银行国内保理业务管理办法,人民银行保理业务管理办法

('中国建设银行国内保理业务管理办法（2008年修订版）目录第一章总则第二章定义第三章业务种类与服务第四章保理条件第五章额度管理第六章业务申报与审批第七章应收账款转让第八章保理预付款支用第九章应收账款回收第十章争议及处理第十一章应收账款回购第十二章费用第十三章保理合同的解除第十四章岗位设置与专业化管理第十五章附则附录：国内保理业务绿色通道实施要点1/39第一章总则第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的保理业务。除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国内保理业务无需其他形式的担保。第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。第二章定义第四条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下：（一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊2/39销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。（二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务；隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。（三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国内保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国内分支机构。在本办法中，一般是指有国内保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。（四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。3/39买方保理经办行，是指在无追索权行内双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方保理经办行向卖方提供信用风险担保服务的中国建设银行国内分支机构。在本办法中，一般是指有国内保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。（五）信用风险，是指买方因争议以外的原因，即因买方破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠所导致的买方未能在应收账款到期日后90天内足额付款。本办法所称恶意拖欠，是指买方在应收账款到期日后90天内未足额付款也未提出争议的情形。（六）商业发票：是指卖方发送给买方的载明应收账款金额和到期日，并要求其到期付款的书面通知。在本办法中，卖方所出具的商业发票，应与其交易习惯中的任何其它形式的发票保持一致。（七）争议，是指卖方与买方之间的、买方因对卖方在商务合同项下的义务履行提出异议而拒绝接受货物或发票或买方因对卖方在商务合同项下的义务履行提出异议而对有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分付款、反追索或抵销等主张，或出现第三人对应收账款提出权利主张的情形。（八）应收账款管理，是指银行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。4/39（九）信用风险担保，也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担保付款责任的行为。（十）信用风险担保额度，是指在无追索权保理业务中，银行因向卖方提供信用风险担保服务，而对特定买方的资信进行评估后为其核定的银行承担担保付款责任的最高限额。（十一）保理预付款，指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账款到期日前向卖方提前支付的一定价款。按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为应收账款预付（后收息）和应收账款贴现（先收息）。（十二）保理预付款比例，是指银行同意支付的保理预付款金额与已受让的合格应收账款金额之比。（十三）保理预付款核定额，是指每笔受让的合格应收账款金额乘以保理预付款比例所得之积，是卖方在该笔合格应收账款项下可支用的保理预付款余额上限。（十四）保理预付款最高额度，是指在保理合同有效期内，银行可以向卖方支付的保理预付款余额的最高限额。在该额度有效期内的任一时点，卖方申请支用的保理预付款金额与卖方已支用的保理预付款余额之和不得超过该额度。5/39（十五）保理预付款可支用总额，是指所有合格应收账款项下的（保理预付款核定额－保理预付款余额）之和，与（保理预付款最高额度－保理预付款余额之和）相比后的较小值。（十六）合格应收账款，是指银行审查同意的、依照保理合同约定可以在保理预付款最高额度内提供保理预付款或（和）在信用风险担保额度内提供信用风险担保的应收账款。（十七）不合格应收账款，是指银行不提供保理预付款和信用风险担保、仅提供应收账款管理服务的应收账款。（十八）应收账款回购，也称反转让，是指当发生了保理合同约定的回购情形时，卖方所负有的、以回购价款无条件向银行购回其已转让给银行的应收账款的义务。在卖方向银行履行完毕回购义务后，银行将已受让的应收账款转回给卖方。