充分的证据，要求平时注重加强借款合同的常规管理，严格依法签订合同，保证借款合同内容合法完整，形式要素齐全，向人民法院申请支付令才能持之有据；（３）并不是所有清收贷款案件都适用于督促程序。一旦发现债务人或保证人可能提出实体权利之异议，则应直接进入诉讼程序，尤其对于有意逃债的借款人，要及时采取诉前保全等强制措施；（４）对于一些信誉等级较差的借款人，应采用支付令形式替代催收通知书。4.4.3.7公示催告申请书1.定义：指票据持有人因可转让的票据被盗、遗失或者灭失，为使自己享有的权利得以依法确认，申请人民法院以公告的方式限期催促利害关系人申报权利，并在逾期不申报权利时，判决利害关系人丧失该项权利的书状。2.适用条件（１）必须是建设银行作为最后合法持有人，如持有的质押银行承兑汇票；（２）必须是存在票据被盗、遗失或者灭失的情况下，而且这种票据还必须是要以背书转让的票据，如信贷业务经办人员遗失已贴现的银行承兑汇票；（３）申请书送达机关必须是票据支付地人民法院。357中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.基本格式（见附件3-4-8）4.填写要求（１）申请事项。简要说明被盗或遗失票据种类、张数、金额并提出请求，如“申请人遗失银行承兑汇票张，票面总金额人民币元，请求予以公示催告”。（２）事实和理由。首先，说明申请人持有票据情况，即是何种票据、票据张数、票面金额及原出票人和持票人是谁，已背书情况；其次，叙述票据何时被盗或遗失、灭失及详细经过。票据被盗、遗失或灭失后，曾采取哪些补救措施。第三，对于申请人是票据的合法持有人，票据被盗、遗失或者灭失，以及此后所采取的补救措施等事实，写明有哪些证据。第四，写明具体请求目的，即请求人民法院予以公示催告，并立即通知票据付款人停止支付；同时在公告期满后，宣告已丧失的票据不再具有法律效力。4.4.3.8企业法人破产还债申请书1.定义：是指债务人因严重亏损、无力清偿到期债务，经债权人或债务人向债务人住所地人民法院请求裁定该企业法人破产还债的书状。2.适用条件：必须是债务人确实已经达到资不抵债前提；3.基本格式（见附件3-4-9）4.填写要求（１）请求事项。简要表述请求事项，如“被申请人因严重亏损确实无力偿还我行和其他债权人的到期债务，请求予以裁定宣告破产还债。”（２）事实和理由。首先，说明建设银行与被申请人之间的债权债务关系发生的时间、地点、金额、担保情况、履行期限、到期与否等基本情况。其次，叙述向被申请人追偿债务的具体经过，以及被申请人偿还情况；第三，依据所了解事实说明被申请人经营亏损无力偿债状况。如列举例资产负债状况，债权人数目、所欠债务总金额，企业职工工资发放情况等；第四，概括申请的理由并引用法律条文，提出具体请求目的。如“为此，根据<<中华人民共和国企业破产法(试行)>>第７条第一款和<<中华人民共和国民事诉讼法>>第１９９条规定，请求人民法院裁定宣告被申请人破产还债”。5.注意事项全民所有制企业破产适用于破产法，非全民所有制企业在程序上依照民事诉讼法，但在实体上仍按要参照破产法的办理。358中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-1中国建设银行法律性文件审查表送审单位：送审时间建议反馈时间补充材料送达时间联系人及电话送审材料名称送审材料性质□标准格式文本□无背景材料□非标准格式文本□附有背景材料业务性审查意见□符合与业务相关的制度及行内政策□没有超越业务权限□符合有权决策部门的决策意见□对方当事人具有签约主体资格□文件全面真实反映谈判情况□无错字、别字、漏字，条款序号连续无误□另附书面意见经办人：负责人：年月日359中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类合法性审查意见□符合法律法规和司法解释□修改意见见原件□另附法律意见书经办人：负责人：年月日（注：填写表格时，对选中项在□中打“√”确认，否则打X确认）附件3-4-2起诉状原告：中国建设银行行，住所：法定代表人（或负责人）：姓名、职务、电话委托代理人：姓名、性别、年龄、工作单位、职务、住所委托代理人：同上（如委托代理人是两人的依次写）被告：（单位全称）住所：法定代表人：姓名，职务，电话（如果是个人写姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业、职务、工作单位和住址）诉讼请求：事实与理由：（证据和证据来源，证人姓名和住址）此致（）人民法院具状人：中国建设银行行法定代表人（或负责人）：（签名或盖章）年月日（公章）360中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附：（１）本诉状副本一份（２）物证（名称）件（３）书证（名称）件（４）证人（名称）及住所（5）其他证据附件3-4-3上诉状上诉人：中国建设银行行，住所：法定代表人（或负责人）：姓名、职务、电话委托代理人：姓名、性别、年龄、工作单位、职务、住所委托代理人：同上（如委托代理人是两人的依次写）被上诉人：（单位全称）住所：法定代表人：姓名，职务，电话（如果是个人写姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业、职务、工作单位和住址）上诉人因（）案，不服人民法院年月日（）字第号，现提出上诉上诉请求：上诉事实和理由：此致（）人民法院上诉人法定代表人（或负责人）（签名或盖章）年月日（公章）附：（１）本上诉状副本份（２）书证（名称）件（３）物证（名称）件（４）证人（姓名）（住所）361中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（5）其他证据附件3-4-4财产保全申请书申请人：中国建设银行行，住所：法定代表人（负责人）姓名职务电话委托代理人：姓名，单位，职务（如两人依次写）被申请人：单位名称及住所法定代表人：姓名，职务，电话（如果是个人写姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业、职务、工作单位及住所）请求事项：事实与理由：此致（）人民法院申请人法定代表人（或负责人）（签字或盖章）年月日（公章）附：（１）书证（名称）件（２）物证（名称）件（３）证人（姓名）（住所）（4）其他证据362中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-5撤诉申请书申请人：中国建设银行行，住所法定代表人（负责人）姓名职务电话委托代理人：姓名，单位，职务（如两人依次写）申请人于年月日向你院起诉的（）案，现因特此申请撤诉，请予批准。此致（）人民法院申请人：中国建设银行行法定代表人（或负责人）：（签名或盖章）年月日（公章）363中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-6申请执行书申请执行人：中国建设银行行，住所法定代表人（负责人）姓名职务电话委托代理人：姓名，单位，职务（如两人依次写）被申请执行人：单位名称及住所法定代表人：姓名，职务，电话（如果是个人写姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业、职务、工作单位和住址）申请人与被申请人之间因（）案经（）人民法院，于年月日作出（年度）字第号一审（或终审）民事判决，现被申请人拒不遵照判决（或裁决）履行。（若对强制执行公证书申请强制执行的，写法是：申请人与被申请人之间因事项，经公证处于年月日作出（年度）字第号执行强制公证书，为此申请你院予以强制执行。）请求事项:事实与理由:此致（）人民法院申请执行人：中国建设银行行法定代表人（或负责人）：（签名或盖章）年月日（公章）附：（１）书证（名称）件（２）物证（名称）件（3）其他证据364中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-7支付令申请书申请人：中国建设银行行，住所：法定代表人（或负责人）：姓名、职务、电话委托代理人：姓名、性别、年龄、工作单位、职务、住所委托代理人：同上（如委托代理人是两人的依次写）被申请人：（单位全称）住所法定代表人：姓名，职务（如果是个人写姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业、职务、工作单位和住址）请求事项：事实与理由：此致（）人民法院申请人：中国建设银行行法定代表人（或授权代理人）：（签名或盖章）年月日（公章）附：（１）债权文书复印件件（２）物证（名称）件（３）书证（名称）件（4）其他证据365中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-8公示催告申请书申请人：中国建设银行行，住所法定代表人（或授权代理人）：姓名、职务、电话、委托代理人：姓名，性别，年龄，工作单位，职务，住所委托代理人：（如委托代理人为两人的，同上）申请事项：申请事项：事实和理由：此致（）人民法院申请人：中国建设银行行法定代表人（或负责人）：（签名或盖章）年月日（公章）附：（１）书证（名称）件（２）物证（名称）件（３）证人（名称）（住所）（4）其他证据366中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-4-9企业法人破产还债申请书申请债权人：中国建设银行行，住所法定代表人（或授权代理人）：姓名、职务、电话委托代理人：姓名，性别，年龄，工作单位，职务，住址委托代理人：（同上，如委托代理人为两人的）被申请人：（单位全称）住所法定代表人：姓名，职务，电话请求事项：事实和理由：此致（）人民法院申请人：中国建设银行行法定代表人（负责人）：（签名或盖章）年月日（公章）附：（１）物证（名称）件（２）书证（名称）件（3）其他证据第五章信贷资产检查5.1概述5.1.1定义信贷资产检查，是指从客户实际使用建设银行信用后到该信贷业务完全终止前，信贷人员对信贷客户及影响信贷资产安全的有关因素进行跟踪和分析，及时发现预警信号，并采取相应补救措施的信贷管理过程。5.1.2检查频率5.1.2.1首次检查第一笔公司类信贷业务发生后30天内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况。对个人生产经营用途的贷款，或对单笔发放金额超过100万的个人贷款，贷款发放后30天内要进行首次贷后检查。检查方式可为实地检查、电话访谈、见面访谈等。首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》（见附件3-5-1）。367中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5.1.2.2定期检查1.公司类客户。自首次检查后，信贷人员应至少按月检查（实地或非实地）一次，并形成“检查工作日志”，主要记载检查的时间、方式、内容、访谈对象、是否发现异常情况等。信贷人员至少应每季度实地检查一次，形成《信贷资产检查报告》（见附件3-5-2）。2.个人类客户。对正常、关注类贷款可采取不定期、抽查的方式；对次级贷款，采取连续、全面检查的方式，每季度至少进行一次客户资信状况检查，在贷款履行期间至少每半年进行一次全面贷后检查（包括客户资信状况检查和担保情况检查），并形成《贷后检查记录》（见附件3-5-3），对客户欠款原因、客户收入状况、处理措施等进行分析。5.1.2.3重点检查客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查：1.按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化；2.欠息超过60天，本金出现逾期；3.客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；4.总行预警评级系统发出风险预警信号；5.总行、一级分行或外部监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。重点检查须为现场检查，一般由信贷人员实施，必要时由信贷经营部门主管甚至行领导牵头实施。重点检查中，应当着重分析客户出现的异常变化对其还款/履约能力的影响，以及给建设银行造成或可能造成的损害,研究相应的解决措施，并形成《信贷资产检查报告》（个人类客户检查报告内容参照本章5.1.2.2的要求）。属于重大风险事项的，还应按有关规定及时通报信贷管理部门和法律部门。本级行不能独立解决的，必须报上级行研究处理。5.2信贷资产检查的内容信贷资产检查主要包括客户检查、信贷业务风险检查和担保检查三项内容。5.2.1客户检查5.2.1.1公司类客户的信贷资产检查1.基本情况（1）营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格；（2）贷款卡（证）是否经人民银行年审通过，如是贷款卡，检查人民银行信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常；（3）客户是否正常纳税；（4）客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更；（5）客户经营组织形式是否变更或准备变更；（6）客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更及其原因；（7）客户经营范围是否调整或准备调整，及其对建设银行信贷资产安全的影响程度；（8）客户内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对建设银行信贷资产安全的影响程度；（9）其他。2.经营状况通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。（1）客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化；（2）客户所在行业的经济周期状况如何；（3）客户在行业中的地位是否发生重大变化；（4）客户生产是否正常；（5）产品销售情况如何；368中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（6）其它。3.信用的使用及客户信用情况（1）客户是否按合同约定使用银行信用；（2）客户是否按合同约定还本付息或履行义务；（3）客户是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等；（4）贸易融资客户在我行的国际结算信用记录是否良好。（5）其他。4.财务状况（1）户是否按期提供财务报告（表）；（2）财务报表中的以下项目是否发生异常变化：分析资产负债表时，要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况；分析现金流量表时，要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。5.