文体中心建设PPP项目实施方案可行性研究咨询报告(案例模板)

('文体中心建设PPP项目实施方案可行性研究咨询报告（可编辑方案模板）版权所有仅供学习前言PPP模式是公共基础设施建设中发展起来的一种优化的项目融资与实施模式，是一种“”“”以各参与方的双赢或多赢为合作理念的现代融资模式。其结构为：政府部门或地方政府通过政府采购形式与中标单位组成的特殊目的公司签定特许合同(特殊目的公司一般由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司),由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来换取基础设施加快建设及有效运营。PPP模式的内涵主要包括以下四个方面：第一，PPP是一种新型的项目融资模式。第二、PPP融资模式可以使民营资本更多地参与到项目中，以提高效率，降低风险。这也正是现行项目融资模式所欠缺的。第三、PPP“模式可以在一定程度上保证民营资本有利可”图。第四、PPP模式在减轻政府初期建设投资负担和风险的前提下，提高基础设施建设的服务质量。政府和社会资本合作模式主要包括特许经营和政府购买服务两类。新建项目优先采用建设－运营－移交（BOT）、建设－拥有－运营－移交（BOOT）、设计－建设－融资－运营－移交（DBFOT）、建设－拥有－运营（BOO）等方式。存量项目优先采用改建－运营－移交（ROT）方式。同时，各地区可根据当地实际情况及项目特点，积极探索、大胆创新，灵活运用多种方式，切实提高项目运作效率。而纳入年度实施计划的PPP项目，应编制PPP项目实施方案。PPP项目实施方案由实施机构组织编制，PPP项目实施方案可行性研究咨询报告模板内容包括项目概况、运作方式、社会资本方遴选方案、投融资和财务方案、建设运营和移交方案、合同结构与主要内容、风险分担、保障与监管措施等。目录目录一、项目概况.................................................................................................................................................1（一）项目名称项目名称：XX区文体活动中心PPP项目.....................................................................1（二）项目概述1、项目概况.....................................................................................................................12、地理位置..................................................................................................................................................13、项目进展项目可行性研究报告的编制和审批工作已完成，其他前期工作的.................................1（三）项目意义1、项目建设意义.............................................................................................................12、政府和社会资本合作（PPP）模式运作的意义...................................................................................3（四）经济技术指标.....................................................................................................................................61、项目投资及经济技术指标......................................................................................................................62、项目产出说明..........................................................................................................................................8二、协调机制与实施机构...........................................................................................................................10（一）协调机制为认真贯彻落实《关于推广政府和社会资本合作模式的指导意.............................10（二）实施机构...........................................................................................................................................10三、PPP结构设计......................................................................................................................................11（一）运作方式...........................................................................................................................................11（二）交易结构...........................................................................................................................................11（三）投融资结构.......................................................................................................................................13（四）股权结构...........................................................................................................................................13（五）回报及收益分配机制.......................................................................................................................131、付费来源及付费方式............................................................................................................................132、投资收益分配机制................................................................................................................................14（六）相关配套安排...................................................................................................................................14（七）项目移交机制...................................................................................................................................141、移交前维护............................................................................................................................................142、移交工作................................................................................................................................................153、移交后安排............................................................................................................................................15四、经济效益评价.......................................................................................................................................17（一）财务测算的方法和指标通过对XX区文体活动中心项目进行测算，以使政府方了解到每....17（二）相关参数...........................................................................................................................................171、合作期本项目属于公共事业领域，投资金额较大，考虑到运营期内的政...................................172、收益率....................................................................................................................................................173、折旧和摊销............................................................................................................................................184、融资成本................................................................................................................................................18（三）财务测算...........................................................................................................................................221、投资估算................................................................................................................................................222、运营维护成本........................................................................................................................................223、折旧和摊销............................................................................................................................................284、财务费用................................................................................................................................................285、税费........................................................................