（十九）应收账款到期日，是指应收账款所对应的商务合同或商业发票上所确定的付款日，或经银行同意更改后的付款日期。（二十）工作日：指除国家法定节假日和休息日以外的乙方对公营业日；（二十一）日：指自然日。第三章业务种类与服务6/39第五条中国建设银行开办下列国内保理业务：（一）有追索权保理业务，系指中国建设银行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可分为有追索公开保理、有追索隐蔽保理。按照银行提供的服务内容，又可分为：1．服务保理：仅提供应收账款管理服务的有追索权保理；2．综合保理：提供应收账款管理和保理预付款服务的有追索权保理。（二）无追索权保理业务，系指中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可分为无追索公开保理、无追索隐蔽保理。按照银行提供的服务内容，又可分为：1．到期保理：提供应收账款管理和信用风险担保服务的无追索权保理；2．封闭保理：提供保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理；3．全保理：提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保服务的无追索权保理。7/39此外，中国建设银行办理的无追索权保理业务，依据信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供，还是由买方保理经办行提供，又可划分为单保理和行内双保理。1.若信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供，则为无追索权单保理业务；2.若信用风险担保服务是由买方保理经办行提供，则为无追索权行内双保理业务。（三）信用保险保理业务：系指中国建设银行受让由本行认可的保险公司向卖方提供买方信用保险的应收账款，三方签订“赔款转让协议”，约定如果买方到期因信用风险未付款或未足额付款，保险公司向银行支付赔款，银行将相应应收账款债权转让给保险公司；如果保险公司拒绝受理卖方索赔请求或者拒赔，则由卖方无条件回购应收账款。（四）第三方担保保理业务：系指中国建设银行受让应收账款，由卖方之外的法人或自然人（第三方）对买方付款向银行作连带责任担保，三方签订“担保协议”，约定如果买方到期未付款或未足额付款，第三方向中国建设银行履行担保义务；如果发生争议或第三方拒绝履行担保义务，则由卖方无条件回购应收账款。信用保险保理业务和第三方担保保理业务中，应收账款债权转让是否预先通知买方，由卖方与中国建设银行协商决定。第四章保理条件8/39第六条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；（二）在中国建设银行分支机构开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并与中国建设银行建立长期良好的业务关系；（三）在有追索权保理业务、信用保险保理业务和第三方担保保理业务中，原则上要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在A级（含）或小企业评级aa级(含)以上；在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）经中国建设银行评定信用等级在AA级（含）以上或小企业评级aaa级；如果买方的信用等级为AAA级，要求申请人（卖方）信用等级在A级或小企业评级aa级（含）以上；如果卖方未在中国建设银行进行信用等级评定，但已列入国内保理业务绿色通道名单（详见本办法附录：《国内保理业务绿色通道实施要点》），则可不受上述信用等级限制；（四）符合国家产业政策、环保政策和中国建设银行信贷政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；（五）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构9/39的认证；（六）无不良商业信用记录；（七）最近三年在金融机构无不良信用记录；（八）中国建设银行认为必须满足的其他条件。第七条商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权。（二）原则上在中国建设银行分支机构开立人民币基本结算账户或一般结算账户，并有良好的业务往来关系。（三）对买方信用等级的要求：1.在有追索权保理业务中，原则上要求买方经中国建设银行评定信用等级在A级（含）以上，具体如下：（1）如果卖方信用等级为AAA级，原则上对买方信用等级不作限制性要求；（2）如果卖方信用等级为AA级，原则上要求买方的信用等级为BBB级（含）以上或小企业评级aa级（含）以上；（3）如果卖方信用等级为A级，原则上要求买方的信用等级为A级（含）以上；（4）如果卖方为小企业评级aaa级，原则上要求买方的信用等级为AA级（含）以上；10/39（5）如果卖方为小企业评级aa级，原则上要求买方的信用等级为AAA级。2.在无追索权保理业务中，原则上要求买方的信用等级达到AA级（含）以上。如果买方未在中国建设银行进行信用等级评定，但已列入国内保理业务绿色通道名单（详见本办法附录：《国内保理业务绿色通道实施要点》），则可不受上述信用等级限制；3.在信用保险保理业务中，原则上对买方信用等级不作限制性要求。4.在第三方担保保理业务中，原则上要求保证人信用等级为（或相当于）AA级（含）以上，对买方信用等级不作限制性要求。