重大事项进展情况（1）拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；（2）拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查其主营业务状况；对对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度；（3）拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；（4）遭受重大自然灾害、事故情况；（5）是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项，分析其对我行信贷资产安全的影响；（6）其他。5.2.1.2个人类客户的信贷资产检查侧重于对客户是否按时、主动、足额还款等情况进行监控。对于个人住房贷款所购房屋尚在建设之中，或产权证尚未拿到，检查时应注意房屋建设的进度和产权证等证件办理情况。主要包括：1.基本情况。包括借款人工作单位、住址、联系电话等信息的变更情况,并根据检查结果及时更新借款人的信息。2.收入状况。对于以工资收入为主要收入来源的，检查借款人职业、职务、本人及家庭成员健康状况等影响其还款能力因素是否发生变化。对于以经营收入为主要收入来源的，检查其经营和资金周转的情况，同时根据借款人所从事行业的发展、竞争状况判断其收入发展趋势。3.信用状况。查询借款人名下的贷款明细账及不良贷款明细台账，检查借款人的负债情况和归还贷款本息情况。贷款金额较大或贷款用于生产经营用途，了解借款人向其他银行或个人借款的情况，以及对外提供担保的情况，同时还应注意检查借款人是否因民间借贷行为卷入债务纠纷。5.2.2信贷业务风险检查1.公司类信贷业务按照各信贷品种有关要求进行信贷业务风险检查。2.个人类信贷业务主要检查以下内容：（1）贷款用途。通过走访、进行实地考察，检查相关的凭证、发票，掌握贷款用途的真实性，判断借款人是否按约定用途使用了信贷资金，是否有贷款资金挪用或非借款人本人用款现象。（2）检查法律文件的有效性，以及银行各种权利的时效性。在执行信贷合同和担保合同过程中，信贷人员要及时对涉及我行权益的合同、证书等文件的法律效力进行检查。对不良贷款要重点检查是否存在超出诉讼时效的问题。（3）归档情况。369中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5.2.3担保检查信贷人员应重点检查以下内容：1.保证人的检查参照本章中对信贷客户检查的内容进行。2.抵（质）押担保的检查：（1）抵（质）押物的存续状况及使用状况（如是否损坏），实地检查抵押的房产是否被拆迁，是否正常使用、维护。如客户缴存保证金的，应检查保证金账户是否处于冻结状态及其余额情况；（2）抵（质）押物价值和变现能力；（3）抵押人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；（4）是否出现抵押（质押）人的其它债权人优先于我行受偿的情况；（5）保险获赔偿金是否未偿还所欠我行贷款或向我行同意的第三人提存；（6）经我行同意处置抵押（质押）物时，是否未将处置所得资金偿还我行贷款或未向我行同意的第三人提存；（7）抵（质）押物的保险单是否依然有效，抵（质）押物的保险单是否按合同约定续保，以及抵（质）押物损失后的赔偿金是否按合同约定处理；（8）抵押物是否被重复抵押；（9）抵押人（出质人）有无使抵（质）押物价值减少的行为。如因抵押人（出质人）或第三方的原因使抵（质）押物价值减少的行为，是否按合同约定提供了新的担保；（10）其他。5.3信贷资产检查的程序5.3.1收集信息资料5.3.1.1信息内容1.客户基本材料（1）客户定期的财务报表(包括资产负债表、损益表和现金流量表等)及相应的财务报告。年度财务报表需经财税部门核准或会计（审计）师事务所审计。（2）证明客户正常持续经营的书面材料，如经过年审的营业执照、税务登记证，有效的组织机构代码证、贷款卡（证），最近的纳税申报表和税收缴款证明等。（3）可能对客户履约能力产生重大影响的有关情况资料：改制、法人代表或重要股东或管理层变动等重大人事变动、对外投资、新建项目或对老项目进行技术改造、对外提供担保、较大借款、卷入重大诉讼事件、重大亏损等。2.信贷业务材料主要指反映建设银行信用支持的项目/事项的进展情况的资料。3.担保材料（1）保证人的资料应按照客户基本资料的要求执行。（2）对抵（质）押物定期评价的资料等。5.3.1.2收集方法1.要求客户提供信息，如财务报表、营业执照、税收登记证明、贷款卡（证）、最近的纳税申报表和税收缴款证明等。2.实地检查获取信息。对于公司类客户，应到客户的主要办公、生产或经营场所实地检查，并与主要负责人、财务主管等接触，查阅客户的会计帐簿、记帐凭证、仓库存货，现场查看建设工地等，对客户提供的信息进行验证；对于个人类客户，必要时上门检查。3.从其他渠道获取信息。如从企业的主管机关、税务、工商、企业竞争对手、金融同业、新闻媒介等处了解客户的情况，对于上市公司，应关注其股票行情及公告信息等。5.3.2综合分析信贷人员对收集到的各类信息进行综合分析，判断客户/项目的总体风险状况，并提出相应的预防性或补救性控制措施。370中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5.3.3撰写检查报告信贷人员在信贷检查完毕后的2个工作日内撰写《信贷业务首次检查报告单》或“检查工作日志”，5个工作日内撰写《信贷资产检查报告》或《贷后检查记录》，由信贷人员及信贷主管签字后存档。5.3.4对检查发现的问题采取预防性或补救性措施信贷人员应及时将检查中发现的问题报告信贷主管，由信贷主管批准同意后采取一系列预防性或补救性的措施，并报经信贷经营主责任人知晓。措施包括但不限于：1.对于发现我行信贷资金用途与合同约定不一致的，应要求客户限期纠正。对于拒不纠正的，视情节轻重可提前收回部分/全部银行信用，并根据有关法规予以追究。2.对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的客户，应对客户/项目进行重新评价，并与客户磋商，确定我行对客户采取的经营策略（继续支持、逐步退出等）。3.检查中发现客户存在新的重大对外投资/建设项目计划或行为的，应密切关注该投资/建设项目的资金来源和进展情况，必要时应尽量提前收回我行信用。4.检查中发现客户已/拟进行重大体制改革的，应密切关注其体制改革的实质内容和进展情况，防止我行债权在此期间被“悬空”。5.检查中发现客户信用状况变差，或者因保证人代偿能力不足、抵（质）押物价值贬损等实际担保能力下降时，应及时要求客户追加担保、调整担保结构等方式，保障信贷资产的安全。6.对于检查中发现信贷主合同或担保合同的条款不利于保护我行权益或者存在漏洞的，要及时与当事人协商变更合同条款、重签合同或采取其他弥补措施。7.信贷资产风险分类为不良的，参照第三篇第七章《不良信贷资产经营管理》的要求采取相关措施。8.其他。371中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-5-1编号：中国建设银行信贷业务首次检查报告单经办行:________________编号:客户名称信贷合同号信贷品种用途合同发放金额币种期限担保方式□信用□保证□抵押□质押□保证金担保合同号检查内容第一次提款金额（如有）是否按合同约定的用途使用贷款:□是□否是否按约履行信贷合同的其它要求:□是□否对我行检查的态度:□配合□一般□不配合特别说明建议检查人签名：年月日信贷主管签名：年月日注:本表适用于发生第一笔信贷业务后的首次检查372中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附件3-5-2中国建设银行信贷资产检查报告客户名称：年第次检查（总第次检查）一、信贷业务发生和还本付息情况1.授信记录单位：□万元□万美元授信合同号授信总金额每次授信所针对的单笔合同号、笔数和金额授信余额2.每笔信贷业务状态记录单位：□万元□万美元序号合同号金额期限（反）担保方式逾期（垫款）本金逾期利息催收利息转贷或展期次数金额天数总计注：上述内容第一次检查必须全部填列，后续检查可只填列发生变化的地方。二、从下述方面分析不利于客户偿还我行贷款或对保函/信用证/银行承兑汇票收益人履约的变化情况，但主要撰写与上一次检查报告或与信贷发放前我行掌握的客户、信贷业务和担保情况有所变化的内容。1.客户状况及变化包括主体资格、财务状况、经营状况、内部管理状况、信贷的使用及客户信用状况、重大事项的现状及不利变化。2.信贷业务风险状况及不利变化3.担保状况及不利变化三、结论及建议1.简要概述影响贷款偿还或客户履约的主要不利和有利因素，估计客户违约可能性；2.提出拟采取的主要处理措施。行（处/科/股）373中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类检查人员报告日期：年月日信贷主管意见签名时间：年月日附件3-5-3374中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类中国建设银行个人消费贷款贷后检查记录检查人：检查日期：贷款账号：贷款种类：客户编号：客户姓名：借款合同编号：借款金额：元借款期限：到期日期：年月日贷款余额：元拖欠本金：连续拖欠期数：账户状态：风险状态：联系电话：检查方式：囗电话囗实地、面谈囗监测还款情况囗查询不良贷款台账囗其它1、借款人情况：基本情况变动收入情况变动违约记录信用评价其它：2、保证人情况：保证人数量自然人保证情况法人保证情况其它:3、担保物情况：担保物数量抵押物情况质押权利凭证情况其它：4、备注：5、采取措施检查人员年月日375中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类第六章信贷资产风险分类6.1概述信贷资产风险分类是建设银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项基础工作。6.1.1定义6.1.1.1信贷资产风险分类是指由建设银行的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。6.1.1.2五类信贷资产的核心定义1.正常。债务人能够履行合同，没用足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。2.关注。尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3.次级。债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4.可疑。债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5.损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。6.1.2分类范围建设银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产均纳入风险分类的范围。具体包括：1.表内本外币贷款：建设银行用信贷资金发放并纳入综合统计报表统计的各类本外币贷款（含境外筹资转贷款、进出口贸易融资项下的贷款、保理预付款、账户透支、国家投资债券贷款、政策性住房“大委托”贷款、贴现、远期信用证项下汇票贴现、延期信用证项下应收376中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类款买入、福费廷、信用卡透支、买入企业返售证券、买入票据等，下同）。2.表外信贷业务：主要包括信用证、银行承兑汇票、保证、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的账户透支业务中未支用的额度，借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。6.1.3分类原则1.真实性原则。信贷经营人员应广泛搜集有关客户信息，充分估计客户现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。2.定量与定性分析相结合的原则。信贷经营、管理人员（以下简称“分类人员”）应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。3.重要性原则。分类人员应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。4.及时性原则。分类人员应把风险分类纳入日常风险管理工作，及时、动态地掌握影响信贷资产回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解信贷资产风险。6.2分类程序信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。6.2.1分类准备及初分信贷资产的分类准备及初分，由信贷经营部门负责完成，主要包括两个方面：1.整理、收集信贷档案资料。由信贷经营人员收集债务人的基础信贷档案资料，包括债务人的基本情况、债务人和担保人的财务信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记录和银行催收通知、贷后跟踪管理报告等，为信贷资产风险分类做好准备。2.初分及信息录入。信贷经营人员通过整理信贷档案，结合调查、了解的其他最新信息，损失类单户余额100万元（含）以上、非损失类单户1000万元（含）以上应撰写债务人的背景材料（见附件3-6-1），填写分类工作底稿和分类认定审批表（附件3-6-2），提出初分意见，经部门负责人复核后，提送本级或上级风险管理部门认定，并将相关信息录入信贷管理信息系统（CMIS）。信贷经营部门对录入的客户信息的及时性、真实性、准确性负责。6.2.2信贷讨论风险管理部门定期组织信贷经营部门进行信贷讨论，对经营部门提送的分类材料、分类认定工作底稿、债务人背景材料等（以下合称“分类资料”）进行讨论，对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，信贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资料和信息及时补充完善。6.2.3分类认定风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行综合分析判断，提出分类认定意见。377中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类6.2.4分类认定结果审批在审批权限内的分类认定结果由本行资产质量认定审批工作组或授权本行风险管理部门进行审批，填写审批意见，超过本级行审批权限的，报上一级行审批。6.2.5提出改进意见审批工作组或风险管理部门在认定、审批过程中要对信贷经营和管理中存在的问题和风险隐患提出整改意见或建议。6．3信贷资产风险分类的方法按照分类对象，信贷资产风险分类可分为对公司类客户和个人类客户的信贷资产风险分类。