某公司ERP管理系统的解决方案(doc-94页)

('X公司ERP管理系统详细解决方案文档作者:创建日期:确认日期:控制编码:当前版本:审批签字:X公司项目经理A公司项目经理文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234拷贝数量_____目录文档控制...........................................................................................................ii更改记录.....................................................................................................ii审阅...........................................................................................................ii概述.................................................................................................................1目标...........................................................................................................1相关文档.....................................................................................................1ERP总体实施架构..............................................................................................2总体实施目标..............................................................................................2X公司目前的组织结构..................................................................................3ERP对应的组织结构设置..............................................................................3未来业务集成模式.............................................................................................5制造业务.....................................................................................................5需求计划录入和生产分解.................................................................................5需求变更.......................................................................................................6未按期完成计划调整.......................................................................................6压缩计划周期的计划调整.................................................................................6应急采购计划.................................................................................................7新品计划.......................................................................................................7计划需求的冲减.............................................................................................8生产计划的接收和执行....................................................................................8加工件跨分厂的生产工序转移...........................................................................9产品完工入库业务........................................................................................10产品完工入库业务（有特殊跟踪）..................................................................11生产过程中自制件检验不合格的业务处理.........................................................11物料清单和工艺路线建立...............................................................................13替代物料的处理...........................................................................................14设计更改.....................................................................................................14改制生产计划下达........................................................................................15返修业务的跟踪和处理..................................................................................16拆车业务的跟踪和处理..................................................................................16生产过程中采购件发现不合格品的处置............................................................16产品中采购件供应商的跟踪业务.....................................................................17销售业务..................................................................................................18客户和销售订单维护.....................................................................................18销售收款.....................................................................................................18发车...........................................................................................................19销售退货.....................................................................................................20产品配置.....................................................................................................20实现方法.....................................................................................................21服务业务..................................................................................................21财务部分........................................................................................................23总帐业务..................................................................................................23会计制度.....................................................................................................23帐簿设计.....................................................................................................23会计周期.....................................................................................................24会计科目结构...............................................................................................25凭证分类及来源...........................................................................................25会计凭证录入...............................................................................................26凭证审核、调整、过帐..................................................................................27记帐本位币..................................................................................................28功能分配.....................................................................................................29预算...........................................................................................................29财务分析.....................................................................................................31应付业务..................................................................................................32供应商管理..................................................................................................32供应商的统一命名与编码规则.........................................................................33供应商地点..................................................................................................33供应商类型..................................................................................................33供应商其他信息...........................................................................................33发票管理.....................................................................................................34发票的确认时间...........................................................................................34发票的编码方式...........................................................................................34材料采购管理...............................................................................................34方案评估.....................................................................................................36费用类易耗品采购........................................................................................36固定资产采购...............................................................................................37员工、部门费用报销管理...............................................................................38预付款管理..................................................................................................38付款管理.....................................................................................................40外币业务处理...............................................................................................41应收应付抵帐业务........................................................................................41抹帐业务处理...............................................................................................42应收管理..................................................................................................42事务处理类型...............................................................................................42事务处理编号...............................................................................................43客户管理.....................................................................................................43收款管理.....................................................................................................45收款银行管理...............................................................................................46帐龄分析、查询与报表..................................................................................48退货管理.....................................................................................................49合同信息管理...............................................................................