典当有限企业内部管理制度1(2).doc

('典当有限公司内部管理制度1典当有限公司内部管理制度为提高公司工作效率,规范公司运作，维护公司权益,促进公司健康、持续发展,特制定公司内部管理制度。一、机构设置与职能本公司设立总经理,下设三个部门，业务部、财务部和综合办。(一)总经理按照公司章程规定的履行职责。（二)业务部职能与直接责任部门职能:负责公司日常的业务管理工作;公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施;进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任:1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金;2、负责制定《评估标准书》；3、负责开发新业务及制定相关管理制度；4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；5、负责公司的业务技能培训；６、负责公司业务资料的管理工作。（三)财务部职能与直接责任部门职能:负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任:1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；２、负责编制公司的年度财务预算、决算方案;３、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;4、会同有关部门,定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；５、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；６、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；８、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管;9、负责对公司典当业务的事后监督工作;10、负责办理公司的各项纳税事宜；11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。(四)综合办职能与直接责任部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作;负责公司的安全保卫工作;制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。直接责任:１、负责对办公场所管理；2、负责办公用品的购置和管理；3、负责制定安全制度,管理安全防范设施;4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度;5、负责与公安部门的协调工作;6、负责公司的档案管理工作;7、总经理交办的其他工作。二、库房管理（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守,遵纪守法,廉洁奉公,时刻保持高度的警惕性和责任感。（二)仓库保持整洁,物品摆放稳妥、有序,活当、绝当物品分架(柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。（三）物品出入库须双人在场,入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出(入)库后补办手续。(四）库房实行双人管理,两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度,作业时同进同出,互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。(六)库内绝对禁烟、禁明火,禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。(七)库存物品设专薄逐次序时登记,妥善保管出入库票据,按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对,月末与财务和业务部门共同点库对帐。(八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时,认真查点核对,做到有单有物。入库后,应按顺序放入,不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。三、重要空白票据管理（一)典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票)以及抵押、质押物的凭证。(二）重要空白凭证指定专人负责管理,并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。（三）领用重要空白凭证时,应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。(四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证,加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人,并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。四、报表编制与报送管理(一)按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表和年度报表,按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市(地）级商务主管部门报送。（二）按照省经贸委《关于做好典当行经营情况监管调查的通知》（闽经贸函综合[２003]273号）要求，编制季度《福建典当行经营情况监管调查表》(三)财务部应于每季度后１0日内将《福建典当行经营情况监管调查表》报送当地设区市经贸委监管部门。五、员工行为规范管理(一）全体员工要牢固树立热情为客户服务,认真对客户负责的思想和“服务促业务,服务出效益”的观念。加强学习,努力创建一支素质高、业务精,具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象,建立良好的社会声誉。(二)服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话,高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。