6.3.1公司类客户信贷资产风险分类6.3.1.1风险分类的一般方法信贷资产风险分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的逾期时间，并以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。主要参照以下六大因素：1.债务人的偿还能力，包括债务人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。2.债务人的偿还记录，包括债务人在建设银行和其他银行的偿还记录。3.债务人的偿还意愿。4.债务担保的有效性。5.债务偿还的法律责任。6.银行的风险管理。6.3.1.2主要参考特征贷款类别主要参考特征正常债务人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利息。关注1.借款人财务状况不佳，表现为：关键性财务指标（如流动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力。2.借款人经营管理存在较为严重的问题(如未按规定用途使用贷款)，如问题继续存在可能影响贷款的偿还。3.借款人的还款意愿较差，不愿与建设银行合作。4.抵（质）押贷款的抵（质）押品价值下降。5.银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营及财务状况。378中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类6.借款人提供的财务资料存在一定问题（如:被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建设银行对借款人还款能力的评价。7.借款人从事固有风险很大的行业（如：从事证券投资行业的市场风险高，可能会对企业的现金流造成很大的影响；高科技行业借款人的新技术可能尚处于研发阶段，最终能否形成产品尚不能确定等），其最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现负面大幅度变动。8.借款人管理层发生重大变化（如高层管理人员大范围变动或主要领导人离职），且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财务状况。9.难以获得充分的资料对中长期项目的进展情况及其现金流量状况作出定期更新评估，因此很难确定项目是否能够产生明确的现金流在到期时作为还款来源。10.项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生了负面影响以致削弱了借款人的还款能力。11.借款人经营所处的法律环境或经营环境发生重大不利变化以致削弱了借款人的还款能力。12.借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力。次级1.借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。2.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。3.借款人采取不正当手段套取贷款。可疑1.贷款会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合并、抵（质）押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定。2.借款人陷入经营和财务危机，借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款。3.建设银行已采取法律手段，但预计即使执行法律程序仍将发生较大损失。4.借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍不能按还款计划偿还本金和利息。5.经多次谈判借款人明显没有还款的意愿。6.全额抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行难以执行法院判决。损失1.借款人的经营停滞，贷款绝大部分或全部将发生损失：借款人无力偿还；借款人完全停止经营活动；抵（质）押品价值难以确定，变现困难；固定资产项目停工时间很长且无望复工。2.借款人破产或对借款人的诉讼（仲裁）程序已经完结，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，或因为各种原因决定不提起诉讼（仲裁）。6.3.1.3重要参考因素1.贷款逾期时间。在执行核心定义的前提下，贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要考虑因素。（1）国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押，当贷款本金和/或利息逾期未379中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类超过3个月（含），仍可分为正常类。（2）抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般未超过3个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过6个月（含），全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过12个月（含），可以分为关注类。（3）抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般超过3个月但未超过6个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般超过12个月，应分为次级类。（4）抵（质）押或部分抵（质）押或由第三方提供担保的的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，应被列入可疑类，除非符合以下所有条件：①业务经营基本正常；②银行关于重组贷款谈判仍在进行中，且谈判期间未超过12个月（包括自贷款逾期日开始的6个月）；③欠息或只剩少部分欠息，或建设银行已与担保人达成或正在进行具体的还款协议，而且担保人具有毫无疑问的偿还能力。2.抵（质）押品。是否考虑动用担保是区分好资产（正常、关注类）与不良资产的重要分界线。因此，必须对抵（质）押品、保证人进行评估，并充分考虑以下因素：（1）抵（质）押品的有效性。用于担保的抵（质）押品是否符合总行规定的范围；抵（质）押手续是否完备、有效，是否办理了抵（质）押登记并取得相关登记证书。（2）抵（质）押品价值的估计。在有市场的情况下，初分和认定人员要按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原则定值。（3）抵（质）押品价值评估的有效性。如抵（质）押品价值已经建设银行认可的资产评估机构评估，并已经信贷人员审核确定符合要求，自该评估报告出具日起一年内有效；如抵（质）押品价值一年内未经外部评估，需由信贷人员按照现行规定的标准和方法估计抵（质）押品价值。6.3.1.5特殊方法1.重组贷款。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为次级类，在重组实施后6个月内（含6个月）为观察期，观察期内不可调高分类类别；如果借款人按修订条款正常还本付息6个月,应按照核心定义，根据借款人的财务状况进行分类，符合条件的可调升至正常或关注类；但观察期满6个月后一旦出现延迟付息，仍应将该笔贷款降为原级别，并再观察12个月；如果借款人在观察期内未能正常还本付息，则应降为可疑类。2.不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。380中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.循环贷款、展期贷款、贷款期限不匹配的借新还旧贷款，按核心定义进行分类。4.恶意逃废银行债务的信贷资产。对借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的授信余额，如借款人没有逾期未归还的贷款本息，至少划分为关注类；如借款人仍有逾期未归还的贷款本息，则应划分为不良贷款并依法追偿，按实际偿还能力和意愿进行具体分类。恶意逃废银行债务主要包括以下三种情况：（1）违反国家有关企业破产的法律、法规实施破产，或不符合国务院关于规范破产有关文件规定，以破产形式逃废银行债务的；（2）债务人通过兼并、租赁、转让、承包、分立等名目逃废银行债务，债权银行尚未依法起诉追索的；（3）地方政府及其有关部门决定关闭或撤销，有行政干预逃废银行债务嫌疑的。5.违规信贷资产。违反国家法律、法规和建设银行信贷业务管理规定发放贷款、办理表外业务而形成的信贷资产，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级，已经划分为损失类的不再调整。同时，对违规办理信贷业务的责任人要认定和追究责任。违规信贷资产主要包括：对关系人发放的信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放的担保贷款，违规办理展期、借新还旧的贷款，违反国家外汇管理规定和利率规定的贷款，借款人不具备《贷款通则》和建设银行规定的借款人资格及条件的贷款；超过本行授权（或转授权等）权限办理的授信业务；没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现，滚动签开的银行承兑汇票。6.3.1.6同一债务人有多笔信贷资产的分类要求同一债务人有多笔授信业务的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断；如果担保条件不相同，则应逐笔分析担保情况，按照审慎性的原则进行分类，对于其中可以量化担保价值的部分，可根据量化价值及追偿可能性情况等分别认定信贷资产的风险类别。6.3.1.7减值损失的估算1.正常、关注类信贷资产。对最近一期分类结果为正常类和关注类的公司类信贷资产按照组合测算方法估算减值损失。（1）平均减值损失比率计算方法：①正常类信贷资产平均减值损失比率=[三年前分类为正常类，但最近一期分类为关注类、次级类、可疑类或损失类的信贷资产认定的减值损失+三年前分类为正常类，但三年期间内已核销的信贷资产]/三年前分类为正常类信贷资产的总余额②关注类信贷资产平均减值损失比率=[三年前分类为关注类，但最近一期分类为次级类、可疑类或损失类的信贷资产认定的减值损失+三年前分类为关注类，但三年期间内已核销的信贷资产]/三年前分类为关注类信贷资产的总余额根据各经办行目前风险管理水平、资产质量真实性状况等因素，按上述方法估算的平381中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类均减值损失比率可按照总行确定的损失比率调整系数、调整方法和调整频率执行。（2）平均减值损失计算方法为：①期末正常类信贷资产的平均减值损失=期末正常类信贷资产余额×正常类信贷资产的平均减值损失率×正常类损失比率调整系数②期末关注类信贷资产的平均减值损失=期末关注类信贷资产余额×关注类信贷资产的平均减值损失率×关注类损失比率调整系数2.次级、可疑、损失类信贷资产。最近一期分类为次级类、可疑类或损失类的公司类信贷资产，按照单笔测算方法计算减值损失。（1）确认单笔次级类、可疑类或损失类信贷资产的帐面价值。单笔次级类、可疑类或损失类信贷资产的帐面价值=该笔信贷资产本金的期末帐面余额（2）逐笔估算次级类、可疑类或损失类信贷资产的可收回金额。应从债务人、保证人可偿还本息额，可从其它途径（如借款人上级单位、关联企业、第三方愿意且有能力替债务人承担债务，偿还贷款本息等）收回的贷款本息，抵（质）押物及可查封资产可变现价值等因素分析。（3）计算单笔次级类、可疑类或损失类信贷资产的减值损失。单笔次级类、可疑类或损失类信贷资产的减值损失=该笔信贷资产的帐面价值—逐笔估算的可收回金额。在分类时，应在定性判断的基础上，根据对信贷资产帐面价值和实际价值差异的估计，对每笔信贷资产的减值损失比率进行分析判断，形成《减值损失估算报告》（附件3-6-3）。减值损失比率是计提贷款损失准备金的重要依据。6.3.2个人类信贷资产的风险分类6.3.2.1分类方法对个人类信贷资产和信用卡透支进行分类时，在执行核心定义的前提下，结合贷款方式和贷款到、逾期情况，采用个人贷款分类矩阵方法，按户逐笔或合并进行分类。到逾期情况贷款方式贷款未到期或部分、全部贷款逾期30天以下/信用卡准贷记卡透支60天以下/信用卡贷记卡未按约定归还透支本息30天（含）的部分或全部贷款逾期31—90天/信用卡准贷记卡透支61天-120天/信用卡贷记卡未按约定归还透支本息31天-60天（含）的部分或全部贷款逾期91—180天/信用卡准贷记卡透支121天-180天/信用卡贷记卡未按约定归还透支本息61天-180天（含）的部分或全部贷款逾期181天-365天/信用卡准贷记卡透支181天-365天/信用卡贷记卡未按约定归还透支本息181天-365天（含）的部分或全部贷款逾期366天以上/信用卡准贷记透支366天以上/信用卡贷记卡未按约定归还透支本息366天以上的质押正常正常关注次级可疑382中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类抵押正常关注关注次级可疑保证正常关注次级次级可疑信用正常关注次级可疑损失6.3.2.2减值损失的估算方法1.对于个人类信贷资产和信用卡透支中最近一期分类为正常、关注或次级类，或虽分类为可疑类或损失类但属于信用方式或保证方式的，统一按照组合测算方法计算减值损失。2.对于采用抵押或质押担保方式的个人类信贷资产和信用卡透支，最近一期分类为可疑或损失类的，按照逐笔测算方法计算减值损失。（1）确认单笔可疑类或损失类个人信贷资产和信用卡透支的帐面价值。单笔可疑类或损失类个人信贷资产和信用卡透支帐面价值=该笔信贷资产本金的期末帐面余额。（2）计算单笔可疑类和损失类个人信贷资产和信用卡透支可收回金额。具体计算方法参考公司客户次级类、可疑类或损失类信贷资产可收回金额的测算方法。3.计算单笔可疑类和损失类个人信贷资产和信用卡透支的减值损失。单笔可疑类和损失类个人信贷资产和信用卡透支的减值损失=该笔信贷资产的帐面价值—估算的可收回金额。6.4信贷资产风险分类认定审批6.4.1认定审批原则对信贷资产风险分类的认定审批应遵循“本级认定、常规管理、超限核准、归口负责”的原则。1.本级认定。指本级经营的信贷资产，由本级信贷经营部门负责按信贷资产风险分类流程操作，提出风险分类初步意见，由本级风险管理部门组织认定。2.常规管理。指信贷资产风险分类作为信贷经营管理的一项日常工作，信贷人员应及时搜集掌握客户最新的信息，根据影响债务偿还各因素的变化，及时调整分类信息并进行实时初分，将初分结果录入信贷管理信息系统（CMIS），待有权认定审批行批复后，再调整分类结果。