小微企业信贷授信工作尽职免责管理办法

('小微企业信贷授信工作尽职免责管理办法第一章总则第一条为规范贷款风险管理机制，促进贷款调查、审查、审批、检查履职尽责，提高信贷管理水平，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行小企业授信工作尽职指引》、《中国银监会关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发﹝20158﹞号）及本银行信贷管理相关制度等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称授信工作尽职免责是指在整个小微企业授信业务过程中各岗位贷款责任人是否按规定履行了自己岗位应尽的职责，并根据本办法规定，对各岗位贷款责任人作出是否给予免除全部或部分贷款风险赔偿、经济处罚和责任追究的处理。第三条本办法所称贷款责任人，包括本银行从事信贷岗位或涉及信贷授信业务的调查人、审查人、审批人。第四条贷款免责的范围（一）小微企业贷款业务中按风险五级分类由正常、关注转入次级以下或按四级分类逾期90天以上的贷款。（二）银行承兑汇票业务到期因企业不能按时解付，被迫发生垫款并经有权决策人批准，已转入不良类的贷款。第二章尽职免责要求第五条贷款主办调查人对借款人、担保人或其他还款义务人调查的信息资料的真实性负责，并按规定对借款人的贷款用途和经营动态进行跟踪监测，发现影响贷款安全的情形时，应及时报告并采取相应措施，对贷款监督检查的有效性负责；贷款辅助调查人对贷款主办调查人在调查期间的真实性负次要责任。（一）贷款主办调查人尽职要求包括但不限于以下内容：1.负责受理借款申请和调查借款人、担保人和其他还款义务人的基本信息、财务信息、现金流量信息、非财务信息等，收集的信息资料需完整、有效；2.对借款用途和收集资料的真实性进行初审，对借款人或主要负责人的品行、经营管理状况、资产负债（含或有负债）情况、盈利能力、发展前景及保证人或抵押人、出质人、抵（质）押物等方面情况进行实地调查核实；3.根据调查核实情况，对借款人、担保人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况进行分析，预测提示贷款风险程度；4.将核实情况、分析结果形成书面调查报告。调查报告应对贷款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件等提出调查结论和风险防范的措施。5.严格执行贷后检查制度，对贷款用途实施跟踪监督检查，提示贷款用途是否真实、合法，是否符合贷款合同约定；对借款人或主要负责人的品行、或有负债进行检查，提示对贷款偿还的负面影响程度；6.采用现场实地检查，按照规定的频率和内容对借款人的合同履行情况、客户的生产经营情况等进行监督检查；7．定期（按季）、不定期的对保证人进行现场监督检查，核实保证人的财务和经营情况等，确认保证能力；8.定期（按季）、不定期地检查抵（质）押物，确定抵（质）押合同的有效性，核实抵（质）押物真实、完整，评估抵（质）押物价值，确认抵（质）押物完整无损；9.根据检查分析情况，对发现的贷款潜在风险和存在问题，及时进行风险预警提示并形成检查报告，向主管部门提出处理意见。（二）贷款辅助调查人尽职要求包括但不限于以下内容：1.负责受理借款申请和调查借款人、担保人和其他还款义务人的基本信息、财务信息、现金流量信息、非财务信息等，收集的信息资料需完整、有效；2.对借款用途和收集资料的真实性进行初审，对借款人或主要负责人的品行、经营管理状况、资产负债（含或有负债）情况、盈利能力、发展前景及保证人或抵押人、出质人、抵（质）押物等方面情况进行实地调查核实；3.对贷款调查人提供的借款单位资产、负债、经营情况、资信情况、抵（质）押物或保证情况及其他非财务信息等进行分析评价，对贷款调查人提出的贷款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件等的合理性进行确认；4.根据调查核实情况，对借款单位、担保人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性、合规性、可行性等情况进行分析，有效识别和充分提示风险，提出明确的意见和防范控制风险的措施，预测提示贷款风险程度。第六条贷款审查人依据相关法律法规政策制度对客户经理提交的贷款资料进行审查，对审查的贷款业务的合规性负责。贷款审查人尽职要求包括但不限于以下内容：1.