................................................................................286、项目收入................................................................................................................................................29（四）测算结果...........................................................................................................................................31（五）敏感性分析在其他条件不变的情况下，分析不同内部收益率下的政府可行性缺口.............31单位：万元...................................................................................................................................................32第32页........................................................................................................................................................32五、风险分配...............................................................................................................................................33（一）风险识别...........................................................................................................................................331、前期获准风险........................................................................................................................................332、准备阶段风险........................................................................................................................................343、建设阶段风险........................................................................................................................................354、运营阶段风险........................................................................................................................................385、其他风险................................................................................................................................................39（二）风险分配...........................................................................................................................................41六、合同体系...............................................................................................................................................43（一）法律主体1、XX市XX区人民政府.............................................................................................432、XX市XX区教育局...............................................................................................................................433、政府方出资代表....................................................................................................................................434、社会资本方............................................................................................................................................44（二）合同体系...........................................................................................................................................441、PPP合同...............................................................................................................................................442、股东协议（合资合营协议）................................................................................................................453、履约合同................................................................................................................................................454、融资合同................................................................................................................................................455、保险合同................................................................................................................................................45（三）合同框架...........................................................................................................................................451、《PPP项目合同》...............................................................................................................................462、《合资合营协议》................................................................................................................................47七、监管框架...............................................................................................................................................50（一）项目监管总体框架项目监管总体框架包括监管主体、监管对象以及监管方式。监管.........50（二）项目监管主体和监管对象1、项目监管主体...............................................................................50（1）政府行政部门.....................................................................................................................................51（2）监察部门和司法机关监察部门主要在项目涉嫌重大违法违规情况下对项目和参与单...........51（3）社会公众社会公众可以通过公众投诉对项目的运营服务质量等内容进行...............................51（三）监管方式...........................................................................................................................................521、法律法规................................................................................................................................................522、项目合同体系........................................................................................................................................523、政策引导................................................................................................................................................534、绩效考核机制........................................................................................................................................535、约束与激励机制....................................................................................................................................54（四）监管内容...........................................................................................................................................541、项目准入阶段........................................................................................................................................542、项目建设阶段........................................................................................................................................553、项目运营阶段........................................................................................................................................554、项目移交阶段........................................................................................................................................56八、采购方式选择与实施计划...................................................................................................................57（一）项目采购方式...................................................................................................................................57（二）项目特点及拟选择采购方式...........................................................................................................59（三）实施计划...........................................................................................................................................591页第XX区文体活动中心PPP项目实施方案一、项目概况（一）项目名称项目名称：XX区文体活动中心PPP项目（二）项目概述1、项目概况项目规划用地面积为19238平方米（28.86亩），总建筑面积为94025平方米，其中地上建筑面积69155平方米，地下建筑面积24870平方米。