（四）经营管理规范，经济效益较好，所购商品用途合理明确；（五）无不良商业信用记录；（六）最近三年在金融机构无不良信用记录；（七）原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；（八）中国建设银行认为应当满足的其他条件。第八条在有追索权保理业务中，如果买方未在中国建设银行进行信用等级评定，则按如下原则比照办理：（一）买方为全球500强企业在我国的全资或控股子公司，或中国建设银行总行级重点客户，可比照中国建设银行信用等级为AA级的企业办理；11/39（二）买方为一级分行级重点客户，可比照中国建设银行信用等级为A级的企业办理；（三）买方最近三年在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照中国建设银行信用等级为BBB级的企业办理。第九条卖方向中国建设银行申请办理国内保理业务时应提交下列材料原件和复印件：（一）基础资料。如营业执照副本及年检登记文件、组织机构代码证、企业法定代表人身份证明、税务登记证及按时纳税证明、公司章程、具有相应资格的会计（审计）事务所审计的近两年财务会计报告、有权机构的授权书或相关决议等；（二）中国建设银行国内保理业务申请书，包括买方基本情况表、近两年应收账款账龄分析表；（三）与特定买方签订的商务合同（如年度购销协议），近两年销售及收款明细，以及交易中所使用的各种文件、单据（如发票、货运及质检单据等）样式；（四）通过国际或国内质量认证的证明材料；（五）经过人民银行年检的贷款卡（证）；（六）中国建设银行认为应当提供的其他材料。上述材料如果卖方在办理其他业务时已向中国建设银行提交并在有效期内，则申请国内保理业务时不需要再次提供。第十条卖方与中国建设银行可以在保理合同中选择下12/39列应收账款转让方式之一作出约定：（一）全部转让：保理合同签订后，该卖方与银行认可的特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的全部应收账款债权无条件地转让给中国建设银行；（二）部分转让：保理合同有效期间卖方自行选择部分未到期应收账款债权经中国建设银行审核确认后逐笔、分批转让给中国建设银行。第十一条卖方转让的应收账款具备以下条件的，可以初步确认为合格应收账款：（一）具有真实、合法、有效的贸易背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销。本办法所称赊销，是指采取除银行承兑汇票、国内信用证等信用工具之外的非即时清结支付方式进行的销售。如果买卖双方约定的结算工具为商业承兑汇票，则中国建设银行只接受票面付款人为买方、票面收款人为卖方的票据。（二）卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料，如：1.发票：包括增值税专用发票，以及其他符合行业惯例或买卖双方交易习惯的商业发票、付款通知书、付款确认书等形式；2.货运及质检单据：包括提单、仓单、入库单及验货单、质检证明等；3.定金证明等辅助证明材料。13/39针对不同行业、区域及具体企业的特殊情况，上述材料要求可以作适用性调整，但应在保理合同中明确约定。（三）应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互抵消应收账款债权无瑕疵。（四）买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构。对于AAA级客户，可以依据实际情况放宽上述限制。（五）应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款到期日原则上不少于15日且不超过6个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的原则上不超过1年（含）。（六）应收账款原则上要求以人民币计价标示并支付；卖方与买方（或其中之一）在我国保税区内注册的，应收账款可以外币计价标示并支付（汇率问题比照中国建设银行进出口贸易融资有关规定执行）。（七）中国建设银行认为必须满足的其他条件。第五章额度管理第十二条国内保理业务纳入一般授信额度管理。涉及公司类客户的国内保理额度（包括保理预付款最高额度和信用风险担保额度），占用流动资金贷款类额度；涉及金14/39融机构类客户的国内保理额度占用，按照总行相关规定执行。第十三条有追索权保理业务和第三方担保保理业务只占用卖方的一般授信额度；无追索权保理业务不占用卖方一般授信额度，只占用买方的一般授信额度；信用保险保理业务不占用卖方和买方的一般授信额度，只占用保险公司的一般授信额度。第十四条国内保理额度的有效期原则上为1年，业务审批权限同短期贷款业务。在有效期内，国内保理额度可以循环使用。第十五条额度有效期内，如果卖方、买方或保险公司、第三方保证人经营或财务上出现重大变化，可能影响中国建设银行按期回收应收账款或者其他相关权利和利益的实现，中国建设银行将根据实际情况调整已核定的国内保理额度，并立即书面通知卖方。紧急情况下，中国建设银行可以先通过录音电话或传真等方式通知卖方，但应在电话或传真通知后的3个工作日内及时补送书面通知。第十六条国内保理额度有效期届满后，中国建设银行可以继续受让卖方申请转让的任何应收账款，但不再对这部分受让的应收账款提供保理预付款或信用风险担保服务。第六章业务申报与审批第十七条有追索权保理业务15/39（一）卖方保理经办行受理卖方申请并完成客户调查后，通过保理系统向一级分行公司业务部门申请业务准入。（二）一级分行公司业务部门通过保理系统对该卖方的国内保理业务准入进行确认。（三）卖方保理经办行依照有关规定向有权审批行（通过“对公信贷流程管理系统”,以下简称CLPM系统)发起业务申报。