对贷款调查人提供的贷款资料、调查报告等进行审核，确定提交审查的材料是否全面、完整，调查人提出的观点是否有充分的佐证材料，是否客观合理；2.审查贷款是否符合国家经济金融方针政策以及系统内部信贷政策和制度的规定要求；3．对贷款调查人提供的借款人资产、负债、经营情况、资信情况、抵（质）押物或保证情况及其他非财务信息等进行分析评价，对贷款调查人提出的贷款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件等的合理性进行确认；4.按规定对贷款业务的合规性、可行性和资料完整性进行审查，有效识别和充分提示风险，提出明确的意见和防范控制风险的措施。第七条贷款审批人在授权范围内按照规定的程序对贷款进行审批，对贷款决策负准确性责任。贷款审批人尽职要求包括但不限于以下内容：1.审批发放符合国家方针政策、金融法律法规和信贷规章制度的贷款；2.在授权范围内审批发放贷款；3.按照规定的审批程序审批发放贷款；4.对关系人申请的贷款业务，应申请回避；5.应严格遵循客观、公正的原则，不受外部因素干扰明确决策意见。第三章贷款责任划分及界定第八条在贷款责任划分和界定时，应首先按照《银行贷款责任认定和管理工作方案》内容规定对贷款进行责任认定。且除“三违”（违法、违规、违程）贷款责任界定另有规定外，对其他每笔贷款的责任界定，应根据其在信贷业务中职责的不同和过失的大小，可将其责任划分为完全责任、主要责任、次要责任和无责任四种。（一）贷款主办人及其责任界定1.贷款主办人对贷款及其他授信业务提出同意发放的建议并经有权人批准而发放贷款形成风险，应负主要责任，审查人、审批人负次要责任；2.贷款主办人在贷款手续上明确签署“不同意发放”字样的，而贷款审查人、审批人同意发放所形成贷款风险的，贷款审查人、审批人负主要责任，客户经理无责任。（二）贷款继办人及其责任界定贷款继办人，指原贷款主办人因工作变动而对该笔贷款进行接收，并承担管理和催收责任的现客户经理。对贷款主办人、继办人交接的贷款，出现下列情况的，由贷款继办人承担完全或主要责任：1.贷款接管后，因贷款继办人管理和催收不力造成贷款损失或丧失胜诉权的。2.贷款接管后，继办人对原贷款主办人所移交的贷款风险没有在书面移交中提出异议的贷款形成风险（主办人的三违贷款除外）。对贷款主办人、继办人交接的贷款，出现下列情况的，由贷款主办人承担完全或主要责任：1.冒名贷款。2.违法、违规、违程办理的贷款。3.贷款主办人在办理贷款移交时，为逃避责任，故意隐瞒风险事实的贷款。4.丧失贷款胜诉权的贷款。5.在贷款办理移交时，没有按规定办理书面移交、界定手续的。6.移交时贷款已逾期或欠息的。（三）贷款审查人及其责任界定贷款审查人明确提出同意发放该笔贷款的建议并得到有权人批准，而形成的贷款风险的，贷款审查人应负次要责任；对审查人签署不同意发放意见，审批人决定同意发放贷款而形成风险的，贷款审查人不负任何责任。（四）贷款审批人及其责任界定除贷款主办人签署不同意发放贷款的意见后，贷款审批人却签署了同意的意见，对所形成的贷款风险由审批人负主要责任外，其余贷款审批人只要在贷款手续上签署了同意的意见，对形成的贷款风险的只负次要责任；签署不同意发放意见的，不负任何责任。第四章贷款免责条件第九条在贷款真实、合规、准确和有效的前提下，贷款发生风险，借款人还款能力下降且符合下列情形之一的，根据贷款责任人在自己岗位的尽职情况，可予以贷款责任人全部或部分免责：（一）自然人借款人信用记录良好，无主观逃废债意图，还款期内由于重大疾病、意外事故或自然灾害等客观原因导致伤残、失踪、死亡的；（二）借款企业法定代表人或实际主要经营者（或实际控制者）信用记录良好，无主观逃废债意图，还款期内意外死亡或发生重大疾病导致企业经营困难的；（三）由于国家行业产业政策调整，使整体行业、产业出现风险，导致借款人经营困难的；（四）抵（质）押物因市场原因自然降价或因不可抗力致使抵（质）物全部或部分灭失的，经依法处置抵（质）物所得价款或保险赔偿的金额不足以补偿抵（质）押贷款本息的部分；（五）落实债务贷款，贷款风险较原来没有增加的；（六）其他因外部客观非正常原因造成的贷款风险；（七）其它认定免责的情形。第十条有下列情形之一的，对贷款责任人不得免责：（一）发放不符合国家产业政策或地方产业政策的贷款；（二）超越审批权限或逆程序发放的贷款；（三）发放借名、冒名的贷款；（四）发放未按规定依法办理抵（质）押登记或抵（质）押登记手续不全的贷款；（五）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他同类借款人贷款条件的贷款；（六）其他违法违纪和严重违规的贷款。