................50现金管理..................................................................................................52银行对帐单管理...........................................................................................52现金预测.....................................................................................................53固定资产管理............................................................................................55资产管理.....................................................................................................55资产分类的管理...........................................................................................56资产位置、责任人........................................................................................57资产的地点管理...........................................................................................57固定资产管理的管理员..................................................................................57固定资产编号...............................................................................................57固定资产增加...............................................................................................58购入...........................................................................................................58在建工程转入...............................................................................................58有偿转入.....................................................................................................58无偿转入.....................................................................................................58在建工程管理...............................................................................................59固定资产转移...............................................................................................61固定资产调整...............................................................................................62固定资产折旧...............................................................................................63固定资产报废及盘盈、盘亏的处理..................................................................63固定资产报废及盘亏的处理............................................................................64固定资产盘盈的处理.....................................................................................65固定资产查询和报表.....................................................................................65固定资产系统与相关系统的数据集成...............................................................66采购业务........................................................................................................67组织选项..................................................................................................67采购代码..................................................................................................67采购人事..................................................................................................67采购业务..................................................................................................67采购接收入库业务.....................................................................................70采购退换货业务.........................................................................................71供应商认证评估.........................................................................................73库存解决方案..................................................................................................75组织选项..................................................................................................75计划入出库业务.........................................................................................77退库事务..................................................................................................77杂项事务..................................................................................................78库存盘点..................................................................................................80生产成本........................................................................................................84业务需求.....................................................................................................84解决方案.....................................................................................................84成本采集.....................................................................................................86质量解决方案..................................................................................................89业务现状..................................................................................................89采购入库检验：...........................................................................................89过程的检验..................................................................................................89成品的检验..................................................................................................89问题与需求...............................................................................................89解决方案..................................................................................................89收集计划.....................................................................................................89规格定义.....................................................................................................90采购接收检验...............................................................................................90生产检验.....................................................................................................90成品检验.....................................................................................................90未解决的问题..................................................................................................91未解决的问题............................................................................................91概述目标通过前期对X公司（以下简称X公司）的调研，同时结合ERP的管理思想、功能特点，共同构成了该“详细解决方案”。重点描述了X公司的财务方面、生产方面和分销方面的业务流程和组织形式。该方案中，我们将明确：\uf06cERP总体实施构架\uf06c未来的业务模式相关文档1.项目实施目标、范围和里程碑2.业务调研报告3.总体解决方案ERP总体实施架构总体实施目标希望使用ERP系统以后，可以协助X公司建立一个以离散制造管理和标准成本管理为核心的管理体系，实现：\uf06c建立一个从营销订单管理、采购管理、仓储管理、生产管理、质量控制到财务管理实现全面集成的系统；\uf06c财务上，满足日常财务管理和会计核算的需求，并符合国家规定的财务规范；\uf06c加强财务计划和管理，实现财务预算管理和财务分析；\uf06c规范库存管理，增加库存管理的透明度，降低库存成本，与财务有效集成；\uf06c规范采购流程，降低采购成本，与应付帐款的有效集成；\uf06c加强对生产过程的管理，对生产计划、进度、以及生产过程中的料、工、费信息进行有效的跟踪和控制，并准确及时反映；\uf06c加强对生产成本与核算的管理，及时准确提供生产成本的动态信息；\uf06c加强生产分析功能，能提供多角度、全方位的生产状况查询功能和报表；\uf06c建立规范的质量信息的管理、采集、分析体系；\uf06c加强对各部门资产管理的力度，满足财务对资产管理的需求；\uf06c提供决策支持信息。X公司目前的组织结构略ERP系统上线后的组织结构：略ERP对应的组织结构设置\uf06c在上图中，有四部分不纳入ERP管理的范围：管理部、党委工作部、投资发展部和厂办。\uf06c在财务上的对应：在ERP中，财务科目结构中有专门的“部门段”，它的设置反映了企业管理考核的明细程度。现将为“营销部”、“生产制造部”、“质量部”、“财务部”、“技术开发部”、“管理部”、“党委工作部”、“投资发展部”、“厂办”和各分厂及所属各部门（工作中心），在“部门段”分别设定会计科目。当前“X公司”是“三个工厂三套帐”的模式，需要建立ERP中的“多组织”结构。但是考虑到“X公司”未来的发展和组织结构重组的需要，因此，将“X公司”设定为“一个工厂三套帐”的模式。\uf06c在生产管理上的对应：在ERP系统中，需要设置“库存组织”（工厂），在未来ERP系统中设置三个工厂，即：-分别为X公司、下料厂和底盘厂，但生产系统全部包含在X公司中。设定三个库存组织，是为了满足三套帐的需要设定的，但在实际生产中使用的是一个库存组织－X公司，月末帐务处理用手工处理，。另外，在ERP生产管理模块中，需要设立“部门（即工作中心）”。其中我们可以指定每个“部门”有哪些工人或哪些设备，可以把任务分配给某个部门，可以根据某个部门进行能力平衡或考核等。只需要把与生产直接相关的部分设置成“部门”。在以后实际工作中将把“生产系统”下的每个分厂设置成“部门组”。未来业务集成模式制造业务需求计划录入和生产分解业务分析：当前X公司的产品在市场上供不应求，客户对产品的需求比较急，为满足市场的要求，生产系统需要按销售合同以及市场预测来组织生产。生产处计划员：1.依据财务部预算计划处下发的三个月滚动计划、备件生产计划、三包计划、应急采购计划（由需求部门书面提出采购请求）或临时计划调整，在ERP系统中录入并维护主需求计划，主需求计划只维护一个；2.根据主需求计划，进行生产能力检查，若生产能力负荷不均衡，则调整需求计划，并重新进行生产能力检查；若生产能力负荷均衡，则编制物料需求计划；3.检查采购计划的计划信息，若采购计划不能及时完成，则调整生产计划，重新运算MRP；若采购能及时完成，则下达生产计划和采购计划；4.根据系统提示的生产计划和采购计划分别下达生产计划和采购计划；5.运行“未按期完成延期计划报表”报表，打印延期计划明细，监督生产计划执行情况；6.重新运算MRP，监督计划的执行，并及时协调处理生产过程中出现的例外情况，并进行计划执行情况分析；7.打印当天或第二天临时增加的生产任务的派工单，并下发送到相关分厂执行；8.一些库存数据在MRP运算时不参与运算：废品库、成品寄销库、备件库、三包库。需求变更说明：需求变更包括：需求增加、需求减少和需求更改等。未按期完成计划调整说明：提示信息出现在计划员工作台的例外信息中。压缩计划周期的计划调整说明：提示信息出现在计划员工作台的例外信息中。应急采购计划说明：生产处通过将应急计划维护进主需求计划来保持当前的供应与需求的平衡，运行MRP来监督计划的执行；采购业务在采购申请下达时立即开始执行。新品计划说明：名词解释：车间帐务类是指生产任务的成本采集科目组合。1.对于新品计划，由于需要在生产过程中进行单独的成本核算，新品计划在下达前，由财务部定义新品的车间帐务类；2.生产处对新品的试制单独维护一个主需求计划；3.由于新品在进行生产计划时，存在数据的不确定性，因此不能进行粗能力平衡；4.在运算MRP时，不考虑当前的库存数量、在制品数量和执行的采购业务，下达生产任务按新品试制的车间帐务类进行跟踪处理；9.未按期完成的计划如何调整？10.怎样压缩生产计划？11.采购计划、生产计划是否能按期自动发放？12.新品计划如何进行“粗能力平衡”？13.多长时间运行一次MRP？14.已完成的需求何时关闭？如何关闭？15.应急采购计划也要进行MRP运算？16.计划需求的冲减说明：生产处计划员根据《成品库的发车日报表》修改主需求计划中的相关条目，修改的原则是：优先修改主需求计划中的日期最前的需求计划。生产计划的接收和执行分厂根据生产处下达的生产任务，组织生产。分厂计划员：1.从系统中查询计划时间栏中需要执行的加工任务，检查工作中心的负荷情况及进行计划分解、合并；2.根据工作中心检查各工作中心的生产能力负荷的均衡情况。若工作中心的生产能力负荷不均衡，在保证完工日期的情况下可以调整生产任务执行的工作中心或生产任务执行的设备，进行计划的拆分；若工作中心的生产能力负荷均衡，第一道工序的分厂计划员打印《加工任务单》，《加工任务单》随生产件进行转移，相关分厂计划员打印《领料单》；当生产能力严重不足时，应当通知生产处计划员调整主需求计划或相关作业计划；3.