XX银行国内信用证业务管理办法

('XX银行国内信用证业务管理办法第一章总则第一条为适应国内贸易活动需要，满足市场需求，规范国内信用证业务管理和操作，防范风险，根据中国人民银行《国内信用证结算办法》等相关法规及总行信贷管理相关规定，特制定本办法。第二条本办法所称国内信用证，是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证业务必须具备真实贸易背景。第三条本办法所称国内信用证业务是指国内信用证和国内信用证项下贸易融资业务（包括开立国内信用证以及国内信用证项下买方押汇、卖方押汇、打包贷款、议付、福费廷、买方代付等）。第四条各一级分行应视辖内机构的业务及风险控制能力确定其办理国内信用证相关业务的权限。本办法适用于开办国内信用证业务的XX银行各级经营机构。第五条各级行应在授权范围内办理国内信用证业务，并纳入统一授信管理。办理国内信用证项下表内外融资业务须按相关规定录入CMS系统。第二章业务对象及条件第六条申请办理国内信用证业务的客户应为工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人和其他经济组织。其中：其他经济组织包括依法登记领取经营执照但不具有法人资格的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外合作企业和乡镇（街道、村办）企业。第七条申请办理国内信用证项下贸易融资业务的客户除具备《XX银行信贷管理基本制度》中规定的客户基本条件外，还应具备以下条件：（一）客户信用等级应为AA级以上（含）。信贷管理前两类一级分行，可由一级分行视风险情况适当放宽客户信用等级，但不得低于A级（含）。办理低信用风险国内信用证业务的客户可不受信用等级限制。（二）依法从事经营活动，具有真实合法的贸易背景。（三）在农业银行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，办理低信用风险国内信用证业务的客户也可只开立临时账户。（四）企业成立时间在2年以上（含）。第三章担保和保证金第八条国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额20％的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。第九条对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行，总行另有规定的除外。第十条对于以《XX银行信贷业务授权管理办法》中关于低信用风险信贷业务规定的存单、国债、金融债券、外汇、票据、保函、保单等作为担保物的，可抵扣相应金额的保证金。第十一条保证金的管理应遵守以下原则：（一）按客户设立国内信用证保证金专户，保证金必须存入专户；（二）严禁发生保证金专户与其他结算户串用、挪用等行为。第四章授权授信管理第十二条国内信用证业务为法人客户授信项下短期信用业务。国内信用证业务审批权限比照商业汇票银行承兑业务审批权限执行，授权书另有规定的除外。第十三条国内信用证业务需占用客户授信额度的，应占用客户短期授信额度。国内信用证业务需占用金融机构授信额度的按照总行相关规定执行。第十四条开立国内信用证后叙作国内信用证项下买方押汇和买方代付业务的，可相应核减开立信用证时占用的授信额度，不重复占用。第五章业务办理流程第十五条国内信用证单笔业务的办理流程执行《XX银行法人客户信贷业务基本规程》中相关规定。第十六条受理与调查。客户部门受理客户申请时，应按照信贷管理规定，要求客户提交基本资料及其他业务审批所需资料，并对客户情况、担保情况及业务风险进行调查，重点调查内容：（一）贸易合同是否合法有效，是否具有真实的贸易背景，交易是否违背了公允的原则，交易商品定价是否合理。是否为无贸易背景而假借贸易融资之名申请融资，防范虚构贸易背景套取银行信贷资金。（二）贸易对手资信、生产经营情况，客户主要交易商品的供求状况、价格波动趋势，客户履约交货的能力，客户议价能力和回款能力等。（三）客户融资金额和融资期限是否合理，要根据客户贸易总量、资金周转期、季节性因素及自有资金情况分析。（四）客户是否具备办理国内信用证业务的条件。第十七条国际业务部门审核。客户部门调查后，将相关资料交国际业务部门，由国际业务部门按照相关业务操作规程进行技术审核，提出审核意见。第十八条业务审查与审批。信贷管理及审查审批部门对客户主体资格，客户基本资料是否齐备、业务是否按规定程序操作、内部运作资料是否齐备，客户部门对客户财务状况、经营能力、偿债能力的分析以及业务需求是否合理等进行审核。信贷管理及审查审批部门审查结束后，按照业务审批权限和程序报有权审批人审批。第十九条业务办理。审批同意后，客户部门与客户签订相关业务合同，办理相关业务。第二十条贷后管理。客户部门应密切关注客户生产经营活动和合同履行情况，加强对物流、单据流和资金流的跟踪监控，根据业务特点调整贷后跟踪检查的内容、时间和频率。第二十一条出现以下情况之一的，要及时采取增加保证金、补充担保、提前收回融资、暂停办理业务等措施控制风险：（一）客户涉嫌欺诈。（二）未按规定用途使用融资。（三）销售货款未按照约定时间、方式回笼指定账户。（四）面临重大诉讼事项，或与交易对手出现重大贸易纠纷。（五）货币资金余额以及在农业银行结算量等发生重大不利异常变化。（六）出现逾期、垫款、欠息等违约状况。（七）客户发生兼并、收购、破产、重组等重大不利变革。