经审批同意后，卖方保理经办行与卖方签订《有追索权国内保理合同》，合同中约定的保理预付款最高额度不得超过批复占用的卖方额度。第十八条无追索权保理业务（行内双保理）（一）卖方保理经办行受理卖方申请并完成客户调查后，通过保理系统向一级分行公司业务部门申请业务准入，同时向买方保理经办行申请买方“共用额度”。（二）买方保理经办行划出部分流动资金贷款类额度作为为买方核定的“信用风险担保额度”，在CLPM系统确认为卖方“共用额度”,并通知卖方保理经办行。（三）一级分行公司业务部门通过保理系统对该卖方的国内保理业务准入进行确认。（四）卖方保理经办行依照有关规定向有权审批行发起业务申报，占用买方一般授信额度中对该卖方的“共用额度”。审批同意后，卖方保理经办行与卖方签订《无追索权国内保理合同》，合同中约定的信用风险担保额度不得超过批复占用的买方额度，保理预付款最高额度不得超过所有买方信用风险担保额度之和。16/39第十九条无追索权保理业务（单保理）（一）对于未在中国建设银行进行正常评级授信的大型优质客户，专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式，由总行公司业务部直接为其核定国内保理专项额度，报公司与机构业务委员会审议后，将列入绿色通道名单的客户及专项额度信息录入CLPM系统，并对各分行的额度使用进行统筹管理。（详见本办法附录：《国内保理业务绿色通道实施要点》）（二）卖方保理经办行受理卖方申请并完成客户调查后，通过保理系统向一级分行公司业务部门申请业务准入。（三）一级分行公司业务部门通过保理系统对该卖方的国内保理业务准入进行确认。（四）卖方保理经办行依照有关规定向有权审批行（在CLPM系统，下同）发起业务申报，占用买方的国内保理专项额度。审批同意后，卖方保理经办行与卖方签订《无追索权国内保理合同》，合同中约定的信用风险担保额度不得超过批复占用的买方额度，保理预付款最高额度不得超过所有买方信用风险担保额度之和。第二十条信用保险保理业务（一）总行根据信用保险保理业务开展情况，确定合作的保险公司及其国内信用保险额度。总行公司业务部对各分行的额度使用进行统筹管理。（二）卖方保理经办行受理卖方申请并完成客户调查后，通过保理系统向一级分行公司业务部门申请业务准入。17/39（三）一级分行公司业务部门通过保理系统对该卖方的国内保理业务准入进行确认。（四）卖方保理经办行依照有关规定向有权审批行发起业务申报，占用承保的保险公司的一般授信额度。审批同意后，卖方保理经办行与卖方和保险公司共同签订“赔款转让协议”，并与卖方签订国内保理合同，合同中约定的保理预付款最高额度不得超过批复占用的保险公司额度，同时不得超过保险公司向卖方出具的保单中列示的“最高赔偿限额”。第二十一条第三方担保保理业务（一）卖方保理经办行受理卖方申请并完成客户调查后，通过保理系统向一级分行公司业务部门申请业务准入。（二）一级分行公司业务部门通过保理系统对该卖方的国内保理业务准入进行确认。（三）卖方保理经办行依照有关规定向有权审批行发起业务申报。经审批同意后，卖方保理经办行与卖方和第三方共同签订“担保协议”，并与卖方签订国内保理合同，合同中约定的保理预付款最高额度不得超过批复占用的卖方额度。第二十二条与卖方签订保理合同后，卖方保理经办行按照本办法有关规定办理保理合同项下的各项具体业务操作，无需进行授信业务申报与审批。卖方保理经办行可授权分管副行长或公司业务部门负责人审核确定应收账款转让、保理预付款支用及其他业务操作。18/39第七章应收账款转让第二十三条中国建设银行按照卖方分别设立“保理收款专户”，作为国内保理业务中回收受让于卖方的应收账款的专用账户。第二十四条保理合同有效期间，对于公开保理，按本办法第十条卖方转让应收账款的方式的不同，需履行以下程序：（一）如卖方选择向中国建设银行全部转让一段时间的应收账款，则应在保理合同签订时向买方发送《应收账款转让通知书（全部）》，指示买方将未来一段时间内产生的应收账款款项付至保理收款专户；卖方保理经办行应在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”进行查询，并办理登记。卖方在每次履行商务合同交货等主要义务后向中国建设银行提交《应收账款转让确认书》并附确认清单，确认已转让给我行的应收账款已由其履行完毕相关义务。并按本办法第十一条规定提交有关资料。卖方保理经办行审核应收账款相关证明材料，并在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、并作补充登记后，向卖方送达《应收账款确认通知书》（并附确认清单）。卖方在确认转让给我行的应收账款已由其履行完毕相关19/39义务时，还应协助卖方保理经办行向买方代为发送《已转让应收账款确认通知书》，指示买方在应收账款到期日将款项付至保理收款专户。（二）如卖方选择部分转让，则应在履行商务合同交货等主要义务后向中国建设银行提交《应收账款转让申请书》并附转让清单，转让因此产生的应收账款。并按本办法第十一条规定提交有关资料。卖方保理经办行审核应收账款相关证明材料，并在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、登记后，向卖方送达《应收账款受让通知书》（并附受让清单）。卖方在转让应收账款时应协助卖方保理经办行向买方代为发送《应收账款债权转让通知书（特定）》，指示买方在应收账款到期日将款项付至保理收款专户。