（三)服务质量规范:客户临柜时,员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时,应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金,计算利息,保证钱币,当物真实，为客户保密。(四）劳动纪律规范:员工要按时上班,不迟到、不早退，有事须办理请假手续,不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。六、安全保卫管理（一)根据公司的要求,按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。(二）根据有关规章制度,做好防盗、防爆等工作。（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。(四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物,应当产即向公安机关报告。（五)遵纪守法，坚守岗位,认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作,预防发生治安案件。（六）保障当户生命财产安全,如有异常及时处理或报告上级。(七）执行交接班制度，做好交接班记录。(八）执照公司有关现金提送规定,采取措施,保证押送的安全。(九)重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场,配合有关方面做好工作。（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。年月日公司工会主席20０7年全委（扩大)会议上的工作报告_党政报告文章标题:公司工会主席２0０７年全委(扩大)会议上的工作报告ﻪﻭ一、２006年工作情况回顾ﻪﻭ2006年，是“十一五”规划的开局之年，集团公司各级工会组织在党委的领导下，认真学习贯彻党的十六届五中、六中全会精神,以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，围绕发展要务,服务工作大局，组织引导广大职工为改革发展稳定建功立业;加强工会维权机制建设,切实维护职工合法权益；积极开拓创新,强化自身建设,各项工作取得了新进展。各级工会组织做了大量工作，成绩显著,但也存在一些问题和不足。一是工会干部的思想观念有待于进一步解放，创新思维有很大差距，工作的创新有待于提高；二是面对新形势、新任务,工会的维权机制建设需要进一步加强,维权力度应进一步加大;三是工会工作人员的业务素质有待提高,工会干部培训工作需要进一步加强;四是工作作风有待于进一步改变,为职工服务的意识还要加强，对基层工会工作特别是驻外创业单位的工作指导不够,工作方式方法还有待改进;五是工作发展不平衡，部分新建单位工会基础薄弱，工作缺乏系统性和规范性，基层工会的活力有待进一步增强；对于这些问题，各级工会组织必须高度重视，在今后的工作中采取有效措施，切实加以解决。ﻭ二、２007年工作意见ﻪ007２年工会工作的指导思想是:以党的十六届六中全会精神和“三个代表”重要思想为指导,全面落实科学发展观，紧紧围绕集团公司改革发展稳定的大局,按照“组织起来、切实维权”的工作方针，强化基层，提高能力，促进发展，不断扩大工会工作覆盖面,增强工会组织凝聚力,团结动员广大职工为全面完成集团公司党委工作会议确定的奋斗目标和建设“和谐新徐矿”充分发挥主力军作用。ﻪ总体思路是:围绕发展要务，服务工作大局;全面履行职责,构建维权机制；协调劳动关系,维护矿区稳定;深化“创争”活动,提升全员素质;强化自身建设，锻造工会品牌。ﻪ任务目标是:“13４５”工程，即“围绕一个中心,加强三项建设，围绕四个目标，抓好五项工作”。ﻪ“围绕一个中心”。就是紧紧围绕集团公司改革发展稳定的中心，坚持以促进发展为第一要务，充分调动和发挥广大职工的积极性、创造性，聚精会神搞建设,一心一意谋发展,为“尽快建成极具创新力和竞争力的特大型能源企业集团”建功立业。新的一年，各级工会要统一思想认识，充分调动职工群众的积极性,积极探索新形势下开展劳动竞赛的新路子,通过各种形式的竞赛活动振奋职工精神,凝聚职工力量,激发职工潜能，调动职工的积极性和创造性。要突出工会组织服务创业发展的大局,2０07年，开展“工会工作创新年”活动，集团公司工会将以打造“党政靠得住、职工信得过的一流工会组织”为目标，以实施“凝心聚力工程”为主线，以转变作风、提升执行力为突破口,以推进工会工作转型为主攻方向,坚持把工会工作融入企业生产经营的大局去部署和实践,使工会工作的思路、机制、内容和职能实现创新,进一步提高工会工作的创新力和实效性，努力为徐矿的率先发展、科学发展、和谐发展作出新贡献。ﻪﻭ“加强三项建设”。就是深化品牌职工队伍建设、抓好群众性经济技术创新工程和加强工会维权机制建设，把这三项工作办成“叫得响、得人心、见实效”的精品工程。一是打造“职业道德好、业务技术精、执行能力强、拉得出、打得赢、不变质”的品牌职工队伍,加快煤业和非煤业品牌队伍建设，要在总结去年创建经验的基础上,打造过硬的主业和非煤品牌职工队伍,加快提升职工队伍整体素质,以适应改革发展的需要,各级工会组织要充分履行工会的教育职能,发挥工会的特点和优势,在职工中大力培养具有时代精神的先进典型,引导职工树立正确的世界观、价值观和人生观,用工人阶级的先进思想带动和影响全社会。ﻭ二是抓好群众性经济技术创新工程。各级工会要依法履行监督职责，全面落实工会劳动保护责任制,健全工作机制，创新工作载体,推行事故隐患和职业危害监控法,促进建立全员、全方位、全过程监控的安全生产管理体系。深入开展“安康杯”竞赛活动。深入开展“创建企业劳动保护工作合格、示范工会”活动。深入开展以“五小”为重点的群众性经济技术创新竞赛活动，鼓励职工在原始创新、在实践中创新、在学习中创新、在工作中创新、在技术创新的实践中发挥聪明才智。三是健全完善工会维权机制建设。一要健全完善“源头”参与机制,强化“源头”维护,创新维权载体,完善维权方式，增强维权实效,切实维护好广大职工的合法权益。二要建立健全民主管理民主监督机制,切实保障职工民主政治权利。继续深化企务公开制度，按照企务公开管理手册规范运作，向基层单位。三要健全完善劳动关系协调机制，依法维护职工切身利益。“围绕四个目标”，就是以参与改革促进和谐、以加快发展巩固和谐、以维护稳定保障和谐、典当有限公司内部管理制度1典当有限公司内部管理制度为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。一、机构设置与职能本公司设立总经理，下设三个部门,业务部、财务部和综合办。