若工作中心的生产能力负荷均衡，第一道工序的分厂计划员打印《加工任务单》，《加工任务单》随生产件进行转移，相关分厂计划员打印《领料单》；4.将领料单下达给分厂辅助人员组织备料；将《加工任务单》下达给工作中心组织生产；5.根据生产人员的生产任务反馈，及时登录生产任务的执行结果，录入工序资源工时、人工的实际工时和完成的实际数量，当天的执行情况必须当天登录；6.若出现质量问题，需要分别转移，由分厂计划员手工书写一份《加工任务单》进行分单跟踪；7.最后一道工序的分厂计划员负责保管《加工任务单》，根据检验结果登录质量信息；8.当天打印第二天的《加工任务单》和《领料单》，第二天下达给生产人员进行生产；9.对于分厂内的互供件，产品完工、检验合格后由分厂计划员办理完工入库事务，入分厂二级库，入库单要打印？谁打？如何传递？；父项零部件生产时，是否要打印领料单？谁打？如何传递？；10.按天打印分厂二级仓库的《领料单》、《入库单》，并传递给财务部成本会计；分厂辅助工：1.依据《领料单》对仓库发放的物料核对并签收，并负责保管在分厂临时存放的物料；2.根据生产计划，将物料及时发放给相关工作中心或生产人员；3.根据工艺路线的要求，将加工件及时转运到下道工序；4.收集生产任务执行情况，并将有关信息传递给本分厂计划员；5.根据工艺路线的要求，将加工件及时转运到下道工序；6.生产人员：1.接收分厂计划员下达的生产任务，并根据任务向分厂辅助工要求备料；2.进行技术准备，并组织生产；3.工序完后如实填写《生产工时统计表》，并将《生产工时统计表》经分厂辅助工交分厂计划员；物管处：1.负责进行备料并发料；2.在ERP系统中登录发料信息，并在领料单上签字确认；说明：1.对于分厂内部互供的加工件，在系统中设立分厂的二级仓库作为分厂内部互供的加工件完工仓库，由分厂计划员在ERP系统中登录入库事务，发料事务采用倒冲的方式进行。加工件跨分厂的生产工序转移业务分析：X公司当前的生产过程由于历史设备排布原因，存在部分加工件在两个或多个分厂间加工才能完成的工艺排布问题。为满足有效跟踪和监督加工件在分厂间的转移交接和进行分厂核算的需要，分厂间交接采用《加工任务单》作为交接凭据。上道工序分厂计划员：1.根据加工人员的反馈在系统中登录工序完成信息，将加工件信息移动到移动工步；上道工序分厂辅助工：1.根据产品工艺路线的要求，及时将加工件送入下道工序；下道工序分厂辅助工：1.根据《加工任务单》确认加工件的转移时间、品种和数量；下道工序分厂计划员：1.根据分厂辅助工的确认结果，将加工件的信息从上道工序的移动工步转移到本道工序的排队工步；说明：各工序地检验按工序地检验要求进行检验。产品完工入库业务本业务不包含需要进行序列号跟踪的产品完工入库业务。生产人员：1.生产任务完成后，根据《加工任务单》报检；检验员：1.根据生产人员的报检要求进行检验，检验合格后，在《加工任务单》上记录检验合格信息；分厂辅助工：1.根据检验结果和《加工任务单》，将检验合格的完工产品送入仓库；2.将经仓库保管员签字确认入库的《加工任务单》交给分厂计划员；仓库保管员：1.根据《加工任务单》核对分厂辅助工送来的产品和产品数量，并在《加工任务单》上签字确认；2.在ERP系统中记录完工入库信息，打印《零部件入库单》（一份）交财务部；产品完工入库业务（有特殊跟踪）本业务针对需要进行序列号跟踪的加工件或产品的完工入库。本业务处理与无特殊需求的产品完工入库业务的处理的差异在于：仓库保管员在登录完工入库事务时生成产品序列号，并对产品根据序列号做物理标记。生产过程中自制件产品检验不合格的业务处理业务分析：X公司在生产过程中由于生产工艺的原因会出现产品不合格现象。质量管理部门对产品质量的监控和管理依据产品质量标准进行。由于产品产量大，对质量数据的采集、分析和管理工作量较大。为解决质量数据的采集、分析和管理的工作，在ERP系统中将记录产品质量数据。相关部门在接到不合格信息进行质量处理时，应当在4小时内给提出单位作出处理的回复意见。分厂计划员：1.在发现加工件存在质量问题时，将加工件信息移动到发现质量问题的工序的拒绝工步；（注：拒绝表示发现加工件在该工序发现存在质量问题，需要等待进行质量处理。）检验员：1.对产品进行检验，对不合格品记录不合格品的质量数据；2.进行初步判定；，需要报废的，判定报废；不需要报废的，判定责任单位或责任工序；3.对返修后的产品进行复检，合格的填写产品合格单，由分厂计划员登录《加工任务单》的执行结果；需要报废的判定报废，由分厂计划员登录报废信息；认为可以申请让步接收的，同意责任单位申请办理让步接收；分厂计划员：1.根据检验结果和检验员的判定，在系统中登录不合格产品信息和不合格的技术参数，并将不合格品信息移动到责任单位的责任工序的排队工步；2.对检验员判定需要报废的产品，在系统上登录产品报废信息；工艺处技术员：1.根据反馈的产品不合格信息，组织进行技术分析，提出返修方案，由生产人员进行返修；2.对于不能返修需要报废的，判定报废，由分厂计划员登录产品报废信息；3.对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息；4.根据质量部最终批准的让步接收的要求修改工艺数据；研究所：1.对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息；2.根据质量部最终批准的让步接收的要求修改技术数据；质量部：1.对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息；同意的则由责任单位协调研究所、工艺处修改产品技术数据；2.对质量问题进行质量分析，判定质量责任；责任单位计划员：1.根据二级判定结果，报废的登录产品报废信息；返修的提出超定额用料计划报生产处审批，并组织生产人员进行返修；2.根据复检结果，报废的登录产品报废信息；合格的登录《加工任务单》的执行结果，对于需要让步接收的办理让步接收手续；3.根据工艺处、研究所和质量部对让步接收申请的判定报废的结果，在系统中登录产品报废信息；判定允许让步接收的，结果在系统中登录《加工任务单》的执行结果；物料清单和工艺路线建立研究所：1.完成产品设计后，将技术图纸传递到工艺处进行工艺设计；工艺处：1.进行工艺设计；2.根据工艺设计的结果在ERP系统中创建工艺路线；3.根据工艺生产的顺序在ERP系统中创建物料清单；4.对配置产品结构，由工艺处根据产品特点，构建产品的配置产品结构，产品设置为模型，将构成产品的部件建立为标准的产品结构；替代物料的处理针对X公司当前存在大量的不同供应厂家供应的物料可以替代的处理情况，由于替代物料存在性能相同、安装尺寸相同，可以直接替代的特点，该业务作如下处理：1.将不同厂家提供的物料定义为一种物料编码和物料名称；2.由采购部门定义X公司物料编码和供应商物料名称间的对应关系；3.生产处在作MRP计划时按X公司一种物料编码进行编制物料需求计划并下达采购计划；4.供应处根据采购计划和采购协议的要求进行采购计划分配，执行采购业务；在采购订单上同时打印X公司的物料编码和供应商的物料名称；5.仓库在接收时按X公司的物料编码根据采购订单接收；并对物料分供应商进行分类管理；6.分厂在领料时，仓库按同一厂家物料发料，每次发料时优先发放同一供应商的物料；设计更改研究所：1.根据要求进行产品设计更改；2.下达更改通知给工程部工艺处、生产制造部、相关分厂和其它相关部门，并进行图纸修改；在《设计更改通知》上要注明技术更改的项目、内容和对在制品、库存物资的明确的处置意见；3.对于被其他产品借用或借用其他产品的零件的更改，必须更改技术图纸图号；工艺处：1.根据《设计更改通知》确认修改产品结构和工艺路线的时间；2.编制技术更改的产品工艺和对在制品、库存物资的改制的产品工艺；3.下达《工艺更改通知》和改制工艺给工程部生产处、相关分厂和其他相关部门；并在ERP系统中维护物料主文件、物料清单和工艺路线；生产处：1.确认技术更改执行的时间、范围或产品批次；2.根据技术部门提出的对在制品的处置意见，取消生产任务或下达改制生产任务；3.重新运算MRP，进行计划分解，产生新生产计划和采购计划；4.下达新的生产计划和相关采购计划。临时改制生产计划下达临时改制生产计划包括：在制品、库存物资的改制计划、需要跟踪记录的返修计划、“服务绿卡”、“服务绿单”的生产任务等。工艺处：1.根据研究所的技术人员提供的《设计更改通知单》或换件明细，下达改制或返修的工艺文件和产品结构给生产处；生产处：1.根据工艺处下达的改制或返修工艺文件和产品结构在ERP系统中定义标准生产任务，任务对象为工艺处定义的虚拟物料改制的目标产品；工艺处：1.根据生产处定义的相关任务，按修改改制或返修工艺文件修改改制或返修任务的产品结构和工艺路线；生产处：1.将定义的生成任务发放；2.运算MRP，进行计划分解；3.下达相关的生产计划和采购计划；返修业务的跟踪和处理其他的特殊业务包括：返修业务、服务的拆车业务等的特殊业务跟踪。说明：对于服务拆车业务，需要工艺处对于拆车然后装车的活动需要定义一个虚拟物料（指代该活动），生产处已该物料下达生产任务，通过该任务跟踪发生的制造费用和直接人工成本；任务领用的材料为整车，任务完成后将整车退回仓库，。1.对于返修业务的跟踪和处理通过在系统中定义非标的生产任务来处理；2.返修的非标任务的目标件为返修件本身；3.返修件本身作为组件定义在组件明细中，其他在返修过程中需要领的件在组件明细中以正数定义，需要退回仓库的件以负数定义；拆车业务的跟踪和处理说明：1.拆车业务指的是根据特殊的业务目的，从已经完成的整车或部件上将部分零件或部件拆下来的业务过程，不包含再装配的业务。2.对拆车任务，若拆车后，整车不能保持完整状态，非标任务的目标件为空；若拆车后，整车保持完整状态，非标任务的目标件为产品本身；3.从整车上拆下的件，以负数的形式定义在任务组件明细中；4.对拆车的非标任务完工时，将拆后的车入产成品待决库，同时将拆车明细已书面形式提供给仓管员保管；5.对拆后的车进行再装配参考返修业务来处理；生产过程中外采购件发现不合格品的处置--------请详细描述在生产过程中，发现所领的物材料存在不合格时，应当针对不同的情况进行处理。对由于生产一线工人在生产过程中发生的采购件不合格，应当在分厂进行报废；对不是生产工人造成的，由分厂退回原领料的仓库，更换换领合格的物材料。以下流程重点描述后一种情况的业务处理。说明：1.检验员根据生产工人的反馈，对发现的可能不合格的采购件进行检验；2.对退回仓库的不合格件的处理，参见采购部分的换货业务处理；3.对退回件的再领料的处理，参见仓库部分的计划单据发料处理；4.仓库打印退货单；仓库保管员与分厂辅助工在退货单上签字确认，并传递一份给财务部。产品中采购件供应商的跟踪业务业务分析：为有效跟踪和管理供应商的产品质量，加工对供应商的管理和产品服务的管理，X公司需要对产品上的一些主要件进行供应商信息的跟踪。解决方法：由整车（包括：底盘、整机）装配或调试检验员在检验时进行书面记录，并交分厂计划员填入ERP系统。质量部、服务处和工程部生产制造部：1.提供需要进行跟踪的零部件的信息要求；整车（包括底盘）装配检验员、调试检验员：1.检验时跟踪并书面记录需要跟踪件的信息；2.将检验员记录的跟踪件的信息的书面材料随产品一起交入成品仓库；服务处：1.在发车时从成品库保管员手中取得跟踪件的书面材料，并将信息登录系统；销售业务客户和销售订单维护销售员：1.收集并向营销部商务处汇报完整和准确的客户信息；营销部商务处业务员：1.根据销售员提供的客户信息，在ERP系统中维护客户数据；2.组织企业相关部门对客户特殊需求的销售订单进行合同评审；确定价格；销售员：1.与客户签订产品销售合同；商务处业务员：1.将销售合同输入到ERP系统中；销售收款营销部商务处：1.检索符合收款条件的销售合同，并根据欠款情况打印《催款函》；销售员：1.负责向客户催款，根据客户关系状况和客户欠款情况向客户发送催款函；2.收到客户的付款后，将票据转财务部；财务处：1.对客户付款票据进行核对并进行收款记帐；发车营销部商务处：1.检索销售合同，找出可以发货的销售合同；2.根据销售合同对客户检查客户的付款情况，若付款不合不符合同规定，通知客户付款；3.若按照合同要求付款，满足发车条件则打印发车提单；发车辅助人员：1.根据发车提单进行发车准备；并负责发车；成品库保管员：1.对于向最终用户的发车，在ERP系统中登录发车信息，记录最终用户的相关信息；2.对向经销商的发车，在ERP系统中登录库存转移信息，将产品从成品库移动到经销商库位。销售退货说明：1.成品库仓管员办理退货时，采用杂项接收的方式将退的成品入产成品待决库；2.财务部根据退货批准和退货手续进行财务帐务处理，如：计凭证、开红票、退款等；产品配置工艺处：1.负责建立产品配置的整体信息：模型BOM和工艺路线信息；2.根据客户需求进行产品配置；3.根据销售订单的配置产生用户需求特殊的产品配置结构；生产处：1.根据销售订单生成主需求计划；2.运行MRP，进行计划分解；3.下达生产计划和采购计划；实现方法X公司的产品在生产过程中存在多层的产品配置现象。实现方法：将产成品做成模型，将基于产成品的可选项做成标准的零部件，在产品生产工艺的最上一层实现产品配置。具体图例如下：服务业务三包服务业务是X公司现在最大的服务业务，在服务业务中要进行服务领料的跟踪和管理。服务工程师：1.按要求及时记录客户的服务请求；2.协调相关人员或部门对客户提出的请求确定解决方案；3.对需要派工或领料的服务请求，手工出具派工单或领料单；服务人员或其他辅助人员：1.根据领料单从备件库领料，并按要求发到目的地；备件库保管员：1.根据领料单将零件发给服务人员，并记录服务人员的材料帐；2.接收服务人员返回的旧件，并核销服务人员的材料帐；3.做好备件库的备件计划，及时按计划进行补库，补库通过《领料单》进行补库交接；4.及时将旧件提交质量部进行质量分析，做好旧件地报废工作；服务人员：1.根据派工单进行现场服务；2.服务完成后填写服务过程卡并上交返回给服务处，并将“三包”旧件返回给备件库；服务过程卡和旧件的返回可以不同步；服务工程师：1.根据服务过程卡维护“三包”服务地知识库；财务部分总帐业务会计制度业务现状目前X公司采用的是分行业会计制度。这种会计制度是我国在实行市场经济之前，考察了我国各行业的不同特点和发展状况，提出的一套分行业的会计体系。这套体系在我国现在市场经济蓬勃发展，各种企业之间的交易和交流日趋频繁的情况下，已经越来越对企业的发展带来阻力，也不能满足企业长远发展的需求。X公司目前采用的这种会计制度也不能满足X公司希望改制并最终上市的目标。解决方案本项事务是对系统中所采用的会计制度的介绍。针对X公司希望建立股份公司，并争取在一定时候上市的目标；根据X公司的希望建立现代企业制度，建立现代的财务和会计体系，以促进企业迅速发展的愿望，也考虑到实际提升企业管理水平的目的，我们建议X公司放弃旧的会计制度，采用国家新颁布的股份制企业会计制度。方案评估：股份制企业会计制度，是国家根据我国市场经济的发展，和我国企业的进步，并参考了国外先进国家的会计体系，形成的一套通用的会计制度。使用这套会计制度必将优化X公司的财务管理，提升X公司财务核算的正确性、及时性，并最终提升X公司的管理水平，适应当前我国市场经济的发展状况。帐簿设计业务现状目前X公司分为：X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的实体，每个分厂都有自己的帐务记录，都要求出各自的财务报表。三个分厂使用一致的科目结构、本位币和会计分期，独立的帐簿，来管理企业的会计核算。目前X公司已经使用了用友财务系统，该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务核算系统，包括：帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核算、工资核算、往来核算、成本、费用核算、材料核算等部分，其功能大部分仅限于记录分录数据；其各部分间相互孤立，几乎没有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反映库存、在制品、销售、采购等信息，造成财务数据孤立，不能及时反映生产状况，提供决策依据。为保证财务与其他部分之间数据的准确、一致，必定要花费很大的精力来处理数据相互校对工作，增加出错的可能性，不利于财务部门及时、真实、准确提供财务数据；另一方面，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间的数据共享还停留在纸面材料的传递的层面上。为此，X公司希望通过此次ERP的实施，能够达成各财务系统间以及财务与各业务系统间相互集成，改善信息共享，提高工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据的准确性、及时性，并进行强有力的财务数据分析，更好的为领导层决策提供依据；使利润中心、成本中心、费用中心的考核和预算简单易行，提高企业管理水平；为管理决策提供及时、准确、真实的财务报告。解决方案本项事务是对系统中账簿设置情况的描述，由A公司设置完成。基于对X公司的业务现状与未来企业发展需求的分析，结合ORACLE软件，提出如下解决方案：我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中的一套是为X公司使用的，X公司的这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据，而下料和底盘的两套只是为下料和底盘手工记录账务而设置的。X公司、下料分厂和底盘分厂三个法人实体三个分厂分别使用一个独立的、集成的财务帐簿，数据分离方案评估：提高数据独立性、共享性由于OracleERP信息管理系统中的总帐系统，拥有灵活的科目设置方法，通过对科目结构不同段的设置，来满足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集，利用系统提供的标准报表和FSG工具定义的财务报表，使得对利润中心、成本中心、费用中心的考核简单易行，提高企业管理水平。由于OracleERP管理信息系统提供了高度集成功能，通过接口可以达到总帐系统与子系统的集成，使X公司信息共享变为现实。由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具，使用报表生成器以及系统提供的标准报表，提供较完善的财务数据，以供财务人员进行有效的财务分析，使决策层对财务分析更为及时、高效。帐簿名称：X公司帐簿简称：X_BOOKS会计周期业务现状X公司的会计年度采用公历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日，会计年度划分为：每个会计年度划分为四季，每季有三个会计期。解决方案本项事务是对系统中会计分期设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。每年在下一会计年度开始前，由专门的人员根据X公司相关部门提供的下一会计年度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统的会计期进行维护。每月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之后进行，打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之前进行，以保证数据的完整性、准确性。