第六章职责分工第二十二条国内信用证业务由国际业务部门牵头，会同客户部门、信贷管理及审查审批部门、运营管理部门、机构业务部门共同组织实施。第二十三条国际业务部门职责：（一）制定、完善国内信用证业务管理办法和操作规程。（二）牵头国内信用证新产品的推广及相关的业务培训。（三）配合客户部门进行产品营销。（四）根据有关法规、管理办法及业务操作规程，负责国内信用证业务的单证处理，管理、监控业务的技术性风险。（五）出现国内信用证业务垫款或其他客户违约情况时，协助客户部门进行追索。第二十四条客户部门职责：（一）负责国内信用证业务的营销。（二）负责单笔国内信用证业务的贸易背景真实性调查及其他尽职调查。（三）根据审批部门意见签订业务合同及办理担保手续。（四）负责监控国内信用证项下客户的收付款情况，发生迟付、纠纷等可能影响农业银行权益、利益和资金安全的情况时，要及时通知国际业务部门和信贷管理及审查审批部门。（五）负责客户的贷后管理，监控客户的经营、财务状况、授信额度使用情况，业务办理情况、履约记录、保证人及押品状况等客户信息，如有重大变化及时通报信贷管理及审查审批部门、国际业务部门、风险管理部门。（六）出现国内信用证业务垫款或其他客户违约情况时，负责向客户追索。第二十五条信贷管理及审查审批部门职责：（一）制定、完善有关国内信用证业务的信贷管理制度。（二）负责客户单笔国内信用证业务的尽职审查。第二十六条运营管理部门职责（一）负责与国内信用证业务相关的人民币账户管理工作。（二）负责国内信用证业务相关的人民币收付结算处理和管理。（三）及时将国内信用证业务的收付款情况通知国际业务部门及客户部门。（四）负责与国内信用证业务相关的大额支付系统编押、核押等密押管理工作。第二十七条机构业务部门职责负责国内信用证业务相关的中资银行类客户的营销、准入和授用信管理等工作。第七章费率和利率第二十八条国内信用证业务手续费收取按照总行中间业务手续费有关规定执行。第二十九条议付信用证项下低信用风险业务利率参照票据贴现利率授权，其他国内信用证项下融资业务利率参照一般法人贷款利率授权。第八章纠纷处理第三十条农业银行系统内经营机构间国内信用证业务纠纷由上级主管行裁定，根据纠纷具体性质由相关部门负责处理。第三十一条跨行国内信用证业务纠纷应及时、逐级上报总行（国际业务部），并遵照中国人民银行有关规定及其他有关法律法规解决。第九章附则第三十二条本管理办法未及事项，依据中国人民银行国内信用证结算相关制度办法及农业银行相关管理规定执行。第三十三条各一级分行可根据本行实际情况制定国内信用证业务相关操作细则。第三十四条本办法由总行负责制定、解释和修订。第三十五条本办法自下发之日起施行，原《XX银行国内信用证业务管理办法（试行）》（农银规章〔2010〕34号）同时废止。附件2：XX银行国内信用证结算业务操作规程第一章总则第一条为促进我行国内信用证业务的发展，规范国内信用证结算业务操作，防范风险，根据中国人民银行《国内信用证结算办法》等相关法规、《信用证会计核算手续》、《XX银行国内信用证业务管理办法》的有关规定，特制定本操作规程。第二条本操作规程所称国内信用证是指在国内经济贸易活动中，银行依照购销合同中的购货方的申请，开出的凭符合信用证条款的单据进行支付的付款承诺。根据买卖双方所涉及的信用证业务环节，可划分为买方信用证和卖方信用证。第三条本操作规程适用于我行国内分支行之间和国内分支行与他行之间办理的国内经济贸易活动中的国内信用证结算业务（以下可简称为信用证）。第四条本操作规程所称信用证有即期付款、延期付款和议付三种付款方式。（一）即期付款信用证是指开证行在单证相符情况下立即付款的信用证。（二）延期付款信用证是指开证行在单证相符情况下在货物装运日或见单后定期付款的信用证。（三）议付信用证是议付行在单证相符情况下，扣除议付利息后向受益人给付对价的信用证。第五条国内信用证的基本原则：（一）国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。（二）国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。（三）国内信用证有效期和付款期限最长分别不得超过6个月。（四）国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理国内信用证业务时，不受购销合同的约束。银行做出付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。（五）国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的基础合约项下的交易。（六）开证行付款是终局性的，对受益人或议付行不具有追索权。第六条各一级分行应视辖内机构的业务及风险控制能力确定其办理国内信用证结算业务的权限。第七条信开国内信用证项下，我行国内分支行之间、国内分支行与他行之间的电文往来可使用SWIFT报文或中国人民银行大额支付系统。第八条国内信用证业务编号规则为16位字符串，组成形式为“YYNNCCCCSSSSSSSD”，其中“YY”为两位年份，“NN”为两位省市代码，“CCCC”为四位业务代码，“SSSSSSS”为七位流水号；“D”为一位校验码。国内信用证开证业务代码为DLID，来单业务代码为DLDR，通知业务代码为DLAD，交单业务代码为DL－PO，委托收款凭证上的编号应填写交单编号。第九条相关国内信用证业务收费执行《XX银行中间业务收费标准》的有关规定。第十条国内信用证项下对客户的单证业务（包括但不限于信开国内信用证及其修改、国内信用证及其修改通知、来单通知书等），使用总行统一规范的国内信用证业务专用章（见附件1）。