分类结果定期汇总上报上级行。3.超限核准。指分类业务余额超过本级认定审批权限的必须报上级行认定和核准。对已经上级行审批同意的正常类和损失类信贷资产，如果没有余额变化或有利（不利）于还款等重大情况变化的，可以沿用上季分类结果半年报批一次，如有余额变化或重大情况发生的，按季重新分类或报批。4.归口负责。信贷资产风险分类工作的组织实施和分类质量检查、上报等工作由风险管理部门归口负责，信贷经营部门和各相关部门各负其责。6.4.2分类认定审批权限6.4.2.1非损失类认定审批权限1.经办信贷业务的县级支行（包括二级分行直接经营机构，下同）可以经上一级分行授权，认定审批单户余额在100万元以下（含100万元）的信贷资产分类，并报上一级分行备案。2.获得一级分行信贷业务审批转授权的二级分行（包括一级分行直接经营机构，下同），可按一级分行转授的单户授信余额的上限，认定审批单户授信余额在100万元以上、转授的单户授信余额以下的信贷资产分类，但最大认定审批额度不得超过单户5000万元（一户多笔的要将多笔合并计算）。383中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类3.一级分行未给予信贷转授权额度，但确有信贷经营业务的二级分行，可按单户余额最大不超过3000万元的原则认定审批，具体数额由一级分行确定并报总行风险管理部备案。6.4.2.2损失类认定审批权限单户损失类本金余额在100万元（含）以下的信贷资产由二级分行认定审批；单户损失类本金余额在100万元以上5000万元（含）以下的信贷资产由一级分行认定审批,单户损失类本金余额在5000万元以上的信贷资产由总行认定审批。6.4.3审批方式6.4.3.1资产质量认定审批工作组会议审批审批工作组由主管风险管理工作的行领导任组长，计划财务、风险管理、法律事务部门的人员任成员，相关信贷经营部门人员列席。审批工作组一般采取会议形式进行审批并形成会议纪要（详细记录审批过程、审批的客户名单、审批结论等），会议纪要由风险管理部门负责记录并整理，经小组成员签名后，由审批工作组组长审核签发。经风险管理部门认定为次级、可疑、损失的不良信贷资产，原则上应由审批工作组会议审批。对认定为正常、关注的信贷资产，审批工作组也可酌情抽测审批。6.4.3.2授权本级行风险管理部门认定审批各级行审批工作组可根据本行的信贷业务工作量和审批力量，经本行主要负责人批准，授权本级行风险管理部门对分类为正常、关注类的信贷资产进行认定审批。风险管理部门对认定审批的资产质量真实性负责。6.4.4超越权限的申报和批复1.申报。对超过本级认定审批权限的信贷资产风险分类项目，必须提供以下材料上报有权审批行审批。①行发文（电子文件）；②工作底稿（电子）；③背景材料（电子）；④减值损失估算报告（如需）（电子）。2.批复。有权审批行以行发文或风险管理部门发文（电子文件）进行批复。以资产质量认定审批工作组会议审批的用行发文批复，授权风险管理部门审批的用部门发文批复。6.5信贷资产风险分类的监管6.5.1检查制度上级行可通过非现场监管、现场检查或调阅分类报表、材料等多种方式对下级行信贷资产风险分类质量、贯彻执行分类制度情况进行检查。6.5.2检查面一级分行对二级分行的现场检查面每年应达到所属分支机构的80%、分类余额的50%以上。6.5.3检查报告检查人员独立地对抽查的客户进行分类，对被检查行风险分类的操作程序、结果和风险管理水平作出评价，并撰写评价报告，提出整改意见，向检查行的主管领导报告。6.5.4整改措施384中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类对检查中发现的违规操作、管理不善、高估或低估风险、谎报、瞒报、漏报、改报分类数据等问题，责成下级行限时改正。经上级行确认需要调整分类结果的，在报经检查单位所在行主管领导同意后，以通知书形式责成被检查单位调整原来的分类结果。如发现下级行在审批权限内不认真履行职责、分类明显失误的，可随时调整、取消下级行的分类认定、审批结果或审批权限、资格。对信贷资产风险分类的结果及相关资料，除按有关规定报送银监会（局）或上级其他监管部门外，未经总行批准一律不得对外披露。6.6信贷资产风险分类的档案管理信贷资产风险分类形成的档案资料，如会议记录、会议纪要、工作底稿、背景材料、分类认定审批表和汇总表等，纸制文件必须分次专夹装订成册，电子文件用磁盘拷贝或刻录成光盘，专柜上锁专人保管。附件3-6-1债务人背景材料一、编报内容（一）债务人背景材料1．债务人名称；2．职工人数和资产规模；3．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）；4．简要发展沿革和经营业绩介绍；385中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类5．债务人目前经营状况和财务状况（必须说明上一会计年度的经营业绩）；6．债务人与建设银行业务合作情况(建设银行是否已经给予债务人额度授信，额度支用情况及贷款等授信业务还本付息情况，已经掌握的债务人在其他金融机构的资信状况等)。（二）授信业务背景材料1．授信的申请理由及申请时的还款来源；2．是否属于重组贷款，如系重组贷款应说明重组原因及基本过程（如贷款是借新还旧贷款，应说明自贷款首次发放以来的基本经过、历次借新还旧原因、类型、合同起止期限、金额、担保变化情况、贷款分类类别等）；3．授信业务的审批层次，审批结论的主要内容（应专门说明是否为有条件同意，条件内容、审批条件落实情况）；4．授信协议签订和债务人支用情况；5．授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）；6．贷后管理的简要情况，要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果。7．已进行过责任认定的，要列明经营和审批责任人。一个债务人有多笔贷款的，应在借款人背景材料中逐笔说明。（三）风险防范措施和建议针对授信业务的现状和债务人的经营、财务状况，提出防范风险的具体措施；上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。二、编报要求非损失类单户授信余额1000万元（含）以上，损失类100万（含）以上的，第一次分类必须严格按照上述要求撰写，年度内可以重点撰写本期比上期的变化情况，没有变化的可沿用上期材料。附件3-6-2信贷资产风险分类工作底稿和认定审批表包括：附表1[A]：《信贷资产风险分类认定审批表》；表1[B]：《信贷资产风险分类合386中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类并认定审批表》；附表1-1：《信贷资产风险分类认定表（工作底稿）》；附表2-1[A]：《票据贴现类业务分类认定审批表》和附表2-1[B]：《票据贴现类业务分类合并认定审批表》（附表2-2：《个人住房贷款分类认定审批表》；附表2-3：《个人消费贷款分类认定审批表》；附表2-4：《个人权利凭证质押贷款分类认定审批表》；附表2-5：《单位信用卡准贷记卡透支分类认定审批表》；附表2-6：《个人信用卡准贷记卡透支分类认定审批表》；附表2-7：《个人助学贷款风险分类认定审批表》；附表2-8：《贷记卡透支分类认定审批表》；附表3：《信贷资产风险分类汇总表》；附表4-1：《贷款分类汇总表（按行业）》；附表4-2：《表外信贷业务分类汇总表（按行业）》；附表4-3：《其他信贷业务分类汇总表（按行业）》；附表5-1：《贷款分类汇总表（按债务人经济类型）》；附表5-2：《表外信贷业务分类汇总表（按债务人经济类型）》；附表5-3：《其他信贷业务分类汇总表（按债务人经济类型）》；附表6-1：《贷款分类汇总表（按种类）》；附表6-2：《表外信贷业务分类汇总表（按种类）》；附表6-3：《其他信贷业务分类汇总表（按种类）》；附表7-1：《损失贷款汇总表》；附表7-2：《表外及其他信贷业务损失类汇总表》；附表8-1：《损失类资产逐笔登记表》；附表8-2：《表外及其他信贷业务损失类逐笔登记表》等表格样式详见总行下发的“建总发〔2003〕239号”文件附件。）附表1-A编号：中国建设银行信贷资产风险分类认定审批表填报行：币种：单位:客户名称：授信业务合同号：信贷资产种类□固定资产贷款□流动资金贷款□政策性房贷中担险单位贷款□国家投资债券贷款□境外筹资转贷款□贸易融资贷款□保理预付款□帐户透支□信用证（含国内信用证）□银行承兑汇票□保证□保理担保付款□信贷证明□贷款承诺属下列类型，请标明：□减免利息的贷款□清收利息的借新还旧□保全资产的借新还旧□“破产逃废债”贷款□违规贷款合同金额合同起止日期：年月日—年月日授信余额：表内外应收未收利息：授信方式：□信用□保证□全额抵押□全额质押□部分抵押加部分质押□部分抵押加部分保证□部分质押加部分保证展期情况：□展期□未展期本金/利息逾期或垫款天数T:1.□未逾期或未垫款；2.无抵质押/部分抵质押/第三方保证的贷款本金和/或利息逾期时间：□T≤90，□90180；3.全额抵押的贷款本金和/或利息逾期：□T≤90，□90180；4.全额质押的贷款本金和/或利息逾期：□T≤90，□90360；5.国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押的贷款本金和/或利息逾期时间：□T≤90，□T>90。387中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称：授信业务合同号：是否属于在重组观察期内的贷款:□否,□是,已进入观察期的时间T:□T≤180，□T>180。上二期分类结果：□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类减值损失比率:上一期分类结果：□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类减值损失比率:县级行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日二级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:388中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称：授信业务合同号：意见分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）年月日一级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:389中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称：授信业务合同号：见分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）：年月日总行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日风控委审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:390中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类客户名称：授信业务合同号：分类理由：改进意见：经办人：年月日风控委负责人（签字或盖章）：年月日附表1-B编号：中国建设银行信贷资产风险分类合并认定审批表填报行：币种：单位:一、合并认定审批的信贷资产【客户名称】【授信方式】□信用□保证□全额抵押□全额质押□部分抵押加部分保证□部分质押加部分保证【是否重组贷款】□否;□是,【是否在重组观察期内贷款】□否;□是【上二期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类【上一期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类391中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类二、合并认定审批意见县级行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日二级分经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：392授信合同号信贷资产种类合同金额合同起止日期授信余额表内应收利息表外应收利息是否展期贷款本金逾期金额逾期或垫款天数利息逾期天数中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类行初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）年月日一级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额393中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类审批意见预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）：年月日总行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日风控委审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:394中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类分类理由：改进意见：经办人：年月日风控委负责人（签字或盖章）：年月日395中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附表1-1：信贷资产风险分类认定表（工作底稿）一、客户基本情况【客户名称】【组织机构代码】【营业执照号】【贷款卡号】【住所】【办公地址】【法定代表人】【财务主管】【客户经济类型】□国有□集体□私营□个体工商户□联营□股份有限公司□外资□港澳台资□事业单位□其他【行业类型】(按系统选项选择)【主营业务】【兼营业务】【基本开户行】□建行□工行□农行□中行□其他银行分行支行【客户信用评级】□AAA□AA□A□BBB□BB□B□F□未评级【在本行授信余额合计】万元【在本行授信笔数合计】笔【在本行表内应收利息合计】万元【在本行表外应收利息合计】万元【本金预计损失金额合计】万元【表内应收利息预计损失金额合计】万元【表外应收利息预计损失金额合计】万元【客户经理】（可填列多人）【分类日期】年月日借款人简要财务资料单位：□万元□万美元【财务资料类型】□经审计的报表□纳税报表□其他财务报表□无报表报告日期上二年末财务状况年月日上一年末财务状况年月日当期财务状况年月日销售收入利润总额净利润净现经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量396中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类金流量汇率变动对现金的影响合计应付帐款应付工资应交税金短期借款长期借款长期投资总资产总负债流动资产流动负债净资产资产负债率流动比率应收账款其他应收款应收帐款周转率存货存货周转率净资产利润率销售利润率或有负债总额【财务资料分析】□财务资料可信;□财务资料存在一定问题：□审计报告有保留意见，或审计师拒绝出具审计意见□财务资料存在一些虚假成分，但不致于影响分析判断□财务资料存在虚假成分，无法进行合理分析判断□存在对借款人产生负面影响的公开信息□监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，近而对借款人进行非常规调查。