地上16层，局部15层及4层，地下2层。总高度为75米（室外地面至屋面），建筑使用性质：XX区文体活动中心、双创基地办公、XX区市民大厅、XX区残疾人康复服务中心及地下车库。总停车数为691辆，其中地下659辆，地上32辆。建筑抗震设防类别为重点设防类；抗震设防烈度为8度，钢框剪结构；工程设计使用年限：3类50年。2、地理位置XX区文体活动中心项目地处XX物流港9号路以东，物流港10号路以西，物流港6号路以南，南侧为预留用地。3、项目进展项目可行性研究报告的编制和审批工作已完成，其他前期工作的进展情况待与政府方相关部门落实。（三）项目意义1、项目建设意义XX区文体活动中心PPP项目实施方案2页第（1）是发展文化体育事业的需要我国社会主义现代化建设将进入一个崭新时期。与小康生活相适应，小康文化体育事业必将应用而生。全面建设小康社会，是国民经济向前发展的标志，经济与文化体育发展的协调一致，要求小康社会必须有小康文化体育事业相对应。综合文化艺术体育中心将成为真正意义上的社会文化体育事业。但目前各地文化体育事业发展不均衡，尤其是小城镇文化体育设施的严重不足，制约了经济社会的发展。为了更好地服务群众，满足群众日益增长的文化艺术生活需求和体育健身需求，首先就要在馆舍建设及硬件设施上跟上去，这需要在规划设计及配套建设上有长远目光，要有前瞻性。（2）是人民群众日益增长的物质精神生活的需要文化体育事业越来越成为民族凝聚力和创造力的重要源泉、越来越成为综合国力竞争的重要因素，丰富文化体育生活越来越成为我国人民的热切愿望。随着城市人口不断扩大，为了更好地满足广大人民群众日益增长的文化体育需求，构建和谐社会，提升城市品位，结合XX市XX区建设的整体规划，需在XX区新建一座综合文化艺术体育中心，能够满足广大人民群众物质精神生活的需求。（3）是加强城市基础设施，加快城市建设步伐的需要近年来随着经济实力的不断增强，城市发展步伐不断加大，人口不断增加，多年来，由于XX市地方财力有限，文化体育设施投入不足，硬件水平落后于经济社会发展的矛盾日益凸现，严重影响社会主义精神文明建设。XX区文体活动中心PPP项目实施方案3页第本项目地处XX市最重要的经济发展带上，地理位置优越，水土资源丰富，基础设施条件较好，有一定发展潜力。随着我国西部大开发战略的实施，基础设施条件的改善，自然生态环境的好转，XX市将面临一个全新的发展时期。本项目的建设符合XX市总体规划基础设施建设的思路与要求，且适应XX市社会经济发展城镇建设的客观要求。（4）是XX市构建和谐社会的需要XX区文体活动中心项目位于公共服务设施核心区域，建成后将成为市民文化体育活动的中心，是适应社会发展、构建和谐社会的必然措施。本项目的建设是XX市发展的百年大计，将为XX市国民经济产业的发展，社会经济结构的改变，为城市的拓展提供有利的基础条件，对于改善区域投资环境，发展区域社会经济均有十分重要的现实意义。2、政府和社会资本合作（PPP）模式运作的意义本项目采用PPP模式，一方面缓解政府财政资金压力，解决项目前期投资资金问题；另一方面通过引入社会资本发挥市场机制功能，提高项目运作和管理效率。（1）国家政策的保障国务院、发改委、财政部等相关职能部委关于推进政府与社会资本合作（PPP）模式有关问题的通知等文件，指明了推广运用政府和社会资本合作模式的必要性，是促进经济转型升级、支持新型城镇化XX区文体活动中心PPP项目实施方案4页第建设的必然要求；是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革；也是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。从《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发【2014】60号）“鼓励社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理、建筑垃圾资源化利用和处理、城市综合管廊、公园配套服务、公共交通、停车设施等市政基础设施项目，政府依法选择符合要求的经营者。”到《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资【2014】2724号）“燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行PPP模式”。一系列政策的出台，对地方政府公共基础设施项目建设以PPP模式实施，中央给予了充分的支持与制度保障。（2）加快城镇化建设统计局发布的数据显示，2015年中国的城镇化率为56.1%。从城镇化（或者说城市化）的一般发展规律来看，我国已经步入了中期发展阶段，城镇化的“速度”和“质量”成为了当前阶段的主要矛盾，传统的“政府单一拉动”不再适应社会经济发展的要求，“多方协同参与”已成为必然趋势。在城镇化上半场，由于政府的单一及超前投入过多，使政府面临着存量债务过大（更多的体现为隐性债务）和债务结构不合理等问题，带来了巨大的财政压力与债务风险。社会资本的介入可减少政府在下XX区文体活动中心PPP项目实施方案5页第阶段城镇化中资金投入的绝对量，并通过PPP机制调整债务结构。城镇化下半场，通过动员全社会资源与力量，充分体现社会各方在新型城镇化中的利益与诉求，避免资源错配。（3）增加公共服务供给本项目工程建设总投资较大，仅靠传统的政府举债投资建设的模式，在增加政府债务的同时，很难解决城镇生活快速发展与基础设施建设落后的矛盾，很难解决基础设施建设的资金缺口问题，本项目有必要引入社会资本共同完成。采用PPP模式，政府相比传统模式可节省项目资金投入，这部分资金可用于其他基础设施项目建设，增加公共供给，提高财政杠杆作用。采用PPP模式，可拓展项目建设的融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活社会资本，激发民间投资活力，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。（4）优化风险分配城镇基础设施的建设和运营不但要耗费大量的资金、物资和人力等宝贵资源，而项目建设运营过程中会产生大量的风险，如采取PPP模式，可以将风险有效的分散，双方按照各自的优势承担不同的风险，大大提升了项目建设运营的稳定性。（5）提高管理效率规范的政府和社会投资人合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会投资人的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。XX区文体活动中心PPP项目实施方案6页第社会资本具有专业施工技术、运营管理经验和投资融资能力，通过政府与社会资本方合作模式，社会资本能够为项目带来先进的施工技术和管理经验，控制项目成本；社会资本能够提高本项目的运营效率并降低运营成本，从而降低地方政府的财政负担；社会资本具有丰富的融资渠道，能够为本项目的建设提供更多的资金来源。一是对政府而言，可以减轻政府债务负担，有效促进政府职能转变，减少对微观事务的干预，腾出更多的精力放到规划和监管上；二是对企业而言，可以降低参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，进一步激发社会投资人的活力；三是对社会而言，通过“让专业的人做专业的事”，提高公共产品供给效率。（四）经济技术指标1、项目投资及经济技术指标根据XX区文体活动中心可行性研究报告，本项目总投资53067.03万元。总投资概算及综合技术经济指标见表1-1、表1-2所示。表1-1总投资概算表单位：万元序号项目名称估算价值（万元）技术经济指标（元）占投资额（%）建筑工程安装工程其他费用合计单位数量单位价值一工程费用34776.8011170.1845946.98㎡94025488786.58%（一）综合楼34540.5510873.9845414.53㎡94025483085.58%1地下室工程8953.208953.20㎡2487036002地上钢结构系统工程15214.1015214.10㎡6915522003地上其他建筑及装修工程10373.2510373.25㎡6915515004给排水、消防及喷淋工程2068.552068.55㎡940252205采暖工程691.55691.55㎡691551006空调及通风工程864.33864.33㎡24695350XX区文体活动中心PPP项目实施方案7页第7电气及照明工程3384.903384.90㎡940253608弱电工程2444.652444.65㎡940252609电梯570.00570.00部1930000010太阳能工程50.0050.00项11泵房设备工程200.00200.00项12气体灭火装置50.0050.00项13变配电设备550.00550.00项（二）室外工程236.25296.20532.451.00%1硬化及道路工程236.25236.25㎡67503502给排水及消防外网70.4070.40㎡8800803采暖外网52.8052.80㎡8800604电气及弱电外网132.00132.00㎡88001505绿化工程41.0041.00㎡2050200二其它费用4593.064593.068.66%1征地拆迁费1443.001443.00亩28.865000002建设单位管理费229.73229.73工程费×0.5%3工程监理费689.20689.20工程费×1.5%4地质勘察费47.0147.01工程建筑面积×5元/㎡5设计费（含可研及初设）564.15564.15工程建筑面积×60元/㎡6施工图审查费36.6736.67设计费×6.5%7招标服务费（含设计、监理、设备、工程招标）160.81160.81工程费×0.35%8预算编制及审核费275.68275.68工程费×0.6%9环评费10.0010.00市场价10万元10地震评审费15.0015.00市场价15万元11人防易地建设费141.04141.04工程建筑面积×15元/㎡12三通一平费94.0394.03工程建筑面积×10元/㎡13工程保险费45.9545.95工程费×0.1%14高可靠性接电费148.50148.50330元/KW15采暖系统增容费658.18658.18工程建筑面积×70元/㎡16网络接驳费20.0020.00估价17面积测量费费14.1014.10工程建筑面积×1.5元/㎡三预备费2527.002527.00（工程费+其他费）×5%4.76%四工程总投资34776.8011170.187120.0653067.03㎡940255644100%表1-2综合技术经济指标序号类别单位数量备注1用地面积㎡19238.0028.86亩2总建筑面积㎡94025.003地上建筑面积㎡69155.00其中文体活动中心建筑面积㎡19965.00残疾人康复中心建筑面积㎡5010.00办事大厅建筑面积㎡4730.00XX区文体活动中心PPP项目实施方案8页第双创办公建筑面积㎡39450.004地下建筑面积㎡24870.005容积率3.596建筑基地面积㎡9044.007建筑密度%47.018绿化面积㎡420.009绿地率%2.28本项目绿化指标与项目用地西侧生态绿地进行平衡10机动停车位辆691其中地上停车位辆32地下停车位辆6592、项目产出说明（1）建设期产出1)XX区文体活动中心文体活动中心位于本综合楼东侧一至四层，建筑面积19965平方米，一层设置1000平方米左右的儿童乐园，1800平方米左右的网球场地，共两块场地，配置公共餐厅，能满足500人左右就餐，同时设置公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。二层设置700人左右的多功能报告厅，同时设置一处800平方米的健身房，同时设置公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。