初始时，本方案暂时将X公司总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天，其功能是年初调帐，后12个期间为自然月份，最后两个期间为年末最后一天，其功能是年末调帐。会计科目结构解决方案本项事务是对系统中科目结构设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要，X公司决定采用国家新颁布的股份制企业会计制度及相应科目结构。Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若干段组成，各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息，改变了以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况，无需为增加某一信息而必须在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会计科目结构更加清晰。Oracle在弹性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功能，可以限定某些信息仅在特定会计科目组合中反映，增强了数据录入时的安全性。据此，在分析X公司现状与未来需求的基础上，建议X公司的会计科目结构为五个段，依次为：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位）公司段的设置可确保会计分录在同一公司内的借贷平衡，并且使X公司、底盘分厂、下料分厂三个分厂之间的财务数据分离。成本中心段的设置可以对公司的下属部门进行核算，为及时反映各部门的财务状况和费用使用情况，提高管理的细化程度和总体水平提供了可能性。科目段的设置用于反映正常的会计科目信息，一级科目的设置和编码按财政部的会计制度执行（编码以四位字符表示）；在一级科目下，根据内部核算需要、对外报表涉及的明细程度和Oracle系统设置的需要设立二级（编码以两位数字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三级的明细科目（编码以两位数字，第八、九位表示），规范、科学的科目设置，将会给您的财务管理工作带来便利。如：二级科目几位？XXXXXXXXXX一级二级三级四级产品段是专门为统计各种产品的销售收入情况和成本情况而设定的。备用段的设置是考虑到企业的未来发展而预留的，同时也可以将需要更细管理的销售员放入此段，也可以将工单类型放入此段。凭证分类及来源业务现状目前X公司会计凭证分类主要有三种：现金凭证、银行凭证、转帐凭证。月末统一装订，原始单据附在凭证后。解决方案本项事务是对系统中凭证分类设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。针对X公司未来财务分析业务的需要，Oracle提供了根据不同业务来源的凭证分类规则。总帐与其它模块涉及的凭证分类表如下：凭证来源凭证分类手工记帐凭证应付采购发票付款应收销售发票、贷项通知单、收据资产资产增加资产折旧资产资本化资产报废资产重分类资产转移在建工程增加制造WIP其优点在于：根据不同的业务来源细化转帐凭证的分类，适用于大型电算化财务管理系统对于信息索引与归档的方式；Oracle提供了根据不同业务来源及不同业务类型凭证查询方式，便于在系统中查询原始业务单据与记帐凭证的索引关系；其次Oracle提供了一系列基于来源与业务类型的凭证打印报表。便于财务人员对同一种业务来源凭证进行归档；便于财务人员在系统中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况。导入凭证可另行定义，子模块凭证来源亦可采用预定义设置。会计凭证录入业务现状及需求目前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入，这种方式是一种模拟手工的记帐方式，使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高，而且不能对原始单据进行详细规范的记录，所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引，凭证与原始单据的联系不能明确反映；当前X公司财务部使用的用友系统对重复性的凭证和规律性较强的分摊等凭证不能自动处理，增加了手工劳动的工作量。解决方案本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、复核并输入到系统节点处理，由总帐会计负责。根据会计业务的需要，OracleERP总帐系统支持多种会计凭证的录入：可以创建成批分摊凭证、周期性重复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应付、资产、采购、销售等子系统中引入的会计凭证。将来凭证录入方式可分如下几类：引入凭证：由于OracleERP管理信息系统是一个大型的集成系统，大量业务的原始凭证都通过相关业务子模块录入、维护及相关处理，然后将其帐务信息以凭证的方式传递至总帐，在总帐中完成帐务核算。引入凭证的来源有：应收款、应付款、资产、库存、制造等。手工凭证：直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购买的模块事务或客户希望在总帐中处理的会计业务。周期性重复性凭证：重复凭证基本上包括三种类型：即固定数据、固定格式（每月只需录入数据）和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分摊、预提费用的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证，在定义好重复凭证的模板后，系统即可在需要的时候运行生成。成批分摊性凭证：可根据已定义的分摊规则，按其分摊规则进行分摊的记帐凭证。如：将期间费用分配到相关部门。反冲凭证：对错误分录进行反冲的凭证，系统提供了可以任意选择的借贷方向相反和改变符号(负数金额表示，红字)两种方法。凭证审核、调整、过帐业务现状目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统，对于凭证只有月底一次过帐，只是由财务人员对已审核过的会计凭证进行输入动作。对凭证的调整，在未登帐前，可通过复核对原凭证进行修改，对登帐后且已关帐的调整，只能通过手工编制的凭证来调整。当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笔审批。解决方案本项事务由财务总流程中的过帐节点处理，由总帐会计负责。Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性，通过对财务人员职责的设置，能够了解到对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录，从而保留了对凭证从制作到过帐的整体流程。对于凭证的审核，由于大量的业务凭证是由子系统进行维护的，在子系统进入Oracle总帐之前已在子系统中对于自动凭证规则进行了设置，对于凭证的正确性审核，是从以下几个方面进行的：（1）对于子系统自动会计规则的审核，这一步是在系统设置之初已经完成。（2）对于业务子系统数据的审核，在凭证引入至总分类帐以前在子系统已经完成，所以在总分类帐中将不对这些凭证进行审批。（3）对于帐务平衡性的审核，一旦发现帐务不平衡，则不允许登帐业务进行。因此，系统从以上三个方面细化了对于凭证审核的工作，但不只是在凭证层次上对凭证进行审核。对于总帐中手工输入的凭证，可以通过定义审批流程或审批层次的方式完成手工输入凭证的审核的工作。审批层次如下：总会计师……………………………………………..对于凭证的调整，由于其调整时间的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）凭证未过帐前：未过帐以前，Oracle允许对凭证进行修改和调整。（2）凭证已过帐后：将原有错误的凭证进行自动红冲处理，产生相应的红冲凭证（冲销的方法有切换借贷项和改变符号两种，可以任选）。再根据正确的会计业务重新编制记帐凭证。5、在使用OracleDocumentSequence的前提下，无论是未过帐或已过帐的凭证，系统都不允许对凭证进行删除动作，从而避免凭证编号的跳号问题。6、对于凭证的过帐，Oracle总帐是按凭证批进行过帐的。记帐本位币业务现状目前X公司采用人民币作为记帐本位币，基本没有外币业务，即使有少量的外币业务也是事先换算成人民币后核算的。解决方案X公司仅有人民币业务，基本上没有外币业务，因此采用人民币作为记帐本位币。未来发展，出现外币业务时，可以在系统中启用相应外币，并定期对相应的汇率进行维护，记帐时进行汇率折算、帐务处理。功能分配业务现状及需求目前财务部希望有包含如下功能的职责：财务处长成本核算会计芳材料核算会计总帐会计财务部长输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；审批、报表（运行和查看）、查询；维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊；解决方案本项事务是对系统中职责功能分配的描述，由A公司设置完成。根据X公司实际情况，现在OracleERP总帐系统中建立具如下功能的职责，这些职责是对工作任务的细分，岗位的职责是由这些职责组合而成的。凭证管理功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；总帐会计功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、审批、报表（运行和查看）；财务管理功能：审批、报表（运行和查看）、查询；总帐维护功能：维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊。预算业务现状当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业务部门首先经过本部门的许可，然后带具体业务清单和预算卡到财务，财务核对预算卡，对不超过预算的才批准。问题分析当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业务部门首先经过本部门的许可，然后带将具体业务清单和预算卡交到财务，财务核对预算卡，对不超过预算的才批准。问题分析当前X公司采用的双向预算是比较严谨的。采用卡片的形式不利于财务部门随时了解各个业务部门预算的执行情况，以便及时监控；也不利于财务部门详细及时的收集数据，编制报表分析情况，制订下一阶段的预算。解决方案本项事务由预算流程中的收到预算数据并录入系统节点处理，由预算会计负责。OracleERP的预算系统是依附在总账而存在的，其主要的特点有如下几点：操作简单在系统中无论是输入预算还是执行预算，其操作都非常简单。在定义预算时，只要定义一个预算，同时定义一个预算组织，就可以了。在执行预算时，对分录审批之前，系统要求检查资金，检查资金的结果就是系统自动将本次花费与预算的比较，这个结果可以看到。可以对任何账户输入预算系统允许对任何科目、任何部门等段值进行预算，因此系统可以满足X公司双向预算的需要，甚至还可以满足更严格的预算需求。三种预算控制方法系统提供了无、建议、绝对三种预算控制方法。无（预算）控制，系统只是将记账与预算进行比较，对比较的结果不管是否超过都不会有任何动作；建议的预算控制，对于超出预算的情况则不允许进行账务处理，只有追加预算方可；绝对的预算控制，则对超出预算的情况不允许进行账务处理。由于X公司在费用支出之前已经进行了审批，不会出现超出预算的情况，而且即使特殊情况超出了预算，也必须进行账务处理；而且，建议和绝对控制对超出预算的情况的处理相对烦琐；系统允许对不同的期定义不同的预算控制。鉴于以上三种原因我们建议采用“建议”控制，当然财务部可以根据实际情况和不同时期定义不同控制的预算。灵活的预算界限控制系统允许在每个期间里进行预算控制，不能将剩余的预算加入下月；系统也允许在季度内控制预算，季度内的每月的预算可以带入下月，但不可以带入下季。鉴于灵活的需要，X公司可以将每个月定义不同的预算，可以定义多个有不同控制的预算组织。本方案仍然要求在费用支出前进行财务的预算审批。系统提供了丰富的有关预算的标准报表，当然财务也可以根据具体的需要，使用FSG工具方便的定义自己需要的财务报表。财务分析解决方案本项事务财务总流程中的进行财务分析节点处理，由总账会计负责。OFA（Oracle财务分析系统）是Oracle提供的专门配合Oracle总账模块而使用的分析工具。相对于总账模块的报表，它提供了时间维度，允许对任何已经发生的科目和部门等段值，进行按照时间的纵向分析；而且，OFA提供了图表、图形等方式，将数据形象化，便于阅读。OFA只是一个从总账读取数据的工具，在总账中的部分设置只是为OFA提供数据而定义的，分析人员随时可以根据分析的需要而更改或重新定义这些定义。这里简要介绍这些定义的数据：1.维Oracle对于财务的分析提供了维的概念，要求从不同的维度，以不同维度的组合的形式，对企业的各种财务数据进行分析。比如部门维、科目维、产品维、时间维等，也可以对专门的科目定义维，比如管理费用维、销售费用维等。系统通过组合多个维来分析数据，比如将部门维、管理费用维、时间维进行组合，就可以查看各个部门管理费用几个月来的变动情况。2.层层是指定该维的汇总值，通过层可以分析不同层次的财务数据；比如，财务部就是财务处这一维的层节点。3.财务数据项财务数据项就是对多个维的组合，一个财务数据项可以包括多个维，它是进行财务分析的一个数据组合，是财务分析的直接数据来源。OFA系统具有独立的数据库系统，在将数据从总账导入OFA时，先要在总账提交几个请求，然后在OFA系统中运行程序，将数据接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各个数据项的分析情况，分析的结果以图表或表格的形式出现。OFA允许随时将数据项中的各个维任意组合，以得出对不同数据的分析。分析的数据如下图所示：在OFA中可以分析的内容包括：所有的科目余额、所有由科目余额的计算而生成的参数，这些参数比如：货币资金、净资产、资产负债率等，将根据X公司当前的情况设置一些缺省的参数，以后X公司完全可以根据自己的需求方便的自己定义这些参数。掉。应付业务供应商管理业务现状目前X公司每月约与数百家供应商发生应付业务往来，现有材料供应商1500多家，供应商类型主要为材料供应商，材料供应商只有采购部一个部门使用，外协也有自己的供应商，现在没有认识到对财务供应商的管理，对其他应收其他应付供应商只是通过添列科目的形式管理，没有统一的规范的管理；不能对供应商进行分类管理，在财务帐中供应商详情及历史记录也不能查到。没有对供应商的地点信息进行管理。供应商的选定、考核、取消分别有专门的部门和程序，当前没有对供应商资料的系统管理；当前也没有对供应商评定的规范的制度和办法。问题由于不能对供应商的按各种情况进行详细分类，不便于对供应商的各种信息进行管理。无法跟踪供应商从采购到付款的整体流程，从而增加供应商的管理难度。由于各部门没有统一使用同一集成系统，各部门了解的供应商信息会有一定的差异。由于不能对供应商的地点进行管理，当供应商有几个地点时，给采购和付款管理增加了难度。解决方案因为供应商的信息中有采购和财务的两方面的信息，所以本项业务是由数据小组负责完成的，而不能由财务或采购一方维护。对于供应商的管理，Oracle分以下四个部分进行管理：供应商的统一命名与编码规则在同一个对外组织机构中，一个外部供应商会同时与组织机构内的多个“经营单位”发生不同业务的往来，因此，对于供应商的管理在一个企业内应具有唯一性，在供应商名称域维护供应商的名称，在地址域维护供应商的地址。供应商编码：对供应商的编码，不需要将一定的意义赋予编码，ORACLE仅需要供应商和编码一一对应；所以对供应商的编码建议由计算机自动编码。供应商名称供应商的名称规范使用该供应商的工商局注册名称，不能录入供应商简称或省略其中任何字符，避免出现重复供应商和付款的供应商名称与接收供应商出现不符的情况。供应商地点系统提供了定义无数多个供应商地点的功能，根据X公司实际情况，在供应商地点域维护相应职能，以此来反映供应商此地址的作用。供应商类型在Oracle系统中，可以根据自己的需要定义不同的供应商类型，根据业务类型，定义材料类供应商、财务类供应商、雇员类供应商。材料类供应商指采购部门进行材料采购的供应商，财务类供应商指除材料类供应商以外的财务部门使用的供应商（比如为其他应付其他应收所使用的供应商），雇员类供应商指公司员工作为供应商处理。供应商其他信息通过定义供应商的如下信息，可以加强对供应商的管理，并能及时了解查询或打印出供应商的各种信息：定义管理供应商所用的银行及银行帐户（便于手工付款时查询，和以后电子支付）；定义材料类供应商的应付帐款帐户和预付帐款帐户；财务类供应商的其他应付款帐户和其他应收款帐户；雇员类供应商的其他应付款帐户和其他应收款帐户；定义供应商的发票限额或进行其他控制；对不同的供应商可定义不同的支付条件、支付类别和支付方法；对不同的供应商可定义不同的接收标准，如：接收路线、匹配方法、接收数量容限和日期容限等如供应商发生收购合并，Oracle可以通过合并供应商,加强对供应商的管理；发票管理业务现状目前X公司对于应付帐款的凭据管理是由供应处收集并审核供应商开具的发票和入库单，财务部门以此作为入帐依据，完成支付业务后，以银行付款单据作为付款凭证依据入帐,对凭证进行编号，没有对发票进行编号管理。供应商开出发票后，交给采购员，采购员初步审核后，交给会计审核其中的价格和数量是否与采购订单和接收入库单相符。审核后，由财务应付会计审核与登记帐务。现状分析对于财务审计与管理制度而言，与外部机构发生的往来业务中，双方往来的发票是真正形成债权债务关系的依据。基于现状的发票管理，由于付款业务处理时是供应商，而不是针对该供应商的具体哪张发票，对应付款的管理不够详细，是在一定程度上增加了企业对于应付帐款与实际发票间匹配关系的风险，增加了企业对于流出资金的风险，从而降低了企业对于供应商付款计划的合理性安排、也不利于进行帐龄分析。对于货物已到，发票未到的、或其他手续不全的货物，不能及时入帐，而是采用月底核对从仓库来的入库与发票的方式统一记账，这样使得不能够随时准确的记录帐务情况。解决方案本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点处理的，由采购应付会计岗位负责。对于发票管理分以下几个方面进行阐述：发票的确认时间由于财务管理与审核制度中对于债务的确认是基于发票层次上的，因此，真实发票的开具时间即为债务的确认时间。发票的编码方式Oracle对于发票的编码方式在两个层次上进行，其一建立在发票批组层次，其次建立在发票层次；在发票层次上建立发票编号不同来源与不同类型的发票或帐单，在其业务发生时的票据号码对于财务管理而言都具有实际考核与跟踪意义的，同时考虑到Oracle系统将发票定义为标准、贷项、预付、费用报表等类型。因此，建议用手工编号的方式将将发票类型代码（标准发票代码S、预付款发票代码P、费用报表发票代码E）加实际票据号码录入系统，以便于跟跟踪票据的实际发生情况。材料采购管理业务现状目前X公司的库存材料的采购具体由采购部门负责，并由仓管部门负责库存管理，建立手工台帐核算材料收发存数量明细。