【财务状况预测】预测期：□未来三个月内□到年底□到合同到期日□其他（1）企业发展趋势：□优□良好□较好□一般□恶化（2）销售收入变化趋势：□增加□稳定□减少□恶化397中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类（3）利润变动趋势：□增加□稳定□减少□恶化(4)现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(5)经营活动现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(6)其他财务状况：【经营情况】□垄断地位或行业领先□良好□正常□经营管理中存在较严重问题,如继续存在可能影响贷款偿还□项目长期延迟或计划出现重大更改,对项目产生负面影响□出现暂时支付困难,但仍具有较强融资能力□出现支付困难,勉强维持,无法获得其它融资□不能偿还其它债务□停产或半停产□固定资产项目停建或缓建□资不抵债,无力还款□建设银行已采取法律手段,但预计会发生较大损失□无力还款,经过重组后仍不能按还款计划偿还本金/利息□全额抵/质押贷款,已取得法庭判决,但判决难以执行□借款人无力偿还□借款人完全停止了经营活动□固定资产项目停工时间很长,无望复工□企业失踪□企业已被关闭或破产□诉讼已经终止,但最多只能收回很少部分债权□无法通过诉讼回收债权,因而不起诉【预测以后1年内经营趋势】□经营状况佳，且会有很大提高□经营状况佳，继续维持□经营状况较好，但有恶化趋势□仍维持中等水平,不会有较大改变□经营状况不佳，但趋改善□经营状况不佳,将基本维持现状□经营状况不佳,趋恶化【影响授信偿还的因素分析】1．主要还款来源分析：（1）客户现金流量分析：□经营现金流≥当期应还款额，且净现金流≥当期应还款额□净现金流≥当期应还款额□0＜净现金流＜当期应还款额□经营、筹资、投资现金流均＜0□其他：（2）客户财务状况分析：398中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□利润逐年递增，各项财务指标良好，均高于或等于同行业平均水平□盈利，基本维持前期或同行业平均水平□盈利，但销售收入、经营利润出现下降□盈利，但关键性指标低于行业平均水平或有较大幅度下降□亏损，但各项指标有向好趋势□亏损，各项指标呈恶化趋势□出现财务危机，资不抵债□关闭或破产，或濒临破产（3）其他财务因素分析：□借款总额在短期内激增并与业务发展不成比例，借款人不能提供合理解释；□借款人股利分配与盈利状况不匹配,可能影响借款人还款能力□借款人不能偿还其它债权人的债务其它方面：2．非财务因素分析（请选择标明）：（1）贷款期限与借款人资产置换周期匹配情况：□匹配□不匹配（2）政府对借款人所属行业出台规定情况：□鼓励□限制□禁止（3）外部宏观经济环境发生变化情况：□有利变化□没有变化□不利变化（4）行业风险：□稳定□一般□变动幅度较大□高度风险（5）管理层发生重大变化：□无影响□有正面影响□有一定负面影响，但无法判断影响程度□将产生较大负面影响（6）主要股东、关联公司或母子公司发生重大变化：□无影响□有正面影响□有一定负面影响，但无法判断影响程度□将产生较大负面影响（7）借款人内部管理情况：□良好□一般□存在严重问题，继续存在可能影响贷款偿还□管理混乱，阻碍贷款偿还（8）发生重大诉讼或仲裁、重大事故或重大赔偿：□无影响□有正面影响□有一定负面影响，但无法判断影响程度□将产生较大负面影响（9）遭受重大自然灾害：□无影响□有一定负面影响，但无法判断影响程度□将产生较大负面影响（10）其他非财务因素：【还款意愿及还款能力】（1）还款意愿：□良好□一般，但能够主动与银行联系□较差，不愿意与建设银行合作□经过多次协商谈判，借款人明显无还款意愿□有逃废债行为或迹象（2）还本金能力：□能足额偿还本金□能部分偿还本金，预计还款金额万□基本无力偿还（3）还息能力：□能足额偿还□勉强支付且无欠息□部分偿还□不能还息399中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类欠息说明：【银行对客户贷款管理】□管理良好，控制有效，能够及时掌握客户及贷款信息□管理一般，基本可控，不会影响贷款偿还□管理不善（如未能及时了解借款人经营及财务状况）□管理失控，无法有效保障贷款正常偿还(如失去诉讼时效、有关合同文本丢失或存在不利的重大法律障碍等)□银行内部发生重大违法违规案件，导致贷款部分或全部损失。【影响偿还债务的不利因素说明】（1）主要还款来源方面不利因素说明（包括客户现金流量和财务状况等）；（2）非财务因素方面的不利情况说明：（3）还款意愿及还款能力方面的不利情况说明：【客户是否存在重大违法行为】（可多选）：□无重大违法行为□有重大违法行为，请在以下情况中选择（可多选），□采取不正当手段套取贷款□挪用贷款炒买炒卖证券、期货、房地产等投机性活动□利用贷款从事企业间相互借贷活动以及其他国家禁止的非法融资活动□未经贷款人同意、进行重大产权变动和经营方式调整□从事走私活动□有骗取出口退税行为或其他逃税、漏税行为□非法转移财产□提供虚假财务报表、证明文件或其他资料□其他重大违法行为：【客户是否存在重大违约行为】（可多选）：□无重大违约行为□有重大违约行为，请从以下情况中选择（可多选），□客户信誉下降，包括被迫进行债务本金、利息、手续费的减免、延期等债务重组等400中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□授信业务本金或利息逾期，其中授信业务本金逾期时间T：□T≤90，□90180授信业务欠息时间T：□T≤90，□90180□债务人申请破产或被申请破产□其他重大违约行为：【对借款人还款资金来源的计量】（金额单位：万元，万美元）类型各年合计本年度YY+1Y+2Y+3Y+4Y+5Y+6…Y+n借款人可用于偿付固定支出的资金其中：可用于偿还建设银行各项债务的资金E二、授信资料【授信业务记录】币种：单位：授信合同号授信方式（选择填列）保证金金额授信种类（选择填列）（特殊类型另行选择）合同金额合同授信期限月合同起始日期年月日合同终止日期年月日授信余额展期情况（选择填列）（展期/未展期）（展期时间）本金逾期金额(自动生成数据)本金逾期天数(自动生成数据)利息逾期金额(自动生成数据)利息逾期天数(自动生成数据)表内应收利息表外应收利息【合同授信用途】【实际授信用途】【合同还款来源】【实际还款来源】【授信发生后用途是否正常】□按合同约定正常使用□挪作它用，但无风险□挪作它用，风险加大401中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类【是否重组贷款】□否；□是，则填列下表：重组贷款类型：（选择填列）最近一次重组时间（重组合同起止日期）：年月日----年月日历次重组情况：重组类型合同起止日合同金额贷款分类类别123重组贷款观察期起止日期年月日-----年月日进一步重组计划：【保全状态】□贷款正常，无需采取保全措施□存在风险，拟采取保全措施（□改变或增加保证人□改变或增加抵质押物□增加保证金□采取债务重组□拟诉讼□其他方式）□已提起诉讼或执行中□中止执行（有抵押或查封财产但暂无法处置）□中止执行（无抵押资产，暂缓执行）□已处理完抵质押物，但未终结执行□终结执行【信贷档案漏缺】□无档案漏缺□有档案漏缺，漏缺档案包括（可多选）：□借款申请/业务申请书□借款合同/业务合同□抵（质）押合同□保证合同/抵质押协议□抵(质)押物评估报告□抵（质）押物登记凭证□抵（质）押物保险凭证□财产所有权证□贷前调查报告□项目贷款评估报告□客户评价报告□借款人财务报表□保证人财务报表□董事会决议□借款人经年审的营业执照□银行的贷后检查报告□贷转存凭证□贷款审批决策的批文□到、逾期贷款催收通知回执□借款人的用、还款记录资料□其他文件资料，请列明：【影响该笔授信偿还的不利因素】□无明显不利因素□存在不利因素，包括（可多选）：□借款合同或担保合同存在重大瑕疵□重要权利凭证存在重大瑕疵□抵（质）押品价值下降或银行对抵（质）押品失去有效控制□借款合同已超过诉讼时效□担保合同已超过诉讼时效□银行违规发放贷款□该笔授信业务涉及重大法律或权益纠纷□其他不利因素，请列明：402中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类【影响该笔授信偿还的有利因素】（请写明）【可用于归还本笔授信的资金计量】金额单位：万元，万美元类型各年合计本年度YY+1Y+2Y+3Y+4Y+5…Y+n一、预计借款人可用于偿还本笔授信业务的资金E1二、预计保证人可用于偿还本笔授信业务的资金G三、预计可从其它代偿人处收回的偿还本笔授信的资金S预计可偿债现金流合计ER=E1+G+S■经折现计算后的预计可偿债现金流合计DER=ER/（1+r）ⁿ四、折扣后抵押/质押品的公允价值DC五、折扣后查封资产的公允价值DO■经折扣计算后的抵押/质押品及查封资产的公允价值合计DCO=C+O■本笔授信业务的预计可收回金额TER=DER+DCO三、担保基本情况（一）保证人资料1．保证人基本资料【保证人名称】【组织机构代码】【贷款卡号】【营业执照号码】【注册地址】【法定代表人】【财务主管】【保证人性质】□国有□集体□股份合作□私营□个体工商户□联营□有限责403中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类任公司□股份有限责任公司□外资□港澳台资□事业单位□其他【行业类型】【主营业务】【兼营业务】【基本开户行】□建行□工行□农行□中行□其他银行【信用评级】□AAA□AA□A□BBB□BB□B□F□未评级【保证人上一期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类【保证人本期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类2.保证人简要财务信息单位：□万元□万美元【财务资料类型】□经审计的报表□纳税报表□其他财务报表□无报表报告日期上二年财务状况年月日上一年财务状况年月日当期财务状况年月日销售收入利润总额净利润净现金流量经营现金净流量投资现金净流量筹资现金净流量汇率变动对现金的影响合计应收帐款其他应收款应付帐款其他应付款短期借款长期借款总资产总负债流动资产流动负债净资产销售利润率资产负债率404中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类或有负债总额【保证人财务状况预测】预测期：□未来3个月内□本年年底□主合同到期日□其他（1）企业发展趋势：□优□良好□较好□一般□恶化（2）销售收入变化趋势：□增加□稳定□减少□恶化（3）利润变动趋势：□增加□稳定□减少□恶化(4)现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(5)经营活动现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(6)其他财务状况：【保证人经营情况】□垄断地位或行业领先，具有极强代偿能力□良好，具有较强代偿能力□正常，没有出现影响代偿能力的不良情况□经营管理中存在较严重问题,如继续存在可能影响代偿能力□资不抵债,无力代偿□停产或半停产□保证人已经完全停止经营活动□保证人已被关闭或破产□建设银行已采取法律手段追索保证人责任,但预计会发生较大损失□已取得法庭判决,但判决保证为无效担保或难以执行□诉讼已经终止,但最多只能收回很少部分债权□无法通过诉讼追偿保证人的责任,因而不起诉【保证人代偿意愿】□保证人具有较强信誉状况，代偿意愿较强；□保证人具有信誉状况一般，代偿意愿一般；□保证人代偿意愿出现问题，故意逃避代偿责任；□保证人代偿意愿出现问题，故意逃避代偿责任；□保证人失踪，银行对其失去有效控制。【预计代偿能力】□可足额偿还□具备部分偿还（代偿）能力，预计截止到主合同到期日，可代偿万元□无偿还能力□不具备担保资格3．保证合同信息【保证合同编号】【保证合同有效性】□有效□无效，请说明原因，【保证合同限制性条款】□无□有，请注明，4．预计保证人可用于代偿本笔授信业务的资金保证人名称各年度本年度Y+Y+Y+3Y+4Y+5…Y+n405中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类合计（Y）还款121．2．3．…G合计代偿能力说明：（二）担保品资料（含保证金）【抵（质）押品名称】(文字段描述)【抵（质）押人名称】【抵（质）押合同编号】【保证金存款帐号】【抵（质）押品类别】1.质押品□本行人民币存单□其他银行经证实的人民币存单□外汇现汇□外汇存单□其他非银行金融机构经证实的人民币存单□国债□金融证券□依法可转让的股票、股权□银行担保企业债券□非银行金融机构担保企业债券□无担保的企业债券□动产质押□汇票、支票、本票□仓单、提单□收费帐户□应收帐款□依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权□保证金存款□依法可以质押的其他权利2.抵押品□住房抵押□城市地带办公楼抵押□城市地带商用房抵押□城市地带厂房抵押□城市地带其他地上定着物抵押□城市地带地产抵押□城市地带房地产抵押□非城市地带办公楼抵押406中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□非城市地带商用房抵押□非城市地带厂房抵押□非城市地带其他地上定着物抵押□非城市地带地产抵押□非城市地带房地产抵押□交通运输工具抵押□机械设备抵押□抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权□其他（抵押）【抵（质）押品可执行能力】□能有效执行用于还贷□执行时将涉及纠纷，有部分资金损失□基本丧失处置权利，或绝大部分资金损失□抵质押无效，原因【抵（质）押品的合同价值】抵质押合同中列明的抵质押品价值万元(万美元)，抵质押率％。【抵（质）押品的实际价值】采用以下三种方式之一:□市场价值(适用于有市场价格的质押品)C为万元(万美元)□外部评估机构评估价值C为万元(万美元)(评估基准日:年月日)□考虑各种因素后确认的公允价值C为万元(万美元).【抵押/质押品价值的折扣率】（系统设定，定期更新）【抵押/质押品的价值计量】用于偿还本笔授信业务的价值DC[=（1-折扣率）×C]为万元(万美元).