三层设置1700平方米左右的篮球场地，共两块场地，1450平方米左右的羽毛球场地，共九块场地，500平方米图书阅览室一处，400平方米电子阅览室一处，绘画室两间，同时设置公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。四层设置1300平方米的乒乓球活动室一处，棋牌室4间，音乐教室5间，同时设置公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。2）双创基地办公双创基地位于本综合楼东侧板楼五至十六层及西侧板楼四至十五层，建筑面积39450平方米。设置创业办公室、公共走廊、疏散楼XX区文体活动中心PPP项目实施方案9页第梯及卫生间等附属用房。3）XX区市民大厅XX区市民大厅位于本综合楼中部一至二层，共4730平方米，包括办事大厅，内部办公，公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。4）XX区残疾人康复服务中心残疾人康复服务中心位于本综合楼西侧一至三层，建筑面积5010平方米，一层设有门厅，辅助器具展厅，值班室，化验室，药房，康复门诊，康复自咨询，理疗师，心理咨询室，假肢咨询室，听力训练室，听力检测室及公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。二层设置儿童门诊，亲子训练室，单训室，家长学校会议室，游戏室，肢体训练室，听力语言室，盲人训练室，PT、OT、感应训练室，AV训练室，音体活动教室及公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。三层设置康复室，活动室，护理办公，导医台，家长学校会议室，医疗看护室及公共走廊、疏散楼梯及卫生间等附属用房。5）地下车库地下车库共2层，建筑面积24870平方米。设置659个停车位。（2）运营期产出主要包括项目建设范围内的建（构）筑物、设备的维护和各业态运营服务。XX区文体活动中心PPP项目实施方案10页第二、协调机制与实施机构（一）协调机制为认真贯彻落实《关于推广政府和社会资本合作模式的指导意见》文件精神，鼓励和引导社会资本参与我区基础设施和公共服务建设，建议成立XX市XX区政府和社会资本合作模式（PPP）工作领导小组。PPP项目领导小组由区委书记任组长，由区长、分管副区长任副组长，领导小组成员由经济发展局、财政局、住建局、国土局、环保局、教育局、交通局、水务局、林业局、审计局、文化体育旅游局各局长和国控公司董事长组成。领导小组办公室设在财政局，由财政局主要负责同志兼任办公室主任。领导小组主要负责PPP项目的前期准备、工作方案的制定、项目洽谈、组织、申报、实施等工作。（二）实施机构建议由XX区教育局作为本项目实施机构负责项目申报、识别论证、项目准备、采购、监管和移交等工作；项目实施后将项目采购资格预审的评审报告、定期检测项目产出绩效指标、季报、年报及对项目进行中期评估报告等资料报财政部门备案；及时向领导小组报告工作进展情况；承办领导小组交办的其它工作。XX区文体活动中心PPP项目实施方案11页第三、PPP结构设计（一）运作方式《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资【2014】2724号）操作模式选择中明确规定“准经营性项目。对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施，采用建设—运营—移交（BOT）、建设—拥有—运营（BOO）等模式推进。要建立投资、补贴与价格的协同机制，为投资者获得合理回报积极创造条件。”本项目模式选择应综合可虑以下因素:（1）从政策导向上看，鼓励社会资本参与运营，BT或类BT模式受限;（2）从项目资产属性上看，本项目属于新建项目，且项目资产在合作期内归属于政府，因此不存在存量资产移交处置;（3）从项目属性看，偏公益性项目不适合社会资本“拥有”，项目到期需要移交。（4）从项目收益方式上看：项目公司的收入来源主要为可行性缺口补贴(VGF)。可经营性系数较低、财务效益欠佳、直接向终端用户提供服务但收费无法覆盖投资和运营回报。综合以上因素考虑采用建设-运营-移交（BOT）方式运作。（二）交易结构XX区政府拟以PPP模式进行运作，由项目实施机构采购社会资XX区文体活动中心PPP项目实施方案12页第本，政府方出资代表与社会资本组建项目公司对本项目进行融资、建设和运营维护。项目属于投资规模较大的公用事业项目，为切实减轻政府投资压力，并充分发挥社会资本专业能力，拟采用社会资本控股，政府方出资参与的方式组建项目公司，既能以较大的吸引力吸收社会资本参与公用事业项目投资，又有利于监督规范社会资本行为。交易结构总体框架如下图所示：融资、建设、运营、维护XX区文体活动中心PPP项目特许经营期满移交图3.1项目交易结构图1、XX市XX区教育局通过公开招标的方式选择社会资本（指已建立现代企业制度的境内企业法人，但不包括本级政府所属平台公司及其他控股国有企业）。2、XX市XX区人民政府授权XX市XX区教育局与项目公司签订《PPP项目合同》，同时授权XX区国有资产投资控股有限公司与中标社会资本签订《合资经营协议》。银行、财团、基金等贷款PPP项目合同XX市XX区教育局现金出资共同组建合资经营协议前期费用70%30%授权授权XX市XX区人民政府PPP项目公司社会资本政府方出资代表XX区文体活动中心PPP项目实施方案13页第3、项目公司负责融资、建设和运营维护XX区文体活动中心项目，在合作期内维持以上全部项目设施的可用性。4、本项目合作期限暂定15年，其中建设期2年，运营期13年。合作期限结束后，项目公司将全部项目设施完好无偿移交给XX市兴庆区人民政府指定机构。（三）投融资结构XX区文体活动中心PPP项目总投资估算53067.03万元。根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号），本项目资本金比例原则上只需要达到最低资本金比例要求20%即可，而根据市场一般情况，银行项目贷款原则上要求自有资本金比率不低于30%。项目注册资本金比例设置为30%，自有资金15920.11万元，剩余37146.92万元由项目公司自行融资解决。项目公司可采用收益权质押等进行担保，并由社会资本提供额外的股东担保或以自有资金解决资金缺口。（四）股权结构政府方出资代表以现金出资4776.03万元，占股约30%；社会资本以现金出资11144.08万元，占股约70%。（五）回报及收益分配机制1、付费来源及付费方式XX区文体活动中心PPP项目实施方案14页第本项目采用可行性缺口补助的回报机制，项目公司通过运营项目设施向使用者收取服务费，政府向项目公司支付可行性缺口补助以满足项目公司建设成本、运营成本以及合理利润。2、投资收益分配机制本项目采用的是可行性缺口补助方式，项目分配当年税后利润时，应当提取税后利润10%作为公司法定公积金。项目公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，或者按照协议规定进行收益分配。本项目采用的是可行性缺口补助方式，XX区政府决定放弃分红以减少政府付费支出。（六）相关配套安排配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。本项目无政府配套投入支出。（七）项目移交机制1、移交前维护（1）移交前大修项目公司在不迟于移交前半年对项目设施进行一次全面维修，以使项目设施达到届时相关规范要求，包括但不限于所有建筑物满足安全运营要求，所有建筑物要求外观整洁，设施完好，结构无损坏。（2）移交前检测XX区文体活动中心PPP项目实施方案15页第项目移交前，政府方指定移交机构和项目公司共同对项目设施进行移交前检测，检测标准参照项目运营考核标准及移交前大修标准进行，确保项目设施大修工作和项目日常运营维护工作执行到位。2、移交工作（1）人员和人员培训项目公司在移交前应向政府方指定的移交机构移交项目公司雇佣的雇员名单。为实现移交的平稳过渡，项目公司原则上将全部雇佣职员推荐给政府方指定的移交机构以供聘用，政府方指定移交机构可择优录用。此外，政府方指定移交机构可在移交前派驻人员到项目公司进行培训或学习，项目公司免费负责为上述人员提供培训，并在移交前完成培训目标。（2）合同的转移移交时，项目公司将与项目设施有关的所有未履行完毕的设计合同、施工合同、工程监理合同、设备采购合同、安装合同等移交给政府方指定移交机构，由其承接项目公司在合同下的全部权益。3、移交后安排（1）移交效力自移交日起，项目公司通过本项目获得的与项目相关的权利和义务立即终止，政府方指定机构接管项目设施的运营与维护，以及与项目相关的权利和义务。（2）缺陷责任保证XX区文体活动中心PPP项目实施方案16页第项目移交日后，经双方约定，项目公司承担时间一定时间内对本项目设施的保修义务。XX区文体活动中心PPP项目实施方案17页第四、经济效益评价（一）财务测算的方法和指标通过对XX区文体活动中心项目进行测算，以使政府方了解到每个项目的经济效益情况。本次测算选用现金流量法进行效益分析，以投资人自有资金内部报酬率作为项目财务分析的主要评价指标。（二）相关参数1、合作期本项目属于公共事业领域，投资金额较大，考虑到运营期内的政府总体支出，期限不宜过长。根据《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）要求，PPP项目合作期限不低于10年。合作期本项目合作期限为15年，建设期2年，运营期13年。2、收益率投资人合理收益率区间设置为6%-8%。6%为投资人参与本项目要求的最低报酬率，即基准收益率；8%为投资人可以获得最高回报率，超过8%的部分为超额收益，政府应该采取相应的措施来减少投资人的回报率；如果投资人的超额收益并非源于价格垄断（价格过高引起），而是源于企业管理效率的提高和技术创新等，政府应该给予保护。本项目财务测算收益率按6.5%考虑，社会资本的实际收益率通过竞争方式确定。XX区文体活动中心PPP项目实施方案18页第3、折旧和摊销根据《财政部关于印发企业会计准则解释第2号的通知》（财会【2008】11号）的要求，采用BOT模式运作，项目所有固定资产应按无形资产在运营期限内平均摊销，残值为零。本项目运营年限为13年，摊销年限为13年，按照平均年限摊销法计提每年摊销金额。4、融资成本项目融资成本取银行5年期贷款基准利率上浮8%，融资期限为13年，融资利率设定为5.30%，从运营年份第一年开始偿付外部融资贷款。项目财务测算参数见下表：19页第XX区文体活动中心PPP项目实施方案表4-1财务测算参数表类别序号项目数额单位备注总投资1总投资（未含利息）53067.03万元见可研合作期限2合作期15年2.1建设期2年2.2运营期13年投融资结构3资金使用计划1260%40%4资本金比例（占建设投资）30%15920.115债务融资比例70%6债务融资利率5.3%银行五年期贷款利率上浮8%7出资比例政府方社会资本方30.00%70.00%运营成本8人员工资、社保、福利人员工资282.12万元/年定员105人社会保险110.88万元/年教育培训费7.05万元/年福利费16.28万元/年9办公费行政办公用品费0.38万元/年劳保费6.98万元/年10固定资产折旧费0.12万元/年保洁绿化类尘推车4台费用分13年折算11保洁费垃圾清运费1.08城市生活垃圾处理费22.57保洁耗材4.21XX区文体活动中心PPP项目实施方案20页第12安保费2.67万元/年消防安保装备费13公共设施运行维护费消防设施维护费用6.42万元/年电梯年维护费15.11万元/年水暖系统维护费7.01万元/年强弱电维护费6.04万元/年14能源费采暖费178.65万元/年水耗26.51万元/年电耗2.76万元/年监控系统能耗5.38万元/年电梯系统能耗8.37万元/年15管理利润10%71.06万元/年16税金5.67%40.29万元/年合计821.91万元/年参数指标17年度增长率（运营成本、运营收入）3.00%参考根据《2016年宁夏回族自治区政府一般债券（十二期）发行结果公告》2.93%确定18项目收益率5.19%在不考虑项目公司运营收入条件下，基于总投资的可用性付费折现率19运营合理利润率6%以商业银行中长期贷款利率水平为基准，结合不同付费情景、风险等因素确定。税费20服务行业增值税6%项目公司运营所适税种21建筑行业增值税11%项目公司建设所适税种22增值税附加12%城建税7%，教育费附加3%，地方教育费XX区文体活动中心PPP项目实施方案21页第附加2%23企业所得税25%折旧摊销24折旧摊销费用4082.0822页第XX区文体活动中心PPP项目实施方案（三）财务测算1、投资估算本项目投资估算为53067.03万元，项目资本金占总投资的30%，建设期按2年计算。年度投资使用计划分别为60%、40%。2、运营维护成本运营维护成本总计821.91万元/年，主要包括人员工资、社保、福利费；办公费；固定资产折旧费；保洁费；安保费；公共设施运行维护费；能源费；管理利润及税金。（1）人员工资福利、社会保险及职工教育经费，详见下表。表4-2运营维护成本取值表（人员工资福利、社会保险及职工教育经费）单位：元序号岗位名称（预算）工资标准社保缴费标准编制人数工资社会保险职工教育经费2.5%小计年度合计1管理人员3000.00880.001442000.0012320.001050.0055370.00664440.002保洁人员1800.00880.004784600.0041360.002115.00128075.001536900.003安保人员2200.00880.003474800.0029920.001870.00106590.001279080.004维修人员3500.00880.00931500.007920.00787.5040207.50482490.005绿化维护人员2200.00880.0012200.00880.0055.003135.0037620.00小计12700.004400.00105235100.0092400.005877.50333377.504000530.00年福利费总编制1051550元/人.