审计处负责采购价格的审核、查证工作，财务处只核算材料金额，不核算数量。目前对材料采购的财务处理流程如下：收到原材料后，财务处不做帐务处理，供应商开出发票后，交给采购员，采购员初步审核后，交给财务应付会计审核并登记帐务。月末对于货到已验收而未对帐的材料，做暂估处理。材料发出采用计划成本核算。会计分录：收到供应商对帐单发票，匹配订单、验收单借：材料采购贷：应付帐款-供应商材料验收入库后，凭入库单借：原材料借（贷）：材料采购差异贷：材料采购月末对于未对帐的验收单暂估入库借：原材料贷：应计帐款-暂估月初冲回借：应付帐款-暂估贷：原材料X公司提出希望加强对采购价格、数量的控制。问题现有的应付款记帐经历了采购员审核、审计处审核和记帐员对帐记帐三个环节。这是在没有管理信息系统情况下为加强应付款的控制要采取的措施。应用ERP后，采购员及审计处的审核将由于计算机的使用而变的非常简单；进而，实现业务的优化，优化的付款业务，将减少采购部门、审计处与财务处之间的业务往来和沟通协调，减少采购员与审计人员的工作量，加快业务处理，进而大大提高付款的工作效率，加强了对付款的管理。用月末暂估的处理方法，财务帐上不能及时反映原材料库存的真实发生情况。解决方案本项业务是由采购业务员负责的，这里只是介绍了采购过程中的账务处理。根据X公司对于加强财务管理程度的要求，对于材料采购提出以下解决方案：通过采购模块对采购进行管理（如通过审批层次对请购、采购的审批），货物接收时（通过容限控制）进入库存模块。应付会计在发票匹配时通过选择采购订单把采购信息引入应付，以减少录入工作量和加强数量、价格的差异控制。在库存和应付模块的动作会在总帐中产生相应的凭证。这时，财务人员的角色发生根本性的转变，由原来的借贷制会计，成了一个应付业务管理人员，除了审核发票帐单外，更重要监督、控制，防止资产流失；由于ERP系统的高度集成，在录入发票时，通过匹配可以检索采购、入库信息。应付系统的发票审批，进一步加强了应付业务的控制。工序外协的采购同材料采购一样处理，其不同只是材料采购的物料同外协的物料定义不同。方案评估由于材料验收入库时，就以“材料采购”和“暂估入库”科目进行反映，因此可以及时反映材料的真实库存和应有的债务关系。规范企业确认债务的财务流程,减少了无效的工作环节，提高了工作效率。加强了对应付款的控制。Oracle应付帐款业务子系统形成的会计分录：收到材料，在库存系统中做接收：借：材料采购贷：暂估入库材料入库借：原材料借（贷）：材料成本差异——订单差异贷：材料采购收到供应商发票及明细清单，在应付系统中进行采购订单和发票匹配：借：暂估入库借（贷）：材料成本差异——发票差异贷：应付帐款当供应商已交材料但发票未到的退货，对之不作帐务处理。而当收到供应商材料后，并收到发票与采购订单匹配后，发生退货时则根据对方开出的单据作出贷项通知单冲回。贷项通知单的分录是以上采购订单和发票匹配分录的相反分录。费用类易耗品采购业务现状对于一般用品或者办公用品，现在是由公司办公室负责的，有办公用品需求时，填写请购单据，经请购部门主管核准后，经过财务领导的审批和对预算的核对，后，由公司办公室联系供应商进行采购，用品收到及验收后，采购人员拿发票交财务处入帐。此类采购由于单位价值低且为日常消耗品，直接在报销时作为费用入帐。会计分录：借：制造费用/管理费用等贷：银行存款/应付帐款解决方案本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点处理的，由采购应付会计岗位负责。针对这类采购与支付业务的实际特点，可采用如下解决方案：在总帐中完成对于易耗品的采购与支付，直接通过手工分录记录有关事务处理情况；分录时先将本次采购计入公司办公室的管理费用，当有关部门领料的时候，再将办公室的管理费转移到相关部门的有关费用上。固定资产采购业务现状固定资产采购须填写申请，然后经由请购部门、财务处、厂长等审批，采购部门或专职责任部门（比如计算机由信息中心负责）采购后，固定资产管理部门提交固定资产各类经有关领导审批的单据原始单据。财务部门据此入帐。目前设备处有固定资产的实物管理台帐。会计分录：借：在建工程贷：银行存款/应付帐款借：固定资产贷：在建工程解决方案Oracle系统会计分录：如果通过在建工程转为固定资产，录入采购发票借：在建工程中转贷：应付帐款如果直接购买固定资产，录入采购发票借：固定资产中转贷：应付帐款本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点处理的，由固定资产管理岗位负责。Oracle固定资产管理系统与应付帐款子系统是一个具有良好集成关系的业务子系统，对于固定资产的成批增加通过应付系统中进行增添。员工、部门费用报销管理业务现状及需求对各类员工费用报销，直接入相应费用类科目，并在摘要中详细注明；若有借支，则先挂个人预支，待费用发生时予以核销。X公司对一般人员的费用的核算要求并不是非常严格和详细，对销售人员的费用的核算则要求很严格。问题通过往来帐员工明细帐户只能反映员工借支情况，无法由借支跟踪到其费用发生的真实情形。对有预付款的员工，进行费用报销时，没有报警提示，需要通过进行帐务查询方可知道，否则有可能造成款项重付、多付。解决方案本项业务是由费用核算流程的在系统中记帐节点处理的，由费用核算会计负责。鉴于X公司要求简化对员工费用核算形式的要求，建议直接在总帐中录入分录，然后在摘要中详细注明费用发生的人员和用途。员工借款：借：备用金贷：现金/银行存款员工报销借：管理费用等贷：备用金预付款管理业务现状X公司目前材料采购预付款业务，设备采购和员工部门借支预付款等业务会计分录如下：会计分录：①材料预付款借：预付帐款/应付帐款（经常采用“应付帐款”科目核算）贷：现金/银行存款报帐、核销预付款借：资产或费用科目贷：预付帐款/应付帐款②员工借款，分员工出差借款、零星采购借款、其他借款等，按借款用途进行管理。出差借款借：其他应收款贷：现金/银行存款报帐核销借款借：管理费用/销售费用等贷：其他应收款其他借款借：其他应收款-员工贷：现金/银行存款报帐核销借款借：管理费用/销售费用等贷：其他应收款—员工解决方案本项业务是由采购预付款流程的在系统中输入预付款、输入发票并用发票核销预付款两个节点处理的，由应付会计负责。根据X公司的现状和未来发展需求，以及Oracle系统的功能，提出如下方案：a)对供应商预付款的处理一、预付款项的记帐科目的确定。对材料供应商预付款的记帐科目为“预付帐款”、财务类供应商预付款的记帐科目为“其他应收款”。二、对需向供应商预付材料款时，由采购部门作出预付款申请，经财务处长和厂长审批后，由财务处进行付款。三、对供应商预付款业务，Oracle应付系统所有预付款的结算过程为1)申请及批准预付款（以发票的形式录入）借：预付帐款/其他应收款贷：应付帐款/其他应付款2)支付预付款借：应付帐款/其他应付款贷：现金/银行存款3)核销借：应付帐款/其他应付款贷：预付帐款/其他应收款付款管理业务现状所有付款，按X公司付款规定，只有所有批准手续完备、原始单据合法完整的付款申请方能准许付款。采购员提出请款要求，部门领导与财务领导根据资金计划等情况进行审批，决定是否付款。但由于决策所需的信息比较缺乏、难以及时得到，审批主观决定色彩较浓。采购员不能实时了解已付款信息，口头沟通较多，要准确、及时地回答供应商的问询有难度。对于需分次付款的情况，财务处难以了解累计请款情况，监控职能较弱。问题当前由于手工处理付款业务，不能详细查到发票的信息，付款不能针对发票；在发票与付款单据不完全同步时，付款只能针对供应商、更不能指定到具体供应商的具体采购业务和发票，不利于合理的策略性的付款，也不利于进行帐龄分析。解决方案本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点处理的，由应付会计负责。Oracle应付业务子系统中对于应付款的核销具有较严谨要求：只有完全审核无误的发票，方可进行付款核销业务。对于不符合审批条件的发票会在发票审核时提供暂挂原因以供查询与处理。有多样化的付款方式可供选择，包括现金、支票、汇款等。提供灵活多样的付款条件设置，如收货后立即付款、收货后一个月付款或西方国家盛行的现金折扣设置如2％10，Net30等。对需分期付款的发票，能按分期要求设置付款日期和金额。对于每一笔付款业务，Oracle应付帐款中要求必须提供帐户信息、单据信息逐笔进行维护。6．Oracle系统的集成性、信息的共享性可以使您通过权限、职责的设置，相关领导检索到相关的信息。外币业务处理业务现状X公司无外币业务。解决方案基于X公司的现状，考虑到企业未来发展的需要，可能会有少量的外币业务发生，对此外币业务折算成人民币入帐，可以大大简化财务和业务部门的操作复杂性，减少工作量。应收应付抵帐业务业务现状目前，X公司存在少量的既是供应商又是客户情况；对于这种情况，会存在着应收与应付业务互相抵消的处理。通过应收与应付的抵消来冲减应付款也核销应收款，而不需产生现金的流出与流入。解决方案本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。对于既是供应商又是客户的业务，Oracle提供“客户供应商净额报表”反映其实际余额，通过中转过渡性帐户分别完成应付款核销及应收款核销过程，真实反映应付帐款与应收帐款的发生情况。例：A公司既是客户又是供应商，当月向A公司采购材料10000元，同时销售产品20000元给A公司。在应付系统中收到A公司材料采购发票：借：原材料贷：应付帐款在应收系统中开出销货发票给A公司：借：应收帐款贷：其他业务收入贷：应交税金—增值税（销项）当A公司决定与进行抹帐处理，并经过X公司同意后在应付系统中核销采购发票：借：应付帐款贷：应收、应付中转在应收系统中核销销货发票：借：应收、应付中转贷：应收帐款抹帐业务处理业务现状及需求由于三角债的问题，存在着供应商与供应商、供应商与客户、客户与客户相互之间债权债务抵消的业务处理，以清理三角债，即通常所说的抹帐业务。解决方案本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。对此类业务，分三类处理：供应商与供应商之间的抹帐业务，如：供应商A的债务转入供应商B，对供应商A作一张贷项通知单，分配的贷方会计科目记入中转科目；对供应商B作一张标准发票，分配的借方会计科目记入中转科目；供应商与客户之间的抹帐业务，可参照上一节应收应付业务抵消业务，只要在说明中注明是哪几家公司抹帐即可；客户与客户之间的抹帐业务，如：客户A的债权转入客户B，对客户A作一张贷项通知单，借方会计科目记入中转科目；对客户B作一张发票，贷方会计科目记入中转科目。应收管理事务处理类型业务现状X公司当前的应收帐款业务主要有以下三个方面：第一、产品销售第二、材料转让等其他它非主营业务销售第三、与产品销售、材料销售无关的应收业务解决方案本项事务只是对系统中事务类型设置的介绍，由A公司设置完成。由于业务类型的不同，对于应收帐款的帐务分析层次也是不同的：对于正常的产品销售应收帐款业务，计入应收帐款；对于材料转让等其他非主营业务销售，计入应收帐款；对于与产品销售、材料销售无关的应收业务，由于业务量小发生频率低，可以不计入应收帐款。事务处理编号业务现状和需求目前X公司财务帐没有对各笔事务处理进行编号入帐，而是通过会计凭证来记录交易发生情况。解决方案本项事务只是对系统中事务处理编号的描述，由应收款会计负责处理。Oracle应收帐款的交易来源有以下两种：一种是手工录入的交易发票；另一种是由应收帐款的自动发票功能从销售订单中根据发货情况自动产生的交易发票。对于手工录入的事务处理发票，事务处理编号是由手工录入并维护的。编号规则按合同号加实际发票号进行。对于由销售订单自动引入的发票，系统为每一张发票自动生成一个交易编号且这一编号不能进行更改，与手工开具的发票的对应关系为可以在发票描述项中加注描述。根据X公司的实际情况，可以通过销售订单管理模块生成自动发票，也可以手工编制发票。根据X公司的业务实际，现在系统中的发票分类情况如下：序号描述类型科目1增值税发票增值税发票应收帐款2机动车发票机动车发票应收帐款3其它发票其它发票应收帐款客户管理业务现状X公司现在在财务上记账的客户非常多，财务部门对客户通过编码按地区进行跟踪管理，没有采用其他手段来跟踪管理客户，对管理更详细管理通过销售部门，而且现在没有非常规范详细的客户统一管理体系。问题由于业务划分的问题，对于客户信息的管理尚未进行持续的统一管理与维护。财务部门没有记录详细的客户信息，缺乏财务对业务监控、管理的基础。有导致坏帐发生的可能性。解决方案本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的，由销售人员和应收款会计共同负责。Oracle的客户信息在应收帐款子系统与销售子系统中是共享的，从而使对于客户的管理能够从销售子系统延续至应收系统中，全面的跟踪和管理与客户往来的整体情况，对于Oracle客户的管理内容参见“销售模块解决方案”的相关内容。OracleERP系统对客户的管理提供了客户层信息和地址层信息两层管理，这两层中都有从地址、分类、联系方式以至客户之间的关系等13大类的信息，这里面的内容包括：客户的地址、对客户的分类、客户的价目表、客户的付款方法等共近300项信息，这些应该足够满足对客户的管理，而且系统提供了可以扩张的说明性弹性域，以便记录其他信息。下图是系统中维护客户层的界面：补充说明：在维护客户信息时，应对每个客户录入收帐员、销售员，以便归集收帐员和销售员的相关信息。对于企业的这种需求：从地理位置上考核某个地区的销售业绩，目的是了解这个地区购买我们的产品的变动情况。这种情况应该统一对客户进行分区，但是应该在地址层进行，因为有某个客户具有在多个地区有分厂或地址的情况。可以使用特性页中的地区字段来记录分区的信息，也可以起用说明性弹性域来记录分区信息。注意：分区的名称一定要统一规范。这样的做法就为开发报表进行数据的统计提供了数据准备。不建议使用对客户或地址的编码来分区，这样会造成变动时的处理复杂。收款管理业务现状及需求目前X公司，收款结算银行有工行、交行、建行、中行、农行等六八家，收款类型以现金、票据为主。财务在进行帐务处理时，收款只核销到客户（客户的应收帐款余额），不能指定到具体哪张发票（哪笔事务处理）。问题收款只核销到客户的应收帐款余额，无法进行应收帐款的帐龄分析，无法对客户交易情况、收款情况进行追踪，不利于对应收帐款的管理和收款管理。解决方案本项业务是由销售收款流程的输入收款信息和核销到发票两个节点处理的，由应收款会计负责。基于X公司的现状，以及Oracle系统所能提供的功能，为加强X公司对收款的查询、跟踪、帐龄分析等收款管理工作，建议加强如下工作：一、对于正常收款按如下方式处理：详细记录收款银行的信息，如：开户行名称、地址、帐号等；详细记录收款单据的信息，如：收款单据名、收款单据号、收款日期等；收款核销指定到相应客户的具体发票。收款单据号的规则按合同号加实际的收款号进行。下图是系统中维护收款的界面：二、对于杂项事务处理收款的处理方式，杂项事务处理从投资、利息、退款和股票销售中获得的收入，由于这类业务比较少，可以简化操作，在总帐中处理这些业务。三、对于不明来款的业务处理方式，可以先在收款中录入该笔收款，系统允许暂时不必指定到客户，等查明原因后及时核销至相应客户的相应发票。四、对预收帐款的业务处理方式，在收款中录入该笔收款至相应客户为止。收款银行管理业务现状现在X公司厂涉及到的银行信息由出纳统一管理和维护，财务帐上没有具体的反映、记录银行详细信息，只是以银行存款科目的形式存在。解决方案本项事务是对系统中收款银行管理的描述，由A公司设置完成。OracleERP提供了强大的银行管理，通过对银行和帐户的统一管理，使得应收和应付统一进行收付款，将应收和应付联系起来，防止收付的混乱；系统提供了对银行地址、在此行中的帐户、记帐时的科目、此帐户的最大支付额、此帐户能够处理的票据等管理。下图是维护银行和银行帐户的界面：系统上线后，要求在系统中录入银行的详细信息，通过明细科目的设置记录各开户银行的收支款等情况。银行命名以实际名称为准，通过在银行标题、分行等区域来输入和维护详细信息。银行的详细信息参见应付款解决方案。帐龄分析、查询与报表业务现状及需求目前X公司基本没有进行帐龄分析，目前能提供有限的客户余额表。X公司希望使用Oracle系统后，可以提供不同帐龄期间的分析报表和报告，来加强对应收帐款的管理。问题目前的简单的管理应收帐款的方式，不能完全满足应收帐管理和分析的需求。解决方案本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程形成应收帐节点处理的，由应收款会计负责。Oracle系统提供了多种方式来满足对客户帐龄的各种管理功能：可以通过查询来简单了解某个客户的帐龄状况：在Oracle应收系统中也可以通过提交报表的方法，层层追溯至每个客户、每个业务类型的原始交易并跟踪每笔发票的收款情况。查询条件包括：日期、客户、销售片别、销售合同、收帐员、事务处理类型等等。Oracle应收系统可以提供各个客户的应收报表和付款报表、各种交易类型明细报告、按日汇总主要指标报表、按销售人员的收款报表、多种帐龄分析表、调整批准报告、事务处理明细报表、未完成的发票报表、过期发票报表、客户供应商净额报表、收款历史报表、催款报表、开单历史报表、开单和收款历史报表等等。退货管理业务现状退货管理业务的现状为：直接接受客户的退货请求，并进行退货业务的处理。在这种情况下一般采用的是退换的处理模式。客户向业务员提出申请，业务员通知相关部门对客户进行退货条件的验证和货物质量检验。经确认条件符合退货条件后，业务员开出退货单，仓管接受入库，并重新给客户发货。退货原因一般是质量的问题。解决方案本项业务是由销售收款流程的销售开票并录入系统节点处理的，由应收款会计负责。具体退货的操作和管理见“销售模块解决方案”中有关退货章节。系统上线以后，入帐时要求根据客户退货的有关单据，在应收帐款模块针对原来的发票录入相应的贷项通知单，来减少对此客户的应收。具体操作时系统提供了两种方式：直接在录入发票的窗口录入一张贷项通知单类型的发票：直接通过贷记事务处理来录入相应的贷项通知单。说明：第一种方式是手工处理的方式，操作比较随意，与原来的发票没有建立联系；第二种方式是对应到原来的发票而相应处理的，它与发票建立了对应的关系，而且贷项通知单上的信息也最终反映到了发票上，这种方式比较严谨，有利于规范管理，因此建议采用第二种方式。合同信息管理合同录入本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的，由销售人员负责。OracleERP系统并没有提供对销售合同进行规范管理的功能，只是提供了对销售订单的管理，如果X公司需要对合同的规范管理，建议X公司引入OracleCRM系统或者手工开发一定的合同管理的功能并与OracleERP进行集成。鉴于X公司对合同信息共享与监督的强烈需求，本方案提出了以附件的方式管理和共享合同信息的方法；具体的操作是要求销售部门在订立合同确定完毕后，通过扫描或者人工输入的方式，将纸面的合同转换为电子文档，并将此电子文档挂入到该客户上。具体操作如下：导航到客户界面，并启动附件菜单或曲别针工具按钮：将附件上传到信息中心的小型机上：注意：在说明字段一定要详细的说明公司+合同号，如上图所示。具体的操作参见应收帐款和有关操作手册。合同编号本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的，由销售人员负责。为了保持合同编码的一致性，便于查询，在系统中的合同编号仍然采用当前的编号；合同的编号反映到上图的说明字段中，要求一定要详细注明公司名称+合同号。