【抵押/质押品情况备注】四、授信业务的其它偿债来源（一）其它代偿人【其它代偿人类型】（请选择：借款人股东/兼并方/出具安慰函的政府机构/其它）【代为偿还意愿】□已经签署代偿协议；□虽未签署代偿协议，但已经明确表示代偿意愿；□仍处于协商阶段；□代为偿还意愿不明确。【代为偿还能力】□具有较强代偿能力，预计代偿额S为万元(万美元)；□代偿能力一般，预计代偿额S为万元(万美元)；□代偿能力较弱，预计代偿额S为万元(万美元)。代偿人名称各年合计本年度（Y）代偿款Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5Y+6…Y+n1．2．3．407中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类…S合计（二）其它偿债资产（可查封资产）【其它偿债资产类型】（选择：已申请的财产保全资产/查封或扣押财产/抵债财产/其它）【其它偿债资产用于偿债的可行性】□法院已经确认，可用于偿债；□正在诉讼程序中，具有较强可行性；□目前仍难以判断；□因诉讼失败或其它原因，无法用于偿债。【其它偿债资产的实际价值】采用以下两种方式之一:□市场价值O为万元(万美元)(适用于有市场价格的质押品)□外部评估机构评估价值O为万元(万美元)(评估基准日:年月日)□考虑各种因素后确认的公允价值O为万元(万美元).【抵押/质押品价值的折扣率】（系统设定，定期更新）【其它偿债资产价值计量】可用于偿还本笔授信业务的有效价值DO[=（1-折扣率）×O]为万元(万美元).附表2-1[A]编号：票据贴现类业务分类认定审批表币种：单位：一、工作底稿：【业务类型】□贴现□远期信用证项下汇票贴现□延期信用证项下应收款买入□福费廷□买入返售证券□买入票据【申请人名称】【票据类型】□银行承兑汇票□商业承兑汇票【票据号码】【票据金额】【票据到期日】年月日【实付贴现金额】【贴现期限】年月日---年月日【票据合法有效性】□合法有效□存在瑕疵，但不影响有效性□无效【票据权利限制】□不可转让□可转让□不存在担保限制□存在担保限制（请列明）【出票人（付款人）名称】【出票人（付款人）资信状况】□良好□存在风险因素□暂无法判断【票据承兑人名称】【承兑人资信状况】□良好□存在风险因素，请列明：【商业承兑汇票承兑人信用等级】□AAA□AA□A□BBB□BB□B□F□未评级408中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类【上一期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类二、风险分类认定审批意见县级行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日二级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：409中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类意见预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）年月日一级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:410中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类见分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）：年月日总行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日风控委审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日风控委负责人（签字或盖章）：年月日411中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类附表2-1[B]编号：票据贴现类业务分类合并认定审批表币种：单位:一、工作底稿【业务类型】□贴现□远期信用证项下汇票贴现□延期信用证项下应收款买入□福费廷□买入返售证券□买入票据【票据类型】□银行承兑汇票□商业承兑汇票【申请人名称】【票据承兑人名称】【商业承兑汇票承兑人信用等级】□AAA□AA□A□BBB□BB□B□F□未评级【票据合法有效性】□合法有效□存在瑕疵，但不影响有效性□无效【承兑人资信状况】□良好□存在风险因素，请列明：【出票人（付款人）资信状况】□良好□存在风险因素□暂无法判断【上期分类结果】□正常□关注□次级□可疑□损失□未分类412中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类【合并判断的票据贴现类业务】业务编号票据号码票据金额实付贴现金额票据到期日期限票据出票人名称二、合并认定审批意见县级行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日二级分经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：413中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类行初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作组审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）年月日一级分行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日审批工作□正常□关注□次级□可疑□损失414中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类组审批意见减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：审批工作组组长（签字或盖章）：年月日审批小组组长（签字）：年月日总行经营部门初分意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:损失类原因：初分理由：经办人：年月日负责人：年月日风险管理部门认定意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额：预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:分类理由：改进意见：经办人：年月日负责人：年月日风控委审批意见□正常□关注□次级□可疑□损失减值损失比率：预计本金损失金额预计表内应收利息损失金额:预计表外应收利息损失金额:415中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类分类理由：改进意见：经办人：年月日风控委负责人（签字或盖章）：年月日附件3-6-3416中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类减值损失估算报告（格式）本报告适用于次级类、可疑类和损失类的公司类信贷资及采用抵押或质押担保方式的可疑类或损失类个人信贷资产和信用卡透支。本报告已经融入信贷资产风险分类工作底稿中。一、信贷资产的帐面价值(FV)的计算信贷资产的帐面价值FV=该笔信贷资产本金余额，为。二、预计可收回金额(ER)的计算2.1对借款人可用于偿还本笔贷款的资金来源的测算（金额单位：万元，万美元）类型各年合计本年度Y（注2）Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5…Y+n一、1．借款人会用于偿还建设银行全部债务的全部资金E（注1）2．借款人在建设银行的全部债务D（含或有债务需实际履行部分）其中：（1）比本笔贷款优先偿还的其它债务D1（2）与本笔贷款具有同等偿还次序的其它债务D2二、预计借款人可用于偿还本笔授信业务资金E1E1=本笔贷款未偿还本金余额FV×[（E–D1）/(FV+D2)]注1：E=借款人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)×其中会用来偿还建设银行全部债务的比率（%）×估计借款人履行还款承诺的机会率为（%）。其中：（1）借款人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)，估算依据417中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类是：。（2）其中会用来偿还建设银行债务的比率为%，估算依据是：（3）估计借款人履行还款承诺的机会率为%，估算依据：注2：预计从借款人处收回的现金流量有年，依据：2.2预计保证人可用于代偿本笔授信业务的资金【保证人名称】【保证人性质】□国有□集体□股份合作□私营□个体工商户□联营□有限责任公司□股份有限责任公司□外资□港澳台资□事业单位□其他【行业类型】【基本开户行】□建行□工行□农行□中行□其他银行【信用评级】□AAA□AA□A□BBB□BB□B□F□未评级【主营业务】【兼营业务】【保证人财务状况预测】预测期：□未来3个月内□本年年底□主合同到期日□其他（1）企业发展趋势：□优□良好□较好□一般□恶化（2）销售收入变化趋势：□增加□稳定□减少□恶化（3）利润变动趋势：□增加□稳定□减少□恶化(4)现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(5)经营活动现金流量变动趋势:□增加□稳定□减少□恶化(6)其他财务状况：【保证人经营情况】□垄断地位或行业领先，具有极强代偿能力□良好，具有较强代偿能力□正常，没有出现影响代偿能力的不良情况□经营管理中存在较严重问题,如继续存在可能影响代偿能力□资不抵债,无力代偿□停产或半停产□保证人已经完全停止经营活动□保证人已被关闭或破产□建设银行已采取法律手段追索保证人责任,但预计会发生较大损失□已取得法庭判决,但判决保证为无效担保或难以执行□诉讼已经终止,但最多只能收回很少部分债权□无法通过诉讼追偿保证人的责任,因而不起诉【保证人代偿意愿】□保证人具有较强信誉状况，代偿意愿较强；□保证人具有信誉状况一般，代偿意愿一般；418中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□保证人代偿意愿出现问题，故意逃避代偿责任；□保证人代偿意愿出现问题，故意逃避代偿责任；□保证人失踪，银行对其失去有效控制。【保证合同编号】【保证合同有效性】□有效□无效，请说明原因，【保证合同限制性条款】□无□有，请注明:【保证人代偿能力测算】保证人名称各年合计本年度Y还款（注4）Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5…Y+n1．2．3．G合计（注3）注3：G=保证人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)×其中会用来代偿借款人本笔债务的比率（%）×估计保证人履行代偿承诺的机会率为（%）。其中：（1）保证人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)，估算依据是：。（2）其中会用来代偿借款人本笔债务的比率为%，估算依据是：（3）估计保证人履行代偿承诺的机会率为%，估算依据：注4：预计从保证人处收回的现金流量有年，依据：2.3预计从其他代偿人处收回的资金【其它代偿人类型】（请选择菜单：借款人股东/兼并方/出具安慰函的政府机构/其它）【代为偿还意愿】□已经签署代偿协议；□虽未签署代偿协议，但已经明确表示代偿意愿；□仍处于协商阶段；□代为偿还意愿不明确。【代为偿还能力】□具有较强代偿能力，预计代偿额S为万元(万美元)；□代偿能力一般，预计代偿额S为万元(万美元)；□代偿能力较弱，预计代偿额S为万元(万美元)。419中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类【其他代偿人代偿能力测算】具体计算程序是：代偿人名称各年合计本年度（Y）还款（注6）Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5Y+6…Y+n1．2．3．…S合计（注5）注5：S=其他代偿人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)×其中会用来代偿借款人本笔债务的比率（%）×估计其他代偿人履行代偿承诺的机会率为（%）。其中：（1）其他代偿人可用于偿还债务的全部资金为万元(万美元)，估算依据是：。（2）其中会用来代偿借款人本笔债务的比率为%，估算依据是：（3）估计其他代偿人履行代偿承诺的机会率为%，估算依据：注6：预计从其他代偿人处收回的现金流量有年，依据：2.4抵押/质押品(含保证金)可用于偿还本笔授信业务的有效价值【抵（质）押品名称】(文字段描述)【抵（质）押人名称】【抵（质）押合同编号】【保证金存款帐号】【抵押/质押品类别】1.质押品□本行人民币存单□其他银行经证实的人民币存单□外汇现汇□外汇存单□其他非银行金融机构经证实的人民币存单□国债□金融证券□依法可转让的股票、股权□银行担保企业债券□非银行金融机构担保企业债券420中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□无担保的企业债券□动产质押□汇票、支票、本票□仓单、提单□收费帐户□应收帐款□依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权□保证金存款□依法可以质押的其他权利2.抵押品□住房抵押□城市地带办公楼抵押□城市地带商用房抵押□城市地带厂房抵押□城市地带其他地上定着物抵押□城市地带地产抵押□城市地带房地产抵押□非城市地带办公楼抵押□非城市地带商用房抵押□非城市地带厂房抵押□非城市地带其他地上定着物抵押□非城市地带地产抵押□非城市地带房地产抵押□交通运输工具抵押□机械设备抵押□抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权□其他（抵押）【抵押/质押品可执行能力】□能有效执行用于还贷□执行时将涉及纠纷，有部分资金损失□基本丧失处置权利，或绝大部分资金损失□抵质押无效，原因：□实际上不能执行，原因：□实际上不打算执行，原因：【抵押/质押品的合同价值】抵质押合同中列明的抵质押品价值万元(万美元)，抵质押率％。【担保品的实际价值】采用以下三种方式之一（选择）:□市场价值(适用于有市场价格的质押品)C为万元(万美元)，判断依据：。421中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类□外部评估机构评估价值C为万元(万美元)(评估基准日:年月日)□考虑各种因素后确认的公允价值C为万元(万美元)，判断依据：。