第二十五条保理合同有效期间，对于隐蔽保理，按本办法第十条卖方转让应收账款的方式的不同，需履行以下程序：（一）如卖方选择向中国建设银行全部转让一段时间的应收账款，则应向卖方保理经办行提交经卖方签字盖章的《应收账款转让通知书（全部）》备用，并应向买方发送《账号变更通知书》，指示买方在应收账款到期日将款项付至以卖方名称为户名的保理收款专户；卖方保理经办行应在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”进行查询，并办理登记。20/39卖方在每次履行商务合同交货等主要义务后，卖方应向卖方保理经办行提交《应收账款转让确认书》并附确认清单，确认已转让给中国建设银行的应收账款已由其履行完毕相关义务。同时，还应向卖方保理经办行提交经卖方签字盖章的《已转让应收账款确认通知书》备用。并按本办法第十一条规定提交有关资料。卖方保理经办行审核应收账款相关证明材料，并在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、并作补充登记后，向卖方送达《应收账款确认通知书》（并附确认清单）。（二）如卖方选择部分转让，则应在履行商务合同交货等主要义务后向卖方保理经办行提交《应收账款转让申请书》并附转让清单，转让因此产生的应收账款。并按本办法第十一条规定提交有关资料。同时，卖方应向买方发送《账号变更通知书》，指示买方在应收账款到期日将款项付至以卖方名称为户名的保理收款专户；并应向卖方保理经办行提交经卖方签字盖章的《应收账款债权转让通知书（特定）》备用。卖方保理经办行审核应收账款相关证明材料，并在中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”查询、登记后，向卖方送达《应收账款受让通知书》（并附受让清单）。无追索隐蔽保理中，如果卖方提出并经卖方保理经办行21/39同意，对于卖方向中国建设银行转让的应收账款，卖方保理经办行可委托卖方代理收款，即卖方仍以其自身账户回收账款并在收款后向保理收款专户及时划付，同时卖方应主动向卖方保理经办行定期提供有关帐务信息进行对账。在无追索隐蔽保理的这种特殊模式中，前款规定的、卖方应向买方发送的《账号变更通知书》不必发送，且不适用本办法第三十五条第二款规定。在隐蔽保理中，对于卖方向卖方保理经办行提交的已签字盖章的《应收账款债权转让通知书（全部）》及《已转让应收账款确认通知书》或《应收账款债权转让通知书（特定）》，卖方保理经办行可暂不向买方寄送上述通知书，但有权按照本办法规定和保理合同约定，在出现卖方应回购但未及时支付回购价款、卖方违约等情况，以及本办法第四十九条、第五十条列举的情形发生时，将该通知书发送买方。第二十六条信用保险保理业务中，卖方在转让应收账款时还应与中国建设银行、保险公司共同签订《赔款转让协议》，约定保险公司将赔款款项（如有）付至保理收款专户。第三方担保保理业务中，《担保协议》也应约定第三方保证人将担保付款款项（如有）付至保理收款专户。第二十七条卖方应按照中国建设银行认可的方式向买方发送通知，包括：22/39（一）获取买方签字盖章的回执；（二）在寄送通知时办理公证；（三）符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式。第八章保理预付款支用第二十八条保理预付款比例一般不超过80％。在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件之一，经有权审批行审批同意，保理预付款比例可以提高至100%：1.经中国建设银行评定的信用等级为AAA级；2.全球500强企业在我国的全资或控股子公司。在信用保险保理业务中，中国建设银行以保险公司赔付比例的90%为上限确定保理预付款比例。第二十九条保理合同有效期间，卖方可以向中国建设银行提出一次或分次支用保理预付款。卖方保理经办行经过审核，并确认应收账款转让手续全部完成后，将在保理预付款可支用总额内向卖方支付保理预付款。第九章应收账款回收第三十条应收账款到期前，卖方保理经办行向买方提示付款（或委托卖方提示），买方应当在应收账款到期日23/39将款项付至《应收账款债权转让通知书》（隐蔽保理为《账号变更通知书》）指定的账户。第三十一条中国建设银行收到买方付款后，先用于冲减买方指明偿付的应收账款项下卖方已支用的保理预付款余额、应付未付的保理预付款利息以及其他应付未付费用（如有）等。经冲减后如果还有余额，中国建设银行可以将余款付至卖方的结算账户，也可以用于冲减自卖方受让的其他应收账款项下的保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用（如有）等。如果买方付款未指明偿付特定的应收账款，中国建设银行可以按照到期日先后顺序依次冲销自卖方受让的对该买方的应收账款项下的保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用（如有）等。第三十二条无追索权保理业务中，如果因信用风险买方未能在应收账款到期日足额付款，中国建设银行将于应收账款到期日后第91天在信用风险担保额度内向卖方作担保付款。卖方保理经办行收到买方保理经办行担保付款向卖方作担保付款（行内双保理情形），或者卖方保理经办行直接向卖方作担保付款（单保理情形），担保付款应首先冲销保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用（如有）等，经冲减后如果还有余额，按照第三十一条第一款规定处理。第三十三条信用保险保理业务中，如果买方未能在应24/39收账款到期日足额付款，卖方应及时向保险公司提出索赔中国建设银行收到保险公司赔款后，将保险公司的赔款冲销保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用（如有）等；经冲减后如果还有余额，按照第三十一条第一款规定处理。