年162750.00合计12700.004400.00105235100.0092400.005877.50333377.504163280.00（2）办公费包括行政办公用品费用和劳保费，其中行政办公用品费用按照3元/人·月计算，合计为0.38万元/年，劳保费详见下表。表4-3运营维护成本取值表（劳保费用）单位：元序号劳保用品单价（元）单位全年合计备注数量金额（元）1工服（春秋装)300.00套10515750105人，标配，1套/2年/1人2工服（夏装)200.00套10521000105人，标配，1套/1年/1人XX区文体活动中心PPP项目实施方案23页第3棉服230.00件10512075105人，标配，1套/2年/1人4棉鞋150.00双342550标配，保安34人，1双/2年/1人5雨衣175.00件152625公用15件，1件/2年6绝缘鞋120.00双91080维修9人，1双/1年/1人7半皮手套7.80双108842.4维修工9人，标配，1双/1月/1人8线手套3.50双216756维修工9人，标配，2双/1月/1人9橡胶手套8.00双11289024保洁员47人，标配，2双/1月/1人10毛巾5.00条4202100105人，标配，1条/3月/1人11肥皂4.50块210945105人，标配，1块/3月/2人12洗衣粉5.20袋2101092105人，标配，1袋/3月/2人合计69839.4（3）固定资产折旧详见下表表4-4运营维护成本取值表（固定资产折旧）单位：元序号设备名称资产属性计量单位数量单价（元）金额（元）备注1尘推车固定资产台4380015200.0013年分摊2年折旧额1169.23合计15200.00（4）保洁费包括垃圾清运费、城市生活垃圾处理费以及保洁耗材，其中垃圾清运费按每月6车，每车150元计算，年费用合计为10800元；城市生活垃圾处理费根据XX市人民政府令第5号的要求，按照0.2元/㎡·月计算，合计费用为225660元（代收代缴费用）；保洁耗材详见下表。保洁耗材3511元/月，42132元/年。（5）安保费用主要为消防、安保装备费，详见下表。表4-5运营维护成本取值表（消防、安保装备费）单位：元名称型号单位数量单价总价备注1橡胶警棍LUKE-XJJG把3450.001700.002对讲机部46900.0020700.00安保人员各1部，保洁共用3部；维3强光手电个34125.004250.00合计26650.00XX区文体活动中心PPP项目实施方案24页第（6）公共设施运行维护费主要包括消防设施维护费用、电梯维护、水暖系统维护费、强弱电维护费，详见下表。表4-6运营维护成本取值表（消防设施维护费）单位：元序号项目预算说明费用1充装费80个消防栓，每个消防栓配置2只灭火器，灭火器每三个月充装1次，160只10元/1只。6,400.002清洗费烟感探头清洗费1175个20元/1个7,833.333维护费自动报警系统装置调试、维护。根据XX市相关消防安装单位计费标准，结合实际使用情况，采用物业自维方式，设备主机故障需外委，每年取费50000元。水灭火系统控制装置调试、维护。火灾事故广播、消防通讯、消防电梯系统装置调试、维护。防火卷帘、正压送风阀、排烟阀、防火阀控制系统调试、维护合计64,233.33表4-7运营维护成本取值表（电梯维护费）单位：元项目明细电梯运行维护费（元/年.部）电梯年维护费（19部电梯）电梯年检费：650元/部，共19部12350限速器2年检测一次，400元/次3800维修材料费：200元/部.月（含各类易损配件）45600电梯维保费：375元/部.月85500小计147250电子监管系统维护费每年每部电梯200元（含60元/部电子标签，维修卡40元/部）3800合计（元）151050表4-8运营维护成本取值表（水暖系统维护费）单位：元序号费用类别项目数量年度费用备注1屋面防水9044㎡5878.609044㎡0.5%（年损耗）130元/每平米维修费=5878.60元2道路石材维修停车场、外廊、通道6750㎡50625.006750㎡3%（年损耗）250元/每平米维修费=50625元XX区文体活动中心PPP项目实施方案25页第3卫生间维修9间7200.009间800元/每年维修费=7200元4吊顶维修6929㎡866.136929㎡0.5%（年损耗）25元/每平米维修费=866.13元5玻璃幕墙、门、窗、锁维修3000.00根据维修经验，预计每年3000元维修6维修工具2483.307合计70053.00表4-9运营维护成本取值表（水暖系统维修工具）单位：元序号1名称单位铝合金人字梯把规格型号加厚数量1全年单价650/2年金额325.002管道疏通机台JG-75型号1770/2年385.003手电钻把D9-101432/2年216.004黄油枪台400CC195/3年32.005角磨机台SIM-KN-1001280/2年140.006热熔机台DN20-DN631270/2年135.007八角锤（圆头锤）把4磅141.8041.808行灯个10M119.5019.509扁锉把6”138.0038.0010半圆锉把10”185.0085.0011三角锉把8“154.0054.0012把6200216.0032.0015螺丝刀(十字口）把5200215.2030.4016撬棍把600MM112.0012.0017内六扳手（公制）套9件套128.2028.2018梅花扳手套6-321180.00180.0019呆扳手套6-321143.50143.5020钢锯弓把12“118.8018.8021工具腰包个1120.00120.0022卷尺个10M172.0072.0023强光手电个LED1125.00125.0024尖嘴钳把200MM8〞127.0027.0025克丝钳子把200mm132.0032.0026管钳把200MM8”196.0096.0013螺丝刀(平口）把5200215.2030.4014把6200216.0032.00XX区文体活动中心PPP项目实施方案26页第27活动扳手个12〞132.7032.70合计2,483.30表4-10运营维护成本取值表（强弱电维护费）单位：元序号名称内容年费用备注1强电高低压柜维护48个配电柜2000元/个/年6%（损坏率）5760.00含开关件,电容补偿柜的维护，高压保险的更换、抽屉柜断路器更换。2光源及配套设施易损件内场节能灯光源3761个15元/个5%（损坏率）12个月+3761个整流器25元/个1%（损坏率）12个月45132.003空气开关、短路器数量价格不等，根据现行维修情况，预计1200元/年1200.00不含双电源开关4维护更换墙插、地插、电源线路数量价格不等，根据现行维修情况，预计1600元/年1600.005监控系统电源及易损件摄像头维护、开关电源的更换，预计1200元/年1200.006强弱电系统的不可预见费4000元/年4000.00不可预见应急抢修费7维修工具1491.00小计60383.00表4-11运营维护成本取值表（强弱电维修工具费用）单位：元序号名称配置说明单价单位数量合计金额1摇表500v一块、2500v一块320块1320.002内六方扳手28套128.003万用表330部1330.004钳形电流表145部1145.005电烙铁45W2个、200W1个35把270.006锯弓28把128.007微型螺丝刀96套196.008钢丝钳31把131.009尖嘴钳26把126.0010剥线钳小号25把125.0011头灯70个170.0012电工刀19把119.0013工具包120个1120.0014斜嘴钳22把122.0015螺丝刀(平口）把6200216.0032.0016把51500215.2030.40XX区文体活动中心PPP项目实施方案27页第17螺丝刀(十字口）把6200216.0032.0018把5150215.2030.4019试电笔12把336.00合计1490.80（7）能源费包括采暖费、监控系统能耗、电梯能耗以及电费、水费，其中采暖费按照3.8元/月/平方米计算，合计费用为178.65万元/年，监控系统能耗、电梯系统能耗、电费和水费详见下表。表4-12运营维护成本取值表（监控系统能耗）单位：元设备名称数量单位功率（kw）日工作小时（小时）年工作天数（天）电费单价（元/度）合计备注消防广播设备电源供应单元2个1243650.44687827.94紧急电源供应1个1243650.44683913.972120W功率放大器2个0.12243650.4468939.35240W功率放大器2个0.24243650.44681878.70420W功率放大器2个0.42243650.44683287.73遥控话筒5个0.3243650.44685870.9510路监听器5个0.5243650.44689784.923W吸顶扬声器36个0.003103650.4468176.13网络音乐播放器2个0.3103650.4468978.4923倍彩转黑内场智能高速球机5台0.048243650.4468939.35日夜型枪式摄像机1台0.024243650.446893.94监控系统接入交换机3台0.01243650.4468117.42核心交换机1台0.04243650.4468156.56视频解码器(四路)2个0.035243650.4468273.98网络控制键盘3台0.01243650.4468117.42DLP显示单元2台0.35243650.44682739.78网络视频存储服务器2台0.004243650.446831.31中央管理服务器1台0.35243650.44681369.89彩色半球摄像机141台0.024243650.446813244.87多串口卡1台0.01243650.446839.14光电转换器1台0.005243650.446819.57合计53801.40XX区文体活动中心PPP项目实施方案28页第表4-13运营维护成本取值表（电梯系统能耗）单位：元序号名称功率（KW）数量（台）日运行时间（小时）年运行天数（天）使用率电费单价（元/度）年费用1客梯7.5192436515%0.446883661.07合计83661.07表4-14运营维护成本取值表（水、电能耗费用）单位：元项目名称耗水量（m³/天）年运行天数单价（元/m³总预算金额水耗量可预见用水耗量388.383651.7240989.79未可预见用水量38.843651.724100.22按照可预见用水量的10%计耗电量文体活动中心耗电169.253650.446827600.813、折旧和摊销项目投资估算为53067.03万元，按照13年摊销，年折旧额为4082.08万元。4、财务费用项目外部融资额为37146.92万元，按13年还款，贷款年利率按5.30%计算。表4-15财务费用表单位：万元序号项目合作期1234567891011121314151新增借款22288.1514858.772剩余本金22877.6739339.6936313.5633287.4330261.3027235.1724209.0421182.9118156.7815130.6512104.529078.396052.263026.130.003还本3026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.134利息589.521603.242081.071920.991760.901600.821440.741280.661120.58960.49800.41640.33480.25320.16160.085还本付息5107.204947.124787.034626.954466.874306.794146.713986.623826.543666.463506.383346.293186.215、税费根据国家相关税收政策计算企业负担增值税、教育费附加、城建税、企业所得税。由于具体收税优惠涉及到认定标准等问题，暂不予XX区文体活动中心PPP项目实施方案29页第以考虑，以一般税费标准进行测算。税项税率：企业所得税税率为25%；服务行业增值税税率为6%；建筑行业增值税税率为11%；城建税、教育费附加和地方教育费附加分别按增值税的7%、3%和2%计算。6、项目收入（1）文体活动中心文体活动中心网球场地共计2块，单价150元/小时，使用率60%时，每年可获得收入51.84万元；使用率70%时，每年可获得收入60.84万元；使用率80%时，每年可获得收入69.12万元；使用率90%时，每年可获得收入77.76万元；羽毛球场地9块，单价30元/小时，使用率60%时，每年可获得收入46.66万元；使用率70%时，每年可获得收入54.43万元；使用率80%时，每年可获得收入62.21万元；使用率90%时，每年可获得收入69.98万元；乒乓球桌13台，单价10元/小时，使用率60%时，每年可获得收入22.92万元；使用率70%时，每年可获得收入26.74万元；使用率80%时，每年可获得收入30.56万元；使用率90%时，每年可获得收入34.38万元；篮球场地2块，单价300元/小时，使用率60%时，每年可获得收入51.84万元；使用率70%时，每年可获得收入60.48万元；使用率80%时，每年可获得收入69.12万元；使用率90%时，每年可获得收入77.76万元；30页第XX区文体活动中心PPP项目实施方案健身馆面积800平方米，租金35.00元/㎡/月，每年可获得收入33.60万元。儿童乐园面积1000平方米，租金35.00元/㎡/月，每年可获得收入42.00万元。（2）双创办公楼双创办公楼面积39450.00平方米，租金35.00元/㎡/月。