各一级分行可参照《关于规范国际结算业务印章的通知》（农银办发〔2009〕944号）等相关规定，结合实际情况，制定辖内国内信用证专用章管理实施细则，明确印章刻制、领取、保管、使用、停用、上缴与销毁等管理要求。第二章信用证名词释义第十一条买方信用证是指我行应开证申请人的申请，向受益人开出的、保证在规定时间内凭单证相符的单据向受益人或议付行进行付款的结算方式。买方信用证业务操作主要包括信用证开立、修改、来单处理（审单、拒付、承诺付款／付款）、撤销和注销、档案管理等环节。第十二条卖方信用证是指我行将所收到的信用证或信用证修改书通知受益人，或根据信用证条款审查受益人提交的单据，为受益人办理审单、委托收款或议付的结算方式。卖方信用证业务操作主要包括信用证通知、修改通知、审单、委托收款／议付、撤销和注销、档案管理等环节。第十三条开证申请人是根据购销合同规定的付款方式，向开户银行申请开立信用证的购货方。第十四条受益人是指有权收取信用证项下款项的购销合同中的销货方。第十五条开证行是应开证申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件的单据履行付款责任的银行。开证行由一级分行根据辖属分支机构的业务及风险控制能力确定，开证行可同时是审单行。第十六条通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的银行。第十七条委托收款行是接受受益人的委托，为其办理信用证委托收款的银行。第十八条审单行是买方或卖方信用证项下，负责审核信用证条款及单据的我行分支机构。审单行由一级分行根据辖属分支机构的业务及风险控制能力确定。审单行可能同时是开证行或通知行、委托收款行／议付行。第十九条议付是指信用证指定的议付行在单证相符的情况下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。第二十条议付行是指受开证行委托应受益人申请办理信用证议付的银行。第二十一条信用证有效期是指受益人向委托收款行／议付行或开证行提交单据的最迟期限。第二十二条信用证交单期是指信用证项下所要求单据提交的截止日期，最长不应超过信用证的有效期。第二十三条信用证有效地点是指信用证指定的单据提交地点。即期付款信用证有效地为开证行所在地柜台；延期付款信用证如指定议付，有效地为议付行所在地柜台，否则为开证行所在地柜台。第二十四条本操作规程和中国人民银行《国内信用证结算办法》未明确规定其含义和认定标准的术语，适用国际商会《跟单信用证统一惯例》第600号出版物（以下简称UCP）对应的相关解释和规定。第三章买方信用证第一节信用证开立第二十五条国内信用证业务的开证申请人应符合《XX银行国内信用证业务管理办法》的准入要求。第二十六条开证的申请开证申请人申请办理国内信用证业务时，应向开证行客户部门提供以下资料：（一）国内信用证开证申请书（以下简称开证申请书）。（二）开证申请人承诺书（以下简称承诺书）。如果开证申请人签订的是总承诺书，无需再进行逐笔提交。（三）购销合同正本或副本（如提交的合同为副本，应与正本进行核对，并注明“与正本核对一致”字样）。（四）我行要求提供的其他资料。开证申请人提交的开证申请书、承诺书应由其法定代表人或授权签字人签字或盖章并加盖法人公章。开证申请书一式三联，第一联受理回单，交还申请人；第二联开证依据，交国际业务部门；第三联开证存查，交客户部门。第二十七条开证前审核（一）客户部门受理调查开证行客户部门接到开证申请人提供的上述材料后，应对开证申请人的开证资格、资信状况、贸易背景等进行调查，重点调查开证申请人的财务状况、履约能力、偿债能力等直接关系到信用证付款等方面的内容。（二）国际业务部门审核开证行国际业务部门应重点审核以下内容：1、开证申请书上的内容清楚、完整、合理，条款之间衔接、互不矛盾；必须有法定代表人或授权签字人的签字或盖章并加盖法人公章；如更改开证申请书上的内容，必须有法定代表人或授权签字人的签字或盖章或法人公章。开证申请书上的金额不得涂改。2、购销合同真实有效，合同的购货方、销货方与开证申请书中信用证的申请人和受益人一致；开证申请书中所列合同号应与购销合同号一致；开证申请书中信用证金额应不大于合同金额；开证申请书中的内容应与购销合同条款互不矛盾。（三）开证行相关部门应对信用证开证业务进行信贷审批。如超开证行审批权限的，需按照业务审批权限和程序报上级有权审批行审批。第二十八条选择通知行若受益人开户行为我行分支机构，开证行应选择受益人开户行为通知行。若受益人开户行不是我行分支机构，而受益人未指定通知行，开证行应选择受益人开户行同城的我行分支机构为通知行；若受益人指定通知行，开证行应选择受益人指定的银行作为信用证通知行。第二十九条开立方式国内信用证可采用信开和电开两种方式。（一）信开信用证信开信用证统一使用总行制定的国内信用证专用凭证格式，信开信用证专用凭证一式四联，第一联信用证正本，交受益人；第二联信用证副本，通知行留存；第三联信用证副本，开证行留存；第四联开证通知，申请人留存。（二）电开信用证电开信用证使用总行贸易通平台中的国内信用证模块办理，我行国内信用证系统上线后，通知行为我行系统内其他分支机构的，应采用电开方式开立；通知行为同业其他银行的，仍应通过系统进行开立，并在开立后将其缮制成信开信用证，开证行需向通知行发送加押电文证实。第三十条缮制信用证开证申请书是开证依据，所开信用证必须与开证申请书内容完全一致。缮制信用证时，应包括以下基本条款：（一）开证行名称及地址。（二）开证日期。