【抵押/质押品价值的折扣率】（系统固定设置）【担保品的价值计量】可用于偿还本笔授信业务的价值DC=[（1-折扣率）×C]为万元(万美元).2.5预计从其它偿债资产处收回的资金【其它偿债资产类型】（选择：已申请的财产保全资产/查封或扣押财产/抵债财产/其它）【其它偿债资产用于偿债的可行性】□法院已经确认，可用于偿债；□正在诉讼程序中，具有较强可行性；□目前仍难以判断；□因诉讼失败或其它原因，无法用于偿债。【其它偿债资产的实际价值】采用以下三种方式之一:□市场价值O为万元(万美元)(适用于有市场价格质押品)，判断依据。□外部评估机构评估价值O为万元(万美元)(评估基准日:年月日)□考虑各种因素后确认的公允价值O为万元(万美元)，判断依据：。【其它偿债资产的偿债可能性】成功查封的机会率、用于偿债的可能性P为%，依据：【其它偿债资产价值的折扣率】（固定设置）【其它偿债资产价值计量】偿债资产可用于偿还本笔授信业务的有效价值DO=[（1-折扣率）×P×O]为万元(万美元).三、减值损失（DL）的估算金额单位：万元，万美元类型各年合计本年度Y（注8）Y+1Y+2Y+3Y+4Y+5…Y+n1.预计借款人可用于偿还本笔授信业务的资金E1（测算见2.1）2.预计保证人可用于偿还本笔授信业务的资金G（测算见2.2）3.预计可从其它代偿人处收回的偿还本笔授信的资金S（测算见422中国建设银行信贷业务手册第三篇第六章信贷资产风险分类2.3）预计可收回金额合计ER=E1+G+S一、经折现计算后的预计可收回金额合计DER=ER/（1+r）ⁿ（注7）4.折扣后抵押/质押品的公允价值DC（测算见2.4）------------------------5.折扣后查封资产的公允价值DO（测算见2.5）------------------------二、经折扣计算的抵押/质押品及查封资产的公允价值DCO=DC+DO------------------------三、本笔信贷资产的预计收回金额TER=DER+DCO——---------------------四、本笔信贷资产的帐面价值FV——---------------------五、计算减值损失DL：如TER-FV<0，减值损失DL=FV-TER如TER-FV≥0，减值损失DL=0——---------------------注7：折现率r由总行确定并对下颁布执行，定期予以调整。注8：本年度Y指分类时所处年度，Y+1为未来年度的第一年，Y+2为第二年，依次类推。填报人：审核人：复核人：减值损失估算报告审批单格式（与分类认定审批单格式一致，将在CMIS中生成）423中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理第七章不良信贷资产的经营管理7.1概述7.1.1定义不良信贷资产是指建设银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。不良信贷资产的经营管理是指对不良信贷资产进行专门的催收、处置和盘活的行为。7.1.2对象不良信贷资产经营管理的对象主要是表内、外信贷业务形成的次级、可疑及损失类不良贷款（垫款）。7.1.3基本原则1.合规性原则。在不良信贷资产经营管理中，必须遵循国家法律法规及建设银行规章制度，规范操作，禁止违法、违规处置，防止道德风险。2.效益性原则。通过不良资产的集中经营和专业化处置，争取最佳效益，实现回收价值最大化。3.创新性原则。大力探索和借鉴国内外先进的不良资产经营管理方式，通过体制、机制、方法及手段的创新，不断提高处置能力，建立符合现代股份份制商业银行要求的不良资产经营管理模式，提高集约化、市场化和专业化水平。7．2日常管理7.2.1档案管理参照本手册第三篇第八章《信贷档案管理》。7.2.2资产检查参照本手册第三篇第五章《信贷资产检查》。7.2.3台帐管理7.2.3.1管理要求不良资产经营管理部门应指定专人按户分笔负责台帐的建立和管理。7.2.3.2台帐要素主要登记借款人名称、贷款本金及利息、贷款种类、贷款日期、担保方式、抵（质）押物、诉讼时效、贷款风险分类、清收情况等项内容。7.2.4诉讼时效管理7.2.4.1管理要求1.不良资产经营管理部门应指定专人负责诉讼时效日常管理。2.每笔不良信贷资产的诉讼时效到期日前30个工作日，应完成诉讼时效的中断，并按规定进行反馈和登记。3.管理部门（岗位）要定期对诉讼时效中断情况进行监督检查。424中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理7.2.4.2中断诉讼时效的方法1.向债务人、保证人发送《逾期贷款（垫款）催收通知书》（格式参见本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》附件1-2-13）,取得债务人签章的回执。2.在债务人、担保人拒绝签收时，可通过以下途径中断诉讼时效：（1）公证送达。邀请公证处公证员一同向有关债务人或保证人送达《逾期贷款（垫款）催收通知书》，由公证处对送达行为进行法律公证。（2）邮寄催收。通过邮政部门以特快专递等有效方式向债务人、担保人寄送《逾期贷款（垫款）催收通知书》，邮件单据上要准确填写收件人（债务人、保证人）名称、地址，以及贷款（垫款）催收有关事项。信贷人员应保存邮寄单据，并通过邮政部门查询确认对方已经签收。3.要求债务人就本笔债务提交下列任意一种材料：归还贷款本息承诺书（原件，下同）；延期履约申请；还款计划书。4.向人民法院提前诉讼、申请支付令或按照约定向仲裁部门申请仲裁。5.从借款人账户中扣款，并向借款人送达对帐单。7.2.4.3诉讼时效届满后的补救诉讼时效届满后，银行（债权人）丧失了请求人民法院依靠强制力保护其债权的权利（即丧失了胜诉权），但债权并没灭失。为维护债权，银行经办人员可采取以下措施补救诉讼时效：1.要求债务人在本笔债权《逾期贷款（垫款）催收通知书》上签章或提供还款计划；2.就本笔债权与债务人签订新的协议。如借新还旧、减免债权协议、贷款重组协议等。7.3法律手段追索7.3.1法律手段追索法律手段追索是指按照法律规定，通过采取诉讼、仲裁、申请支付令、申请债务人破产还债等途径，保全资产、实现债权的行为。7.3.1.1诉讼1.定义诉讼是指建设银行申请人民法院救济，解决债权债务纠纷的一种法律行为。诉讼应当在诉讼时效内进行。2.使用条件（1）借款人、保证人拒不履行还款义务，拒绝签收催收通知，有可能导致诉讼时效的丧失或保证人因保证期间届满而免责；（2）借款人、保证人在债还债务中“厚此薄彼”，有意对我行拖欠；（3）借款人、保证人涉及其它重大诉讼，建设银行债权受到威胁；债务人借破产、改制之机，悬空逃废银行债务；（5）借款人非法经营、以欺诈手段骗取贷款，谋求非法利益，严重损害国家及建行利益等。3.代位权与撤销权的行使（1）行使代位权。债务人怠于行使到期债权，对债权人（建设银行）造成损害，债权人可以自己的名义向人民法院请求代债务人行使其债权。按照合同法的规定，债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。（2）行使撤销权。债务人放弃到期债权、无偿转让财产、以明显不合理的低价转让财产，对债权人（建设银行）造成损害，债权人可请求法院予以撤销。撤销权应在债权人知道或425中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理应当知道撤销事由之日起一年内行使。7.3.1.2仲裁仲裁是指建设银行按合同约定，将争议提交合同约定的仲裁委员会裁决，主张债权的行为。仲裁裁决是终局的，对合同双方都有约束力。7.3.1.3申请支付令支付令属于《民事诉讼法》规定的一种督促程序，符合下列条件的，可以向有管辖权的基层人民法院申请支付令：1.债权债务关系明确、合法、证据确凿；2.请求给付的是金钱或汇票、本票、支票以及股票、债券、国库券、可转让的存单等有价证券；3.请求给付的金钱或有价证券已经到期且数目确定；4.银行没有对等给付义务，即银行对借款人没有先行给付或同时给付的义务；5.支付令能够送达借款人。7.3.1.4申请债务人破产还债申请债务人破产还债是指建设银行在债务人无法清偿或逃废债务时，向法院申请债务人破产还债，法院对债务人的总财产进行公开强制执行，使包括建设银行在内的全体债权人获得公平受偿的一项法律手段。7.4贷款重组7.4.1概述7.4.1.1定义贷款重组是指建设银行通过与有关各方协商，对贷款各项要素的重新组合。重组中如需发放新的贷款按有关规定办理。7.4.1.2分类1.没有债权损失的贷款重组没有债权损失的贷款重组不涉及债权豁免，主要有：变更借款人、调整担保方式、借新还旧等。2.发生债权损失的贷款重组发生债权损失的贷款重组涉及债权豁免，主要有：减免表外利息、计划内兼并重组项目的债务减免、上报国务院特批债权豁免等。7.4.2重组方式贷款重组的方式可以是单一的，即只变更贷款任意一项要素的重组；也可以是组合的，即变更贷款两项以上要素的重组。后一种重组是前一种重组的组合。7.4.2.1变更借款人变更借款人是指银行为降低贷款风险，对借款主体变更的一种贷款重组。1.适用条件（1）企业发生合并、分立，形成新的法人，需重新落实建设银行债权的；（2）企业无力偿还银行债务，第三方提出愿为其清偿债务，需变更借款人的；（3）建设银行为保全资产，要求借款人的关联企业、主管单位等承担债务，需变更借款人的。（4）其他原因需变更借款人的。2.操作程序426中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理（1）撰写报告①借款人基本情况、经营状况、财务状况；②贷款基本情况，如贷款本息余额、贷款风险分类、损失率及其它风险因素分析；③现已出现的问题及原因；④已采取的保全措施；⑤拟办理变更借款的品种、币种、金额、期限以及担保情况；⑥拟变更借款人的基本情况、经营状况、财务状况；⑦变更借款人后，担保落实情况；⑧变更的借款人经济效益预测，还本付息能力预测；⑨第三方愿承担债务的证明材料。（2）审批经办部门应认真审核上述变更借款人专题报告，进行综合分析，如认为基本符合条件，按有关审批程序和权限审批。（3）签署协议重组方案经批准后，与有关各方签订债务承担协议、债务转移协议或新的借款合同、担保合同，也可要求新债务人、保证人出具承担债务及履行担保义务的承诺。签订的具体文本根据项目情况确定。7.4.2.2调整担保方式1.定义调整担保方式是指建设银行对没有担保、担保能力不足、即将或已经丧失担保效力的贷款，通过调整担保方式以降低风险的贷款重组。2.适用条件（1）保证人保证能力大幅度下降，已无力履行担保义务；（2）抵（质）押物大幅度或持续贬值，变现价值已不足以抵偿贷款本息；（3）保证人的保证期间即将届满。3.操作程序（1）撰写报告报告内容：①客户基本情况、经营状况、财务状况；②建设银行贷款基本情况，贷款本息余额、贷款风险分类、损失率及其它风险因素分析；③原有担保方式，现已出现的问题及原因；④已采取的保全措施；⑤拟调整的担保方式，保证人、抵押人、抵押物、出质人、质物（权利）的基本情况。2.审批按有关审批程序和权限审批。3.办理有关手续有权部门批准同意后，与客户签订新的担保合同，办理新的担保手续。4.注意事项（1）担保方式为第三方保证的，应注意审查保证人的担保资格和担保能力；（2）担保方式为抵（质）押的，应注意选择权属清晰、易变现的抵（质）押物，办理抵押登记。7.4.2.3减免表外利息1.定义减免表外利息是指建设银行在债务人不能全额偿还贷款本息的情况下，通过减免债务人一定金额的表外利息实现剩余债权回收的贷款重组。2.适用条件原则上，减免表外欠息的企业应当同时具备以下条件：（1）企业信用等级为BBB级（含）以下；427中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理（2）企业所欠建设银行贷款已列为次级、可疑、损失三类中任一类贷款。（3）企业有还款意愿，没有逃废债行为。（4）企业（包括承诺还款的保证人或第三人）承诺按以现金或其他资产（实物）抵偿全部贷款本金和相关利息。其中，以其他资产（实物）抵偿贷款本息的必须符合抵债资产管理办法的规定，资产价值必须经过严格的资产评估，抵偿金额应以评估价值扣除各项成本、费用后的金额为准。（5）全额减免表外欠息的企业，必须全额偿还贷款本金和表内欠息。（6）部分偿还贷款本金和表内欠息的企业，必须落实剩余债权的偿还及担保措施。3.操作程序（1）申报经办行在与企业（包括承诺还款的保证人或第三人）达成一致意见的基础上，填报《减免表外欠息申报表》（见附件3-7-1）并附《减免表外欠息申报报告》及附件资料，以行发文逐级上报。《减免表外欠息申报报告》内容：①企业基本情况及经营、财务情况；②贷款状况、担保情况；③贷款分类认定情况；④不良贷款和欠息形成原因；⑤已经采取的清收转化措施及其实施效果；⑥对企业（包括承诺还款的保证人或第三人）以现金方式，全部或部分偿还贷款本息的可行性；⑦以实物抵偿的，需说明收取的理由、资产状况、评估机构状况及评估价值、各项成本费用的测算、抵偿债务的金额、资产的计价依据以及变现能力；⑧企业剩余不良贷款的偿还及担保措施；⑨具体实施步骤。附件资料包括：①由企业（包括承诺还款的保证人或第三人）出具的在约定时间内，以现金或实物受偿方式，归还全部或部分贷款本息的承诺函；②企业营业执照复印件；③企业近期的财务报表；④有关借款合同、借据，保证合同、抵（质）押合同复印件；⑤企业信用等级证明材料；⑥由会计部门提供的贷款余额清单、表内欠息清单、表外欠息清单；⑦贷款风险分类结果材料；⑧涉及诉讼或仲裁的，需提供判决书、裁决书、调解书或仲裁机关裁决书等法律证明文件复印件；⑨以实物抵偿，需提供资产评估报告复印件及各项成本、费用测算的书面材料。（2）审核上级行不良信贷资产经营部门在收到申报减免表外欠息项目材料后，重点审核以下内容：①企业是否符合减免表外欠息申报范围；②企业是否确无能力归还全部贷款本息；③企业（包括承诺还款的保证人或第三人）是否具有履行还款承诺的意愿和能力；④企业剩余不良贷款的偿还及担保措施；⑤以实物抵偿的，是否符合建设银行抵债资产管理的有关规定，资产评估价值及各项成本、费用是否合理。（3）审批按照《中国建设银行法人授权书》规定的审批权限审批。其中，一级分行不能向下级分428中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理支行转授权。（4）实施经办行根据上级行同意减免的审批的意见，与企业签订《减免利息协议》，按协议回收贷款本息，减免表外利息，按规定进行帐务处理。7.4.2.4上报国务院特批债权豁免1.定义上报国务院特批债权是指建设银行在特定条件下，申请国务院特批，豁免借款人部分贷款本金的贷款重组。2.适用条件（1）贷款风险分类为可疑、损失。（2）贷款无法以通常手段盘活。（3）建设银行为主债权行。（4）借款人已提供切实可行的剩余债权还款方案；（5）其他原因。3.操作程序（1）申报申报的内容：①企业情况。主要包括企业性质、经营范围、产品、经营及财务状况、重要事项；②贷款情况。主要包括贷款本息、贷款担保、贷款风险等；③减免本息方案。主要包括申请减免本息的金额和减免理由、利弊、对比分析等；④企业还款承诺：主要包括企业的还款方案、还款资金来源、落实还款的措施等。（2）审批各级行逐级上报总行，由总行统一报国务院审批。7.5收取抵债资产7.5.1定义收取抵债资产是指建设银行在债务人、保证人无力以货币资金足额偿还债权时，通过与债务人达成的协议或法院裁决收取其他资产，抵偿贷款本息的行为。