合同信息共享和监督本项业务是由销售收款流程的财务监督合同的收款、开票及发运状况节点处理的，由应收款会计负责。在将合同维护到系统中以后，在任何有权限并且需要了解合同信息的界面，比如录入发票界面，与在维护合同时同样的方法，通过附件菜单或曲别针工具按钮：通过文档目录按钮进入查询合同的窗口，如下所示输入一定的客户名称就可以查找出所有与此客户所签订的合同：通过预览就可以看到合同的内容了：现金管理银行对帐单管理业务现状当前X公司有专人负责定期与银行进行对帐和结算，但是对于银行对帐单没有规范统一的管理。问题银行对帐单是X公司与银行进行结算的凭证，统一规范的管理这些单据有利于准确的管理X公司的银行存款，以及及时发现收付款业务处理过程中出现的问题，并及时纠正。解决方案本项业务是由现金银行存款核算流程的定期对帐节点处理的，由银行出纳负责。OracleERP现金管理模块提供了功能强大的对银行对帐单的管理功能，通过这些功能可以明确的统一的查询所有的收付款业务，并与银行出具的对帐单进行对帐；还可以通过系统提供的调整功能及时调整与银行之间的误差。系统允许对每个银行帐户定义一张银行对帐单，进行明细管理。如下图所示，系统要求明确指定该银行对帐单的银行、帐号、创建日期、总帐日期等信息：通过银行对帐单的可用按钮可以查看所有未经过对帐的所有应收、应付事务：通过选择相应的业务行，并如下图所示输入对应的费用和误差值并调整结算金额就可以对已经处理的事务进行结算；如果有误差或费用系统会自动在该行事务对应的模块创建单据及分录。系统也允许不通过银行对帐单，而是手工处理结算业务；其操作与上述通过银行对帐单的操作大致相同。现金预测业务现状当前X公司基本没有对现金的预测，只有预算计划处根据当前的库存、生产计划、在制品等信息对下一个月的资金使用情况进行粗略的估计。问题当前X公司的资金使用计划是非常粗略和不够准确的，其中经验的因素很多。造成这种情况的原因很多，但其中最重要的一点是：X公司的计划人员不能及时的掌握准确的库存、计划、在制品、采购等信息，而且X公司的原有财务核算体系不能灵活的给出X公司近一段时间以来的资金使用情况。所以，造成了X公司的资金计划的时效很差，甚至不能对整个下月的资金使用状况作出比较准确的预测，这实际上在很大程度上对公司的营运状况造成了威胁，如X公司现在形势大好的情况就有可能造成资金的闲置和浪费，如果突然市场形势改变，又可能出现资金供应不足。解决方案本项业务是由预算流程的制订新预算节点处理的，由预算会计负责。对于系统能够及时提供详细的库存、计划、在制品、采购等信息，这里不在赘述，具体请参见这些模块的详细解决方案和操作手册。这里所讲述的是通过提供近一段时间X公司的资金使用状况，并根据对市场变动情况的预测，只是通过技术的分析来确定X公司下一段时间应预留的资金；当然这个结果不是最终的结果，需要进一步通过对库存、计划等信息的考察来对它进行修正。OracleERP现金管理模块提供了建立现金预测模板的功能，现金预测模板由公用信息和行、列信息组成。公用信息包括预测是根据期间还是根据天、预测是否包括逾期事务等信息；行信息确定了预测中包含的内容；列信息确定了预测时间段的跨度。如上图所示。通过指定一个定义好的预测模板，可以建立一个资金预测。预测中显示了一段时间以来X公司的资金使用状况，从中可以大概看出资金量的变动规律；根据这个规律，并结合对市场变动的预测，将资金量乘以一定的比率，就可以得出应该为下一个时间段预留的资金量。如下图所示：固定资产管理资产管理业务现状目前财务处没有设立固定资产明细账，对固定资产的管理是以卡片的形式进行的。目前设备部门进行固定资产实物管理。固定资产的折旧原则为：当月增加，当月不提折旧；当月减少，当月计提折旧；提前报废，不得补提折旧。问题对固定资产不设台帐，使得不能统一、规范的管理资产，资产的各种信息只是分散在各种卡片上，财务部门不能及时掌握，很难谈上对资产的管理；财务部门不能够及时有效的对各种财务数据进行整理、分析和监控。解决方案本项事务是对系统中资产帐簿设置情况的描述，由A公司设置完成。Oracle固定资产管理系统，通过对资产分类信息，资产的财务信息，资产的地点、管理人员的信息的管理来对资产进行准确、有效的管理。Oracle固定资产管理系统是对固定资产的规范的管理，是通过建立信息化台帐而对固定资产进行的统一管理。Oracle固定资产管理系统使用统一的固定资产管理账簿，管理X公司相关部门的所有资产。固定资产的折旧费将直接分配到相关的X公司相关部门。当月购入的资产，下月计提折旧；当月报废、转移的资产，当月计提折旧；提前报废的资产，不补提折旧。资产账簿的折旧年度从2002年开始。资产计提折旧的会计期，与自然日历保持一致。资产分类的管理业务现状当前X公司的固定资产在财务上粗略的分为生产和非生产两类。问题当前X公司对固定资产的分类非常粗略，只是一个大致的分类，这使得对固定资产的管理也很粗略，对折旧的核算不够准确，对固定资产的信息不能及时了解和统一管理，对各种类别的资产的财务数据统计非常困难。解决方案本项事务是对系统中资产分类的设置情况的描述，由财务部确定，由A公司设置完成。为了便于管理、统计到更明细的固定资产信息。在固定资产分类在原有财务分类的基础上，需要进行细分。经过与财务部的多次协商，现决定的分类情况如下：大类小类折旧年限残值率生产/非生产机器设备140生产/非生产数控设备80生产/非生产运输设备80生产/非生产管理用具50生产/非生产房屋200生产/非生产构筑物200OracleERP管理系统的固定资产管理可以提供在线查询、报表及数据输出的功能来反映分类资产的明细情况。Oracle系统还提供了对资产的关键字管理，关键字是指公司对资产重要性的评价，比如大型设备、普通设备、高价值设备等。对资产进行关键字管理有利于X公司厂按照资产的重要程度管理资产信息。根据X公司实际情况，现在不进行资产关健字管理；在说明域和型号域中，反映机器设备的种类，房屋建筑物的面积。资产位置、责任人业务现状目前公司的固定资产管理：在固定资产的管理卡片上记载有使用部门（通常与存放地点一致），没有指定固定资产使用人、责任人。资产的调拨和转移是通过修改固定资产目录的方式进行跟踪的，目前还不能按固定资产的存放详细地点提交报表和固定资产盘点表。财务帐没有记录固定资产的此类信息，对固定资产转移等过程没有作记录。问题在帐务管理上，手工记录资产的地点和位置不易规范，更改资产地点信息不方便。对固定资产的转移等变动的管理更难。对资产没有指定责任细化到个人，使得对资产的管理不能明确责任，造成对资产的维护不力。解决方案本项业务是系统中资产地点设置情况的描述，地点信息的提供和资产信息的录入由固定资产会计负责。资产的地点管理Oracle固定资产管理模块中对于资产所属位置的管理，可以方便的通过在线查询或报表打印的功能，来及时准确的管理、统计某个部门所属资产明细信息。根据X公司现状，以及本着加强固定资产管理，保证帐实相符，防止资产流失的理念，在固定资产帐簿中加入地点信息，将固定资产的地点信息分为三个部分：部门+班组+具体位置部门：为固定资产的存放部门（行政部门如：财务处、供应处…等）班组：为各分厂车间部门的班组具体位置：每个部门的每项固定资产的具体存放位置。固定资产管理的管理员为固定资产管理而指定的该资产的负责人员，以便在资产损坏、丢失时及时找到责任人员，分析原因，避免公司的财产损失。对于固定资产的责任人员，Oracle固定资产模块可以提供在线查询、报表查询的功能。固定资产编号业务现状目前X公司有对固定资产的统一编号规则，财务处核算和对设备的管理都统一采用此编号。解决方案本项业务是系统中资产编号情况的描述，编号信息的提供和录入由固定资产会计负责。Oracle系统对资产的编号并没有特殊的要求，只要满足编号唯一就可以了，所以可以采用现X公司的资产编码规则。编号工作由固定资产管理部门统一完成，财务做帐务处理，以达到统一规范，信息共享之目的。固定资产增加业务现状X公司对固定资产的增加分为四种情况：购入、在建工程转入、其他单位有偿转入、其他单位无偿转入具体分录为：购入借：固定资产贷：现金（银行、应计负债）在建工程转入借：固定资产贷：在建工程有偿转入借：固定资产贷：现金（银行、应计负债）无偿转入借：固定资产贷：实收资本解决方案本项业务由固定资产核算流程在系统中增加资产节点处理，由固定资产会计负责。对于购买固定资产的发票是由应付模块管理的，通过手工增加该资产的来源行的方式来建立固定资产与发票的联系。在资产信息输入时，资产的分类可以提供如折旧方法、使用年限、折旧率、残值率等的默认值。实际资产与其有差异时，可以手工修改。资产增加所产生的会计信息在每月系统运行折旧时，自动在总帐中生成一张资产增加的凭证。在Oracle系统中增加固定资产的方法为：1、直接手工增加直接手工增加可以处理上线期初的数据，可以处理无偿转入等形式增加的固定资产业务。分录为：借：固定资产_XX类别贷：固定资产_中转累计折旧这里的“固定资产_中转”，指得是一个专门为处理直接增加固定资产而设立的结算科目，它也是处理固定资产增加的缺省结算科目。所以如果是通过无偿转入而直接增加的固定资产，还应该在总帐模块手工处理一笔分录。借：固定资产_中转贷：实收资本如果有其他的分录以此类推。2、通过在建工程资本化增加如果是大型项目或者有特殊的要求，是通过在建工程而形成的资产，系统提供了在建工程资本化的功能。处理后其分录为：借：固定资产_XX类别贷：在建工程_XX工程关于对在建工程的管理详见在建工程管理。在建工程管理业务现状在建工程管理分两个内容进行管理，房屋、建筑物和机器设备：房屋、建筑物：房屋、建筑物的管理分九个步骤：工程立项：技改部门根据全年预算进行在建工程的立项，并填制立项单；工程审批：技改部门报计划预算处立项审批，方可施工，财务部门严格按照全年预算及审批的施工单安排资金；工程施工：技改部门督促施工单位根据预算进度进行施工；预付工程款：技改部门按照合同向财务申请付款；借：在建工程—预付款—单位贷：银行（现金）工程决算、审计：工程完工，技改部门对工程项目决算进行审核；工程报账：技改部门根据工程项目决算和发票及时报账；借：在建工程—项目贷：在建工程—预付款—单位工程验收：技改部门根据工程合同等要求进行验收；付款：财务根据资金预算进行付款；借：在建工程—预付款—单位贷：现金（银行）工程完工，转入固定资产：技改部门填制房屋、建筑物移交单报财务部门转入固定资产。借：固定资产—项目贷：在建工程—预付款—单位机器设备机器设备的管理大致同于房屋、建筑物的管理，分六个步骤管理：工程立项：使用部门根据全年预算进行在建工程的立项；工程审批：计划预算处审批后方可施工，财务部门严格按照全年预算及审批的施工单安排资金；预付工程款：使用部门按照合同预付工程款；工程报帐：设备安装完毕后使用部门（设备部门）及时办理报帐；付款：财务根据资金预算进行付款；工程完工转入固定资产：设备或使用部门填制设备移交单报财务部门转固定资产；机器设备的凭证编制同房屋、建筑物的编制已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，一般自交付使用之日起，按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，办理决算后，按决算数调整原估价。借款项目，其利息按照会计制度规定进行利息资本化。解决方案本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产节点处理，由固定资产会计负责。在Oracle固定资产模块中管理在建工程在建工程的增加与其它资产增加一样，需要完成资产描述信息、财务信息、分配信息。与其它资产增加不同的是：除了资产类型选择“CIP”（在建工程）外，在建工程的成本初始值为零且不能修改，其成本是随着其价值的不断升值，随时依据购买在建工程的采购发票通过手工增加来源行来增加。这样做是为了对在建工程的成本构成及费用消耗留下发票线索，达到跟踪审计及成本控制的目的。在建工程完工后，执行一个动作来进行在建工程资本化，并在下月开始计提折旧，若需要，可在运行折旧时取消资本化。ORACLE系统会计分录：在应付系统处理在建工程支出：借：在建工程中转贷：应付账款这里的在建工程_中转是专门为在建工程的增加和增值设立的缺省结算科目。在资产系统处理在建工程增加：借：在建工程贷：在建工程_中转在资产系统处理在建工程转固定资产：借：固定资产-XX类别贷：在建工程固定资产转移业务现状固定资产在X公司部门之间转移时，财务根据固定资产内部转移单编制凭证。分录为：借：固定资产（转入部门）费用类帐户（转出部门）贷：固定资产（转出部门）累计折旧（转入部门）当固定资产在X公司和外部会计主体之间进行转移时，视同为销售；财务部门根据徐工集团生产设备调拨单维护记帐凭证。借：应收（现金、银行）贷：其他业务收入解决方案本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产节点处理，由固定资产会计负责。对于固定资产在部门之间及资产管理人员之间的转移，Oracle固定资产模块都可以管理。且还可以处理在单个资产或一组资产进行成批转移的工作。并对资产的转移保留有相应的历史记录。对于所有的调整业务Oracle资产管理系统在每月运行折旧时生成一张资产转移会计分录。会计分录：借：固定资产（调入部门）累计折旧（调出部门）贷：固定资产（调出部门）累计折旧（调入部门）并在下月正常计算折旧。分录：借：制造费用/管理费用/销售费用贷：累计折旧固定资产调整业务现状当前X公司是手工对资产的调整在帐务中操作的，这种操作非常复杂，并且不能够成批进行操作。X公司有改制并最终上市的需求，所以可能在近期会对所有资产进行评估，在帐务处理上需要有高效的帐务处理工具。对于固定资产原值的调整产生的折旧差异，将该差异累计到资产折旧的剩余期间中并进行平均分摊。问题手工调整固定资产原值等财务信息，可操作性差，不易跟踪调整业务线索；而且手工处理，工作量很大，也不能对具有统一规律的资产进行成批处理。解决方案本项业务由固定资产核算流程的对资产进行重估节点处理，由固定资产会计负责。Oracle固定资产针对固定资产的调整，提供以下管理功能：对固定资产分类的调整：资产的分类改变时，资产的成本和累计折旧转移到新的资产分类所对应的科目上。对固定资产原值的调整：资产的价值调整可以依据购买资产部件的采购发票，通过手工输入资产的来源行来增加资产的价值；如果没有明确的发票，也可以直接更改资产的成本来调整其价值；资产的价值调整时，调整的金额所产生的折旧差异，可选择将差异计入当期费用或根据资产的使用年限、已折旧月份，从调整月开始逐月摊销。注意：对固定资产的价值进行调整的时候，其增值部分的帐务处理，视同于资产的增加。所以还需要在总帐中进行相应的其他分录。参见固定资产增加>直接手工增加。\uf046其分录为：借：固定资产_XX类别贷：固定资产_中转固定资产折旧业务现状目前公司对固定资产的折旧采用统一的年限法（直线法）每月计算一次，有关每项资产的折旧额及累计折旧的情况反映于固定资产的明细账。固定资产年折旧额=（资产原值-残值）/折旧年限月折旧额=年折旧额/12会计分录：借：制造费用/管理费用-XX部门/其他应收款/其他应付款贷：累计折旧-XX类别考虑到资产报废时的实际状况，现在X公司厂认为资产的残值率为零。解决方案本项业务由固定资产核算流程的固定资产计提折旧节点处理，由固定资产会计负责。Oracle提供三种主要的折旧方法类型：基于年限法（如直线法等）比率法（例如双倍递减余额法等）产量法等。针对公司情况，可根据资产年限用直线法预先定义折旧方法，然后缺省给各资产分类。每月期末对资产账簿所有资产折旧一次，产生所属资产折旧情况报表。可随时在线查询任何一个资产折旧、累计折旧、账面净值等情况。ORACLE系统会计分录：借：制造费用/管理费用/销售费用-XX部门贷：累计折旧-XX类别固定资产报废及盘盈、盘亏的处理业务现状固定资产报废时，根据资产帐面净值及清理损益核算固定资产清理帐户，期末转入营业外损益；当月报废的固定资产在当月计提折旧，并根据设备报废审批表编制凭证盘盈（亏）时，先作待处理固定资产盘盈（亏）处理，待批准后，转入营业外损益。会计分录：固定资产报废业务发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款/应付帐款等发生清理收入时：借：银行存款/应收帐款贷：固定资产清理结转固定资产：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产解决方案本项业务由固定资产核算流程的减少固定资产节点处理，由固定资产会计负责。固定资产报废及盘亏的处理对固定资产报废及盘亏，利用Oracle资产报废的功能解决，自动将固定资产的净值先计入“固定资产清理”科目，如属盘亏的业务，需在总账作手工凭证从“固定资产清理”转账入“待处理固定资产损益”科目。最后，报废及盘亏的业务全部在总账作手工凭证转入“营业外收入（或支出）”。固定资产可部分报废或全部报废，对于错误报废的固定资产也可重新启用。固定资产报废的相关会计分录在资产系统中进行报废处理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产在应付系统中进行清理费用处理：借：固定资产清理贷：应付帐款在应收系统中进行清理收入处理：借：应收帐款贷：固定资产清理固定资产盘盈的处理对固定资产盘盈的处理可直接利用资产增加的功能加以解决。有关盘盈资产“累计折旧”及“待处理固定资产损益”的转账业务需在总账作手工调整分录处理。参见：直接手工增加。在资产模块中，录入原值、残值、折旧年限（已折旧年限、尚剩折旧年限）等，或录入重估价值，作为新资产处理。在总帐模块中录入凭证作为补充分录。分录为：借：固定资产中转贷：累计折旧营业外收入固定资产查询和报表业务现状目前使用登记固定资产卡片反映固定资产的有关信息。解决方案本项事务是对资产模块提供的查询和报告功能的介绍。Oracle资产管理系统可以提供灵活查询方式，例如按资产号、资产描述、资产分类等等，也可以按资产地点、资产使用者等信息查询资产。对于任何一个具体资产，可查询资产的财务信息、折旧历史、成本历史等等信息。此外，还可查询其他有关资产卡片信息，包括供应商记录、租赁信息、资产转移记录等。除提供众多方式进行在线查询外，资产系统也提供很多标准报表从不同角度反映资产情况、资产系统与总账对帐线索报表等。主要有以下类型报表：会计报表：Oracle资产系统为资产增加、转移、报废、调整和折旧提供一整套业务会计报表，你可使用这些报表核对Oracle资产系统的资产明细账和总账。责任报表：利用Oracle资产系统，可按部门、地点或雇员运行和管理报表，以有效管理财产工程和设备。责任报表使你的资产时刻处于你的控制之下，你随时可知你所拥有的资产，这些资产在什么地方，并由谁具体负责。其它报表：Oracle资产提供附加报表可以帮助你管理你的资产和设备。固定资产系统与相关系统的数据集成业务现状目前X公司尚未系统的对资产进行管理，仅限于手工的在卡片中处理固定资产相关信息及登记固定资产帐和整理报表。目前X公司对采购固定资产或在建工程的发票的管理不够明确。解决方案本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产和定期导入到总帐两个节点处理，由固定资产会计负责。Oracle资产系统和总账系统、应付账款系统等系统高度集成。系统中可以利用采购固定资产时的应付发票等信息自动生成资产系统的部分财务信息。这些信息包括资产的价值，来源（采购的供应商）等。这种通过集成采购发票与资产建立联接的过程是通过成批增加完成的。可以使用成批增加使资产的价值增值、新增固定资产或者使在建工程的价值增值。