（三）信用证编号。（四）不可撤销、不可转让信用证。（五）开证申请人名称及地址。（六）受益人名称及地址。（七）通知行名称及地址。（八）信用证有效期及有效地点。信用证有效期最长不得超过6个月。如为议付信用证，应在信用证上注明“若该信用证未作议付，信用证的有效地点应为开证行所在地柜台”或类似条款。（九）交单期。未规定该期限的，银行不接受迟于货物装运日提供日后15天提交的单据。（十）信用证币种、金额。（十一）付款方式。延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月。议付信用证应指定受益人的开户行为议付行并授权其议付。（十二）货物贸易项下运输条款：1、运输方式；2、货物装运地和目的地；3、货物是否分批装运和转运，未作规定的，视为允许货物分批装运和转运；4、货物最迟装运期，未规定此期限的，信用证有效期视为货物最迟装运期。（十三）货物描述，包括货物名称、数量、价格等。（十四）单据条款，必须注明据以付款或议付的单据，至少包括发票、运输单据或货物收据。（十五）其他条款。（十六）开证行保证文句。（十七）如开证行费用由受益人承担，开证行应在信用证中明确，并注明“我行费用及不符点费（如有）由委托收款行／议付行负责向受益人收取，我行将会在付款时发送电文通知委托收款行／议付行费用明细及付款路线”。第三十一条开证行国际业务部门将有关材料及所开信用证副本（如有）以快捷方式呈送审单行国际业务部门，由其依照客户开证申请书直接开立信用证或审核信用证副本条款，审核完毕后将所开立信用证或经办人签字后的《国内信用证审核情况表》（见附件2）反馈给开证行。（当开证行为审单行时或国内信用证系统上线后，无需再填写《国内信用证审核情况表》）。信开信用证应加盖国内信用证业务专用章，经复核无误、授权确认后，将信用证第一、二联以快递方式或其他方式寄送通知行，留存有关收据备查。在采用信开方式开立信用证后，开证行或其审单行可通过SWIFT或中国人民银行大额支付系统向通知行发送加押电文进行证实。加押电文内容应至少包括信用证编号、申请人与受益人名称、开证日期、开证金额、快递运单号及开证部门联系电话。电文发出后应做好登记，并留存相关资料。第三十二条开证行国际业务部门将开证申请书第一联连同信用证副本、购销合同正本（如需）交客户部门退开证申请人。第三十三条收到通知行的查询电文后，开证行国际业务部门最迟应于下一个工作日发送电文进行答复。第三十四条信用证开出后，按照一证一档的原则，将开证相关资料归档，开证行国际业务部门登记《国内信用证开证登记簿》或电子台帐，至少包括开证日期、信用证编号、申请人名称、受益人名称、通知行名称、信用证金额、期限、有效期、保证金比例和金额等要素。开证行国际业务部门应保留完整的开证档案。第二节信用证修改第三十五条修改的申请开证申请人需对已开立的信用证内容进行修改的，应向原信用证的开证行提出申请，并提交以下材料：（一）国内信用证修改申请书（以下简称修改申请书），其印鉴要求比照国内信用证开证申请书。国内信用证修改申请书不应注明“除非受益人在规定时间内拒绝接受信用证修改，否则信用证修改生效”或类似条款，如有，开证行应洽申请人删除该条款，否则不予受理。（二）国内信用证修改申请人承诺书（以下简称修改承诺书），其印鉴要求比照国内信用证开证申请人承诺书。（三）涉及贸易合同修改的，应提供新的合同文本或相关补充协议。第三十六条修改的办理（一）开证行客户部门接到开证申请人的修改申请书及相关材料后，应对修改申请涉及的贸易背景的变化做详细调查。如修改内容涉及信用证金额的增加、信用证付款期限的延长、信用证失效后的修改、购销商品的改变、运输单据由物权单据修改为非物权单据等可能增加开证行责任和风险的，应按照开证的审批程序进行审批，超权限的，按照业务审批权限和程序报上级有权行审批；修改增额的，增加的金额按规定比例增收保证金，扣减客户授信额度。部分金额已执行完毕的信用证修改增额，在原信用证有效期内，可按原信用证余额和修改增额相加之和，根据业务授权确定审批程序。（二）如修改内容不涉及上述（一）款中所提及的内容，可由客户部门直接将有关修改申请材料提交国际业务部门，客户部门应留存信用证修改申请书、修改承诺书备案。（三）如信用证修改涉及信用证金额的减少，在开证时已收取100％保证金的，修改减额部分的保证金可于信用证执行完毕或在收到通知行发来的受益人接受修改的确认通知后退还开证申请人；如开证时按规定比例收取保证金，可于信用证执行完毕或在收到受益人接受修改的确认通知后根据修改减少的金额按比例退还保证金。（四）对于需按国内信用证开证审批程序进行审批的信用证修改，由开证行相关部门进行信贷审批，超开证行权限的，按照业务审批权限和程序报上级有权行审批。第三十七条修改方式国内信用证修改书的开立可采用电开和信开两种方式，所采用方式应与原信用证开立方式相同，流程同开证流程。第三十八条缮制信用证修改书修改申请书是修改依据，所开立的信用证修改书必须与修改申请书内容完全一致。在缮制信用证修改书时，应注意审核以下内容：（一）有效期修改的，修改后的信用证有效期不得超过6个月；付款期限修改的，修改后的信用证付款期限不得超过6个月。（二）信用证修改书所列信用证编号、受益人名称、原证金额等必须与原信用证所列相符。（三）修改后的信用证条款之间相互衔接合理，不得有抵触。（四）信用证修改书的通知应通过原信用证通知行办理。（五）信用证修改书要注明本次修改的次数。第三十九条开证行国际业务部门将有关材料及所开信用证修改书副本（如有）以快捷方式呈送审单行国际业务部门，由其依照客户修改申请书直接开立信用证修改书或审核信用证修改书副本条款，审核完毕后，将信用证修改书或经办人签字后的《国内信用证修改书审核情况表》（见附件3）反馈给开证行。