关于赊销款管理制度及规定

('关于赊销款管理制度及规定在确保公司经营又好又快的基础上，公司销售原则上实行现款现货。为了更好地拓展公司业务渠道及扩大公司销售规模，根据目前市场情况，亦可以开展赊销业务。在确保资金绝对安全的基础上，公司对一部分市场信誉好，讲诚信的合作单位给予一定的货物赊销额度，并形成以下应收款相关管理规定：第一项建立新赊销的规定和业务审批流程一、建立赊销的原则材料部对赊销客户实行信用评级制度，以确立赊销客户的未付款提货金额额度。担当业务员应对需要赊销业务的客户进行信用评估，依据客户企业现行的经营情况、资产状况、回款情况等进行综合评估，合理确定客户赊销金额。经材料技术部业务经理、分管副总、公司总经理等逐级审批后执行。客户赊销金额超出限额，一般情况下不再发货。客户要求超额度发货的，业务员可以和客人沟通，请客人先付清部分欠款至符合赊销额度要求后再发货；确需超额度发货的，业务员应该申报，由业务经理另行文报分管副总和总经理审批。客户评级按照欠款额度分为两个级别：银卡客户，授予赊销额度50000元金卡客户，授予赊销额度100000元二、赊销业务审批流程1、凡符合我公司赊销原则的客户，对应业务员认真审查后，填写客户基本情况审定表，上报到部门经理，并经公司相关领导审批签字确认后，由销售部门统一存档管理2、公司按相关规定划分级别，业务员根据级别与客户达成相关的协议信用额度，1信用天数。3、赊销业务需备有客户订购单，单笔业务超20000元的须签订供销合同。第二项赊销欠条填写及审批流程1、客户的所有欠款以我司开具的送货单金额为准，电脑开单，且所有内容必须认真填写，真实清楚，购货单位及经手人由客户确认签字，供货单位及经手人由业务员确认签字。2、所有欠款业务单据必须由相关业务员及销售部经理签字确认后方可出货，以上签字完毕后方能确认应收款。第三项应收款有关人员的职责为更好地规避风险，明确相关人员各自的责任，特对职责做出如下规定：开票员送货单以电脑单据为准，开票员应熟悉每家客户的结算方式和购进人员情况，并在送货单上注明结算方式，不清楚的客户要在客户开票前向相关业务员或业务部门经理咨询，对赠送的材料需认真注明。未填写的或填写错误，造成不良后果的，扣10元/次，造成损失的，由开票员负责追回。无法追回的，依照公司有关销售制度处理。收款员收款员应熟悉每家客户的结算方式，收款前认真核对开票员所注明的结算方式，现金收款的在送货单上盖现金收讫字样，并签名以示认可；银行收款（建行，农行）盖已收款字样。每日下班前将本日发生的业务收入全部交送财务处，不得以任何理由占用公司资金，并做到日清月结。业务员1、严格遵守公司的应收款管理制度，遵照与客户达成的协议认真负责的核对2欠款，对自己的赊销业务签字担保并承担连带责任。2、负责对自已经手的赊销业务的对账，催款以及货款回收等事宜；3、对自己经手的每笔赊销货款保证有客户单位有效的欠款证明和收货回单证明，若遗失造成公司应收款损失的由当事业务员负全责；4、应定期和不定期检查客户的经营状况和回款情况，如异常情况暂时停止发货，并及时启动客户信用评价程序，并立即上报部门经理及公司领导以便作出应对措施。销售部经理严格按照应收款管理制度及规定对部门赊销单位的审核，整理，对部门业务的应收款实施全程监控和催收，对所有赊销业务单位的销售出库进行审核签字，未按照应收款管理制度及规定执行签字放货并造成损失的由当事经理负全责。配送员严格遵守配送流程，对欠款及代收款业务，应立即取得客户有效回单与收货证明，保证交接手续清楚，如回单不齐或丢失应负责补齐，造成损失的应承担全部责任。会计负责所有赊销业务单位的对账，下帐，及时准确开具税票，对账目不清的客户要及时通知销售部或当事业务员进行对帐，并定期或不定期检查赊销客户的回款及送货情况。第四项应收款的回款事项1、赊销业务由当事业务员和其所属部门按供销协议规定负责收回；2、托运代收款同公司指定专人负责定期收回；3、所有货款的回收应该按照供销合同约定的结算方式结算；34、所有收回的货款，如果因业务员造成遗失的由当事业务员负责；5、赊销客户的对账单由财务部提供，业务员核对无误后传真至客户，由客户确认回传。公司所有回款原则是现金或转帐支票，特殊情况经公司领导批准可以按银行现汇收取外币。第五项应收款奖惩细则为降低公司资金风险，确保应收款正常及时回笼，确保公司资金快速高效周转，公司从绩效考核上对按时回笼资金的业务员给予绩效奖励，同时也对没有严格公司按应收款管理制度或没有严格按照供销合同规定的信用额度，信用天数，结算方式审核放货的当事经理及业务员作出相应扣罚，具体规定如下：一、绩效奖惩：以年度为期限，担当业务员经手的赊销业务回款率达100%的，给予奖金500元。回款率低于100%的，按照每个百分点核减100元计算奖金。回款率低于95%的（含95%），不计奖金。二、业务员收款的，应及时向公司交清货款，特殊原因可以延后一天。逾期则按每天0.01%扣除当事业务员资金占用费。三、呆死账情况处理1.呆死账定义。一年之类未成功回收货款的，视为呆账。一年以上未成功回收货款的，或欠款客户法定机构出现灭失，无法找到的，视为死账。2.处理方式：担当业务员是呆死账处理的直接责任人。出现应收款呆死账，业务部门应该及时在1天内上报公司领导，依据公司财务制度做出处理。3.发生呆死账项目的，以账目金额为基数，担当业务员承担2%，业务经理承担1%。但每人年度赔款总额以不超过500元为限。4以上制度从2010年01月01日起执行。5',)