第一年出租率40%，可获得收入662.76万元/年；第二年出租率50%，可获得收入828.45万元/年；第三年出租率60%，可获得收入994.14万元/年；第四年出租率70%，可获得收入1159.83万元/年；第五年出租率80%，可获得收入1325.52万元/年；第六年出租率90%，可获得收入1491.21万元/年；出租率达到100%，可获得收入1656.90万元/年。（3）停车场停车场车位数共计691个，单价1.00元/小时，使用率为30%时，可获得收入89.55万元/年；使用率40%时，可获得收入119.40万元/年；使用率50%时，可获得收入149.26万元/年；使用率60%时，可获得收入179.11万元/年；使用率70%时，可获得收入208.96万元/年；使用率80%时，可获得收入238.81万元/年；页31第XX区文体活动中心PPP项目实施方案（四）测算结果按照上述关键参数进行测算，为了满足合作期内6.5%的投资内部收益率，政府在合作期内应向项目公司支付可行性缺口补助6760.76万元/年。综合上述项目收入及成本支出，计算得到项目合作期内财务评价指标见表4-16，投资人自由现金流表见表4-18。表4-16财务评价指标表指标单位财务指标IRR6.50%投资回收期年11.23（五）敏感性分析在其他条件不变的情况下，分析不同内部收益率下的政府可行性缺口补助额情况，根据测算，内部收益率对政府可行性缺口补助额的影响如下：表4-17内部收益率影响内部收益率政府补贴（万元/年）影响幅度6.00%6698.3496.29%6.50%6760.7697.18%7.00%6825.9398.12%7.50%6890.0999.04%8.00%6956.67100.00%XX区文体活动中心PPP项目实施方案表4-18社会资本现金流量表单位：万元序号项目合作期合计1234567891011121314151现金流入87889.890.000.006585.326611.466638.386666.116694.676724.096754.396785.606817.746850.856884.956920.086956.261.1使用者付费收入24905.050.000.001001.171225.591450.011674.421869.972065.512231.202231.202231.202231.202231.202231.202231.201.2可行性缺口补助62984.840.000.005584.155385.875188.374991.684824.704658.584523.194554.404586.544619.654653.754688.884725.062现金流出75211.066686.454457.635929.115793.695647.055553.155460.035367.725276.245185.625095.895007.064919.174832.254746.322.1资本金11144.086686.454457.630.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2运营成本11664.590.000.00821.91846.57871.97898.12925.07952.82981.411010.851041.171072.411104.581137.721171.852.3还本36313.560.000.003026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.133026.132.4财务费用14407.400.000.002081.071920.991760.901600.821440.741280.661120.58960.49800.41640.33480.25320.16160.082.5应交增值税及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6所得税1681.430.000.000.000.00-11.9528.0768.09108.11148.13188.15228.17268.19308.22348.24388.263项目净现金流入16866.64656.21817.77991.331112.961234.641356.371478.141599.971721.851843.791965.782087.832209.943.1分配现金流16866.64656.21817.77994.911104.541214.211323.931433.701543.521653.401763.331873.322487.792093.463.2股东净现金流7816.03-6686.45-4457.63656.21817.77994.911104.541214.211323.931433.701543.521653.401763.331873.322487.792093.46第32页33第XX区文体活动中心PPP项目实施方案页五、风险分配（一）风险识别PPP项目包括识别和准备、建设运营和移交等环节，在不同环节发生的风险种类不同。一般风险分为系统性风险和非系统性风险，系统性风险是指由于公司外部、不为公司所预计和控制的因素造成的风险，非系统性风险是企业特有的风险，可以通过防范措施、对冲工具来转移和化解的。1、前期获准风险（1）项目获批风险由于项目的工程可研方案和环境评估方案不合理，导致社会公众或相关政府部门对项目的反对，使项目工期延误，可能需要重新谈判修改合同具体条款，严重时也可能导致项目中止或终止。该阶段需要明确项目的环境评估报告与可研报告以及相关的前期审批手续是否通过相关部门审批。（2）项目审批延误风险项目需要经过复杂的审批程序，涉及部门过多，办事人员效率低下，花费时间长且成本高，导致开工时间延误或者后期对项目的性质和规模进行必要上会调整会非常复杂。该阶段需要明确与项目有关文件审批的难度，审批程序的复杂程度，审批需交涉的政府部门的数量，政府职能部门工作人员处理有关项目事务的效率以及项目公司工作人员的工作效率情况。前期风险主要由政府方承担。本项目已办理完成土地预审、建设页34第XX区文体活动中心PPP项目实施方案用地规划许可证、建设工程规划许可证、抗震设防确认书等相关手续，可行性研究报告、环境评估报告、节能评估报告已通过评审。设计图纸全部完成，已送审图中心审查，同时正组织人员编制工程招标控制价。基于此，XX市XX区政府部门办事效率高、各部门协调性好，前期风险较小。2、准备阶段风险（1）融资风险包括资金结构不合理、金融市场不健全、融资的可及性等因素引起的风险，其中最主要的表现形式为资金筹措困难，从而导致融资成本增加，甚至可能出现融资失败，致使项目被收回。该阶段需要明确项目资金结构是否合理，金融市场是否健全，资金筹措的困难程度。本项目投资规模较大，资金供应不足或者资金来源中断导致项目施工工期拉长。主要考察社会资本的资金实力和融资能力，社会资本资金不雄厚，或融资能力太弱，会使项目在建设过程中面临资金链中断、融资等风险。为避免融资风险发生，可以选择有一定资金优势的社会资本，且具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；同时，要求项目公司在签订PPP项目合同后缴纳建设履约保证金，保证项目公司履行建设期的投融资职责。（2）投资估算（成本超支）风险由于项目设计不当、工期的延误、不利的施工条件、PPP合同逐渐趋于复杂、政府部门强制性要求提高建设标准、运营维护标准等，致使成本超支，高于预算成本。该阶段需要明确项目的设计文件是否XX区文体活动中心PPP项目实施方案页35第符合设计规范要求、设计是否合理，项目施工现场条件的好坏，项目合同条款是否完善以及建设的原材料、建材与关键设备等供应情况或价格增长的可能性。本项目投资估算涉及的类目较多，包括前期准备费等不定因素，存在较大的成本超支风险。建议在项目建设过程中，按照每半年进行一次投资匡算，对资金需要做出合理安排和计划，如有没有考虑在内的投资类目和其他投资，需要按照合同中的规定的方式追加资金。投资估算风险由项目公司承担，除项目设计和建设内容变更、政府方原因以及不可抗力的情况外，超出项目估算部分的投资由项目公司承担；如因设计内容变更、建设内容变更以及政府方原因导致项目投资增加，由政府方承担相关风险；如果因不可抗力的因素，如地震、台风、洪水等不可抗力的因素导致项目总投资增加，由项目公司和政府方共同承担和追加投资。3、建设阶段风险（1）工程质量风险主要是指由于设计、技术水平、人员供应等多种原因引发的各种工程质量风险，虽然工程完工，但是建筑设施的某些功能在运营期严重受限，无法投入使用，影响项目的长期使用和维护。该阶段需要明确与项目有关设计文件是否符合规范设计要求，是否选择第三方独立监理机构从事施工监理工作，施工企业是否具有从事该项目施工资质，施工管理人员从事项目管理工作经验，施工作业人员从事施工作业的技术水平以及关于隐蔽工程等质量检查制度是否完善。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页36第质量风险由项目公司承担比较合适。项目质量不能达到验收标准，政府部门有权直接介入并引入第三方负责项目的修复或整改并保障项目通过验收，由此产生的费用由项目公司承担。（2）完工风险主要是由施工方效率低下等主观原因或者其他外部环境引起的客观原因产生的风险，表现为工期拖延、成本超支、项目建成投产后却达不到预定的目标要求，从而导致项目现金流量不足，不能按时偿还各种债务，甚至可能出现现金流破裂等严重情况。该阶段需要明确项目施工是否取得施工许可证等相关证件，施工进度计划是否合理，进度控制制度是否完善，施工方技术的成熟度，施工作业人员具备专业素质的高低以及是否选择第三方独立监理机构从事监理工作。完工风险主要由项目公司承担。为避免项目完工风险，可以要求项目公司向采购方支付违约赔偿金。非因项目公司原因导致的项目建设延误，可适当延长建设期限。（3）施工技术风险施工技术风险主要指施工图未按照采购人或是国家规定的施工技术标准设计，或施工单位未能理解设计单位的设计方案和按照施工图操作所产生的风险。该阶段需要明确项目设计单位是否具有相应设计资质，设计人员的专业素质，设计人员是否具有类似项目的设计经验，项目的有关设计文件是否符合各个规范要求以及所需要采用的技术的成熟度和可操作性。本项目的施工技术风险由项目公司承担比较合适。要求项目公司XX区文体活动中心PPP项目实施方案页37第或承包商严格遵守《建筑法》、《环保法》、《产品质量法》与《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）等相关法律法规的规定以及国家或宁夏回族自治区对房屋建筑建设的强制性要求，并按要求满足国家或宁夏回族自治区相应的验收标准和规范。鉴于此，为避免施工技术风险，应当选择有相关资格资质和业绩资质的社会资本参与，要求社会资本具备相应的房屋建筑和市政工程资质，具备类似项目的投资和施工经验等条件。（4）组织协调风险由于项目公司经验不足或者组织协调能力不足，导致项目参与各方的沟通成本増加、互相矛盾冲突等变故致使施工效率低下。该阶段需要明确项目施工组织结构是否合理，项目经理的管理经验、专业素质、组织协调能力，项目参与方的数量，项目参与各方合同约束条款的设置是否合理、是否有冲突。（5）供应风险指原材料、资源、机器设备或原材料的供应不及时或者原材料质量不过关，导致工期延误，施工成本增加。该阶段需要明确项目公司是否按照国家相关规定采购供应商，采购合同的约束力，项目所在地获取原材料、设备等的难易程度，采购人员的专业素质以及质量检查制度是否完善，供应商是否取得安全生产许可证等相关证件等。为避免供应风险，政府方应当要求项目公司在采购的主要材料、设备之前应当将拟采购的材料、设备的详细资料提交实施机构审查。（6）施工安全风险XX区文体活动中心PPP项目实施方案页38第由于工程项目的质量存在安全隐患，一旦引起事故，造成人员伤亡，将导致财产损失。该阶段需要加强对项目管理人员的安全意识，施工作业人员安全操作意识、施工作业人员的素质的培训，建立安全保障制度和文明施工制度。为避免施工安全风险，将安全施工作为建设期绩效考核指标，要求项目公司参照《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）等标准严格执行。4、运营阶段风险（1）财务风险贷款方和政府对项目公司的资金运用和项目的现金流监管不足，促使项目财务状况恶化或者社会资本对项目财务进行非法操作，最终导致项目资金链断裂等变故。该阶段需要明确项目公司内部财务管理部门的设置情况，财务管理办法的制定情况，财务管理人员的管理经验以及费用控制制度是否完善。为规避财务风险，政府方可以要求审计部门或是外部审计单位介入对项目公司的财务报表、资金情况进行审计。出现财务状况时，要求银行机构对项目公司的资金进行监控。（2）通货膨胀风险指受经济环境的影响，整体物价水平上升，货币的购买能力下降，导致项目成本增加等其他后果。本项目为“可行性缺口补贴”付费机制，需要根据通胀情况在满足调价启动条件时进行调节。（3）利率风险XX区文体活动中心PPP项目实施方案页39第中央政府对利率的宏观调控导致金融市场的利率变化，促使项目融资成本的增加。该阶段需要关注项目融资结构是否合理性，所在地金融市场是否稳定情况以及利率发生变化的可能性。（4）运营管理风捡由于经营者疏于管理，发生重大或者持续性的经营问题，导致运营成本增加，收益降低。该阶段需要关注项目内部管理结构的合理性以及经营者的素质和能力。（5）维护成本风险由于项目存在质量问题或者政府、社会团体对项目存在硬性要求，导致项目维护成本增加，收益降低。该阶段需要关注项目设计使用年限的长短，项目主体结构出现质量问题需要维护的可能性以及配套设施需要经常维护的可能性。维护成本风险由项目公司承担，如果是因为政府或公众对建筑设施的维护标准提高，由政府方和项目公司共同承担。（6）市场风险包括由于市场的变化导致项目实际收入与预测数据可能存在较大差异，从而影响项目收益以及财政补贴数额。市场风险由项目公司承担。