企业年金计划账户管理指南：合同条款与操作细则

('______企业年金计划账户管理合同指引合同编号：受托人：账户管理人：签署时间：甲方：联系地址：邮政编码：电话：传真：法定代表人：企业年金基金管理机构资格证书编号：乙方：联系地址：邮政编码：电话：传真：法定代表人：企业年金基金管理机构资格证书编号：目录刖言第一章定义第二章声明与承诺第三章权利与义务第四章企业年金计划信息登记第五章企业账户与个人账户的建立第六章缴费信息的处理第七章待遇支付信息的处理第八章个人账户权益的转移和保留处理第九章投资管理信息的处理第十章差错处理原则第十一章账户管理费第十二章信息报告与披露第十三章禁止行为第十四章违约责任与免责条款第十五章争议的处理第十六章本合同的生效、期限、变更与终止第十七章保密条款第十八章通知与送达第十九章其他事项、尸■、亠前言为规范企业年金基金的运作，维护甲乙双方及受益人的合法权益，明确甲乙双方的权利义务，依《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等有关法律法规规定及公司企业年金方案，在平等自愿和诚实信用的基础上，甲乙双方签订《企业年金计划账户管理合同》（以下简称“本合同”）。第一章定义在本合同中，除上下文另有解释外，下列词语应当具有如下含义：1.1企业年金：指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。1.2企业年金方案：指由_______公司发起、________公司职工参与、经过________公司和_______公司职工的集体协商，并经人力资源社会保障行政部门审核备案的具有法律效力的文件，内容包括参加人员范围，资金筹集方式，个人账户管理方式，基金管理方式，企业年金待遇计发办法、支付方式、支付条件，组织管理和监督方式，中止缴费的条件及双方约定的其他事项等。1.3企业年金计划：由企业年金方案和企业年金基金管理合同等法律文件组成。1.4企业年金单一计划：指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理的企业年金计划。1.5企业年金集合计划：指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。1.6企业年金基金财产：指企业及其职工根据企业年金方案归集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。1.7委托人：指建立企业年金计划的________公司及其职工。本合同中_________公司代表委托人行使委托人的权利义务1.8受益人：指按照企业年金方案规定，参加企业年金计划的__________公司职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。1.9受托人：指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构，本合同中特指甲方。1.10账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的符合国家规定的专业机构，本合同中特指乙方。1.11托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的符合国家规定的商业银行。1.12投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的符合国家规定的专业机构。1.13企业账户：指用于记录企业基本信息及企业年金计划权益信息的账户。企业基本信息至少应当包括企业编码、企业名称、组织机构代码、通讯地址、联系人姓名及电话；企业年金计划权益信息至少应当包括缴费、支付、投资收益、权益余额、未归属权益等信息。1.14个人账户：指用于记录职工个人基本信息、企业缴费信息、个人缴费信息、投资收益、已归属权益等信息的账户。1.15保留账户：指职工因变动工作、升学、参军、失业等法律法规规定的原因离职或者企业年金计划终止且没有加入其他受托人管理的企业年金计划时，用于记录职工个人基本信息、投资收益、权益余额等信息的账户。1.16退休账户：指职工退休选择分期领取企业年金待遇时，用于记录职工个人基本信息、企业年金待遇支付、投资收益、权益余额等信息的账户。1.17缴费规则：指企业年金方案对企业和职工缴费水平、缴费周期及缴费方式等的规定。1.18支付规则：指企业年金方案对待遇支付方式及支付周期等的规定。1.19归属规则：指企业年金方案对职工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益部分的归属条件、归属计算方式等的规定。1.20投资组合：指为分散风险而将企业年金基金分成的若干投资单元。1.21已归属权益：指职工符合企业年金方案规定的归属条件时，确定该职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资运营收益中应当取得的权益。1.22未归属权益：指企业职工离开企业时，按照企业年金方案规定的归属条件，职工个人账户中未能归属于职工的企业缴费及其投资运营收益。1.23个人账户权益：指企业年金个人账户中个人缴费及其投资运营收益以及受益人享有的已归属权益。1.24企业年金待遇：指按照相关法律法规和企业年金方案应当支付给受益人的个人账户权益。1.25受托财产托管账户：指托管人开立的、专门用于归集企业年金缴费、向投资资产托管账户划拨资金、向受益人支付企业年金待遇、依据法律法规规定支付企业年金管理费用或转移企业年金基金财产的专用存款账户。1.26超缴：指委托人实际缴费金额大于缴费收账通知的应收缴费金额。1.27短缴：指委托人实际缴费金额小于缴费收账通知的应收缴费金额。1.28交易日：指上海证券交易所、深圳证券交易所等交易所正常的营业日。1.29估值日:为交易日。1.30定价日：指受托人与托管人、账户管理人、投资管理人约定的特殊估值日,该日的估值结果作为本企业年金基金资产分配、资产提取与收益分配的依据。