(一）总经理按照公司章程规定的履行职责。（二）业务部职能与直接责任部门职能:负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施;进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任:1、负责对当物进行鉴定、评估、保管,支付当金;2、负责制定《评估标准书》;3、负责开发新业务及制定相关管理制度；4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作;5、负责公司的业务技能培训；６、负责公司业务资料的管理工作。(三)财务部职能与直接责任部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任:１、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行;2、负责编制公司的年度财务预算、决算方案;3、负责编制财务计划,定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；4、会同有关部门,定期分析公司的经营情况及财务状况,促进公司取得较好的经济效益；５、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作;6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用;7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整;8、负责公司现金、票据、有价证券的保管,会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管;9、负责对公司典当业务的事后监督工作;１0、负责办理公司的各项纳税事宜;1１、负责编制统计表,并报送相关主管部门。(四）综合办职能与直接责任部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作;制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施;负责建立公司信息管理系统。直接责任：1、负责对办公场所管理；2、负责办公用品的购置和管理;３、负责制定安全制度,管理安全防范设施；4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；５、负责与公安部门的协调工作;6、负责公司的档案管理工作;7、总经理交办的其他工作。二、库房管理(一)库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法,廉洁奉公,时刻保持高度的警惕性和责任感。(二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱)存放，标签拴挂、粘贴牢固,签章清楚,内容齐全,字迹工整。（三）物品出入库须双人在场,入库、出库手续当场办理，齐全、规范,不得以任何理由先出（入)库后补办手续。（四）库房实行双人管理,两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度,作业时同进同出,互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。(六)库内绝对禁烟、禁明火,禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。(七)库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据,按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。(八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入,不得随意散放,非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时,严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。三、重要空白票据管理(一)典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票)以及抵押、质押物的凭证。(二）重要空白凭证指定专人负责管理,并建立保管登记簿,如实登记入库、领用、使用情况。(三）领用重要空白凭证时,应办理领用手续,及时登记,并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。（四)经办人员签发重要空白凭证时,应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。(六)重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的,则追究当事人的责任。四、报表编制与报送管理（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况,编制月度报表和年度报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市（地)级商务主管部门报送。(二）按照省经贸委《关于做好典当行经营情况监管调查的通知》(闽经贸函综合[２003]273号)要求,编制季度《福建典当行经营情况监管调查表》（三）财务部应于每季度后１0日内将《福建典当行经营情况监管调查表》报送当地设区市经贸委监管部门。五、员工行为规范管理（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和“服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精,具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象,建立良好的社会声誉。(二）服务用语规范:在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话,在办公和营业场所须保持安静、和谐,不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。