所有由资产模块相关业务和活动所产生的凭证信息系统都会自动生成。通过期末提交运行程序，在总账系统中能够自动产生相应的凭证和分录。根据相应的业务所产生的凭证种类有：资产增加、资产报废、资产折旧、资产转移、资产调整等。采购业务组织选项1.采购选项A.采购文档（采购订单、请购单、报价单）编号：全部定义为系统自动编号。B.定义所有的采购文档都需输入申请人（即谁提出采购）及供应商（向谁购买）。C.不允许更新采购文档中的项目说明。2.接收选项A.定义采购订单接收数量的容限预设为0和对，超容限的处理方式预设为拒绝。B.定义采购订单交货日期的容限和对，超容限的处理方式预设为警告。C.定义采购订单的接收路径为要求检验，即接收-到检验-到交货。采购代码1.栏目类型：货物、外协处理2.质量代码：A.检验合格、B.检验不合格，。配合相应原因的使用。采购人事1.定义职员，对采购员需做相应职务和职位的定义。2.定义采购员3.定义职务和职位4.定义职员与职务、职位的关系5.定义采购文档的审批结构，目前设定采购和外协两个审批流程目前设定采购和外协两个审批流程采购业务本章节主要描述采购业务流程的解决方案，它分为采购计划与采购订单两部分。采购业务详细流程图：岗位及业务要求描述：生产计划员：采购申请求的产生\uf06c生产计划部门运行MRP，按物料清单展开产生采购计划物料需求。\uf06c计划与生产相关的应急物料采购需求，手工定义采购申请。\uf06c采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。采购处计划员：1采购申请单的引入\uf06c在计划员工作台释放MRP计划产生采购申请单，自动启动“请购单载入”程序把采购申请单引入采购管理系统，并按项目分配到相应采购员处。在哪里做？如何做？\uf06c在计划员工作台释放MRP计划产生采购申请单，自动启动“请购单载入”程序把采购申请单引入采购管理系统，查看和检查各采购申请。\uf06c分配采购计划生产相关的应急物料需求到采购员，并可根据实际需要在管理采购员工作量程序中重新分配计划给其它采购员。\uf06c采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。2来源规则和各供应商分配比例原则的确认采购员：1创建编制采购订单根据已批准的采购申请购单自动创建成采购订单。如果物料来源于多个供应商，则可将请购单行划分为多行后，再分别创建成不同供应商的采购订单。期初数据初始化时提供直接输入系统的未完采购订单；其它都必须通过请购单自动创建成采购订单。2供应商与价格的选取系统根据采购物料会自动带出供应商并确定相应价格，采购人员可根据每次实际改写。如采用来源规则，系统将自动分配供应商报价单的内容：供应商、项目、单价、币种、生效日期。价格有变动时，输入新的报价单，在旧的报价单中输入失效日期注意：采购单据定订单上的列表价格可改，因此价格控制上可通过《采购计划执行检查表》进行实时监控。开发报表或采用采购协议功能锁定价格。3采购订单报批将根据系统设定的选择审批路径提交审批；4采购订单或采购协议发放单的发放可根据系统产生单据采用电子邮件或纸面传真发放，（打印的采购订单上将不显示价格）。要求供应商送货同时需附带采购订单；采购处处长：1采购订单的审批建议采用系统在线审批和书面签字并行。利用系统在线批准，为涉及采购业务的所有各部门人员定义其相关的职务、职位，并对不同采购业务定义了两个相应的采购审批准层次，目前定义成两个层次；同时可以定义各职务或职位的审批准权限，这样采购处各职位人员即可以进入系统作批准。同时也作书面的签字审批，备查。2通过《采购计划执行检查表》监督采购员执行采购业务时对采购计划的执行情况；对于采购员无理由扩大采购计划、修改单据匹配选项、及和任意调动价格的行为进行监督和管理。；财务审计处：1采购合同、协议的审批，其他业务单据不由审计处审核。采购接收入库业务本章节主要描述采购接收入库流程的解决方案，详细流程如下：岗位及业务要求描述：物管处仓管员：1办理到料接收业务；办理2打印《物料接收单》并报验；3根据检验合格单办理入库事务并将信息录入系统；不同栏目类型的采购接收。货物：标准采购项目的正常接收、检验、入库。外协处理；与货物的接收相同。资产/费用：接收时直接进到资产/费用帐户上。（运费处理）采购接收控制根据订单对不同项目和不同供应商定义其接收数量和接收日期的容限，及对超容限的处理方式，接收时则据此进行控制。特殊在领导批准情况下，经领导批准允许仓库作无订单接收，但采购部门供应处在一天时间内必须补做新订单或用已有的旧采购订单与该批货物作匹配后，仓库方才可进行检验和入交库的事务处理。打印接收单报验并保留4根据接收检验情况打印《三联入库单》签字并转交检验员、，采购员签字。质管处检验员：1根据《物料接收单》进行检验，并将检验结果标注明确标识；检验合格的物料填写检验单，并填写相应检验代码。，2检验不合格的物料在接收单上标注并开出具检验不合格通知单；3在《入库单》上签字；采购员：1根据检验不合格通知单办理退货。具体要求过程参考下述采购退货业务流程-------在哪里？。2在仓库打印的入库单上签字并保留。完成签字后送财务备案3匹配发票\uf06c要求供应商在开具发票的同时注明相应的采购订单号；确认入库单匹配情况并送交财务财务部：1审计发票数量金额2根据相应采购原始定订单、物料接收单、入库单、供应商发票单据匹配情况处理相应应付帐务，采用四路匹配的方式。财务部保留入库单、供应商发票存档。采购退换货业务本章节主要描述生产过程中发现外购、外协件质量不合格时，外购外协件采购退换货流程的解决方案，分成两部分，其中退货详细流程如下：流程图重画其中换货详细流程如下：岗位及业务要求描述：质检处检验员：1对生产中发现外购、外协件质量不合格品进行产品质量检验，对不合格物料提供责任判定分析。问题的原材料提供责任判断分析主要为采购退货、退款提供判断依据2对不合格的物品料开具出检验不合格单，并在物品上作出明确标识。，采购据此退货3对不合格原材料的补货进行质量检验采购员：1.根据检验员出具的检验不合格单确认办理退货的采购定单。\uf06c一般情况下，在原采购订单办理退货；不能确认原采购订单或原采购订单已关闭时可在其他相同供应商、采购相同物料的其他采购订单上办理退货。物管处仓管员：1根据检验员出具的检验不合格单和采购员确认的退货用采购定订单，在ERP系统上退货单办理采购退货事务。2.打印《采购退货单》，并签字。可在原采购订单作出相应退货标注2根据检验不合格品通知单对生产中发现不合格采购件办理退货\uf06c系统中通过杂项事务发料单处理3.23通知采购计划员，将不合格品退回供应商4对系统初始化过程中进入系统的采购件的退货，采用杂项事务处理来办理退货事务；并在相应单据做质量标记4接收供应商补货供应处采购计划员：1对生产中不合格采购件选取供应商已有收货而未付款采购订单，以便冲减退款、退货供应处采购员：1.根据检验员出具的检验不合格单和退货单，通知供应商进行确认并转发退货单据；2.将不合格物品退回原供应商。3.在《采购退货单》上签字，并转交给财物部，冲减应付帐款。1根据实际启动不同的退货流程\uf06c根据质量分析做出退款或退货的处理2通知供应商、关闭采购接收并通知财务\uf06c主要针对退款方式的处理\uf06c要求供应商确认退货和冲减其它未付款采购订单3通知供应商并转发退货单据换货的生产、采购订单退货要求供应商在各退货单据上签字系统提供了严谨的采购接收退货流程，可记录接收项目的质量、数量和交货情况，同时使采购人员对自己所采购的项目能够及时并有效进行查询与跟踪，并掌握供应商的交退货表现。4跟踪补货入库财务部：根据《采购退货单》进行财务帐务处理。采购检验不合格从待检区返回至供应商（未开验收单）：此时会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债，供应商重新补送物料时仍用原订单作接收。供应商认证评估ORACLE采购管理系统提供了以下报表来评估供应商表现：\uf06c供应商质量表现分析报表交验\uf06c供应商服务表现分析报表\uf06c供应商供货量分析报表\uf06c其它质量报表\uf06c供应商目录提供价格历史本章节主要描述供应商管理的解决方案，详细流程如下：岗位及业务要求描述：供应处采购员：1与研究所设计人员一起参与初步选点工作；2供应商信息的确认录入；\uf06c供应商信息：供应商全称、供应商编码、供应商地址、电话号码、传真号码、联系人、银行名称以及付款条件、帐户、税收、采购、银行、供应商和供应商地点的附加明细信息默认值。\uf06c供应商自动编码，同时录入供应商料号。\uf06c供应商信息的更改3.当不从该供应商采购物料时，输入失效日期将其失效；4.需要时，可合并两者成同一供应商或同一地点。自动更新两供应商的采购订单和发票到新供应商，并自动产生合并报表以便查看受合并影响的供应商、地点、发票和采购订单；生产部：该部分可参考总体解决方案质量部：该部分可参考总体解决方案供应处、外协处处长：1批准供应商档案2根据评估报表，定期考评供应商3参考供应商评估结果确定供应商各自采购分摊比例4可利用系统打印出各采购人员节约资金量报表库存解决方案..组织选项1.组织的设置在ORACLE库存系统中组织是指有自己的帐本、成本方法、工作日历和项目清单的一家公司、子公司或仓库。虽然目前X公司分立了下料、底盘、X公司三个实体，但基本整个生产、销售、人事都是共同进行的，再根据对X公司未来发展的全面分析，决定将X公司信息系统组织设为一个独立的人事组织、法律实体、操作单元、库存组织（主组织），详细描述可参照总体描述。2.子库存的设置子库的设置原则是：易于查询各种物料的数量及其统计，方便对工作中心的考核。目前实际共有63个子仓库，主要由物管处管理；财务目前将之分为大件库、西五金库、机电库、燃料库、标准件库、工具库、备件库、三包库、板材库、元钢库、汽配库、劳保库、办公用品库、上车库、山上库、山下库、毛坯库，共17个仓库，具体情况如下：为符合已有操作习惯，减少混乱，仓库设置成子仓库和库位两个层次，并分别根据实际对应财务科目中的不同分段，子仓库可对应其中部门段，料品根据分类对应不同的财务科目。另外每个分厂设定一个二级仓库，编码上可用分厂拼音加流水号。科目对应分厂的材料科目,同时根据管理需要增设：“成品待决库”，用于存放客户退回的整车和需要进行返修等业务的整车；“寄销库”用于临时存放代理商代销产品，库位根据代理商设置。其中“成品待决库”、“寄销库”不参与MRP运算。3.仓库编码规则由于ORACLE系统在所有查询窗口都支持模糊查询，同时为符合已有操作习惯，在仓库和库位编码上可直接采用现有编码。4.料品（项目）管理属性管理：物料的“档案”，是项目的主文件，说明每一物料的参数、特征及有关信息，反映物料同各个管理功能的联系，体现信息集成。如料品在采购、销售、计划、生产、库存、财务、技术文件等方面的管理信息，或者说料品的特点及管理特征，系统预定义14个属性组共140多个属性，控制着项目的使用。根据ERP项目实施要求，物料属性属工程数据，料品的定义和编码由专人负责，这样整个系统的编码是统一的，属性的收集及提供由各相关部门负责。模板：根据来源，同时也说明物料在计划中的特征，例如可将同一来源项目的共同属性预先建立样板，以简化系统项目的定义。根据本公司实际物料来源情况，建立成品、子装配件（包括外协件、自制件）、采购项目、虚拟选项类项目、选项件模板。分类：使用分类和分类集对用于各种报表和程序的料品分组。分类将具有相似特征的料品进行逻辑细分。分类集是由分类组成。在定义料品时必须分配料品分类。目前采购件根据特性进行了分类、自制件根据所在仓库进行分类，分类集则设成库存分类集和采购件分类集。定义范围：库存现有原材料、半成品、成品、五金件（设备备件、工具等）、外包加工费虚拟项目和样品等。编码规则:将根据此次共同制订方案进行。具体见标准技术论证处«物料编码规则»文档。计划入出库业务该流程是仓库各类正常入、出库的管理流程，包括如下几类处理1.采购物料的接收和退货：参考采购部分：采购接收业务和采购退货。2.生产物料的发放和退库：参考制造部分：生产发料和库存业务的退库业务。3.自制件的完工入库：参考制造部分：完工入库业务。4.成品的发货和退货：参考销售部分：发车和退车业务退库事务在生产过程中需要退料时按如下流程处理：分厂计划员：1.根据生产情况提出退料请求，并手工书写退料明细表，由分厂辅助工办理退料业务；物管处仓管员：1.根据退料明细，办理生产退料事务；2.打印《生产退料单》一式三份，并签字确认，一份给分厂，一份留存，一份转财务；成本会计：1.根据退料单进行成本核算。杂项事务该流程是各类非计划类入出库单据（无生产领料单、非生产部门领用、报废等）的管理流程,其详细流程图如下：岗位及业务要求描述：相关部门：1审批过的杂项领料、入库单到物管处领料\uf06c各种非生产任务性的样品试制、库存量的调整,超定额领料(需注明相应科目)、非生产部门领用等采用杂项入库、杂项出库进行管理\uf06c在帐务上可对应财务不同科目物管处仓管员：1核实库存现有可用量\uf06c由于杂项领料都属于非计划性的入出库，因此为减少其出入库对已有计划的干扰，库管在做处理前需根据轻重缓急情况核实稳定库存现有可用量2负责杂项事务处理\uf06c办理库存实物的交接工作3负责记录维护库存信息库和库存事务库，将非正常领料通知生产处\uf06c杂项事务的台帐事务处理，系统分成三种杂项事务类型1）帐户别名类型，财务与物管需预先设定业务种类并设定相对应财务科目，该种方式为将来主要杂项处理方式。2）帐户类型，在做事务处理时事先需选择相应财务科目，该种方式将来主要分配给财务部门使用。3）杂项类型，在做事务时随时指定科目，该种方式将来主要分配给财务部门使用。库存盘点本章节主要描述库存盘点的解决方案，其详细流程图如下：岗位及业务要求描述：财务部相关会计：1计划盘点Oracle的库存管理系统提供了两种盘点方式：周期盘点－主要应用于不定期的局部的小范围的有选择性的盘点，由系统自动根据盘点次数要求,产生盘点物料,自动化的程度较高，复杂度高；实物盘点－指的是范围较大的盘点，它可对一个或所有仓库一般是它们保管的所有的物料统一盘点。盘点频率比较低，一般多在年终进行，符合手工方式。此次先主要采用物理盘点的方式，循环盘点辅助使用。2负责定义库存参数\uf06c主要对需盘点的仓库或物料进行选择\uf06c设定审批盘点超限接受百分比3分析盘点结果4做出库存余额调整物管处处长：1负责生成盘点标签\uf06c财务定义好库存参数后，仓库即可据此生成盘点的标签2对需盘点仓库的物资作好盘点前后的进出存放管理由于物理盘点都需经过一定的周期，因此在盘点的过程中，需专门做好盘点前后实物的进出存放管理3对盘点问题作出分析报告物管处仓管员：1进行实物盘点2输入盘点物资的实际数量采购业务组织选项2.采购选项D.采购文档（采购订单、请购单、报价单）编号：全部定义为系统自动编号。E.定义所有的采购文档都需输入申请人（即谁提出采购）及供应商（向谁购买）。F.不允许更新采购文档中的项目说明。3.接收选项D.定义不可接收采购项目的替代项目怎样做？E.定义可接收无采购订单项目（该步需在接收后，立即建立新的采购订单或用旧的采购订单与之匹配方可进行事务处理）。F.定义采购订单接收数量的容限预设为0和对超容限的处理方式预设为拒绝。G.定义采购订单交货日期的容限和对超容限的处理方式预设为警告。[H.]定义采购订单的接收路径为检验接收，即接收-到检验-到交货。H.[I.]I.[J.]采购代码J.[K.]栏目类型：货物、外协处理[L.]质量代码：A.检验合格、B.检验不合格，。配合相应原因的使用。K.[M.]L.[N.]采购人事M.[O.]定义职员N.[P.]定义采购员O.[Q.]定义职务和职位P.[R.]定义职员与职务、职位的关系Q.[S.]定义采购文档的审批结构，目前设定采购和外协两个审批流程[T.]目前设定采购和外协两个审批流程采购业务本章节主要描述采购业务流程的解决方案，它分为采购计划与采购订单两部分。采购业务详细流程图：岗位及业务要求描述：生产计划员：1采购申请求的产生生产计划部门运行MRP，按物料清单展开产生采购计划物料需求。运行最大与最小库存计划产生补充库存的采购计划指令，（该项功能暂不使用，建议积累一定历史数据后调整）。计划与生产相关的应急物料采购需求。采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。采购处计划员：1采购申请单的引入在计划员工作台释放MRP计划产生采购申请单，自动启动“请购单载入”程序把采购申请单引入采购管理系统，并按项目分配到相应采购员处。在哪里做？如何做？运行“请购单载入”程序引入受最大-最小库存计划控制的项目补充的采购请求、车间外协工序的需求产生工序外协的采购申请到采购管理系统。分配采购计划生产相关的应急物料需求到采购员。采购申请单必须具备采购项目、数量和需要日期。2来源规则和各供应商分配比例原则的确认采购员：1创建编制采购订单根据已批准的采购申请购单自动创建成采购订单。如果物料来源于多个供应商，则可将请购单行划分为多行后，再分别创建成不同供应商的采购订单。期初数据初始化时提供直接输入系统的未完采购订单；其它都必须通过请购（不管是自动引入或手工录入）自动创建成采购订单。由采购申请单自动创建的采购订单，还需选择供应商、选择币种和引入价格，手工录入的采购订单内容必须具备采购料品、数量、需要日期、供应商、币种、单价。2供应商与价格的选取系统根据采购物料会自动带出供应商并确定相应价格，采购人员可根据每次实际改写。如采用来源规则，系统将自动分配供应商报价单的内容：供应商、项目、单价、币种、生效日期。价格有变动时，输入新的报价单，在旧的报价单中输入失效日期注意：采购单据定单上的列表价格可改，因此价格控制上可通过《采购计划执行检查表》进行实时监控。开发报表或采用采购协议功能锁定价格。3采购订单报批将根据系统设定的选择审批路径提交审批；4采购订单或采购协议发放单的发放可根据系统产生单据采用电子邮件或纸面传真发放，（打印的采购订单上将不显示价格）。要求供应商送货同时需附带采购订单；采购处处长：1采购订单的审批建议采用系统在线审批和书面签字并行。利用系统在线批准，为涉及采购业务的所有各部门人员定义其相关的职务、职位，并对不同采购业务定义了两个相应的采购审批准层次，目前定义成两个层次；同时可以定义各职务或职位的审批准权限，这样采购处各职位人员即可以进入系统作批准。同时也作书面的签字审批，备查。2通过《采购计划执行检查表》监督采购员执行采购业务时对采购计划的执行情况；对于采购员无理由扩大采购计划和任意调动价格的行为进行监督和管理。；财务审计处：1采购合同、协议的审批，其他业务单据不由审计处审核。采购接收入库业务本章节主要描述采购接收入库流程的解决方案，详细流程如下：岗位及业务要求描述：物管处仓管员：1办理到料接收业务办理采购接收的来源有三种：供应商、内部请购、库存。现在本公司的采购接收来源只选择供应商。采购接收的路径选择标准接收：指正常采购的订单接收，即接收-到检验-到交货。2打印《物料接收单》并报验3根据检验合格单办理入库事务并将信息录入系统不同栏目类型的采购接收。货物：标准采购项目的正常接收、检验、入库。外协处理；与货物的接收相同。资产/费用：接收时直接进到资产/费用帐户上。（运费处理）采购接收控制根据订单对不同项目和不同供应商定义其接收数量和接收日期的容限，及对超容限的处理方式，接收时则据此进行控制。特殊在领导批准情况下，经领导批准允许仓库作无订单接收，但采购部门供应处在一天时间内必须补做新订单或用已有的旧采购订单与该批货物作匹配后，仓库方才可进行检验和入交货的事务处理。