（当开证行为审单行时或国内信用证系统上线后，无需再填写《国内信用证审核情况表》）。信开信用证修改书应加盖国内信用证业务专用章，经复核无误、授权确认后，将信用证第一、二联以快递方式或其他方式寄送通知行，留存有关收据备查。在采用信开方式开立信用证修改书后，开证行或其审单行可通过SWIFT或中国人民银行大额支付系统向通知行发送加押电文进行证实。加押电文内容应至少包括信用证编号、申请人与受益人名称、修改日期、修改次数、原证金额、快递运单号及开证部门联系电话。电文发出后应做好登记，并留存相关资料。第四十条自发出信用证修改书之日起，开证行即受修改内容的约束。第四十一条信用证修改书发出后，开证行国际业务部门应抽调出原信用证开证档案，与修改相关材料及报文一同归入原证档案中，并在《国内信用证开证登记簿》中登记修改时间、修改次数和主要修改内容。第三节来单处理第四十二条收到单据（一）当开证行即为审单行时，开证行收到信用证项下单据，则由其依据信用证条款、中国人民银行《国内信用证结算办法》中相关的审单标准及本操作规程第五章提及的审核要点和标准直接审核单据，以确定其表面是否与信用证条款相符合。如信用证及其修改书提及有关内容适用于UCP，还需依据UCP进行审核，并填写《国内信用证来单审单情况表》（见附件4，国内信用证系统上线后，无需再填写《国内信用证来单审单情况表》）。（二）若开证行与审单行开证行为不同分（支）行时：1、若审单行收到信用证项下单据，则由其依据信用证条款、中国人民银行《国内信用证结算办法》中相关的审单标准及本操作规程第五章提及的审核要点和标准直接审核单据，以确定其表面是否与信用证条款相符合。如信用证及其修改书提及有关内容适用于UCP，还需依据UCP进行审核。单据审核完毕后，审单行应将所有单据连同《国内信用证来单审单情况表》以快捷方式交予开证行国际业务部门（国内信用证系统上线后，无需再填写《国内信用证来单审单情况表》）。2、若开证行国际业务部门收到信用证项下单据，则应将单据复印件以快捷方式呈送审单行，由其依据信用证条款、中国人民银行《国内信用证结算办法》中相关的审单标准及本操作规程第五章提及的审核要点和标准来审核单据，以确定其表面是否与信用证条款相符合。如信用证及其修改书提及有关内容适用于UCP，还需依据UCP进行审核。单据审核完毕后，审单行应将《国内信用证来单审单情况表》反馈给开证行国际业务部门（国内信用证系统上线后，无需再填写《国内信用证来单审单情况表》）。（三）若开证行与委托收款行／议付行是同一分（支）行，只需审核一次单据即可；若开证行和委托收款行／议付行由同一审单行进行单据审核，审单行可直接通知开证行审单结果。第四十三条提示单据开证行国际业务部门应根据《国内信用证来单审单情况表》缮制《国内信用证来单通知书》、注明审单结果，并将《国内信用证来单通知书》及单据向开证申请人提示付款或承诺付款，并要求开证申请人在付款或承诺到期付款日前一到两个工作日内予以反馈。（一）若单证相符，开证行应通知开证申请人在规定的时间内办理付款／承诺付款手续。（二）若单证不符：1、开证行应要求开证申请人在规定时间内做出接受或拒绝接受不符点的意见。2、开证申请人应在规定的时间内，在《国内信用证来单通知书》上明确表明其意见，签章确认后退我行办理拒付或付款／承诺付款手续。签章应与开证申请人的预留印鉴一致。3、如开证申请人未在规定的时间内明确表明其接受或不接受不符点意见，开证行可根据审单结果自行决定接受或不接受不符点单据，但不得迟于收到单据次日起第五个工作日。第四十四条单证相符的处理（一）经审核单证相符后，作如下处理：1、对即期付款信用证，开证行国际业务部门应在《国内信用证来单通知书》上签署意见并加盖国内信用证业务专用章，在收到相符单据的次日起5个工作日内连同委托收款凭证和付款指令提交人民币结算部门向委托收款行／议付行付款，并进行相关账务处理。付款指令可使用加盖国内信用证业务专用章的信函通知或凭证形式，内容可包括：我行信用证编号、来单业务编号、收款账号、收款人名称、付款账号、付款人名称、付款金额、对外付款日期、扣费明细项目及签收栏目等（下同）。2、对延期付款／议付信用证，开证行国际业务部门应在《国内信用证来单通知书》上签署意见并加盖国内信用证业务专用章。在开证申请人做出到期付款承诺后，开证行向委托收款行或议付行发送到期付款确认书，并于到期日连同委托收款凭证和付款指令提交人民币结算部门向委托收款行或议付行付款，并进行相关账务处理。（二）付款后，开证行国际业务部门应在信用证副本背面批注付款日期、来单业务编号、付款金额、信用证余额。信用证金额全部付清后，应在信用证档案上注明“已结”字样，与未结卷分开保管。第四十五条单证不符的处理开证行决定拒付单据时，应在收到单据的次日起5个工作日内一次性将全部不符点通过电文通知给委托收款行或议付行。开证行的拒付通知应包括以下内容：1、开证行拒付；2、一次性提出凭以拒付的全部不符点；3、开证行留存单据直到其从开证申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到其进一步的指示。如果开证申请人事后同意接受不符点且开证行同意，应要求开证申请人出具书面意见。开证行以电文通知委托收款行／议付行，得到委托收款行／议付行放单授权的加押电文后，仍应在申请人付款或承诺付款后再放单。付款后，开证行国际业务部门应在信用证副本背面批注付款日期、来单业务编号、付款金额、信用证余额等事项。