现金盘点流程财务标准化作业指导书

('铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次1/61目的规范现金盘点的工作，提高工作质量和效率。2适用岗位资金管理岗、出纳、财务经理、财务稽核岗3流程作业指导3.1业务流程图铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次2/63.2流程步骤操作说明3.2.101步骤---对库存现金进行检查铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次3/61）操作岗位出纳2）工作内容对每日收到的现金及时送存银行、每周对库存现金进行盘点3）工作标准a.时间标准每日终了b.质量标准1、检查本日的现金收支后的应有结余与本日终了库存现金余额进行核对2、现金库中留存现金金额不得超过1000元3.2.202步骤---监盘1）操作岗位资金会计岗2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求a.上游衔接岗位出纳b.输入文档要求库存现金盘点表3）工作内容铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次4/6对出纳现金盘点进行监盘4）工作标准a.时间标准每周一次b.质量标准1、检查现金日记账与实际库存是否相符3.2.303步骤---结果确认1）操作岗位财务经理2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求a.上游衔接岗位资金管理岗b.输入文档要求库存现金盘点表3）工作内容对盘点结果进行确认，对盘盈盘亏的处理提出意见4）工作标准a.时间标准必要时b.质量标准铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次5/6现金盘盈：1、检查日记账是否少记业务事项，需要补记2、检查日记账是否错金额，进行修改3、不明原因的现金盘盈冲减管理费用现金盘亏：1、检查日记账是否多计2、检查日记账是否错记3、不明原因的现金盘亏出纳赔偿3.2.404步骤---日记账调整1）操作岗位出纳2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求a.上游衔接岗位财务经理b.输入文档要求盈亏现金处理方案3）工作内容对盘盈盘亏进行差错整改4）工作标准a.时间标准铜仁市锦江投资有限公司类别作业指导书名称现金盘点编号ZJ0005页次6/6做出修改决定后1日内完成整改b.质量标准1、根据财务经理意见进行整改3.2.505步骤---复核1）操作岗位财务稽核岗2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求a.上游衔接岗位出纳b.输入文档要求盈亏现金处理方案、现金日记账3）工作内容对出纳的账务处理进行复核4）工作标准a.时间标准1日内进行审核b.质量标准1、检查会计处理是否正确2、复核记账凭证的金额、分录、日期、摘要、制单人填写是否正确',)