银行国内信用证福费廷业务操作规程模版

('农村商业银行流程操作手册国内信用证福费廷业务操作规程部门:总行公司银行部版次号：A/0密级：生效日期:附件５目录0修改记录......................................................................................................................................41ﻩ适用范围........................................................................................................................................５2ﻩ定义ﻩ53基本规定ﻩ6３.1办理原则ﻩ63．2办理对象ﻩ73.3金额、期限、利率............................................................................................................73.4ﻩ支付客户票款ﻩ73.5到期收款ﻩ83.6ﻩ其他ﻩ94ﻩ职责与权限......................................................................................................................................94.１一级支行客户经理ﻩ9４.2ﻩ经办支行外汇结算岗.......................................................................................................１０４.３收单支行外汇结算岗ﻩ104．4一级支行信贷管理部门ﻩ0１４.5ﻩ一级支行信贷主管ﻩ１０4．6总行公司银行部门..........................................................................................................104.7ﻩ总行风险管理部门ﻩ11４．8总行国际业务部门ﻩ１１４.9ﻩ总行国际业务操作中心结算岗..........................................................................................１1４.10总行内控合规部门........................................................................................................１1４.1１总行审计部门ﻩ115ﻩ操作程序、合规要点与操作风险提示ﻩ1１5．1收单行模式包买票据福费廷操作流程ﻩ125.2经办行模式包买福费廷操作流程...................................................................................１85．３包买让渡福费廷操作流程ﻩ236ﻩ业务处理系统.................................................................................................................................267ﻩ合规标准索引ﻩ2６７.１ﻩ外部合规标准ﻩ6２７.2内部合规标准...............................................................................................................2６７.3ﻩ流程体系资料文件ﻩ2６8记录........................................................................................................................................２６9ﻩ附录............................................................................................................................................２7ﻬ0修改记录序号修改日期修改原因和修改内容批准人1适用范围本资料文件适用于＊农村商业银行股份有限公司(以下简称“我行”）国内信用证项下的福费廷贷款业务的操作与风险监控。2定义1)福费廷业务:信用证项下福费廷业务是指在可议付延期付款信用证或延期付款信用证结算方式项下,银行收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，从卖方处保留有限追索权地买入因商品、服务或资产交易造成或产生的未到期债权。