私募股权基金管理公司内部控制制度

('私募股权基金治理公司内部限制制度XXX资产治理内部限制制度第一章总那么第一条为了公司的标准开展,有效防范和化解经营风险,特制泄本制度.第二条内部限制制度是公司为防范经营风险,保护资产的平安与完整,促进各项经营活动的有效实施而制左的各种业务操作程序、治理方法与限制举措的总称.第二章内部限制的目标和原那么第三条公司内部限制的目标：〔-〕保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行.〔二〕防范经营风险和道德风险.〔三〕保证客户及公司资产的平安、完整.〔四〕保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时.〔五〕提升公司经营效率和效果.第四条公司内部限制制度的原那么：（一）健全性：内部限制应当做到事前、事中、事后限制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反应等各个环巧,保证不存在内部限制的空白或漏洞.（二）合理性：内部限制应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的本钱实现内部限制目标.（三）制衡性：公司部门和岗位的设亶应当权责清楚、相互牵制：前台业务运作与后台治理支持适当别离.（四）独立性：承当内部限制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门.第三章内部限制的主要内容第五条公司内部限制主要内容包括：环境限制、业务限制、会计系统限制、信息传递控制、内部审计限制等.第一节环境限制第六条环境限制包括授权限制和员工素质限制两个方而.第七条授权限制的主要内容包括：〔-〕股东大会是公司的权力机构.董事会是公司的常设决策机构,向股东大会负责.监事会是公司的内部监督机构.负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督.公司总裁由董事会聘任,对董事会负责,主持公司的经营治理工作,组织实施董事会决议.〔二〕公司作为法人实体独立承当民事责任,各业务部门在规泄的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和治理程序都制左了操作规程,各业务人员在授权范国内进行工作,各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行：公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反应机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权及时修改或取消授权.第八条员工素质限制贯彻在人力资源治理体系的各个环节.公司应当制左连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节.在工程投资业务方而的员工素质限制上,通过员工水平素质模型,要求相关员工必须具备七项核心水平素质和与岗位相应的专业水平素质.这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等万面.同时,公司应当通过有效的员工鼓励制度,鼓励员工努力提升核心与专业素质,打造个人、团队乃至公司的竞争优势.第二节业务限制第九条业务限制包括证券投资业务限制、工程投资业务限制等.第十条工程投资业务限制主要内容包括：〔-〕工程投资工程治理制度化.制筮了各类工程投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施,增强工程的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环肖的治理,增强工程核算和内部考核,完善工程工作底稿和档案治理制度.〔二〕通过?立项治理方法?,严格根据质量评价体系对工程进行筛选.工程小组必须先向项目投资部、分管工程投资的副总裁、风险限制部提出立项申请,并按要求报送详细的申请材料.是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决立.〔四〕工程小组制的作申报材料,应由公司工程投资部进行内核.内核工作包括内核中报、项目预审、工程复审、内核会议、工程跟踪及回访等内容.第十一条证券投资业务限制主要内容包括：（一）公司证券投资业务由投资部统一操作,其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务.财务部负责公司证券投资的清算工作及资金划拨与核算.（二）证券投资规模由证券投资部提出申请,公司董事会核定.（三）证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、研究组、投资执行组和风险限制组.公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总裁、风险限制总监、总裁组成,负责对证券投资部所有证券投资工程的操作做出方案和下达指令,个体执行由证券投资部总经理负责；研究组负责调研上市公司并做出投资价值分析报告提供应其他各组；投资执行组负责执行投资决策委员会下达的交易指令,并提供交易台帐和工程收益情况表；风险限制组负责监控交易过程中的所有风险并及时汇报投资决策委员会.（四）公司所有的证券投资帐户,由财务部办理、保管,开户中所有的原始材料必须在财务部保存.公司自营证券投资业务必须与代理客户证券投资业务严格分开.（五）严守商业机密,禁止无意或成心对外泄露本公司投资结构、投资方案及盈亏状况等.严禁交易人员为自己、亲属及他人进行有价证券的买卖活动.（六）公司受托投资治理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度,从组织结构、帐户治理、投资运作、信息传递等方而保持相互独立,从而保证客H资产的完全别离和平安.（七）不向客户保证英资产本金不受损失或保证最低收益.左期向客户提供准确、完整的资产治理报告,对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明.（八）公司风险限制部和证券投资部协作配合,共同负责公司范国的独立内部稽核和业务合规性检查,对资产治理业务进行定期或不定期的检查与评价.第三节会计系统限制第十二条会计系统限制可分为会计核算限制和财务治理限制,主要内容包括：〔-〕公司依据会计法、会计准那么、财务通那么、会计根底工作标准、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,作为公司财务治理和会计核算工作的依据.（二）公司方案财务内控组织体系以会计核算组织体系为根本依托,以各会计岗位为根本风险限制点.公司设财务总监,分管全公司方案财务工作.该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员,该会汁员工中为本单位正式员工,其中一人为现金出纳员.（三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位,受上级il?划财务部门的业务领导.主要会计人员的任免、调动,需商得上一级会计部门的同意.一般会计人员的调动,需商得本单位会计主管的同意.