第五章附则第十一条本办法由XX银行负责制定、解释、修订。第十二条本办法自下发之日起执行。附件：银监会加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的规定银监会近日下发关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知。通知指出，小微企业授信尽职免责工作(以下简称小微尽职免责)，是指商业银行在小微企业授信业务出现风险后，经过有关工作流程，有充分证据表明授信部门及工作人员按照有关法律法规、规章和规范性文件以及银行内部管理制度勤勉尽职地履行了职责的，应免除其全部或部分责任，包括内部考核扣减分、行政处分、经济处罚等责任。通知指出，小微尽职免责适用于商业银行小微企业授信业务营销、受理、审查审批、作业监督、放款操作、贷款后管理等环节中承担管理职责和直接办理业务的工作人员，包括但不限于分管小微企业授信业务的机构负责人、管理部门及经办分支机构负责人、小微企业授信业务管理人员、小微企业授信业务经办人员。通知明确了免责情形与问责要求。负责人免责情形方面，商业银行小微企业授信业务风险状况未超过本行所设定不良容忍度目标的，在不违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的前提下，原则上对相关小微企业授信业务管理部门或经办机构负责人不追究领导或管理责任。经办人员及参与具体业务流程管理人员免责情形方面，符合下列情形之一的，商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任:无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的;自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的;信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，如相关工作人员无舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的;因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为;移交前未暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的;参与集体决策的工作人员明确提出不同意见(有合法依据)，经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的;在档案或流程中有书面记录、或有其他可采信的证据表明工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理制度的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的;有关法律法规、规章、规范性文件规定的其他从轻处理情形。不得免责情形方面，小微企业授信业务工作人员存在以下失职或违规情节的，不得免责:借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务、出现风险的(存量小微企业自然成长为大中型企业的除外);有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信的;在授信业务中存在重大失误，未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的;在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的;其他违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的行为。特殊情形下的问责要求方面，小微企业授信业务工作人员有证据证明，上级管理人员或所在机构负责人指使、教唆或命令工作人员故意隐瞒事实或违规办理业务，且工作人员对此明确提出了异议的，即使该管理人员或负责人未参与具体业务流程，仍应承担全部或主要责任。视具体情形，可对该提出异议的工作人员予以免责或部分免责。同一小微企业授信业务工作人员应对多户不良贷款承担责任的，商业银行应当统一考虑、合并问责。执行尽职免责后，若有证据证明相关小微企业授信业务工作人员存在主观、故意隐瞒行为的，应当对其追加责任认定。',)