7.5.2条件7.5.2.1基本条件债务人出现下列情况之一的，可以收取抵债资产：1.生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态；2.生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态；3.已列入有关破产计划或已未列入计划但确定要申请破产；4.法院裁定收取；5.其他情况。7.5.2.2限定条件下列资产一般不得选择用于抵偿我行债务：1.法律规定的禁止流通物（破产分配法定的除外）；2.抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或高于该资产价值；3.权属不明或有争议的资产；4.伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产；5.资产已先于我行抵（质）押给第三人，且在前的抵（质）押价值没有剩余的；6.被依法查封、扣押、监管或以其他形式限制转让的资产；429中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理7.公益性质的生活设施、教育设施、医药卫生设施；8.划拨土地使用权。如以该类土地上的房屋抵债的，房屋占用范围内的划拨土地使用权应当一并用于抵偿债务，但应取得具有审批权限的人民政府或土地行政管理部门的批准，并在确定资产价值时扣除按照规定应补交的土地出让金及相关费用；9.已确定被征用的土地使用权；10.其他无法变现的资产。7.5.2.3收取方式1.协议收取。建设银行与债务人、保证人或第三人协商，对方同意以其拥有所有权或处置权的资产折价抵偿贷款本息。2.裁决收取。建设银行通过诉讼或仲裁程序，取得抵债资产。7.5.2.4收取流程1.申报抵债资产收取的申报材料分《关于收取XXX抵债资产的请示》和附件两部分。《关于收取XXX抵债资产的请示》内容：（1）贷款情况、不良贷款形成的原因及责任认定情况；（2）债务人及保证人生产经营状况及财务状况；（3）抵债资产名称、数量、位置、所有权权属；（4）抵债资产评估价值、计价依据、评估机构情况；（5）抵债资产收取的税费测算、可用于的抵偿债务金额；（6）以资抵债的理由、收取方式；（7）收取责任人、保管责任人、经营管理主责任人；（8）抵债资产变现能力、变现计划、预计损失率；（9）其它事项。附件内容：（1）采用协议抵债方式的：①《中国建设银行抵债资产收取情况登记表》（见附件3-7-2）；②下级行申请办理抵债资产收取的文件（复印件）；③债务人以资抵债申请或已经法律部门审查认可的双方意向性协议；④有关法律文件和证明（复印件），包括原借款和担保合同或协议，抵债资产权属证明或土地使用证，抵（质）押登记证明等；⑤抵债资产评估报告；⑥其它相关材料。（2）采用法院或仲裁机构裁决抵债方式的：①《中国建设银行抵债资产收取情况登记表》；②下级行申请办理抵债资产收取的文件（复印件）；③人民法院、仲裁机构的判决或裁定书、破产分配方案（复印件）；④有关法律性文件和证明（复印件），包括原借款和担保合同或协议，抵债资产权属证明或土地使用证，抵（质）押登记证明等；⑤抵债资产评估报告；⑥其它相关材料。2.审批（1）一级分行职能部门受理下级分行的申报材料，按照规定的审查要求，对申报材料进行合规性审查。（2）一级分行权限内的项目由分行自行审批；超权限范围的项目，向总行申报。（3）总行职能部门受理一级分行上报项目，部门权限内的项目按照规定程序审批；超权限的项目报总行不良资产审批机构审批。7.6呆帐资产核销7.6.1定义430中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理呆帐资产核销是指建设银行按照财政部《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》规定审核认定的确实无法收回的债权以及列入《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》的企业因实施破产、兼并等形成的债权损失，通过使用损失准备金，对呆帐资产损失进行内部帐务处理的行为。7.6.2核销条件经采取所有可能的措施和实施必要的程序进行追偿之后，按规定程序认定为损失类且符合财政部呆帐资产规定，并且提供了相应的证明材料的下列债权，可申报核销：1.借款人和保证人依法宣告破产、关闭、撤销、解散,并终止法人资格，对借款人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；2.借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，对其财产或者遗产进行清偿，并对保证人进行追偿后，未能收回的债权；3.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者经保险赔偿后，仍无力偿还全部债务，对其财产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收回的债权；4.借款人和保证人虽未依法宣告破产、关闭、撤销、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，对借款人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；5.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，经追偿后确实无法收回的债权；6.借款人和保证人不能偿还到期债务，经诉诸法律强制执行，但均无财产可执行，法院裁定终结执行后，无法收回的债权；7.对上述1至6项债权依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产收取费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权；8.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款，开证申请人、承兑申请人和保函申请人以及担保（反担保）人由于上述1至7项原因无法偿还垫款，经追偿后仍无法收回的债权；9.经国务院专案批准核销的债权，以及列入全国企业兼并破产计划的企业因实施破产，对借款人和保证人进行追偿后仍无法收回的债权。列入全国企业兼并破产计划的企业因实施兼并，在原债务人、新债务人、保证人与我行共同签订《被兼并方债务转移协议书》并落实相应抵押担保措施后，形成的我行贷款利息损失可申报核销。10.银行卡透支形成的呆帐资产，依照财政部和总行有关规定进行核销。431中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理11.发放助学贷款形成的呆帐资产，依照财政部和总行有关规定进行核销。7.6.3核销原则呆帐资产核销实行逐户申报、逐级审查、总行审批、对外保密、账销案存的原则。7.6.4核销程序7.6.4.1核销材料的收集核销材料的收集遵循真实性、保密性及时效性的原则。收集范围包括共性材料、个性材料、内部材料、外部材料。共性材料为每项核销均须提供的材料；个性材料为该类核销另需提供的材料；内部材料为行内形成的材料；外部材料为行外形成的材料。1.共性材料（1）内部材料①呆帐认定书；②信贷资产分类认定材料；③呆帐损失责任认定书（或对呆帐损失责任人进行处理的决定材料）；④债权证明材料，包括借款申请书、借款合同、抵押合同、质押合同、保证合同、展期还款协议、垫款或投资证明、其他债权或股权证明材料及有关公证文件（包括被兼并企业原借款合同以及人民银行批准绕规模贷款并账的证明文件）；⑤我行受偿的会计入账凭证。（2）外部材料①借款人财产（自然人指遗产）清算（清理）报告及财产清偿报告；②追索保证人的证明材料及其财产清算（清理）、清偿报告（如担保被法院裁定无效，还应提供法院的判决书）。追索保证人的证明材料根据追索保证人的方式，按个性材料的要求组织。(3)个性材料①破产类（含计划内破产）列入《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》的国有企业破产的，要有《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》名单；法院宣告企业破产的裁定书；我行向法院提交的债权申报书；法院终结破产程序的裁定书；工商行政管理部门注销企业营业执照的证明。②撤销、关闭、解散类原审批机关批准借款人撤销、关闭、解散的证明文件；工商行政管理部门注（吊）销企业营业执照的证明。③失踪或死亡类公安部门出具的借款人死亡证明书或法院作出的宣告借款人失踪、死亡的判决书。④自然灾害或意外事故类气象、水文、消防、公安部门出具的借款人遭受重大自然灾害或意外事故的证明；保险部门出具的保险赔偿证明或企业未参加财产保险的证明。⑤触犯刑律类须提交法院对借款人的判决，无其他债务承担者的证明。⑥终结执行类须提交强制执行申请证明和法院裁定企业无财产可供执行终结执行裁定书（必须是）。⑦注（吊）销类县级及县级以上工商行政管理部门注（吊）销营业执照证明。⑧抵债资产入账损失类须提交我行接收抵债资产，法院裁定或借贷双方协商议定、或经评估确认的抵债资产432中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理定价证明（指市场公允价值证明），以及符合总行规定的相关证明。⑨垫款损失类提交发生垫款及符合总行规定的相关证明。⑩兼并类列入《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》的“兼并项目表”；兼并方提交的兼并方案；兼并双方签订的兼并协议；被兼并方债务转移协议书（为兼并双方和债权经办行和第三方保证人四方共同签订）；被兼并企业欠息清单（计算至申报当年12月20日）；落实担保情况的证明材料；兼并方免息申请报告及经办行意见；经会计师事务所审计的兼并方上年度财务报表；工商部门出具的被兼并方注销或变更法人的证明；对总行已批准核销的结转兼并项目，应附列入当年《全国企业兼并破产计划》表，上年免息证明（总行上年批复文件），兼并企业当年免息申请，经办行的利息清单汇总表，兼并企业上年度财务报表，经办行对被兼并方债务转移协议书执行情况的说明及证明材料、经办行对兼并企业经营情况的说明及其他需说明的材料。7.6.4.2撰写申报材料1.撰写核销调查报告；2.撰写核销申请报告；3.撰写核销额千万元以上项目单户材料；4.逐户填写《呆帐资产核销申报书》。7.6.4.3呆帐资产核销的申报及要求1.呆帐资产的经办行是呆帐资产核销的申报行。2.呆帐资产核销须逐级申报。3.《呆帐资产核销申报书》须经申报行负责呆帐资产认定部门对呆帐资产认定并签注意见、会计部门对呆帐资产的本息数核对并签注意见、分管行领导签注意见后，加盖行章报上级行。4.同一客户不同类别的呆帐资产应当分笔填列、汇总申报，不得分笔分次申报。5.美元和港币应直接以原币申报核销，其它外币应按申报当日外汇牌价折合成美元申报。6.兼并结转项目只有兼并方能够按被兼并方债务转移协议书严格执行还款计划，按期归还本金的项目，申报行可申报核销。兼并结转项目未按期还本的，不可以申报核销。7.6.4.4呆帐资产核销的审查与审批1.审查上级行对下级行的申报材料进行审查，并签注审查意见，同意核销的，再行上报。审查的主要内容：（1）是否符合核销范围；（2）是否符合呆帐核销条件；（3）申报核销呆帐项目及证明材料是否真实可靠、申报材料是否完整齐备、各种数据是否准确；（4）《呆帐资产核销申报书》填写内容是否齐全、有效；（5）是否符合国家有关规定，是否违规套取试点政策；（6）申报审核程序是否合规，签章是否齐全；（7）呆帐资产责任是否按规定进行责任认定。433中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理2.审批除兼并结转项目外，呆帐核销项目须一律报总行审批。兼并结转项目的核销，由一级分行审批，但须将批复文件及核销程序生成的磁盘报总行备案。审批程序按有关规定执行。7.6.5呆帐资产核销工作的管理7.6.5.1基础管理1.建立已核销呆帐资产台帐核销申报部门应建立《已核销呆帐资产台帐》，对已核销呆帐进行详细登记。2.核销档案管理呆帐核销项目档案材料由核销申报部门收集、整理，定期交由档案部门管理。3.已核销呆帐资产的追索除法律规定债权债务关系完全终结的情况外，对已核销呆帐资产应继续追索。4.核销后的检查和复查检查和复查要点：（1）核销项目的真实性、程序的合规性；（2）申报核销金额的准确性(本金、利息及会计科目)（3）申报材料的真实性、合规性；（4）呆帐损失是否按规定进行责任认定；（5）批复核销的准确性、帐务处理的正确性（7）档案、台账及债权管理是否规范；（8）已核销呆帐的追索及成果；（9）收回资金帐务处理的合规性。7.6.5.2呆帐核销责任追究制度对呆帐核销工作中弄虚作假或应当核销而由于主观原因不核销、隐瞒不报、长期挂帐的，按规定追究有关责任人的责任。434中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理附件3-7-1编号：年第号减免表外利息申请表申报行：申报时间：单位：元企业名称信用等级申请减免金额承诺还款金额还款方式现金偿还金额：实物抵偿金额：贷款种类贷款期限贷款本金本金余额表内欠息额表外欠息额五级分类贷款形态合计经办行申报意见：行长签字：盖章二级分行申报意见：435中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理行长签字：盖章一级分行审核意见资产保全部门审核意见：部门负责人签字：盖章计划财务部门审核意见：部门负责人签字：盖章信贷风险管理部门审核意见：部门负责人签字：盖章分行领导审核意见：行长签字：盖章附件3-7-2抵债资产收取情况登记表436中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理抵债资产情况资产名称资产类别(房产、地产、在建工程、交通工具、设备、整体企业、其他物资产、权利资产）详细地址1.（省、直辖市、自治区）2.市（地区、盟、自治州）3.县（区、旗）4.路（乡、镇、村、屯、小区）5.门牌号数量（台、辆、平方米等）抵债人取得方式（法院判决、协议收取）当前所有权权属目前帐面价值（元）评估价值（元）抵债金额抵债单价资产目前市场价资产计价依据我行贷款本金（元）利息（元）应收利息（元）催收利息（元）贷款五级分类一逾两呆分类债务形成情况（起止日、具体过程）437中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理欠我行债务本息余额及质量状况债务人目前生产经营状况和财务状况担保人目前生产经营状况和财务状况按有关规定进行的责任认定情况已采取的债权清收措施债权清收未达预期效果的原因以资抵债的理由438中国建设银行信贷业务手册第三篇第八章信贷档案管理收取责任人落实情况评估机构的情况名称资格等级抵债资产的变现能力和变现计划（通过何种途径变现、变现成本分析、预计损失率）备注439',)