会计人员工作岗位应当有方案、有步骤地进行轮换.（四）公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度.会计档案治理工作由专人负责.公司内部调阅会讣档案应由会计主管人员批准,并指左专人协同查阅.司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时,须持有县级以上主管部门的正式公函,经公司负责人批准,并指左专人负责陪同查阅,需要复制时,须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制,并做登记.（五）公司在强化会汁核算的同时,建立了预算治理体系,强化会计的事前控制.（六）公司自有资金与客户委托资金实行分户治理,在治理、使用和财务核算上完全分开.客户委托资金实行集中治理和监控,客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行及与银行对帐等适当别离,任何个人无权单独调动资金.（七）公司固庄资产的购置、更新、转移和报废,首先要在年度经营方案中列出方案,购卷前有书而申请报告,报上一级主管部门审查,经公司批准,由公司方案财务部下达公司批复后,方可办理有关购置手续.每年结帐日之前,要由固立资产治理部门、使用部门和财务部门统一进行清查,填写写固圮资产盘点表,交财务部门进行帐实核对,做到帐帐相符,帐实相符.盘点时发现盘盈〔亏〕,应及时查明原因,并编制固左资产盘盈〔亏〕表,报经公司方案财务部确认后,做帐务处理.第四节电子信息系统限制第十三条电子信息系统限制主要内容包括：（一）根据?中华人民共和国计算机信息系统平安保护条例?等有关法律、法规,结合公司信息系统的个体情况,制定了电子信息系统的治理规章、操作流程、岗位手册和风险限制制度.（二）数据库治理系统的口令必须由信息技术中央专人掌握,并宦期更换.操作人员应有互不相同的用户名,泄期更换操作口令,严禁操作人员泄需自己的操作口令.禁止同一人掌管操作系统口令和数据库治理系统口令.（三）建立和完善技术监管系统,过期进行独立的对帐,核对交易数据、清算数据、保证金数据、证券托管数据以及会计数据的一致性和连续性.离岗人员必须严格办理18岗手续,明确其离岗后的保密义务,退还全部技术资料.同时苴负责的信息系统的口令必须立即更换.（四）对交易业务数据实施严格的平安保密治理,交易业务数据不得随意更改.公司电脑部建立证券投资部交易业务数搦库,并左期和不左期与财务部数据库进行核对,预防使用过程中产生误操作或被非法篡改.每个工作日结束后必须及时对交易业务数据进行备份.（五）指泄专人负责计算机病毒防范工作,配宜经国家认可的汁算机病毒检测、去除工具,定期进行病毒检测.第五节信息传递限制第十四条信息传递限制主要内容包括：（一）总裁办公室为公司内部信息收集和处理部门,应指左专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作.（二）各部门主要领导作为业务信息资源的负责人,负责本单位信息报送的组织和审核工作.各部门的业务秘书〔或指立专门信息员〕作为业务信息的责任人,负责本单位的信息收集和报送工作.（三）为掌握公司日常经营情况,保证住处披露的及时、准确,公司业务部门应当及时与董事会办公室沟通反应日常经营情况.（四）所有内部知情人在信息公开披露之前负有保守秘密的交务.第六节内部审计限制第十五条内部审计限制主要内容包括：（一）风险限制部负责公司内部审计,直接接受监事会传导.风控部独立于公司各业务部门之外,就内部限制制度的执行情况,独立地履行检查、评价、报告、建议职能,并对监事会负责.（二）风险限制部负责人任免由监事会决定.（三）风险限制部应于每年四月底前向监事会提交上一年度风险限制工作报告,风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部限制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容.（四）风险限制部通过立期或不立期检查内部限制制度的执行情况,保证公司各项经营治理活动的有效运行.（五）任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作,对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必须制定严厉的处分制度.（六）严格风控人员奖惩制度,对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的,应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的,应予以适当的表彰与奖励.第四章内部限制效果的检查和评估第十六条董事会负责催促、检查和评价证券公司各项内部限制制度的建立与执行情况,对内部控制的有效性负最终责任：每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作,并形成相应的专门报告.董事会应对外部审计机构和公司风控部门等对公司内部限制提出的问题和建议认真研究并催促落实.第十七条监事会应对董事会、经理人员履行责任的情况进行监督,对公司财务情况和内部限制建设及执行情况实施必要的检查,催促董事会、经理人员及时纠正内部限制缺陷,并对催促检查不力等情况承当相应责任.第十八条风险限制部应从以下几个方面,对公司总体内部限制的有效性进行评估：〔-〕限制环境一一指影响内部限制效果的各种综合因素.限制环境是其他限制要素发挥作用的根底,直接影响到内部限制的贯彻执行及内部限制目标的实现.主要包括：童事会的结构：经理层的职业适德、诚信及水平：经理层的治理哲学及经营风格；聘雇、培训、治理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等.〔二〕风险评估一一指公司对可能导致内部限制目标无法实现的内、外部因素进行评估,以确认这些因素的影响程度及发生的可能性,英评估结果可协助公司制定必要的内部限制制度.（三）限制活动一一指协助经理层保证其指令已被执行的政策或程序,主要包括核准、验证、调节、复核、左期盘点、记录核对、职能分工、保证资产平安及与il?划、预算、与前期效果的比拟等内容.（四）信息及沟通一一内部限制必须能产生规划、监督等所需的信息,并使信息需求者能适时取得相关信息,主要包括与内部限制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递.（五）监督一一指对内部限制的效果进行评估的过程,包括评估限制环境是否良好,风险评估是否及时、准确,内部限制活动是否适当、确实,信息及沟通系统是否好顺畅等.监督可分为持续性监督及专项监督,持续性监督是经营过程中的例行监督,包括经理层的日常治理与监督,员工履行英职务时所采取的监督等：专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督.第十九条风险限制部应于每年三月底前完成对上一年度内部限制的评估工作并分别向董事会、监事会提交内部限制报告和风控工作报告.上述报告至少应包括对第二十二条所列五个方而的评价及对公司内部限制总体效果的结论性意见.第二十条董事会应就上述内部限制报告召开专门的董事会会议并形成决议.第五章附那么第二十一条本制度的解释权归公司董事会.第二十二条本制度自董事会通过之日尼实施.',)