第三十四条第三方担保保理业务中，如果买方未能在应收账款到期日足额付款，第三方应向中国建设银行支付相应款项。中国建设银行收到第三方付款后，有权将第三方的付款冲销保理预付款、应付未付利息及其他应付未付费用（如有）等；经冲减后如果还有余额，按照第三十一条第一款规定处理。第三十五条间接还款如果买方将款项直接付至卖方的账户，卖方应在收到该款项当日立即通知卖方保理经办行，将该款项全部转付至保理收款专户。否则，视为卖方违约。如果某一买方连续三次（含）以上发生间接还款，中国建设银行有权将卖方对该买方的所有应收账款作为不合格应收账款处理。第三十六条如果卖方与买方就退货、货物降价、修正错误等问题协商一致，并取得卖方保理经办行同意后，卖方向卖方保理经办行提交《应收账款调整申请》，调减该笔已受让应收账款金额，并偿付因此多支用的保理预付款及利息（如有）。无追索权保理业务中，如果该笔应收账款为合格应收账25/39款且在中国建设银行为买方核定的信用风险担保额度内，则中国建设银行按被调减金额减少对该笔应收账款的信用风险担保责任。第三十七条应收账款管理保理合同有效期间，中国建设银行将依据保理合同的约定为卖方提供应收账款管理服务，包括：（一）建立应收账款分户明细账等相关台账，及时逐笔登记受让应收账款的回收、逾期、争议、调整、回购等情况，定期或不定期将相关报表及相关单据提供给卖方。卖方在收到上述表单后5个工作日内进行对账并作书面反馈，卖方在该期限内未反馈的视为同意。（二）应收账款到期前后一定时期，中国建设银行将按以下方式对应收账款进行催收。1.在有追索权保理业务中，除非接受卖方委托并由卖方承担全部费用，中国建设银行所进行的应收账款催收不采用诉讼等法律手段。如果卖方不能按时足额支付回购价款及其他所有应付未付款项，中国建设银行可以采取诉讼等法律手段同时向卖方和买方进行催收。2.在无追索权保理业务中，如果在应收账款到期后第30天仍未回收且未收到买方提出的争议，中国建设银行可以终止对该买方的信用风险担保额度，并可以自身名义采取诉讼等法律手段向该买方进行催收，但应提前通知卖方如果卖方不同意中国建设银行采取诉讼等法律手段进行催26/39收，应在收到通知后14日内向中国建设银行提交《应收账款回购申请》，将该买方的全部应收账款回购。3.在信用保险保理业务、第三方担保保理业务中，如果应收账款到期买方未还款且保险公司或第三方保证人未在保理合同约定期限内赔付款项，且卖方不能按时足额支付回购价款及其他所有应付未付款项，中国建设银行可以采取诉讼等法律手段同时向卖方和买方（也可视《赔款转让协议》或《担保协议》的内容，向保险公司或第三方保证人）进行催收。第十章争议及处理第三十八条中国建设银行收到买方提交的书面争议通知后，应在知悉之日起1个工作日内向卖方发出《争议通知》；如果买方直接向卖方提出争议或提交书面争议通知卖方应该在知悉或收到书面争议通知之日起1个工作日内通知中国建设银行。《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和争议内容。第三十九条中国建设银行收到《争议通知》后，如果该笔应收账款在受让时为合格应收账款，应将其立即转为不合格应收账款。卖方应在收到《争议通知》后10日内回购该笔争议应收账款。如果卖方因资金困难无法足额支付回购价款，可27/39以向中国建设银行申请延期管理服务，按照本办法第四十四条第三款规定办理。在争议解决前，中国建设银行对受让的卖方对该笔应收账款买方的全部应收账款暂停提供新的保理预付款。第四十条争议发生后，中国建设银行协助卖方尽快解决争议，但不介入买卖双方的商务纠纷。如果争议解决结果有利于买方，中国建设银行对受让的卖方对该买方的其余合格应收账款恢复提供保理预付款；如果争议解决结果有利于卖方，中国建设银行将终止对受让的卖方对该买方的全部应收账款提供新的保理预付款。（一）在有追索权保理业务、信用保险保理业务和第三方担保保理业务中，如果中国建设银行连续三次（含）以上收到某一买方的无理争议，应将对该买方的全部已受让应收账款确定为不合格应收账款，同时要求卖方回购该买方的全部应收账款。如果中国建设银行在三个月内收到买方（含同一买方或多个买方）对同一卖方的合理争议超过三次（含），应终止对该卖方提供新的保理预付款，且有权向卖方反转让已受让的全部应收账款。（二）在无追索权保理业务中，如果中国建设银行连续三次（含）以上收到某一买方的无理争议，应终止就该买方向卖方提供无追索权保理服务，并通知卖方，对卖方收到通知后向该买方发货的应收账款，中国建设银行不再提供保理预付款和信用风险担保服务。28/39如果中国建设银行在三个月内收到收到买方（含同一买方或多个买方）对同一卖方的合理争议超过三次（含），应立即终止为该卖方办理新的无追索权保理业务，且有权向卖方反转让已受让的全部应收账款。第十一章应收账款的回购第四十一条不合格应收账款的回购对于受让的不合格应收账款，即受让时已经逾期、或存在争议或瑕疵的应收账款，由于未提供保理预付款服务，如果到期日买方未能付款或未足额付款，中国建设银行可在到期日后的5个工作日内将该笔应收账款债权转回给卖方，卖方无须支付回购价款。第四十二条合格应收账款的回购（一）合格应收账款转化为不合格应收账款的回购情形：1.买方提出争议；2.有追索权保理业务中，应收账款到期但买方未付款或未足额付款；3.信用保险保理业务中，保险公司拒绝受理索赔或拒赔；4.第三方担保保理业务中，第三方拒绝承担担保义务；5.中国建设银行确认存在欺诈。（二）当出现上述回购情形时，卖方保理经办行应向卖方发出《应收账款回购通知书》，要求卖方按照通知书中规定的回购时间和回购价款进行回购。