2)福费廷业务的交易方式有包买、包买让渡两种方式:a)“包买”即指我行依据客户的申请保留有限追索地买入客户提交的信用证项下的应收账款的行为。采用“包买”方式的授信融资项下我行将承担开证行的信用风险。b）“包买让渡”即指我行依据客户的申请在获其他银行等金融机构（以下简称“受让银行”)书面确认接受信用证权利让渡意愿及价格后保留有限追索地买入客户提交的信用证项下的应收账款,并将信用证权利转让给受让银行,向其收回相应的包买信用证对价的行为。采用包买让渡方式我行将不承担开证行的信用风险,但须承担受让银行的信用风险和交割风险。以上两种是基于信用证项下的买断方式，以下简称“信用证项下福费廷”。3基本规定3.1办理原则1)客户与我行办理信用证项下福费廷业务，需逐笔签订福费廷业务协议。2)申请办理“包买”福费廷业务的企业在我行已取得授信额度，授信额度的申请参照总行最新的授信审批管理办法、操作规程和有关资料文件要求办理。“包买让渡”福费廷业务属于一般结算业务,可免授信额度办理。3)我行买入并持有的应收账款必须符合以下条件:a)“包买”方式项下开证行的资信必须是为我行所接受的银行等金融机构,若开证行为非我行可接受的银行等金融机构，各一级支行原则上应通过总行按“包买让渡”方式受理业务;b)“包买让渡”项下的福费廷业务，我行原则上应在取得“受让银行”书面报价确认后,再与客户签署《福费廷业务协议》(见范本库)，避免我行在未得到“受让银行”买入信用证或风险确认的情形下先行与客户签约而承担“开证行”的信用风险;c)办理国内信用证项下福费廷业务时,应严格审核卖方的资信情形和交易背景,确保真实、合法的贸易背景,卖方出售给我行的是真实有效的债权,买卖各方不涉及关联交易；d)所涉及的商品未能是政府可能限制或禁运的物饰。e)向我行申请叙做信用证项下福费廷业务的开证行所提交的付款确认书必须是真实有效的、无条件付款的承诺。f)原则上不受理指定非我行的延期付款信用证项下的包买福费廷业务。3.2办理对象1)具备法人营业资格／资质的企业;2)在我行开立结算账户，结算和信用记录良好;3)有真实、合法的商品交易背景。3.3金额、期限、利率1)信用证项下福费廷的金额不得超过银行等金融机构承兑/承付的金额;2)“包买”福费廷业务的期限一般未能超过６个月,超过6个月的须上送总行审批方可办理;3)国内信用证项下福费廷业务报价包括利息和手续费。延期付款信用证项下福费廷业务，融资利率参照我行最新贷款利率政策执行；可议付延期付款信用证融资利率参照人民币贴现利率执行。3.4支付客户票款1)经办支行应依据有关《福费廷业务协议》商定的付款时间，依照有关的会计核算规定，将融资本金扣除利息和该笔结算业务项下的手续费、邮电费、预扣费等后的融资净额贷记客户账,履行入客户账操作后，结算人员应在相应的业务档卷上注明“已办福费廷”字样,同时销记“交来远期单据”项下表外账,以避免到期收汇后重复入客户账；2)办理“包买让渡”方式的,经办支行收到受让银行付款电文后,核对业务档案,并依据有关《福费廷业务协议》商定的付款时间，依照有关的会计核算办法的规定,扣除手续费后将费用贷记客户账。3.5到期收款1)对于信用证项下应收账款到期日正常收汇的福费廷业务，收单行模式下,收单行结算岗进行收汇和还款登记,总行国际业务部门操作中心依据有关支行登记的还款信息,进行还款操作交易；经办行模式下，由经办行外汇营运中心进行收汇和还款操作交易。经办支行应依照有关的会计核算办法进行相应的会计核算，由于已办理“包买”福费廷到期后，我行向开证行收款时,划入费用自动入账,为能及时收款并立即进行还款操作，在信用证到期寄单索汇时,应通知开证行收款户名进行有效标识，并在用途中注明支付国内信用证费用,当到期收款时，以手工进行入账后，即时进行还款操作。若信用证到期日未收到款项的,经办支行应立即向开证行发催收电，并计收迟付利息，并按我行贷后管理关于的规定采取有效的措施保全我行的权益；2)办理“包买让渡”方式的，受让银行在信用证到期向开证行收汇后,将依据有关我行对申请人的实际扣费减去我行对申请人的预扣费作多退少补的处理,经办支行向客户作相应的尾款处理；3)如开证银行到期仍将信用证项下费用支付经办支行,经办支行经审核无误后,将关于费用转汇受让银行,转汇的起息日不得迟于经办支行收到该笔费用的第二个工作日，否则经办支行应承担迟期付款的利息款处理。3.6其他1)在以下情形下，我行仍保留对客户的追索权：ａ、因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具备相同或类似功能的司法命令致使我行未能从开证行处取得偿付;b、卖方欺诈，出售给我行的不是源于正当交易的合法有效债权;c、卖方违约,未履行与我行签署的《福费廷业务协议》及其他有关协议中商定的义务或违反其声明与承诺；2)各支行福费廷业务项下若发生收款不正常、经催收逾期3个工作日仍未收款,或其他异常情形的,必须立即上报总行国际业务部门和总行风险管理部门;3)我行叙做的包买让渡福费廷，如遇开证行银行拒付等情形,我行应受让行的要求提供相应协助,由此造成或产生的费用原则上由受让行承担;4)我行受理的“包买”福费廷，如遇开证行不守信誉拒绝付款或拖延付款情形，支行应及时向总行国际业务部门报告，并依据有关详细情形积极进行催收和追索；到期后未能全额收回费用,或所收回费用无法归还本金和利息的,我行将依照关于逾期贷款处理要求进行处理和追偿;5)因贸易欺诈遭法院止付等卖方违约情形造成我行损失的,我行应向客户追索;6)本规程自发布之日起执行。