信用证金额全部付清后，应在信用证档案上注明“已结”字样，与未结卷分开保管。开证申请人不同意付款的，开证行可做退单处理，将单据退还委托收款行／议付行。第四十六条国内信用证系统上线后，我行系统内分（支）行间的付款通过系统完成，无需提交付款指令通过人民币结算部门向委托收款行或议付行付款，其他事项按第四十四、四十五条的有关规定办理，委托收款凭证作为业务档案留存。我行与同业间的信用证项下付款仍按第四十四、四十五条的有关规定办理。第四十七条如果有费用需要受益人承担，则应在付款同时由开证行发送电文通知委托收款行／议付行费用明细及付款路线，并委托其向受益人足额收取相关费用后汇至开证行。第四十八条开证行国际业务部门应登记《国内信用证到单登记簿》或电子台帐，至少包括：来单日期、来单业务编号、申请人名称、委托收款行／议付行名称、信用证编号、来单金额、到期日、付款日、退单情况等要素。第四章卖方信用证第一节通知及修改通知第四十九条我行分支行作为通知行收到正本信用证或修改书后，应认真审核以下内容：（一）审核信用证是否列明依据中国人民银行《国内信用证结算办法》开立；审核信用证是否为不可撤销、不可转让，有效期和付款期限是否在6个月以内；信用证修改书内容与原信用证相关条款是否前后呼应、是否矛盾；信用证或信用证修改书正副本内容是否完全一致。（二）若收到的是信开信用证或修改书，应审核加押证实电文内容与国内信用证或修改书的要素及条款是否一致。若不一致或未收到加押证实电文，应及时向开证行查询国内信用证或修改书的真实性。（三）收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚或要素不符的，通知行应及时查询开证行，并要求开证行提供必要的内容。通知行在收到开证行回复前，可先将收到的信用证或信用证修改书通知受益人，并在信用证通知书或信用证修改通知书上注明“该信用证未经验证，仅供参考”字样。第五十条通知行应在收到信用证或修改书后次日起3个工作日内通知受益人。如无法办理通知，应及时通知开证行。第五十一条如果受益人书面明确表示接受信用证修改书，通知行应尽快发送电文通知开证行受益人接受信用证修改书；如果受益人书面明确表示不接受信用证修改书，通知行应要求受益人将《国内信用证修改通知书》和信用证修改书正本退回，并应尽快发送电文通知开证行。受益人如果部分接受信用证修改书，视同受益人不接受信用证修改书。第五十二条若受益人开户行不是我行分支机构，通知行可选择向受益人开户行进行转通知或直接通知受益人。第五十三条通知行缮制《国内信用证通知书》或《国内信用证修改通知书》，加盖国内信用证业务专用章，并连同信用证正本或修改书正本一并交受益人，由收件人进行签收，有关凭证存档备查。第五十四条通知行应及时登记《国内信用证来证登记簿》或电子台帐，至少包括：开证日期、信用证编号、信用证金额、受益人名称、开证行名称、申请人名称、修改日期、修改次数等要素。第二节委托收款第五十五条受益人在我行办理委托收款时，应提交国内信用证议付／委托收款申请书一式二联以及信用证通知书、信用证修改通知书（如有）、信用证正本、修改书正本（如有）和信用证项下的单据。第五十六条委托收款行国际业务部门应审核客户提交的单据种类与份数是否与信用证议付／委托收款申请书一致；审核所附的国内信用证正本、信用证修改书正本（如有）是否完整、齐全；审核信用证议付／委托收款申请书上要素是否齐全、填写是否规范、签章是否正确等。第五十七条委托收款行国际业务部门将受益人提交的单据以快捷方式呈送至其审单行。第五十八条审单行应依据信用证条款、中国人民银行《国内信用证结算办法》中相关的审单标准及本操作规程第五章提及的审核要点和标准来审核单据，以确定其表面是否与信用证条款相符合。如国内信用证及其修改提及有关内容适用于UCP，还需依据UCP进行审核。（一）单据存在不符点的，应尽快告知委托收款行要求其及时通知受益人修改单据，修改后仍存在不符点的，委托收款行应在信用证议付／委托收款申请书上列明不符点，受益人书面确认后授权委托收款行寄单办理委托收款，一切责任由受益人承担。（二）在审核无不符点或有不符点经受益人授权寄单办理委托收款后，委托收款行应在信用证正本背面登记，并由经办人员签字，同时缮制《国内信用证寄单通知书》。第五十九条委托收款行／议付行国际业务部门向人民币结算部门领取一式五联的委托收款凭证。委托收款凭证的付款人名称应为开证行，收款人名称应为受益人（委托收款项下）或议付行（议付项下），收款人账号应为委托收款行／议付行的国内信用证项下内部专用账号。第六十条受益人填写委托收款凭证后，委托收款行国际业务部门应按要求进行审核后，将其交由人民币结算部门盖章，并将委托收款凭证第三、四、五联、《国内信用证寄单通知书》及信用证要求的相关单据采用快递方式或其他快捷方式一并寄开证行，按规定收取相关费用，并留存有关收据备查。委托收款凭证（收款行留存联）应交予人民币结算部门留存。第六十一条委托收款行人民币结算部门收到开证行的付款后，打印回单交予国际业务部门调卷核对，国际业务部门核对后应向人民币结算部门出具入账通知，人民币结算部门根据入账通知按委托收款划回的手续处理。国际业务部门的入账通知可使用加盖国内信用证业务专用章的信函通知或凭证形式，内容主要包括：交单业务编号、信用证编号、收款人名称、入账账号、入账金额、备注事项及签收栏目等。若已办理信用证项下贸易融资业务，则应扣收我行融资款项及相应利息费用后，再将剩余款项入受益人账户；若不足扣收，则应从受益人账户收取不足部分。若收到开证行委托扣收其有关费用的电文，委托收款行应及时通知受益人，凭受益人同意付款的确认书办理划款，其签章应与预留印鉴相符；若受益人不同意支付，应要求其出具书面说明，并以电文告知开证行。