1.31管理职责终止日：指企业年金计划的受托人、账户管理人、托管人或投资管理人职责终止，新旧管理人业务移交手续办理完毕之日，具体日期由受托人与新旧管理人协商确定。1.32法律法规:本合同所称法律法规指国家现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、部门规章及规范性文件等。1.33不可抗力：指甲乙双方不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、社会政治动乱和战争、以及证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司等证券交易和结算机构的交易系统故障。1.34损失：本合同、附件以及后续签订的补充协议中所指的损失均指直接损失。第二章声明与承诺2.1甲方声明与承诺。2.1.1甲方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金受托管理业务资格，受托管理企业年金基金财产的法人受托机构。2.1.2甲方声明已受_______公司委托，履行________企业年金计划受托管理职责。2.1.3甲方声明依据企业年金计划设立的相关文件和《_________企业年金计划受托管理合同》等签订本合同，并履行本合同所约定的义务，并为合同有效执行负有责任，而且本合同项下对乙方的该项委托不会为其他任何第三方所质疑。2.1.4甲方声明签署本合同、履行其在本合同项下的义务、行使其在本合同项下的权利，不会违反甲方章程及和适用于甲方的任何生效判决、裁定、授权和协议。2.1.5甲方承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行受托管理职责，为受益人最大利益管理和处分企业年金基金财产。2.1.6甲方承诺提供给乙方的一切信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。2.1.7甲方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。2.2乙方声明与承诺。2.2.1乙方声明本公司为根据法律法规合法设立并有效存续，依法取得企业年金基金账户管理业务资格，管理企业年金基金账户的专业机构。2.2.2乙方声明签署本合同、履行其在本合同项下的义务、行使其在本合同项下的权利，不会违反乙方章程和适用于乙方的任何生效判决、裁定、授权和协议。2.2.3乙方承诺严格遵守法律法规规定、企业年金管理机构行业自律公约和本合同约定，恪尽职守，按照诚实、信用、谨慎、勤勉的原则，履行账户管理职责。2.2.4乙方承诺提供给甲方的一切信息资料均合法、真实、准确、完整，没有任何虚假陈述、重大遗漏和误导。2.2.5乙方承诺要求其工作人员严格遵守法律法规、职业道德规范。第三章权利与义务3.1甲方的权利。3.1.1监督、核查乙方能否按照法律法规规定及本合同约定履行账户管理职责，并有权要求乙方对账户管理情况做出说明。3.1.2定期从乙方获取企业年金基金账户管理报告。3.1.3依据法律法规规定，查阅、抄录或者复制________企业年金计划账户管理业务的资料和文件。3.1.4按本合同约定解任乙方并终止合同。3.1.5行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。3.2甲方的义务。3.2.1遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如法律法规调整，应当及时与乙方协商，相应调整本合同相关内容。3.2.2负责向乙方提供企业年金计划确认函。3.2.3要求________公司按照________公司企业年金方案规定缴费。3.2.4审核并及时向乙方提供履行账户管理职责所必需的相关资料和信息，包括企业年金计划信息、企业基本信息、职工个人基本信息、缴费信息、年金待遇支付信息等，并承担本合同约定的下达业务指令及确认数据等职责。3.2.5要求________公司按时、足额向乙方支付账户管理费。3.2.6要求委托人、托管人配合乙方做好企业年金基金账户管理工作。3.2.7在本合同有效期内发生变更托管人或投资管理人等企业年金计划变更事项时，甲方应当及时向乙方出具书面通知，并组织做好业务衔接等工作。3.2.8履行法律法规规定及本合同约定的其他义务。3.3乙方的权利。3.3.1按照本合同向甲方及时获取履行账户管理职责所必需的资料及相关信息。3.3.2要求甲方督促委托人、托管人配合其做好账户管理工作。3.3.3按照本合同约定按时、足额收取账户管理费。334要求甲方督促__________公司按时、足额支付账户管理费。若_________公司未能按时、足额收取支付账户管理费，则有权要求甲方协助进行催收。__________公司逾期30日仍未支付账户管理费，乙方有权停止向委托人及受益人提供企业年金计划信息披露及信息查询服务。3.3.5行使法律法规规定及本合同约定的其他权利。3.4乙方的义务。3.4.1遵守法律法规规定及本合同约定，不损害国家、社会公众和受益人的合法权益，如法律法规调整，应当根据法律法规规定及时与甲方协商，调整本合同相关内容。3.4.2建立企业年金基金企业账户和个人账户。3.4.3记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益。3.4.4计算企业年金待遇。3.4.5定期与托管人核对缴费数据及企业年金基金账户财产变化状况，并及时将核对结果提交甲方。3.4.6保证企业年金基金企业账户与个人账户信息的完整和准确。3.4.7向委托人和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；向受益人提供年度权益报告。3.4.8.定期向甲方提交企业年金基金账户管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的报告。3.5.9接受甲方对其开展的________企业年金计划账户管理业务的监督。3.5.10按法律法规规定，配合甲方及甲方聘请的会计师事务所对企业年金计划进行审计，参与企业年金计划清算',)