29/39（三）回购宽限期卖方保理经办行可以决定是否给予卖方回购宽限期，该宽限期在保理合同中约定，一般最长不超过30天（争议情形一般为10天），但发生需要卖方提前回购的情形除外。如果保理预付款采用应收账款贴现（先收息）方式支付，中国建设银行原则上不给予卖方回购宽限期，卖方可以依照本办法第四十四条第三款规定向卖方保理经办行申请延期管理服务。（四）回购价款，系指卖方在购回应收账款债权时应向中国建设银行支付的相应对价。1．对于卖方已支用保理预付款的合格应收账款，回购价款为该时点该笔应收账款项下卖方已支用保理预付款余额与应付未付利息之和。2．对于服务保理和到期保理，卖方回购时无需支付回购价款。第四十三条回购期限（含宽限期）届满前，卖方可以主动支付回购价款，回购上述已支用保理预付款的合格应收账款；卖方保理经办行也可按照本办法第三十一条规定，从后续回收的其他应收账款款项中扣收，冲减上述合格应收账款项下卖方支用的保理预付款。第四十四条宽限期届满的处理（一）卖方足额回购应收账款后，中国建设银行将该笔应收账款债权转回给卖方。（二）宽限期届满，卖方未能或未足额回购，中国建设30/39银行将从其存款账户中扣收。如果其存款不足以扣收的，中国建设银行将采取法律诉讼等方式向卖方、买方进行催收，并自宽限期届满日的次日起按尚未支付的应收账款回购价款和逾期违约金率向卖方收取逾期违约金。（三）如果卖方因资金困难无法足额支付回购价款，可以向中国建设银行申请延期管理服务。卖方保理经办行同意提供延期管理服务的，应与卖方签订补充协议，约定服务期限及费用等事宜。服务期限一般为30天，且不超过该笔应收账款项下保理预付款实际已支用时间的一半。信用保险保理业务中的延期管理服务期限依据保险条款确定，不受上述时限限制。第四十五条有追索权保理业务、信用保险保理业务、第三方担保保理业务的提前回购（一）如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方的全部合格应收账款立即转为不合格应收账款，卖方应该在接到通知后的5个工作日内提前回购其转让的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划卖方已支用的全部保理预付款和应收未收利息及费用卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。1．卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购应收账款义务。2．卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。31/393．卖方出现的其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。（二）如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方对该买方的全部合格应收账款立即转为不合格应收账款卖方应该在接到通知后5个工作日内提前回购其转让的与该买方有关的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划卖方已支用的与该买方有关的保理预付款和应收未收利息及费用。卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。1．买方（信用保险保理业务、第三方担保保理业务中还包括保险公司或第三方保证人，下同）财务状况恶化，或其主营业务或收入来源发生实质性变化，有可能出现支付困难。2．买方发生合并、分立、资产重组、债务重组、财产被或即将被查封、扣押、监管等情形。3．买方出现的其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。第四十六条无追索权保理业务的提前回购。如果发生下列任一情形，中国建设银行可以将卖方的全部合格应收账款立即转为不合格应收账款，卖方应该在接到通知后5个工作日内提前回购其转让的全部应收账款；中国建设银行也可从卖方开立的存款账户中直接扣划全部已支用保理预付款款项和卖方应付未付利息及费用（如32/39有）。卖方未能按时回购时，中国建设银行将自其应当回购之日的次日起向卖方收取逾期违约金。（一）卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响在发生争议时其履行回购应收账款义务。（二）卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。（三）卖方出现其他可能影响中国建设银行及时足额收回应收账款的情形。第十二章费用第四十七条国内保理业务的费用结构、计收标准及计收方式为：（一）费用结构中国建设银行根据所提供的保理服务项目向卖方收取保理预付款利息、应收账款管理费、信用风险担保费、发票处理费、延期管理费、逾期违约金等各项费用。（二）收费标准上述收费按照中国建设银行总行下发的国内保理业务利率和费率标准执行。（三）计收方式1.保理预付款利息：如果保理预付款采用应收账款预付（后收息）方式支付，保理预付款利息根据卖方支用的保理预付款日余额和日利33/39率按日计算，由卖方保理经办行于每月20日收取。计算公式为：各日保理预付款利息＝当日保理预付款支用余额保理预付款月利率/30天；如果保理预付款采用应收账款贴现（先收息）方式支付，保理预付款利息根据卖方支用的保理预付款金额、支用天数和日利率按日计算，由卖方保理经办行于支付保理预付款时收取，其中保理预付款支用天数即自保理预付款支用日到保理预付款预计到期日之间的日数。计算公式为：保理预付款利息＝保理预付款支用金额保理预付款支用天数保理预付款月利率/30天。