5、其他风险（1）社会风险社会风险是一种导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序的可能性，更直接地说，社会风险意味着爆发社会危机的可能性。一旦这种XX区文体活动中心PPP项目实施方案页40第可能性变成了现实性，社会风险就转变成了社会危机，对社会稳定和社会秩序都会造成灾难性的影响。拟建项目在施工过程中会对环境产生一定影响，或在拆迁和安置过程中没有妥善处理，遭到公众投诉。（2）政府信用风险政府官员换届后，新任政府官员拒绝履行上任政府官员的承诺，或者政府无法承担过高的履行成本而拒绝履行义务，从而可能出现支付停滞或延迟，工期延误等，甚至出现项目中止或终止的情况。为规避政府信用风险，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应建立政府和社会资本合作项目政府支付台账，严格控制政府财政风险。（3）政策风险政策风险是指因政策变动对项目的效益产生影响，或是项目公司不能够按原合同履约，主要体现在国家产业政策和法律法规方面，如税收政策、环境政策、土地政策等等，政策的改变会增加项目公司的成本，从而减少项目公司的收益。项目公司在受政策不可抗力影响的范围内免于承担未能履约的违约责任，政府方按约定支付建设服务费及运营养护费。项目公司的收益因为政策变动受到较大影响时，可以要求签订补充协议。（4）不可抗力风险不可抗力风险通常分为两类：①因自然因素导致的不可抗力风险XX区文体活动中心PPP项目实施方案页41第由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。②因非自然因素导致的不可抗力风险由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失败或收益大幅减少的风险。为有效规避不可抗力风险，要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。不可抗力期间，项目公司在受不可抗力影响的范围内免于承担未能履约的违约责任。（二）风险分配按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。分项分配的基本原则：1、承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2、承担风险的一方能够将该风险合理转移；3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4、由该方承担风险最有效率；5、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。原则上，项目建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页42第表5-1风险分配基本框架项目所处阶段风险类别风险承担者防范措施前期获准阶段项目获批风险政府方成立领导小组、确定实施机构、项目工作责任到人、建立考核问责机制。项目审批延误风险政府方准备阶段融资风险项目公司选择资金实力雄厚、融资能力强的社会资本；要求项目公司缴纳适当比率的建设期履约保函。投资估算风险项目公司政府方每半年进行一次投资匡算，对资金需要做出合理安排和计划，如有没有考虑在内的投资类目和其他投资，需要按照合同中的规定的方式追加资金。建设阶段工程质量风险项目公司项目质量不能达到验收标准，政府部门有权直接介入并引入第三方负责项目的修复或整改并保障项目通过验收，由此产生的费用由项目公司承担。完工风险项目公司政府方要求投资人每月向实施机构上报《建设进度报告》，控制项目建设进度。施工技术风险项目公司选择有相关资格资质和业绩资质的社会资本参与项目施工。编制施工组织计划提交政府相关部门审查。组织协调风险项目公司要求项目负责人有相关项目业绩和经验。供应风险项目公司要求项目公司在采购的主要材料、设备之前应当将拟采购的材料、设备的详细资料提交政府相关部门审查。施工安全风险项目公司将安全施工作为建设期绩效考核指标，要求项目公司严格按照国家要求执行。运营阶段财务风险项目公司要求政府审计部门或是外部审计单位介入，并对项目公司的财务报表、资金情况进行审计。通货膨胀风险项目公司政府方属于系统风险。轻微通胀由项目公司承担，超过一定比例后的通胀由政府方承担。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页43第利率风险项目公司属于系统风险运营管理风险项目公司加强管理、提高效率。维护成本风险项目公司政府方要求项目公司通过提高项目建设质量，减少运营维护成本。政府方提出强制性运营维护标准的，由双方共同承担。市场风险项目公司社会资本方做好市场宣传，提高物业服务水平。各阶段均会发生的风险社会风险政府方政府方发挥其协调性。政府信用风险政府方财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。政策风险政府方系统风险；签订补充协议。不可抗力风险项目公司政府方要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。六、合同体系（一）法律主体1、XX市XX区人民政府系按照中华人民共和国法律正式组织和存续的，在国务院统一领导下负责组织和管理XX市XX区各项行政事务的地方国家行政机关。2、XX市XX区教育局系按照中华人民共和国法律正式组织和存续的XX市XX区人民政府职能部门，为本项目实施机构，具体统筹组织本项目实施运作中各项工作，包括项目准备、项目采购、项目监管、项目移交等。同时受XX市XX区人民政府授权与项目公司签订《PPP项目合同》，授予项目公司经营权。3、政府方出资代表XX区文体活动中心PPP项目实施方案页44第政府方出资代表与社会资本方签订《合资合营协议》，共同组建PPP项目公司，参与项目公司经营管理与监督。4、社会资本方社会资本方是指与政府方签署PPP项目合同的社会资本。5、项目公司PPP项目公司具体负责本PPP项目的建设、运营、维护，由政府方出资代表与中标（成交）社会资本共同组建。（二）合同体系PPP项目的参与方包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等。在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。PPP项目合同体系总体包括PPP合同、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。1、PPP合同PPP合同是政府方与项目公司依法就PPP项目合作所订立的合同。其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。PPP合同是其他合同产生的基础，也是PPP项目的核心合同。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页45第2、股东协议（合资合营协议）政府方出资代表与社会资本方签订，用以约定在项目公司股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。3、履约合同根据项目公司的经营范围和承担的工作职责的不同，项目公司需要与外界主体就项目的建设、运营、原材料供应、产品或服务的购买等签订相关合同。主要包括：工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购等合同。4、融资合同从广义上讲，融资合同主要包括项目公司与融资方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与融资方签订的担保合同、政府与融资方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，项目贷款合同是最主要的融资合同。在项目贷款合同中一般会包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵消、违约、适用法律与争议解决等。5、保险合同由于PPP项目资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。（三）合同框架本项目主体合同框架由《PPP项目合同》、《合资合营协议》两大项目协议构成。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页46第1、《PPP项目合同》XX市XX区教育局与项目公司签署的关于本PPP项目的特许经营的核心协议。其主要内容包括主要包括权利义务、交易条件、履约保障、临时接管等。核心内容包括：（1）经营权XX市XX区教育局授予项目公司在合作期内对本项目进行融资、建设、运营、维护、移交的权力，具体包括：①融资、建设、运营和维护项目设施，提供项目设施的运营维护服务，政府向项目公司支付服务费用；②在合作期终止时，将项目设施完好、无偿移交给XX市XX区人民政府指定机构；③在整个合作期内，按合同的规定提交符合要求的履约保函；④自行解决上述事项的投资安排，并自行承担相应的费用和风险。（2）合作期本项目的合作期应为自生效日起十五（15）年；本项目的合作期由建设期和运营期组成，其中建设期自生效日起至竣工日止，运营期自商业运行日起至合作期最后一日止。本项目的建设期不得超过十二个月。（3）临时接管合作期内，如项目公司出现以下违约行为，XX市XX区教育局有权决定实施临时接管：XX区文体活动中心PPP项目实施方案页47第①擅自转让、出租经营权的；②擅自将所经营的财产进行处置或者抵押的；③因管理不善、发生重大质量、生产安全事故的；④擅自停业、歇业，严重影响到社会公共利益和安全的；⑤法律、法规禁止的其他行为。（4）履约保障作为项目公司履行协议的担保（包括建设期、运营期和移交期内协议项下义务的履行），项目公司应向XX市XX区教育局提交以银川市XX区教育局为受益人的履约保函。当项目公司未能完全履行本协议义务时，XX市XX区教育局可提取保函，项目公司应在保函被提取后一个月内补足。同时，项目公司应按行业惯例自费购买和保持本协议所要求的合理的建设和运营保险，并应符合《中华人民共和国保险法》和其他适用法律的要求。如果项目公司不购买或维持保险，则XX市XX区教育局有权购买该保险，并且有权从履约保函中提取需支付的保险费金额。2、《合资合营协议》政府方出资代表（XX区国有资产投资控股有限公司）与社会资本签署合资合营协议和公司章程等文件，主要包括项目公司股权比例，项目公司各股东权利责任义务划分等。对于本项目而言，本协议最核心内容是，政府出资方代表（XX区国有资产投资控股有限公司）作为XX市XX区人民政府的出资代XX区文体活动中心PPP项目实施方案页48第表参股项目公司，保留参与项目公司的日常运作和管理的权利。（1）项目公司的义务：①按本协议约定的方式履行出资义务；②以其认缴的出资额为限对公司的债务承担责任；③及时提供为办理公司设立登记所需要的全部文件、证明；④在公司运营过程中，为公司提供必需的技术和管理支持；⑤法律法规规定的其他义务。（2）政府出资方代表的义务：①按照本协议的规定全额履行出资义务，除非项目公司未按照本协议约定的时间完成其出资义务；②以其认缴的出资额为限对公司的债务承担责任；③负责协助办理公司设立所需各种向政府部门报批的手续，及时提供为办理公司设立登记所需要的全部文件、证明，为公司的设立提供各种服务和便利条件；④在公司运营中，协调公司与有关行业管理部门的关系，为公司发展争取一切必要的政策环境；⑤法律法规规定的其他义务。（3）股东享有如下权利：①参加或推选代表参加股东会并按照其出资比例行使表决权；②了解公司经营状况和财务状况，包括查阅股东会会议记录和公司财务会计报告；③股东代表人有权选举和被选举为董事或监事；XX区文体活动中心PPP项目实施方案页49第④按照各股东在公司注册资本中所持有的比例取得公司相应的股份或依法转让出资，并按照法律、法规和公司章程的规定获取股利或分配利润；⑤优先购买其他方股东转让的股份，并优先认缴公司新增资本；⑥公司终止后，根据法律规定和本协议分得公司财产；⑦当其他股东违约而造成自身损失时，有权获得补偿或赔偿；⑧法律法规赋予股东的其他权利。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页50第七、监管框架（一）项目监管总体框架项目监管总体框架包括监管主体、监管对象以及监管方式。监管主体根据项目进行阶段的不同主要包括区政府、住建局、发改委、财政局等相关部门，监管对象主要指组建的项目公司以及项目公司在项目建设、运营、管理和维护全过程中的行为。在监管方式中，法律法规、PPP合同是监管的最重要依据和基础，而政策引导、绩效考核机制和约束机制是对法律法规、合同体系的有效补充。项目监管总体框架如下图所示。住建局、财政局、文广局、教育体育局、卫计阶段性监管局等部门监察部门不定期或突司法机关发情况监管社会公众图7.1项目监管总体框架（二）项目监管主体和监管对象1、项目监管主体项目监管主体分为四类：政府行政部门、监管部门、司法部门和信息公开法律法规政策指导PPP合同体系绩效考核机制约束与激励机制运营单位承建单位设计单位PPP项目公司社会资本政府部门材料供应商监管对象监管方式/机制监管主体监管目标XX区文体活动中心PPP项目实施方案页51第社会公众。不同监管主体各司其职、相辅相成，形成有机监管主体。结合本项目实际情况，主要分为以下几类。（1）政府行政部门XX市XX区政府各行政部门将在PPP执行的不同阶段对项目公司进行监管。发改委主要对项目进行立项审批；教育局主要负责确定项目运作模式和社会资本采购方式，对项目招投标和建设过程进行监管；财政局主要组织对项目的物有所值和财政承受能力进行评审，其他有关项目责任单位应当按照各自职责，做好本项目相关管理工作。（2）监察部门和司法机关监察部门主要在项目涉嫌重大违法违规情况下对项目和参与单位进行立案调查和监督管理，或对政府重点关注领域进行阶段性监管，如住建局对于工程质量等的监管。