(三)服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼,并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时,应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务,杜绝差错，正确收付现金，计算利息,保证钱币,当物真实,为客户保密。(四)劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。六、安全保卫管理（一）根据公司的要求,按规定的保安项目做好安全防范工作,周密细致地为公司安全服务。（二)根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。（三）严格执行验证制度,防止示经许可的外来人员进入办公区。(四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当产即向公安机关报告。(五)遵纪守法,坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。（六)保障当户生命财产安全,如有异常及时处理或报告上级。（七）执行交接班制度,做好交接班记录。(八)执照公司有关现金提送规定,采取措施,保证押送的安全。(九)重大和突发性事件,及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。年月日典当有限责任公司财务管理制度1典当有限责任公司财务管理制度(范本)第一章总则第一条为了规范企业的会计核算,确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量,及时、真实、完整地提供会计信息,充分发挥财务管理的作用,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《典当管理办法》,结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。第三条公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》,结合本公司的实际情况,制定会计基础工作规范。第四条公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。第二章筹集资金管理第五条筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律、法规的前提下,本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。第一节筹集资金预测管理第六条筹集资金的预测及分析。公司实施战略规划,扩大经营规模，开设分支机构，应根据项目可行性报告，对项目所需资金进行筹集预测分析。筹集资金由财务部根据公司经营发展实际预测需要量。资金需求预测一般采用“现金流量法”，即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后，应提出几套筹集资金方案，提交董事会研究决定，确定最佳筹资方案。第七条按资金的来源渠道不同，可将资金分为负债和所有者权益两大类。第二节负债管理第八条负债是由过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其流动性不同,分为流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应付款和预提费用。长期负债包括长期借款、其他长期应付款。公司使用长期借款,如用于购建固定资产，在固定资产未交付使用前,则借款费用应计入固定资产的成本,除此之外借款费用直接计入当期损益。第九条公司负债是资金的重要来源,公司应充分利用负债进行经营,获得财务杠杆效应;同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务风险。第十条公司偿还贷款必须经过规定的审批程序,具体程序如下:财务负责人应根据公司的财务状况，拟订资金还款计划。资金还款计划经总经理审核及董事长批准后,由财务负责人负责还款事宜。第十一条公司支付应交税金,由财务部参照税法有关规定进行核算,经财务负责人审核及总经理批准后方可执行。第三节所有者权益管理第十二条所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益,其余额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。第十三条财务部作为实收资本和资本公积的管理部门。按照实收资本的构成分类、分明细核算，详细反映实收资本的构成、增减变动。资本公积主要有资本溢价、法定资产重估增值、外币折算差额、接受捐赠资产、其他资本公积,详细核算反映资本公积形成原因、增减变动。第三章资产管理第十四条资产是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。第一节货币资金管理第十五条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（银行汇票存款、银行本票存款等）。第十六条公司设置现金和银行存款日记账，由财务部出纳人员专人负责，按照业务发生的顺序逐日逐笔登记,并做到日清月结，每日结算，账款相符。财务部出纳人员要定期核对银行存款日记账与银行对账单,并按月编制银行存款余额调节表。对于库存现金应每天进行盘点，对于盘盈、盘亏的现金要及时查找原因,并进行相应的账务处理。第十七条财务部应根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》，结合本公司的实际情况,制定现金管理办法。公司的库存现金应保持在适度的范围之内,超过限额的现金要及时存入银行。第十八条财务部应根据中国人民银行发布的《银行结算制度》结合本公司的实际情况,制定支票管理办法。第二节贷款管理第十九条质押贷款是指借款人以动产、财产权利作为还款担保而贷出的款项。质押贷款又分为动产质押和权利质押，按照借款人每笔借款(即每张当票)设立分户。第二十条抵押贷款是指以房产等不动产作为还款担保而贷出的款项。按借款人每笔借款(即当票）设立分户。第二十一条绝当贷款是指贷款逾期超过规定期限未还的款项,按借款人每笔绝当借款(即当票)设立分户。第二十二条为了保证公司资金的安全,财务部应根据公司业务部的实际情况制定备用金管理办法。第二十三条当票是典当行与当户之间的借贷契约,是典当行向当户支付当金的付款凭证。典当行和当户就当票以外事项进行约定的,应当补充订立书面合同，但约定的内容不得违反有关法律、法规和本办法的规定。