原《＊农村商业银行股份有限公司国内信用证融资业务实施细则》（顺农商银发〔2014〕1２3号)同时废止。4职责与权限4.1一级支行客户经理1)负责对申请客户进行贷前调查及资料文件资料的收集；2)负责签订有关法律文本及担保条件的贯彻;3)负责对福费廷进行贷后管理。4.2经办支行外汇结算岗1)负责协助福费廷业务资料文件资料的审查,提出业务审查建议或意见;2)负责福费廷业务的放款审核、发放、还款等业务系统操作和信息报送工作；3)负责福费廷经办行模式下到期催收；4)负责业务资料文件资料归档。4.3收单支行外汇结算岗1)负责协助福费廷业务资料文件资料的审查，提出业务审查建议或意见;2)负责福费廷业务的放款审核;3)负责进行有关业务系统登记及调用影像平台上传业务资料文件资料,派发回单／电文回执。4.4一级支行信贷管理部门1)负责放款审核工作;2)负责信贷系统开户工作；3)负责贷后管理的检查监督。4.5一级支行信贷主管1)负责福费廷业务的核准确认。4.6总行公司银行部门1）负责福费廷业务规程的修订;2）负责福费廷业务的工作指导。4.7总行风险管理部门1)负责福费廷业务的风险管理和监督。4.8总行国际业务部门1)负责票据行资讯查询;2)负责信用证项下包买让渡福费廷报价;3)负责对福费廷业务开展工作指导；4)负责福费廷业务中涉及贸易风险的判断和拟定风险防范监控措施；5)负责福费廷业务的检查监督。4.9总行国际业务操作中心结算岗1)负责收单行模式下福费廷业务的发放、还款等业务系统操作和信息报送;2)负责收单行模式下的到期催收。4.10总行内控合规部门1)负责对福费廷业务开展不定时检查和再监督。4.11总行审计部门1)负责对福费廷业务开展不定时审计。5操作程序、合规要点与操作风险提示本资料文件的监控活动分为个3流程,包括:收单行模式包买福费廷操作流程、经办行模式包买福费廷操作流程、包买让渡福费廷操作流程。详细的流程描述及监控要求见下表:5.1收单行模式包买票据福费廷操作流程节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅠA1申请客户在我行办理信用证交单业务,单据已经开证行承兑付款，客户向我行申请办理福费廷业务。提交资料文件资料包括:福费廷业务凭证、买卖协议、付款确认书、信用证及修改件、信用证项下的发票及运输单据、我行要求提交的其他资料文件资料。《农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。ⅠB1贷前调查客户经理调查：1)企业是否已取得我行福费廷业务的授信额度，若未取得授信额度的,应按关于要求先申请；2)企业信用记录是否良《农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点好，在使用授信额度时是否出现过逾期、展期等不良记录；3)贸易是否真实；4)企业所提交的资料文件资料是否齐全、合法;资料文件资料的填写是否清楚、完整;5)填写福费廷业务呈批表。ⅠC1业务审查收单支行外汇结算岗进行业务审查:1)检查客户提交资料文件资料是否齐备、内容是否完整；2)对关于贸易背景真实性、合规性及合法性进行审查;3)审查开证行的资信是否良好,如有情形需在呈批中注明。4)单据是否由开证行承兑,承兑电文是否为加押汇电文。5)福费廷业务的金额、成数、利率等是否符合规定。收单行外汇营运中心结算岗人员综合上述情形，对本笔融资对应的结算业务作风险分析，并提出有关风险监控措施,在呈批表中签名确认是否同意放款。《农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》、《＊农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》ⅠD１放款审核支行信贷管理部放款审核岗审核:1)福费廷业务的金额、成1)《＊农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点数、利率等是否符合规定；2)审核企业福费廷业务的授信额度是否足够；3)审核全套放款资料文件资料的合规合法性,如额度审批建议或意见是否贯彻、相应贷款资料文件资料是否符合关于规章制度要求、是否有足够授信额度等，审查无误后，在相应建议或意见栏发表其放款审核建议或意见并签名确认。办法》。2)《农村商业银行股份有限公司授信审批管理办法》。3)《农村商业银行股份有限公司公司类业务授信审批工作操作规程》。4)《＊农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》ID２是否同意是,则转ⅠE3;否,则转ⅠA２。IＡ2退回资料文件资料申请资料文件资料退回客户。ＩE3核准确认支行信贷主管按有关信贷制度进行核准确认。