第六十二条国内信用证系统上线后，委托收款行收到我行系统内开证行的付款后通过系统完成入账手续，无需提供入账通知通过人民币结算部门按委托收款划回的手续处理，其他事项按第六十一条的有关规定办理。委托收款行收到同业开证行的付款后仍按第六十一条的有关规定办理。第六十三条委托收款行国际业务部门登记《国内信用证委托收款登记簿》或电子台帐，登记内容应主要包括：委托收款日期、交单业务编号、受益人名称、开证行名称、信用证编号、委托收款金额、收款日、退单情况等要素。第六十四条逾期未收回的款项，委托收款行要及时进行催收，定期向开证行发查询电，有关催收情况均需在留底联上注明。第六十五条若收到开证行拒付通知，委托收款行应及时通知受益人。若开证行退单，委托收款行应将退回的全部单据退给受益人签收。如已办理信用证项下相关融资，应及时向受益人追索。如开证行所提不符点纯系挑剔，委托收款行在通知受益人的同时，应及时向上级行反映。若开证行为农行系统内分支行，可由上级行进行协调解决；若开证行为同业其他银行，委托收款行应根据有理、有据、有节的原则，与开证行交涉，除催收款项外，还应向其索要赔偿金，赔偿金额按照中国人民银行《国内信用证结算办法》执行。对开证行无理短付的款项，委托收款行应据理力争，并追索无理短付造成的利息损失及费用。第三节议付第六十六条根据中国人民银行《国内信用证结算办法》规定，议付仅限于延期付款信用证。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。第六十七条我行办理的信用证项下议付，对受益人具有追索权。到期未获开证行付款或付款不足的，可向受益人追索议付款项或不足部分。第六十八条议付条件。办理信用证项下议付应符合以下基本条件：（一）信用证开证行是我行系统内分支机构或在我行核有授信额度的境内其他金融机构。（二）信用证为议付信用证。议付行必须是开证行指定的受益人开户行。未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行，不得办理议付。（三）信用证项下议付，既可在议付行确定单证相符时办理，也可在开证行承诺付款后办理。第六十九条议付的办理流程（一）申请受理受益人向我行申请办理议付时，应提交一式两联国内信用证议付／委托收款申请书、信用证通知书、信用证修改通知书（如有）、信用证正本、信用证修改书正本（如有）和信用证所要求的单据。（二）客户部门重点调查相关贸易背景真实性、议付申请人资信等，并通过税务和保险查询电话或网上查询系统对商业发票和保险单据（如有）的真实性进行核查。（三）国际业务部门审核单证相符情况，是否为可议付的延期付款信用证，是否指定本行为议付行，单证不符时开证行是否已接受单据并承诺付款等。（四）同意议付的处理1、我行同意议付的，应对信用证议付业务进行信贷审批，超权限的，应按业务审批权限和程序报有权审批行审批。信用证项下议付可按低信用风险信贷业务办理。议付行填写一式五联的议付凭证，由受益人在第一联上加盖预留印鉴，并通知人民币结算部门按规定预扣议付利息后，向客户支付议付净额。同时按规定向受益人收取相关手续费。2、我行审核单据发现不符点，洽受益人修改后相符且同意议付的，比照正常议付手续处理。对于提交有不符点的单据，应在收到开证行到期付款确认书后，方可办理议付。3、办理议付后，国际业务部门应在信用证正本背面登记议付日期、交单业务编号、议付金额、信用证余额等要素，并由经办人员签字；将加盖业务办讫章的第四联议付凭证连同国内信用证议付／委托收款申请书第一联退受益人。4、信用证项下议付利率参照贴现利率执行。（五）拒绝议付的处理我行审核单据发现不符点，洽受益人修改后仍有不符点，我行拒绝议付或虽然单证相符但决定不予议付的，我行应及时做出拒绝议付的书面通知，注明拒绝议付理由，通知受益人。受益人可重新办理委托收款。第七十条议付行应参照上述委托收款流程办理委托收款，填写一式五联的委托收款凭证并在寄单通知书上明确说明已经根据开证行的指示办理了议付。款项收回后应先归还我行议付款项，再将剩余款项入受益人账户。若不足扣收，则再从受益人账户收取不足部分。第七十一条议付行国际业务部门登记《国内信用证议付登记簿》或电子台帐，主要应包括：议付日期、交单业务编号、受益人名称、开证行名称、信用证编号、议付金额、议付净额、到期日、收款日等要素。第五章单据审核第七十二条审单是国内信用证业务重要的处理环节之一，审单结果是开证行履行付款责任、议付行办理议付并安全收款的依据。根据中国人民银行《国内信用证结算办法》，开证行处理单据的时间最迟不应超过收到单据后的5个工作日。第七十三条国内信用证项下单据的审核要点：（一）提交单据是否在信用证规定的交单期及有效期内。（二）付款期限是否符合信用证规定。（三）寄单通知书所列内容是否与随附单据相符，单据种类和份数是否符合信用证规定。（四）议付行必须是开证行指定的受益人开户行。第七十四条单据审核标准审单应遵循单证一致、单单一致、单内一致、表面相符的原则。（一）银行收到信用证项下单据，应以中国人民银行的《国内信用证结算办法》和信用证条款为依据，认真审核信用证规定的一切单据，以确定其表面是否与信用证条款相符。单据表面与信用证条款不符的，可以拒绝接受。单据之间不一致，即视为表面与信用证条款不符。（二）银行不审核信用证没有规定的单据。银行收到此类单据，应退还受益人或将其转交开证申请人，并对此不负责任。信用证含有某些条件而未列明必须提交的单据，视为未列明此条件。