会计内部稽核制度范文(3篇),会计内部稽核制度1500字总结

('会计内部稽核制度范文建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。2、帐、钱(物)实行分管。以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。会计稽核制度第一章总则第1页共9页第一条为加强会计基础工作，为企业经营管理者提供更为准确的会计信息，依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则，对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查，特制定本办法。第二条会计稽核制度，在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。第七条根据稽核工作中掌握的情况，结合有关制度、操作规程和办法，对会计核算中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告。第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”，并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况，将采取以下几种不同的稽核形式：(一)专项稽核。就特定的稽核目的和要求，在一定范围和时间内，针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。第2页共9页(二)全面稽核。按照稽核任务和范围要求，对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。(三)常规性稽核。即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。第十条会计稽核的主要内容及重点如下：(一)会计凭证稽核重点：1.各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定，是否真实合法;2.凭证内容各项要素是否完整;3.印鉴及有关签章是否齐全;4.数字(包括大小写、金额、日期)是否准确有效;5.编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6.其有关审批及经办人员签章是否齐全。(二)汇款凭证填制稽核重点。检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有会计主管的签章。(三)对科目余额表应重点稽核其科目余额表中借贷方发生额、科目余额是否正确。(四)记账凭证稽核重点：1.记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确;2.核查是否有漏寄、积压回单。(五)各类账簿和会计报表稽核重点：1.账簿及账户的使用是否正确，账簿的记载是否符合记账规则的要求;2.有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致;3.会计报表之间有关数据及内容勾稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。第3页共9页第四章附则第十一条本制度自发布之日起执行。第十二条本制度由财务部负责解释。会计内部稽核制度范文（二）1.总则(1)为加强会计内部控制监督，提高会计核算管理水平，维护公司资金财产安全，特制定本制度。(2)财务部门必须设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员，出纳人员不得兼管此项工作。(3)稽核人员要认真学习、贯彻、执行《会计法》，严格财经纪律，按财务制度进行稽核；稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、法规、制度，同时要求遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，终于职守。2.稽核人员的职责(1)依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查。(2)负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。(3)负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督察。(4)负责对会计账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。(5)核查各种重要印鉴、印章的保管和使用情况。第4页共9页(6)根据稽核工作中掌握的情况，结合有关规章制度，对会计核算中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，促进会计核算水平的提高和制度的健全。(7)对稽核中发现的重大问题或疑问，要及时查明原因并向财务部门负责任呢汇报；如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为，应立即向公司负责人汇报。(8)对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录3.稽核工作重点(1)会计凭证稽核重点：各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定，是否真实合法，凭证内容各项要素是否完整，印鉴及有关签章是否齐全，数字(包括大小写、金额、日期)是否准确有效，编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据，更正已登记入账的记账凭证是否符合规定，记账凭证是否按规定装订成册，封面内容填写及有关人员签章是否齐全。(2)汇款凭证填制稽核重点：检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有财务部门负责人的签章。(3)科目日结单和科目余额表稽核重点：科目日结单中科目与凭证数是否相符，科目余额中借贷方发生额、科目余额是否准确。(4)记账凭证稽核重点：记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确；检查是否有漏记积压回单。(5)各类账簿的记载是否符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致；会计报表之间有关数据及内容构稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。4.基本方式第5页共9页库存现金和有价证券，采用抽查和不定期检查的方法；对原始凭证在受理时应及时检查；对记账凭证采用经常性检查；对会计账簿和报表采用定期检查；对银行对账单和银行账进行定期检查；对材料物资的稽核采用抽查、实地盘点的方法。会计内部稽核制度范文（三）建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。2、帐、钱(物)实行分管。以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。第6页共9页7、严禁现金进货音像门市，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。思想汇报专题党支部接转党员____关系制度党员____，是党员政治身份的证明。党员应谨慎保存党员____，并及时办理转移手续。一、党员临时外出到另一单位去工作学习，时间在六个月以内的，应持“中国____党员证明信”(即临时____关系)，证明党员身份，其____关系没有转移，仍在原单位参加党的____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。二、党员因工作单位发生变化、外出学习或工作，时间在六个月以上，且地点比较固定的，应持“中国____党员____”转移____关系。党员____关系转出后，其隶属关系随即发生变化，党员应在转入单位党____参加党的____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。三、短期外出(六个月以内)或长期外出但没有固定地点暂时无法转移____关系的党员，可持《流动党员活动证》在外出所在地或单位的党____参加党的生活，范文top100交纳党费，但不享有表决权、选举权和被选举权。《流动党员活动证》由基层党委负责发放。接收流动党员的党____对持有《流动党员活动证》的外来党员，应于验证后及时接收并将其编入党支部、党小组，同时报上级党____备案。四、离退休人员中的党员，就地安置并归原单位管理的，____关系仍留原单位，可视其党员人数的多少，成立离退休人员党支部、党小组；易地安置的，或虽就地安置，因身体等方面原因不便参加原单位党的生活的，应将____关系转到居住地党____。第7页共9页五、大中专毕业生、复转军人中的党员，已落实了工作单位的，应及时将____关系转到所去单位党____。因某些原因，一时还不能落实工作单位的，可将其____关系转到本人、配偶或父母居住地党____。六、停薪留职人员中的党员，应在办理停薪留职手续的时候将____关系转到居住地党____。七、党员因私事短期出国、出境或自费出国留学，应办理保留党籍手续，其____关系保留在原单位党____。出国出境定居的党员，应办理停止党籍手续。八、援外人员中的党员____关系，由派出单位统一转移。党支部开具党员____时，必须注明党员的具体去向和所担负的任务，最后由省、市(自治区)党的委员会____部协调，统一转至____部政治部，最全面的范文参考写作网站再由____部转往我国驻外使馆的党的委员会。九、恢复党籍的同志如果在恢复党籍之前已调动了工作，要由作出恢复党籍决定的党____开具党员____，并经基层党委办理党员____关系转移手续。十、党员在支部范围内调动工作或临时变动党小组，不必开具党员____，也不必开具党员证明信。十一、党支部在填写党员____时，应在介绍信和存根上注明有效期限，并在介绍信和存根的连接部分加盖印章，介绍信的有效期一般不超过____天。十二、如果党员成批调往新单位，党支部可在开具____后另附____，所附____要加盖印章。正式党员和预备党员要分别开具____。十三、县直机关各党支部党员关系的转移，必须经过系统党委办理转移手续。十四、党员转移____关系，应由本人办理、携带，不能自己携带的，应由党内交通或机要邮政传递。第8页共9页十五、党员____或证明信一旦丢失，应及时向所在单位党____报告，范文写作党____应进行____，如确系本人不慎丢失，应写出书面检讨，可由最后办理转移____关系的党____予以补转，并立即通知接收单位党____，原介绍信或证明信作废。十六、党员自带____关系应及时转移。第9页共9页',)