第二十四条贷款的方式、额度，当票的填写、使用，当物的保管及典当行收取的利息、手续费均按照国家商务部颁布的《典当管理办法》执行。第二十五条贷款呆账准备金是指按规定以年末质押贷款、抵押贷款、绝当贷款余额的1%比例提取的呆账准备金。呆账准备金余额达到质押贷款、抵押贷款、绝当贷款合计余额的10％时,不再计提。由于年末贷款余额下降，已提贷款呆账准备金余额超过当年末贷款余额的１0％时，超过部分应用红字冲回。财税部门有规定时,从其规定。第三节应收款项管理第二十六条应收利息是指贷款利息。第一十六条应收综合费用是指因“绝当贷款”业务发生的应收未收的综合费用（不超过５日）。第二十八条其他应收款是指公司发生的业务性或非业务性暂时挂账的款项，包括应收未收的各种赔款、罚款、对外支付的费用借款(如差旅费借款、招待费借款等）、零星采购借款以及应收取的各种垫付款项。如公司员工因业务需要借款，需填写《借款申请单》然后根据资金管理制度办理借款手续。公司员工若离开公司必须到财务部清理个人欠款。第二十九条坏账准备金是根据应收利息、应收综合费用、其他应收款科目年末余额,按每年１％比例计提坏账准备金。余额达到年末应收利息、应收综合费用、其他应收款科目合计余额的１０％时不再计提。本科目年末余额超过年末应收款项合计余额的10%时，超过部分以红字冲回。财税部门有规定时,从其规定。第四节固定资产、在建工程管理第三十条固定资产是指使用期限较长、单位价值较高,并且在使用过程中保持实物形态的资产；不属于业务经营主要设备的物品,单位价值在２０00元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。第三十一条公司固定资产由办公室统一管理并制定固定资产管理办法。第三十二条公司固定资产计提折旧采用平均年限法,预计净残值率为5%。各类固定资产折旧年限规定如下：1、房屋建筑物2０年2、运输工具5年３、电脑、打印机等其他设备5年第三十三条在建工程是指公司进行的各项工程发生的支出工程完工达到预定可使用状态时,转人固定资产科目。第五节无形资产管理第三十四条无形资产是指公司购入的房屋使用权、专利权等。可按合同设立分户，摊销时计入管理费用。第三十五条长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。第三十六条长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期内平均摊销:1、修理费用,在下一次大修理前摊销；2、租人固定资产的改良支出,在租赁期限和租赁资产尚未使用年限内摊销;3、公司在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固定资产价值的借款费用等，先在长期待摊费用中归集,待公司开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益。第四章损益管理第一节收入管理第三十七条收入是指公司的贷款利息收人、综合费用收入其他营业收人、营业外收入。第三十八条其他营业收人是指公司贷款利息收入、综合费用收入以外的营业收入。第三十九条营业外收入是指公司发生经营业务以外的收入,如固定资产盘盈、出纳长款。第二节费用管理第四十条费用是指公司业务经营及管理中发生的各项费用含折旧。第四十一条公司费用实行预算管理，财务部应根据董事会制订的财务预算方案严格控制费用的支出。第四十二条为了更好地控制公司费用的支出，由公司财务部负责制定费用支出管理办法。第五套利润及利润分配第四十三条利润是指公司在一定会计期间的经营成果,包括营业利润、利润总额和净利润。第四十四条公司所得税的会计处理采用应付税款法。第四十五条公司按月计算利润，当年实现的净利润按下列顺序进行分配:1、弥补以前年度的亏损；2、取１0％的法定盈余公积;3、提取5%的法定公益金;4、提取任意盈余公积转增资本金；5、向股东分配红利。第四十六条当法定盈余公积达到注册资本５0％时,可不再提取；盈余公积可用于弥补亏损或者转增资本，但转增资本后,企业法定盈余公积一般不得低于注册资本的25％。第四十七条未分配利润是指上年及历年未分配利润结余额。经董事会决议为以丰补歉需要在当年利润分配适当留下一块或分配中有尾差未分时，将这部分未分配利润并人下一年度利润分配。第六章附则第四十八条本制度由公司董事会负责制订、解释和修订。第四十九条本制度由公司财务部负责执行。第五十条本制度自董事会批准之日起生效。年月日公司工会主席工作标准1．适用范围本标准规定了湖南三九唯康药业有限公司工会主席的工作职责、权限、检查与考核。本标准适用于公司工会主席工作岗位。2任职条件2.1具备《三九企业集团中层及以上管理人员通用工作标准》规定的素质条件。2．2熟悉党的方针、政策和国家的相关法律、法规，熟悉工会工作的原则、制度、方法,熟悉药品企业生产、经营管理知识。2.３掌握工会工作业务知识及工作程序、方法,并具有丰富的实际工作经验。2.4有一定的药品企业管理水平和经验。2.5从事党务、工会或行政管理工作五年以上。3.1工作内容与要求工会主席在公司党委的领导和上级工会组织的指导下,认真贯彻执行党的路线、方针、政策和公司的各项规章制度，组织领导公司工会的全面工作,对公司工会工作负全面责任。３.1.1负责召开工会委员会会议以及其它会议，传达贯彻公司党组织、上级工会的决议和指示;研究制定工作计划、措施,解决问题,布置任务,督促检查各阶段有关中心工作的实施情况。3.１.2负责职代会的日常工作,负责职代会的筹备、会务工作，督促检查职代会决议的执行情况。3.1.3代表公司职工与公司签订集体合同,搞好民主管理、民主监督和民主协商工作,维护职工在企业中的主人翁地位和具体利益。3.１.4负责和组织“安全生产、文明生产”的宣传、竞赛活动，组织竞赛的检查以及先进集体、个人的评比、表彰、总结工作。3.1.５定期向公司党组织或公司领导反映员工思想、生活状况和要求，为员工当家作主，排忧解难。3.1.6负责员工生活福利事业的监督和实施工作。３.1.７负责员工技术协会的经营、技术服务工作。3.１．8负责员工宣传教育工作,开展文体活动，为丰富职工的业余文化生活、为企业的精神文明建设发挥积极的主导作用。3.1.9参加公司总经理办公会议，反映员工意见，密切党群、干群关系,发挥桥梁作用。３.1．10负责有关工会工作的信息、报表,并及时上报。3.1.1１完成领导交办的其他工作。4．责任和权限４.1有权组织职工代表检查职代会提案落实情况和决议执行情况,对行动迟缓的部门提出批评。4.2有权对企业干部、员工奖惩提出建议。4.3有权制止损害职工利益与民主权利的现象。4.4有权根据工会工作的需要使用审批工会经费。５.检查与考核5．1按本标准进行检查与考核。5.2按公司《经济责任制考核办法》进行检查与考核。5.３本岗位由上级党委负责考核',)