3打印接收单报验并保留4根据接收检验情况打印三联入库单签字并转交检验员、，采购员签字。质管处检验员：1根据《物料接收单》进行检验，并将检验结标注明确标识；2检验合格的物料填写检验单，并填写相应检验代码。，2检验不合格的物料在接收单上标注并开出具检验不合格通知单。，3在入库单上签字采购员：1根据检验不合格通知单办理退货。具体要求过程参考退货流程-------在哪里？。2在仓库打印的入库单签字并保留。完成签字后送财务备案3匹配发票\uf06c要求供应商在开具发票的同时注明相应的采购订单号；\uf06c确认入库单匹配情况并送交财务\uf06c财务部：\uf06c1审计发票数量金额\uf06c2根据相应采购原始定单、物料接收单、入库单、供应商发票单据匹配情况处理相应应付帐务，采用四路匹配的方式。财务部保留入库单、供应商发票存档。\uf06c\uf06c采购退换货业务\uf06c本章节主要描述生产过程中发现外购、外协件质量不合格时，外购外协件采购退换货流程的解决方案，分成两部分，其中退货详细流程如下：流程图重画\uf06c\uf06c其中换货详细流程如下：\uf06c\uf06c岗位及业务要求描述：\uf06c质检处检验员：\uf06c1对生产中发现外购、外协件质量不和格品进行产品质量检验。问题的原材料提供责任判断分析主要为采购退货、退款提供判断依据2对不合格的物品料开具出检验不合格单，并在物品上作出明确标识。，采购据此退货3对不合格原材料的补货进行质量检验3在退货单上签字采购员：根据检验员出具的检验不合格单确认办理退货的采购定单。\uf06c一般情况下，在原采购订单办理退货；不能确认原采购定单或原采购定单已关闭时可在其他相同供应商、采购相同物料的其他采购定单上办理退货。\uf06c物管处仓管员：\uf06c1根据检验员出具的检验不合格单和采购员确认的退货用采购定单，在ERP系统上退货单办理采购退货事务。2打印退货单，并签字。可在原采购订单作出相应退货标注2根据检验不合格品通知单对生产中发现不合格采购件办理退货\uf06c系统中通过杂项事务发料单处理23通知采购计划员，将不和格物品退回供应商并在相应单据做质量标记4接收供应商补货供应处采购计划员：1对生产中不合格采购件选取供应商已有收货而未付款采购订单，以便冲减退款、退货供应处采购员：1根据检验员出具的检验不合格单和退货单，通知供应商进行确认并转发退货单据；2将不合格物品退回原供应商。3在退货单上签字，并转交给财物部，冲减应付帐款。1根据实际启动不同的退货流程\uf06c根据质量分析做出退款或退货的处理2通知供应商、关闭采购接收并通知财务\uf06c主要针对退款方式的处理\uf06c要求供应商确认退货和冲减其它未付款采购订单3通知供应商并转发退货单据换货的生产、采购订单退货要求供应商在各退货单据上签字系统提供了严谨的采购接收退货流程，可记录接收项目的质量、数量和交货情况，同时使采购人员对自己所采购的项目能够及时并有效进行查询与跟踪，并掌握供应商的交退货表现。4跟踪补货入库财务部：1根据不同退货流程作出帐务处理采购检验不合格从待检区返回至供应商（未开验收单）：此时会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债，供应商重新补送物料时仍用原订单作接收。已入库、未开票：后在生产中发现材料不良返回至供应商（已开验收单）：此时也系统会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债；已入库且已开票：根据退货单，开具贷项通知单，冲减应付帐款；，如需供应商退款，则用未付款的采购订单（由财务部提供单号）作返回，并将退货单交财务一联；如需换货，亦用未付款的采购订单（由财务部提供单号）作返回，待供应商补货时再用该订单作接收。供应商认证评估ORACLE采购管理系统提供了以下报表来评估供应商表现：供应商质量表现分析报表交验供应商服务表现分析报表供应商供货量分析报表其它质量报表供应商目录提供价格历史本章节主要描述供应商管理的解决方案，详细流程如下：岗位及业务要求描述：供应处采购员：1与研究所设计人员一起参与初步选点工作（不在系统中管理）2供应商信息的确认录入供应商信息：供应商全称、供应商编码、供应商地址、电话号码、传真号码、联系人、银行名称以及付款条件、帐户、税收、采购、银行、供应商和供应商地点的附加明细信息默认值。供应商自动编码，同时录入供应商料号。供应商信息的更改不再从该供应商采购物料时，输入失效日期将其失效。业务需要时，可合并两者成同一供应商或同一地点。自动更新两供应商的采购订单和发票到新供应商，并自动产生合并报表以便查看受合并影响的供应商、地点、发票和采购订单。生产部：该部分可参考总体解决方案质量部：该部分可参考总体解决方案供应外协处处长：1批准供应商档案2根据评估报表，定期考评供应商3参考供应商评估结果确定供应商各自采购分摊比例4可利用系统打印出各采购人员节约资金量报表库存解决方案..组织选项组织的设置在ORACLE库存系统中组织是指有自己的帐本、成本方法、工作日历和项目清单的一家公司、子公司或仓库。虽然目前徐重厂分立了下料、底盘、重型三个实体，但基本整个生产、销售、人事都是共同进行的，再根据对徐重厂未来发展的全面分析，决定将重型厂信息系统组织设为一个独立的人事组织、法律实体、操作单元、库存组织（主组织），详细描述可参照总体描述。子库存的设置子库的设置原则是：易于查询各种物料的数量及其统计，方便对工作中心的考核。目前实际共有63个子仓库，主要由物管部门管理；财务目前将之分为17个仓库，具体情况如下：为符合已有操作习惯，减少混乱，仓库设置成子仓库和库位两个层次，并分别根据实际对应财务科目中的不同分段，子仓库可对应其中部门段，料品根据分类对应不同的财务科目。另外每个分厂设定一个二级仓库，编码上可用分厂拼音加流水号。科目对应分厂的材料科目。3.仓库编码规则由于ORACLE系统在所有查询窗口都支持模糊查询，同时为符合已有操作习惯，在仓库和库位编码上可直接采用现有编码。4.料品（项目）管理属性管理：物料的“档案”，是项目的主文件，说明每一物料的参数、特征及有关信息，反映物料同各个管理功能的联系，体现信息集成。如料品在采购、销售、计划、生产、库存、财务、技术文件等方面的管理信息，或者说料品的特点及管理特征，系统预定义14个属性组共140多个属性，控制着项目的使用。根据ERP项目实施要求，物料属性属工程数据，料品的定义和编码由1人负责，这样整个系统的编码是统一的，属性的收集及提供由各相关部门负责。模板：根据来源，同时也说明物料在计划中的特征，例如可将同一来源项目的共同属性预先建立样板，以简化系统项目的定义。根据本公司实际物料来源情况，建立成品、子装配件（包括外协、自制）、采购项目、虚拟选项类项目,选项件模板。分类：使用分类和分类集对用于各种报表和程序的料品分组。分类将具有相似特征的料品进行逻辑细分。分类集是由分类组成。在定义料品时必须分配料品分类。目前采购件根据特性进行了分类、自制件根据所在仓库进行分类，分类集则设成库存分类集和采购件分类集。定义范围：库存现有原材料、半成品、成品、五金件（设备备件、工具等）、外包加工费虚拟项目和样品等。编码规则:将根据此次共同制订方案进行。具体见标准技术论证处«物料编码规则»文档。计划入出库业务该流程是仓库各类正常入出库的管理流程，包括如下几类处理采购物料的接收和退货。生产物料的发放和退库。自制件的完工入库成品的发货和退货其详细流程图如下：岗位及业务要求描述：供应处：1负责采购供应流程的处理执行进行采购业务流程的处理生成采购订单根据供应商的送货单上提供的信息在系统中查看订单信息，项目、数量和日期符合要求后，作接收并填写接收单（注明订单或收据号），交检验处检验。2负责采购件退换货的处理执行采购物料的退货手续的办理采购物料的退货有两种情况：初检不合格从待检区返回至供应商（未开收料单）。此时会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债。入库后在生产中发现材料不良返回至供应商（已开收料单）。此时也会自动冲减不合格部分物料产生的应计负债，如要扣供应商货款，则用未付款的采购订单（由财务部提供单号）作返回，并将退货单交财务一联。制造部各分厂：1负责生产发料流程的处理执行将采用两种发料方式推式生产物料的发放是根据已排产的生产任务限额发放。2）拉式生产物料的发放以子库存转移方式移到车间材料仓，自动产生领料单。2负责任务跟踪流程的处理执行此处指半成品和成品的完工入库，车间生产的半成品和成品入库根据生产任务入库负责生产各项退库业务的处理执行生产领料的退回1）车间退回的推式物料具体从某一车间任务上退回。2）拉式物料若要退仓则从车间材料仓转移回物管处。产成品的退回直接根据生产任务退货到车间或根据检验结果办理报废销售部储运处：1负责成品出库业务的处理执行成品发货，仓管员根据出货单，既要作实物发出确认工作，也要在系统中作发货确认并提交并发程序更新库存数量。2负责成品退换货流程的处理执行接收客户的退货，设置成品退货仓库，系统提供了两种接收客户退货的方式：一是按退货订单接收，二是杂项接收，目前解决方案采用杂项接收方式。质量处：原材料的检验在采购接受时处理自制品的检验在《加工任务单》的移动事务中进行处理2根据检验结果处理维护料品质量信息库同样需将原材料和自制品的检验结果输入到系统中物管处各仓库：负责对各项入库进行处理根据各业务单据(采购接收单,加工入库单,生产领料退库单)办理各项入库业务处理负责对各项出库进行处理根据各业务单据(生产领料单,自制件退库单，成品提货单)办理各项出库业务处理杂项事务该流程是各类非计划类入出库单据（无生产领料单、非生产部门领用、报废等）的管理流程,其详细流程图如下：岗位及业务要求描述：相关部门：审批过的杂项领料、入库单到物管处领料目前生产中发现的问题原材料退货、非生产报废、各种非生产任务性的样品试制、库存量的调整,超定额领料(需注明相应科目)等都可以采用杂项入出库进行管理在帐务上可对应财务不同科目物管处仓管员：核实库存现有可用量未来的库存系统同时提供现在实际库存量和未来时的可用量。由于杂项领料都属于非计划性的入出库，因此为减少其出入库对已有计划的干扰，库管在做处理前需根据轻重缓急情况核实稳定库存现有可用量负责杂项事务处理办理库存实物的交接工作负责记录维护库存信息库和库存事务库，将非正常领料通知生产处杂项事务的台帐事务处理，系统分成三种杂项事务类型帐户别名类型，财务与物管需预先设定业务种类并设定相对应财务科目，该种方式为将来主要杂项处理方式。帐户类型，在做事务处理时事先需选择相应财务科目，该种方式将来主要分配给财务部门使用。3）杂项类型，在做事务时随时指定科目，该种方式将来主要分配给财务部门使用。库存盘点本章节主要描述库存盘点的解决方案，其详细流程图如下：岗位及业务要求描述：财务部相关会计：1计划盘点Oracle的库存管理系统提供了两种盘点方式：周期盘点－主要应用于不定期的局部的小范围的有选择性的盘点，由系统自动根据盘点次数要求,产生盘点物料,自动化的程度较高，复杂度高；实物盘点－指的是范围较大的盘点，它可对一个或所有仓库一般是它们保管的所有的物料统一盘点。盘点频率比较低，一般多在年终进行，符合手工方式。此次先主要采用物理盘点的方式，循环盘点辅助使用。负责定义库存参数主要对需盘点的仓库或物料进行选择设定审批盘点超限接受百分比分析盘点结果做出库存余额调整物管处处长：1负责生成盘点标签财务定义好库存参数后，仓库即可据此生成盘点的标签2对需盘点仓库的物资作好盘点前后的进出存放管理由于物理盘点都需经过一定的周期，因此在盘点的过程中，需专门做好盘点前后实物的进出存放管理3对盘点问题作出分析报告物管处仓管员：1进行实物盘点2输入盘点物资的实际数量生产成本成本要素：材料费、资源费、制造费和外协费材料费包括：原材料、辅助材料资源费包括：生产人员的直接人工费用制造费用包括：包括设备的折旧费用、设备的动力费、保养费等；工作中心管理费包括生产管理人员的工资、生产的办公费用、辅助人员工资等公共费用成本的核算对象：生产的最终产品、自制件、原材料和辅助材料。业务需求由于X公司当前存在X公司X公司、下料分厂和底盘分厂三个独立的法人实体，需要出具独立的财务报表，因此在成本核算上要能够按照三个分厂的进行准确的成本核算。解决方案成本管理策略采用标准成本管理体系，产品和零部件的成本中包含材料成本、制造费用和资源费用以及其他费用项目。采购件的成本只记录材料成本。成本项目材料：生产过程中的直接材料成本；制造费用：包括生产过程中发生的管辅人员工资、低值易耗等项目；资源成本：包括生产过程中发生的直接人工成本和发生的设备成本；外协加工：零部件在生产过程中发生的外协费用。成本核算生产过程中的成本核算，是基于生产任务来进行，在生产过程中跟踪，基于生产任务分别记录实际材料、实际制造费用、实际资源成本和实际的外协成本，在任务关闭后，产生材料差异、制造费用差异、资源差异和外协差异额。通过运行“离散任务价值报表——按标准成本”可以查看任务差异的明细发生的工序、设备、人工和工作中心。生产过程中的成本核算，可以按分厂分别统计各工作中心发生的实际成本、标准定额和差异。差异归结对材料差异按时间段、按分厂工作中心统计差异产生的原因。对直接人工、制造费用按时间段、按分厂工作中心统计完成的定额工时数、实际工时数和定额工资数、实际发放工资数（手工输入）、定额制造费用数和实际制造费用费用数。差异处理当月发生的差异在当月的完工产品中进行分摊。下料厂、底盘厂和X公司的往来按月汇总统计下料厂、底盘厂和X公司之间的往来明细和总额，由财务进行手工帐务处理。材料成本统计按任务进行生产成本材料成本的统计。仓库在登录发料事务时，按材料定额进行发料，记录材料成本；对于超定额领料的，由分厂单独填写超定额领料单，在领料单上分厂成本核算员应当注明超定额领料的原因和记帐科目，仓库进行超定额发料记录，记录超定额发料的原因。倒冲物料的领料处理对于金属板材、油漆、金属型材等的领料事务，由于存在不能按定额发料的情况，对相关分厂定义二级仓库来跟踪处理，在领料时，仓库先办理库存转移事务，在生产过程中进行倒冲处理，系统按定额记录材料成本，多余的材料根据材料使用的频度，暂存在分厂二级仓库或退回领料仓库。直接人工和制造费用的采集分厂的跟踪加工件的移动事务时，跟踪直接人工、设备的工时，按设定的费率计算直接人工成本和设备成本。制造费用中的公共费率根据人工工时，按标准费率进行采集和汇总。分厂内互供件的业务处理在各分厂的生产过程中存在分厂内零部件互供的情况，对于这类物料采用为分厂定义二级仓库的方式来进行入库和领料的事务跟踪。工序外协业务跟踪处理工序外协是指在零件的生产过程中部分工序需要进行外协的业务处理。对于需要进行工序外协的零件在工艺路线上定义外协工序，通过外协项目来跟踪加工件的数量和外协服务费用。提供《外协厂家的未完工明细》报表提供业务部门进行管理和控制。外协部门在入库时按批次数量严格办理入库事务。盘点在盘点时针对每个仓库或分厂（工作中心）打印盘点表，进行物理盘点。材料价格管理针对每项物料建立标准成本价、实际价和控制价三种价格，提供给财务部进行按仓库、按产品的归纳、对比分析。为物料定义三种成本类型，分别为“冻结”成本、“待定1”成本和“待定2”成本类型，分别记录标准成本价、控制价和实际价，通过成本卷积进行物料成本变化对产品成本的分析。财务部成本会计维护冻结成本（标准成本价），审计处维护“待定1”成本（控制价），实际价在进行成本分析时，由成本会计维护。价值分析按分厂（工作中心）统计对产品成本的增值。根据产品结构和工艺路线统计每种产品中，各分厂的应当发生的直接人工和制造费用。新品试制产品试制按产品进行成本归集。成本采集\uf06c实际成本材料成本借：生产成本——直接材料贷：库存材料－仓库直接人工借：生产成本——资源贷：分厂——应付工资中转制造费用（设备）借：生产成本——资源贷：制造费用-折旧制造费用（公共费用）借：生产成本——制造费用贷：制造费用-中转外协费用（科目待定）借：生产成本——外协费用贷：应付外协费\uf06c办成品完工直接材料借：自制半成品-计划办成品-仓库贷：生产成本——直接材料借/贷：生产成本——材料差异直接人工借：自制半成品-计划办成品-仓库贷：生产成本——资源借/贷：生产成本——资源差异设备借：自制半成品-计划办成品-仓库贷：生产成本——资源借/贷：生产成本——资源差异制造费用（公共费用）借：自制半成品-计划办成品-仓库贷：生产成本——制造费用外协费用（科目待定）借：自制半成品-计划办成品-仓库贷：生产成本——外协费用\uf06c产成品完工入库直接材料借：产成品贷：生产成本——直接材料借/贷：生产成本——材料差异直接人工借：产成品贷：生产成本——直接人工借/贷：生产成本——直接人工差异制造费用（设备）借：产成品贷：生产成本——制造费用借/贷：生产成本——制造费用差异制造费用（公共费用）借：产成品贷：生产成本——制造费用外协费用（科目待定）借：产成品贷：生产成本——外协费用\uf06c差异分摊对于产生的差异，由财务部分别进行手工分摊。\uf06c底盘分厂、下料分厂与X公司之间的往来按月分别汇总下料厂从X公司领料总额、X公司从下料分厂和底盘分厂转入的材料总额，以及底盘与下料分厂和X公司领用的材料总额，分别在X公司和下料厂做往来科目，在X公司与底盘分厂间做材料销售，底盘分厂与下料分厂间做材料销售。同时提供其他分厂的领料总额和发生的直接人工、制造费用总额。存在的问题：工时、费率的不准将造成较大的差异，差异的处理建议在完工产品上分摊；质量解决方案业务现状X公司设有工程部下的检验处，负责原材料进厂检验、生产过程中产品的检验及成品的检验。现行质量管理体系的处理为以下过程：采购入库检验：供应商按采购订单送来的物品，由仓库提出报检单，质检处派人对供应商送来的货物进行各种指标的检验。由质检处质检员出质检报告。过程的检验所有的半成品加工都要进行过程检验，出具相应的检验报告。成品的检验对成品进行全检，出具成品检验记录。问题与需求1．能够进行一些质量信息记录的跟踪。2．希望能够把质量控制的关键件规格和成品纳入系统管理，对于其他自制件完工的检验暂不纳入系统管理。3．对采购检验要进行质量合格与不合格的记录。4．希望可以对供应商按照送货时间、数量等信息进行质量的统计。解决方案收集计划Oracle的质量管理系统是和Oracle其他的业务管理系统相互集成的，也就是说Oracle的质量管理系统可以管理其它系统中有关质量管理的业务。Oracle的质量管理系统可以管理采购接收检验、生产过程的质量检验。收集计划决定收集何种数据、何处收集、何时收集以及根据该数据进行何种活动。收集计划类似于测试或检查计划。用户可以创建任何数目的收集计划以支持企业级质量数据收集和分析需要。根据X公司的实际业务情况，有关质检点的设置问题，建议对质量控制的关键件定义质量采集计划。规格定义针对不同的收集计划，根据质量控制件的检验要求定义规格。采购接收检验Oracle的采购系统能够对采购的物资进行接收，转移，质量的事务进行管理。通过Oracle的采购系统和Oracle质量管理系统集成使用，可以直接采集和控制供应商的供货质量。生产检验针对质量控制的关键件设定产品质量收集计划，对于其他件不通过ERP系统进行质量数据的采集。1.检验员负责生产过程的检验，并在检验单上记录检验数据；2.分厂计划员根据检验结果，在ERP系统中登录检验数据；3.质量部根据录入的质量结果进行质量分析。成品检验设定成品产品质量收集计划。1.检验员对成品进行检验，在检验单上记录质量数据；2.分厂计划员根据检验员的检验结果在ERP系统中录入质量数据；3.质量部对检验结果进行汇总分析；4.对需要跟踪采购件供应商的物料，由成品检验员在检验时进行书面记录，并在产品完工时随产品交入成品库。未解决的问题未解决的问题',)