《＊＊农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。《＊农村商业银行股份有限公司授信审批管理办法》。《农村商业银行股份有限公司公司类业务授信审批工作操作规程》。《农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》ＩＥ４是否同意ﻩ是，则转ⅡD1；否,则转ⅠA2。节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅡD1信贷开户开户操作岗人员进行贷款开户处理。《农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》。ⅡC２放款登记收单支行外汇结算人员在国际业务系统办理福费廷业务放款登记操作，通过影像系统上传有关业务资料文件资料。ⅡＦ2放款操作总行操作中心结算岗依据有关支行外汇营运中心上传的影像资料文件资料进行放款操作,将融资费用发放至商定的结算账户。ⅡC3打印总行操作中心结算岗履行放款操作后，支行外汇营运中心打印有关传票及单据。ⅡB3信贷资料文件资料归档放款后，支行外汇营运中心人员将福费廷业务的贷款资料文件资料移交客户经理，由客户经理按我行有关信贷档案管理要求进行资料文件资料归档。《＊农村商业银行股份有限公司信贷档案管理办法》。ⅢＣ1到期收汇单证承兑到期后,支行外汇营运中心确认是否及时收汇,收汇金额是否足够。ⅢＣ2是否足额收汇是,则转ⅢC4;否，则转ⅢC３。ⅢＣ3催收登记单据未能及时足额收汇,应及时向开证行(付款行）进行催收，支行外汇营运中心进行催收登记交易。ⅢF3对外催收总行操作中心结算岗依据有关支行登记的催收信息,向开证行（付款行)进行催收。节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅢC4还款登记支行外汇营运中心收汇时，进行还款登记,归还融资费用。ⅢＦ4还款操作总行国际业务部门操作中心结算岗依据有关支行登记的还款信息,进行还款操作交易。ⅢＣ５打印总行国际业务部门操作中心结算岗履行还款操作后,支行外汇营运中心打印有关传票及单据。ⅢＣ6是否足额还款是,则转至ⅢB6;否,则转至ⅢB７ⅢＢ６业务归档客户经理依照信贷档案管理规定对已还款业务作归档处理。ⅢB7逾期处理在福费廷业务出现逾期时,我行应即时停止支付企业尚未使用的贷款并提前收回部分或所有贷款，客户经理应采取以下措施：1)应立即要求企业向采购商交涉,追回货款,并以企业自有资金归还借款本息。2)依据有关我行现行贷后管理办法和不良贷款管理办法的有关要求，对逾期费用进行催收和资产保全。《农村商业银行股份有限公司贷后管理办法》。5.2经办行模式包买福费廷操作流程节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅠA1申请客户在我行办理信用证交单业务,单据已经开证行承兑付款，客户向我行申请办理福费廷业务。提交资料文件资料包括:福费廷业务凭证、买卖协议、付款确认书、信用证及修改件、信用证项下的发票及运输单据、我行要求提交的其他资料文件资料。ⅠB1贷前调查客户经理调查:1)企业是否已取得我行福费廷业务的贸易融资额度,若未取得授信额度的，应按关于要求先申请;2)企业信用记录是否良好，在使用贸易融资额度时是否出现过逾期、展期等不良记录；3)贸易是否真实；4)企业所提交的资料文件资料是否齐全、合法；资料文件资料的填写是否清楚、完整;5)填写福费廷业务呈批表。《农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。ⅠＣ1业务审查经办支行外汇结算岗进行业务审查:1)检查客户提交资料文件资料是否齐备、内容是否完整；2)对关于贸易背景真实性、合规性及合法性进行审查;3)审查开证行的资信是否《农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》、《＊农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点良好，如有情形需在呈批中注明；4)出口单据是否由开证行承兑,承兑电文是否为加押汇电文;5)通过货物贸易外汇监测系统，查询企业在名录上的分类情形(A类、B类或Ｃ类）;6)福费廷业务的金额、成数、利率等是否符合规定；7)经办行外汇结算岗综合上述情形，对本笔融资对应的结算业务作风险分析，并提出有关风险监控措施,在呈批表中签名确认是否同意放款。ⅠD1放款审核支行信贷管理部放款审核岗进行放款审核：1)福费廷业务的金额、成数、利率等是否符合规定；2)审核企业福费廷业务的授信额度是否足够。3)审核全套放款资料文件资料的合规合法性，如额度审批建议或意见是否贯彻、相应贷款资料文件资料是否符合关于规章制度要求、是否有足够授信额度等,审查无误后，经审查同意放款的,由放款审核岗在相应建议或意见栏填写放款审核建议或意见并1)《＊＊农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。2)《农村商业银行股份有限公司授信审批管理办法》。3)《农村商业银行股份有限公司公司类业务授信审批工作操作规程》。