司法机关主要是对政府部门监管行为的合法性进行审查，并在必要情况下裁决政府方与项目公司之间的重大分歧。项目公司如果不同意政府方的某些的决议，有权向法院上诉，由法院进行裁决。（3）社会公众社会公众可以通过公众投诉对项目的运营服务质量等内容进行监督投诉，通过听证会及政府公众信息网等形式进行监督。2、项目监管对象项目监管对象既包括项目公司，也包括与项目的设计单位、施工单位、设备供应商等，项目公司在建设运营的过程中也需对设计单位、XX区文体活动中心PPP项目实施方案页52第施工单位、设备供应商等单位进行必要的监督管理。此外，政府出资方代表（XX区国有资产投资控股有限公司）也在监管范围内。（三）监管方式在保障项目社会效益和公众利益的总体目标下，政府主管部门、行业主管部门、监管部门和司法机关各司其职，通过法律法规、PPP项目合同、政策引导、约束激励机制、绩效考核机制等多种方式对PPP项目参与方和项目获得实施全过程动态监管，最终实现项目监管目标。1、法律法规法律法规是监管机构对项目实施监管的基础和依据，也是其他监管制度建立的平台和前提。在国家层面的PPP立法中，需要规定政府审批权限、流程和管理程序，退出机制和纠纷处理机制，各地项目规模上限与政府财力比例，中长期预算机制，会计准则，信息披露、政府监管与公众参与制度等，使之具备统一的原则性做法和较强的法律效力，避免因中央部门或地方法规政策带来的冲突。2、项目合同体系在PPP模式中，合作是通过项目公司或社会资本与政府签订有法律效力的PPP项目合同来实现的。因此，PPP模式下监管的首要特性是基于具有法律效力的PPP项目合同来监督约束各参与方的行为。在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。PPP项目的合同体系包括PPP项目合同、合资合营协议、履约合同（包括工程承包合XX区文体活动中心PPP项目实施方案页53第同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。PPP项目合同是PPP模式运作中政府监管的依据和标准，因此，合同的合法性、适用性、完整性直接关系到监管的有效性，因而在签订合同时，必须详细明确规定双方的权利与义务、约定产品价格和服务质量、风险分担与利益补偿、绩效考核方案等相关内容，以此约束项目参与各方的行为，使其自觉履行各自的义务，最终保证项目的顺利实施，并实现其经济和社会效益。同时，政府监管机构在执行监管权力时，依据合同进行监管，可以弥补法律法规的不足，具有更强的针对性和可操作性。3、政策引导现阶段PPP模式在国内仍处于探索和发展过程中，相关政策也在不断的更新和完善中。近期出台相关政策文件明确了项目监管的方向和重点，在法律法规尚未完善之前，监管机构在政策引导之下，对项目相关活动进行引导、管理和监督。在法律法规完善以后，政策引导作为对法律法规的补充和完善，及时对项目活动进行调控和约束。4、绩效考核机制在项目实施方案和PPP项目合同的编制中需要充分考虑和制定相应的绩效考核方案，包含建设期和运营期的绩效考核。建议政府将政府补贴金额与实际绩效考核挂钩，考核未通过的，按约定缴纳违约金或者减少补贴。在考核过程中，如果项目亏损源自项目公司的低效XX区文体活动中心PPP项目实施方案页54第管理，风险由项目公司自行承担，如果超额收益源自于项目公司的高效管理，收益归项目公司所有，政府不要过多干预。5、约束与激励机制对项目参与方的约束是为了规范项目参与主体的行为，激励机制作为辅助方式鼓励社会资本参与和自我约束。对监管对象的约束方式主要体现在价格监管、质量控制、产权约束方面；激励机制主要体现在资金补贴和项目奖励方面。（四）监管内容财经113号文《PPP操作指南》对PPP项目生命周期分为5个阶段，分别是项目的识别、准备、采购、执行和移交等活动，从监管方面来看，PPP项目的全生命周期可按照项目准入、项目建设、项目运营和项目移交四个阶段进行划分。1、项目准入阶段项目准备期包括项目筛选和识别、项目物有所值和财政承受能力评审、社会资本采购和拟定PPP合同。县政府负责对PPP项目的可行性报告和实施方案进行审批，会同财政局、住建局一起评估项目风险，并与立项审批部门、行业主管等相关部门共同进行PPP项目合同的拟定、谈判和签署。行政监管部门如发改委、财政局、住建局在这一阶段发挥重要监管作用，其中发改委负责审批项目建议书及投资估算、审批项目可行性设计方案、项目勘察等。财政局对项目物有所值和财政承受能力进行审批、对PPP项目的预算进行监管。住建局对政府社会资本准入监XX区文体活动中心PPP项目实施方案页55第管，如投资申请文件的评审。准备阶段项目监管的重点为社会资本准入监管和PPP合同设计两方面。社会资本准入监管要保证采购流程的公平性和合理性。PPP合同设计要考虑到内容的合法性、适用性、完整性，重要边界条件需要考虑设置的灵活性。2、项目建设阶段项目建设阶段主要是指PPP项目从开工建设到完工的整个过程。审计局主要对PPP项目合同及其相关工程合同进行审计监管，对工程款支付和工程造价的跟踪审计监管，对PPP项目各参与方的财务状况的审计监管。项目责任单位主要负责对项目建设过程中突发性事件进行监管，或对政府重点关注领域进行阶段性监管。环保局对项目实施过程中项目公司的环境行为进行监管。消防部门主要对项目建设主体的消防设施设备进行验收监管。项目建设期重点监管内容是对工程进度、建设质量和资金的监管。监管者在对项目进度进行监管时，可以要求项目公司定期提交《建设工程进度报告》，确保项目施工进度与合同中约定进程安排的相一致。3、项目运营阶段项目运营阶段是指从PPP项目建成投入使用直至特许期结束。运营阶段监管的重点在于对项目公司整个运营过程进行控制和管理，除了对其进行绩效考核、价格监管、质量控制和财务监控外，还需要通过制度化监管来加以补充。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页56第住建局定期与项目公司或委托运营单位召开例会，方便监管机构及时了解项目的运营状况；财务事项定期报送制度。项目公司或委托运营单位定期向监管机构提供财务报告，防止出现重大的财务危机；设立公共账户制度。要求运营阶段的所涉及的重要款项必须通过公共账户进出，便于监管机构实时监控财务状况。4、项目移交阶段项目移交阶段是PPP项目的最终环节，是指在项目投资方的合作期满后将项目的使用权、经营管理权等所有权利无偿移交给政府。区政府负责组织住建局等相关部门对项目公司按PPP项目合同内容应提交的各种项目资料的完整性进行审查，对项目进行临时接管，确定移交单位，对项目移交的条件和程序是否合法进行监管，对项目进行评价并将评价结果予以公示。审计与国资应对移交资产进行审查，确保国有资产没有发生流失。XX区文体活动中心PPP项目实施方案页57第八、采购方式选择与实施计划（一）项目采购方式本项目应严格按照《中华人民共和国政府采购法》及相关规章制度，根据本项目采购需求特点，依法选择适当采购方式。根据《政府和社会资本合作模式操作指南》，采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。各类项目采购方式适用情况如下所示：1、公开招标：应作为主要的招标方式，主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的项目。2、竞争性谈判：主要适用于技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，或不能事先计算出价格总额的项目。此外，招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目可转入竞争性谈判。3、邀请招标：主要适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的，或采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的项目。4、竞争性磋商：主要适用于政府购买服务类项目，技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，或因采购时间及数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的，或市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目。5、单一来源采购：主要适用于只能从唯一供应商处采购的，或XX区文体活动中心PPP项目实施方案页58第发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的项目。对于已有项目，必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的可以采用单一来源采购方式。（二）项目特点及拟选择采购方式本项目所面向的社会投资人相对成熟，选择较多，市场竞争较为充分。从项目工程自身来看，项目具有明确的建设规模，选用成熟的设计方案和施工方案，项目核心边界条件和技术经济参数明确、完整，可对项目投资、成本、收入等关键内容进行精确的测算，而且项目具有明确的竞争标的。此外，本项目属于XX市XX区重要的公共服务领域项目，是关乎全体居民利益及XX市XX区经济和文化发展的重点民生工程，应力争做到公开公正，保证项目运作的透明规范。因此，结合以上项目特点，对照各类采购方式适用性，本项目建议选择公开招标的采购方式。（三）实施计划在保证项目实施合法合规的前提下，严格按照《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金【2014】113号）和《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库【2014】215号）规定的操作程序执行，结合项目的需求对部分流程进行适当调整以满足工期要求，据此制定项目实施计划如下：XX区文体活动中心PPP项目实施方案页59第工作事项工作内容完成主体/协助完成主体预计完成时间形成的文件项目识别阶段已完成项目准备阶段编制实施方案并报本级人民政府批准XXXX/XX市XX区教育局/XX区人民政府待XX区政府会议通过后批复实施方案及批复文件项目采购阶段通过宁夏省级以上人民政府财政部门指定的媒体发布资格预审公告，对项目进行宣传采购代理机构T天资格预审公告设计采购文件基本框架，起草PPP项目合同等法律文件，编制采购文件初稿XXXX/XX市XX区教育局T+10天采购文件初稿，包括：\uf0fc投资人须知\uf0fc采购边界条件\uf0fcPPP合同编制评审手册，包括评审方案、评审原则、评审标准、评审表格等采购代理机构/XX市XX区教育局T+10天评审手册组织对项目合同进行审定，并报政府审核批准定稿XX市XX区教育局/XXXXT+20天\uf0fc项目合同定稿组织资格预审采购代理机构T+22天资格预审评审报告资格预审结果报政府审核XX市XX区教育局/采购代理机构T+23天资格预审结果审核意见XX区文体活动中心PPP项目实施方案页60第向通过资格预审的社会资本发售采购文件采购代理机构T+23天组织所有已购买采购文件的社会资本进行现场勘察和答疑采购代理机构/XX市XX区教育局T+30天现场考察暨答疑会书面通知项目评审及谈判阶段督促社会资本在截止时间前提交保证金，提醒社会资本响应文件提交截止时间采购代理机构T+43天确定评审委员会专家名单采购代理机构/XX市XX区教育局T+44天评委会名单（重点保密）组织公布采购文件过程的协调、接待、记录工作采购代理机构T+44天\uf0fc投资人签到表\uf0fc开启结果记录表\uf0fc开启仪式程序安排投资人提交采购响应文件，采购方召开正式仪式公布采购文件采购代理机构T+45天组成专家委员会进行评标，对社会资本递交的投标文件进行评审，必要时进行询问，形成评审结论，确定候选投资人的顺序评委会/采购代理机构T+45天评审用表格，包括：初审一览表法律方案评分表技术方案评分表财务方案评分表报价评分表评分汇总表评委签到表评审决议XX区文体活动中心PPP项目实施方案页61第做好评审过程的记录、资料整理及会务工作采购代理机构T+45天根据评审结论，编制评审报告，并报领导小组和政府批复采购代理机构/XX市XX区教育局T+50天项目评审报告评审结论经政府批复后，向全体参与投资竞争的投资人公布评审结果，发出评审结果通知书采购代理机构T+50天评审结果通知书组建谈判工作小组，确定项目谈判要点、策略和工作计划XX市XX区教育局/XXXXT+50天谈判议题、计划及希望达到的目标书面谈判通知与社会资本进行谈判XX市XX区教育局/XXXXT+55天每轮谈判备忘录在谈判中，就出现的问题提供分析和解决方案供决策，从经济、社会等角度分析谈判对手条件的可接受性，确认其条件与采购文件和采购响应文件的符合性，提供业主谈判依据；确认谈判内容与国家法律法规的符合性；每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果组织整理合同文件；把握谈判的进程，快速促成双方就合同达成一致意见XXXX/XX市XX区教育局贯穿于谈判整个过程中根据每轮谈判结果，及时修改有关合同文件XX区文体活动中心PPP项目实施方案页62第项目公司组建暨协议签署阶段将谈判结果及PPP合同报政府审核，确定中选者XX市XX区教育局T+58天需政府决策的相关事项预中标、成交结果及项目合同文本公示（不少于5个工作日）采购代理机构T+58天向全体社会资本发出采购结果通知书采购代理机构T+65天中标、成交结果公告采购代理机构T+65天与社会资本草签项目协议XX市XX区教育局T+65天PPP合同草签文本项目执行及管理阶段组建项目公司，双方正式签约社会资本/XX市XX区教育局视具体推进情况确定\uf0fc项目公司章程\uf0fc正式签约文本正式签署的PPP项目协议进行公告采购代理机构签署后2个工作日内项目开工项目公司视具体推进情况确定开工仪式',)