（三）信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本。除信用证另有规定外，单据（商业发票除外）通过电脑处理或复写等方法制作，只要单据注明为正本，银行也将接受其作为正本。（四）信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时，应对单据的出单人及其内容做出明确规定。未作此规定的，只要所提交的单据内容与其他规定单据不矛盾，银行应予接受。信用证使用意义模糊的词语（如“著名的”、“一流的”等）描述单据的出单人时，所提交的单据表面与信用证其他条款相符，银行应予接受。（五）所有单据的出单日期均不得迟于信用证的有效期或交单期（六）商业发票1、商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票，必须为原始正本。商业发票抬头应为开证申请人。2、发票中的货物描述必须与信用证规定相符，其他一切单据则可使用统称，但不得与信用证规定的描述有抵触。3、除信用证另有规定外，发票金额不得超过信用证所允许的金额。（七）货物贸易项下的运输单据1、公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据（1）信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，只要单据类型与信用证规定相符，银行应予接受。（2）单据表面必须有承运人或其代理人的签章。（3）单据盖有收妥印章，盖章日期即视为装运日期；未盖此章的，则单据出具日期即视为装运日期。（4）运输单据必须注明信用证规定的装运地和目的地。（5）信用证禁止转运的，只要运输全过程包括在同一运输单据中，银行可予接受注明将转运或可能发生转运的运输单据。（6）在公路、铁路、内河或海洋运输方式中，不论运输单据是否注明为正本，银行将视所提交的运输单据为全套正本予以接受；在空运方式中，不论信用证如何规定，银行将接受开给发货人的正本空运单据。2、邮政收据邮政收据表面应有信用证所规定的承运人盖章，盖章日期或其它加注日期视为装运日期。3、货物收据信用证规定仅提交货物收据作为运输单据时，货物收据注明了收货日期，则使用货物收据上注明的收货日期来判断是否晚于信用证规定的最迟装运日期；未注明收货日期，则使用货物收据日期来判断是否晚于信用证规定的最迟装运日期。（八）保险单据1、保险单据必须由保险公司或其代理人出具并签章。2、除信用证另有规定外，保险单据必须提交全套正本。3、除保险单据表明保险责任最迟于装运日起生效外，该单据的签发日期不得迟于运输单据注明的装运日期。4、除信用证另有规定外，保险单据的投保金额不得低于发票上的金额。5、信用证应规定所需投保险别种类及必要的附加险，无此规定的，保险单据应表明已投保基本险。6、除信用证另有规定外，银行将接受标注有免赔率或免赔额约束的保险单据。（九）对于已修改的信用证，且受益人明确表明接受该修改，若其提交的单据与修改内容不符，则视同单证不符。第六章撤销和注销第七十五条未逾有效期的信用证，经信用证各当事人协商同意，且在开证行已收回信用证正本及信用证修改书正本（如有）或收到受益人同意撤销信用证的加押电文后，该信用证可予撤销。第七十六条信用证撤销的程序（一）开证申请人要求撤证开证申请人应向开证行正式提出撤销信用证的书面申请，由开证行向通知行发送加押的信用证撤销电文；通知行征得受益人书面同意，并收回信用证正本及信用证修改书正本（如有）后，以加押电文向开证行确认受益人同意撤证，开证行核验无误后方可办理撤销。（二）受益人要求撤证受益人应向通知行提交撤销信用证的书面申请、信用证正本及信用证修改正本（如有），通知行向开证行发送受益人要求撤销信用证的加押电文。开证行收到加押电文后应及时联系开证申请人，在其书面确认后，以加押电文告知通知行，通知行按开证行的指示办理。第七十七条受益人未在信用证有效期内提交单据的，若信用证有效地在开证行，信用证到期后即可注销；若信用证有效地在开证行之外，开证行可在信用证逾有效期一个月后注销该信用证。第七十八条信用证撤销和注销时，开证行国际业务部门应通知客户部门和信贷管理及审查审批部门，经客户部门确认后解除开证申请人提供的相关担保。第七十九条信用证发生业务纠纷未了的，不得解除开证申请人的信用证担保或恢复其授信额度。第七章档案管理第八十条开证行国际业务部门应将与买方信用证相关的材料留底存档。开证审批意见、信用证副本、信用证修改书副本（如有）、来单通知书、有关单据副本及往来函电按照业务发生的时间顺序整理归档，做到卷宗完整，记录清晰，便于查阅。第八十一条通知行应将信用证副本、信用证修改书副本（如有）、信用证通知书、信用证修改通知书（如有）按顺序排列，专卷保管，确保完整无缺。如信用证效期过后1个月，该信用证受益人仍未收到通知行交单，通知行即可将该卷装订、归档。第八十二条凡委托收款款项已全部收妥且无未了事项的业务，委托收款行／议付行应将信用证和有关修改（如有）的正本、寄单通知书、有关单据副本及往来函电按业务流水号和业务发生时间顺序整理归档。发生过业务纠纷的信用证业务，应在业务卷宗内进行批注。第八十三条信用证有关材料应专卷保管，保存期限为5年。对于发生垫款、纠纷的信用证业务档案须在垫款收回、纠纷解决后保存5年。第八章附则第八十四条本操作规程由总行负责制定、修改和解释。第八十五条本操作规程涉及到中国人民银行的有关政策法规，如遇相关政策法规调整，应执行最新的政策法规。第八十六条本操作规程涉及的相关协议文本，总行将另行下发。第八十七条本操作规程自下发之日起执行。',)