4)《＊＊农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点签名确认。ＩD２是否同意是,则转IE2;否,则转ⅠＡ２。ⅠA2退回资料文件资料申请资料文件资料退回客户。IE2核准确认支行信贷主管按有关信贷制度进行核准确认。1)《＊农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》。2）《＊农村商业银行股份有限公司授信审批管理办法》。3）《农村商业银行股份有限公司公司类业务授信审批工作操作规程》。ＩE3是否同意是,则转ⅡD1;否,则转ⅠA2。ⅡD1信贷开户开户操作岗人员进行贷款开户处理。《农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》。ⅡC2放款操作经办支行外汇结算岗进行放款操作，将融资费用发放至商定的结算账户。ⅡB2信贷资料文件资料归档放款后，支行外汇营运中心人员将福费廷的贷款资料文件资料移交客户经理,由客户经理按我行有关信贷档案管理要求进行资料文件资料归档。《农村商业银行股份有限公司信贷档案管理办法》。ⅢC１到期收汇单证承兑到期后，支行外汇营运中心确认是否及时收汇,收汇金额是否足够。ⅢＣ是否足是,则转ⅢC4;节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点2额收汇否,则转ⅢC３。ⅢC3对外催收支行外汇营运中心向开证行(付款行）进行催收。ⅢＣ4还款操作支行外汇营运中心收汇后，进行还款操作交易。ⅢC5是否足额还款是,则转至ⅢB5;否,则转至ⅢB6ⅢB5业务归档客户经理依照信贷档案管理规定对已还款业务作归档处理。ⅢB6逾期处理在福费廷业务出现逾期时,我行应即时停止支付企业尚未使用的贷款并提前收回部分或所有贷款,客户经理应采取以下措施：1)应立即要求企业向采购商交涉,追回货款,并以企业自有资金归还借款本息。2)依据有关我行现行贷后管理办法和不良贷款管理办法的有关要求，对逾期费用进行催收和资产保全。《＊＊农村商业银行股份有限公司贷后管理办法》。5.3包买让渡福费廷操作流程节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅠA1申请客户在我行办理国内信用证交单业务，单据已经开证行承兑付款,客户向我行申请办理包买让渡福费廷业务。节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点ⅠB１业务审查支行外汇结算岗对业务申请作初步审查：1）客户提交的信用证及单据是否符合办理要求;2）对关于贸易背景真实性、合规性及合法性进行审查；ⅠＢ２询价将申请办理福费廷业务的信用证资料文件资料上传总行国际业务代理行岗,由总行国际业务部代理行岗向受让银行进行询价。ⅠC２询价回复总行国际业务部代理行岗对外询价，并将最终报价回复支行。ⅠＢ3是否接受报价支行外汇结算岗收到报价回复后向客户确认是否接受报价。是,则转至ⅠB4。否，则转至ⅠA3。ⅠA3退回资料文件资料客户不接受报价，则将资料文件资料退回客户。ⅠB4业务审查客户确认办理业务后，支行外汇结算岗重新审查业务办理资料文件资料是否符合受让银行的要求,签订有关业务协议。ⅠB5交易申请支行外汇结算岗向总行国际业务部提出办理包买让渡福费廷业务的申请,依据有关受让行要求将有关业务资料文件资料上传总行国际业务部。ⅠC5交易操作总行国际业务部代理行岗依据有关支行提交的资料文件资料，与受让行最终确认交易金额、利率等信息,并反节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点馈支行外汇营运中心。ⅠB６业务归档总行国际业务部确认交易成功后，支行外汇营运中心将业务资料文件资料归档。ⅡB1收汇支行外汇结算岗收到受让项费用后，办理包买让渡福费廷的收汇。ⅡB2是否收单行模式是，则转至ⅡＢ３；否，则转至ⅡB4。ⅡB3收汇登记支行外汇结算岗在系统中办理包买让渡福费廷的业务登记,提交总行国际业务操作中心处理。ⅡD３收汇操作总行国际业务操作中心办理包买让渡福费廷的收汇处理。ⅡB4收汇操作支行外汇结算岗办理包买让渡福费廷的收汇处理。ⅡＢ5打印总行国际业务操作中心履行收汇操作后，支行外汇结算岗打印有关业务凭证。ⅡB6业务归档支行外汇结算岗依据有关信用证业务管理要求，将业务资料文件资料进行归档处理。《＊农村商业银行股份有限公司信贷档案管理办法》。6业务处理系统1)国际业务系统。2)信贷管理系统。7合规标准索引7.1外部合规标准无。7.2内部合规标准无。7.3流程体系资料文件1)《＊农村商业银行股份有限公司信贷业务操作管理办法》；2)《＊＊农村商业银行股份有限公司授信审批管理办法》;3)《农村商业银行股份有限公司公司类业务授信审批工作操作规程》；4)《＊农村商业银行股份有限公司放款审核工作操作规程》;5)《＊农村商业银行股份有限公司贷后管理办法》;6)《＊农村商业银行股份有限公司信贷档案管理办法》；7)《＊＊农村商业银行股份有限公司不良贷款管理办法》。8记录1)记录一：《福费廷业务凭证(代申请书)》（R[GS]02１2-00２7)9附录无。记录一',)