2.应收账款管理费：在受让时根据受让的应收账款金额和费率计算，由卖方保理经办行向卖方逐笔一次性计收。3.信用风险担保费：在受让时根据受让的合格应收账款金额和费率计算，由卖方保理经办行向卖方逐笔一次性计收。4.发票处理费：对于交易笔数较多、频度较高而单笔发票金额较低（如平均低于5万元）的卖方，在受让时根据受让的应收账款笔数（发票张数）和费率计算发票处理费，由卖方保理经办行向卖方逐笔一次性计收。5.延期管理费：中国建设银行同意对已受让应收账款提供延期管理服务的，由卖方保理经办行向卖方逐笔一次性计收延期管理费。34/39延期管理费按下列公式计算：延期管理费=应收账款金额×（保理预付款余额／保理预付款核定额）×费率6.逾期违约金：卖方应该回购但未能回购、或应退回多支用保理预付款项而未能退回的，中国建设银行将自本办法规定的应回购或退回的次日起按卖方应支付金额乘以逾期违约金率按日计算逾期违约金，由卖方保理经办行按月向卖方收取。第四十八条中国建设银行应收取的保理预付款利息、逾期违约金等先从卖方的存款账户中扣收。如果卖方存款账户不足以扣收，则从后续收回的应收账款款项中扣收。第十三章保理合同的解除第四十九条在保理合同执行过程中，如果发生以下情形，中国建设银行可以立即解除保理合同，不需要提前通知卖方。（一）卖方生产经营困难、财务状况恶化，可能影响其履行回购应收账款义务。（二）卖方或任何第三方依据法律规定对卖方申请任何破产、重组、托管或其他类似法律程序。第五十条在办理保理业务的过程中，卖方有欺诈行为的，中国建设银行可以立即解除保理合同，要求卖方承担相应法律责任。35/39第五十一条保理合同解除后，对于中国建设银行已受让但尚未收回的应收账款，无论是否到期，中国建设银行均要求卖方立即全部回购，并支付全部回购价款。同时，中国建设银行将这部分应收账款的债权全部转回给卖方。第十四章岗位设置与专业化管理第五十二条各省、自治区分行应在公司业务部内应设置一个保理管理岗、在所辖二级分行公司业务部门内应设置两个保理操作岗，各城市一级分行应在公司业务部内设置一个保理管理岗和两个保理操作岗，配备专门人员从事国内保理业务的专业化管理和操作。第五十三条一级分行保理管理岗主要岗位职责：（一）负责辖内国内保理业务管理和市场营销；（二）负责保理系统在辖内的上线运行与操作管理；（三）负责辖内分支机构开办国内保理业务经营资格的批准和取消；（四）负责辖内分支机构上报的国内保理业务准入审核；（五）负责辖内及与其他一级分行之间国内保理业务的协调与沟通；（六）负责对辖内国内保理业务的检查并上报总行；（七）负责组织辖内国内保理业务的专业化培训工作。第五十四条保理操作岗主要岗位职责：（一）负责协助客户经理对国内保理业务进行尽职调36/39查及上报业务准入；（二）负责在保理系统中对客户、额度及合同信息的维护；（三）负责在应收账款受让、保理预付款支用等具体业务操作中，对卖方客户提交的单据、文件及其他材料进行初步审核和复核，并在保理系统中完成操作。（四）负责自保理系统导出并打印有关业务文件、凭证和报表，由客户经理交客户。（五）负责自保理系统导出并打印有关业务统计报表，上报部门负责人。第五十五条国内保理业务达到一定规模、条件比较成熟的一级分行，可在公司业务部内设立保理专营机构，全面负责辖内国内保理业务的经营管理。第十五章附则第五十六条中国建设银行国内保理业务中的其他相关事项，按照中国建设银行有关规定执行。第五十七条中国建设银行各一级分行可以根据辖内具体情况，依据本办法制定实施细则。第五十八条本办法由中国建设银行总行负责解释和修改。37/39附录：国内保理业务绿色通道实施要点一、客户筛选的基本条件（一）各分行申请列入名单的企业应符合以下条件之一：1.最近连续三年穆迪（或标普、惠誉等国际权威评级机构）的长期债务评级为投资级、短期债务评级为优等的世界500强企业在国内的全资或控股子公司。2.按照国标行业大类分类，最近连续三年在国家有关部门或全国性行业协会评定的国内行业综合排名中位列前十位。（二）如果作为买方客户列入名单，则上述企业原则上还应满足以下条件：1.最近连续三年盈利；2.资产负债率不超过65%。二、分行上报的材料应包括的内容（一）基本情况：1.有现实或潜在无追索权保理业务需求的卖方客户的基本情况，主要包括其主营业务、所属行业及其行业地位，主要产品的质量、信誉和市场认同度，与我行的关系等；2.买方客户的基本情况，主要包括其主营业务、所属行业及其行业地位、市场信誉，与我行的关系等；38/393.买卖双方之间的交易关系，主要包括对商务合同中的交货、结算等主要条款的描述与分析，以及双方近年来的实际交易情况（交易频度、金额、帐期等）。（二）申请列入名单的主要依据1.符合客户筛选基本条件的证明材料；2.客户或其核心子公司的上市公司年报（如有）；3.客户在其他银行评级授信情况（如有）；4.其他直接或间接佐证客户财务状况、偿债能力以及商业信誉的材料。（三）分行意见：1.无追索权保理业务具体操作方案；2.买卖双方未来交易预测及所需额度建议。三、客户名单及额度核定的基本流程（一）各分行对符合上述条件的大型优质客户的无追索权保理业务需求进行认真调查分析，向总行上报客户名单及额度建议方案并附相关材料；（二）总行公司业务部对各分行上报的办理无追索权单保理业务的客户名单、额度建议方案及相关材料进行严格审查和筛选，就买方或卖方客户名单和国内保理专项额度核定提出方案，报公司与机构业务委员会审议。（三）总行公司业务部按照公司与机构业务委员会的审议结果，将国内保理专项额度信息录入相关业务系统，并对各分行的额度使用进行统一管理。各分行按照有关规章和系统操作规定使用上述额度为客户办理无追索权保理业务。39/39',)