支付公司备付金管理办法(含格式文书)

('支付公司备付金管理办法为规范管理，确保备付金安全，根据《支付机构客户备付金存管办法》、《支付机构预付卡业务管理办法》等有关规定，特制定本办法。一、管理原则（一）本办法以确保备付金安全为主，重点管理备付金的帐户，备付金的存入、资金归集、头寸调拔、日常清算，备付金的存管方式。（二）备付金由XX支付有限公司（以下简称XX或总部）统一管理，具体管理部门为财务管理部。（三）备付金专用账户由XX统一管理，各分公司在总部授权下专户专用。（四）备付金专用账户的开立、变更与撤消，必须经总部审批。未经批准各分公司不得私自开立、变更或撤销备付金专用账户。二、备付金专用帐户开立各分公司在当地开设备付金帐户之户名为“XX支付有限公司”的专用账户，用于一卡通销售时资金的存储。专用账户开立的同时应办理协定存款及自动资金归集业务，视具体情况开通网上银行业务以及业务范围。（一）各分公司应提前提交由门店总经理签字的开户申请，经总部财务管理部负责人、XX总会计师签批后，由总部财务管理部配合门店在当地开立XX专用账户。（二）已开立专用账户的分公司因工作需要新增设或变更专用账户时，应事先报总部审批，经批准后办理。未经批准，不准私自开立专用账户。（三）专用账户开户资料（结算账户管理协议、印鉴卡、开立银行结算账户申请书等）、变更以及撤销资料等，由总部财务管理部统一保管，各分公司要及时将专用账户的相关资料送交总部财务管理部，1各分公司应以复印件的形式留存备查。（四）备付金专用帐户的开立银行，目前以人民银行要求的四大国行，严禁在其他银行开设备付金专用帐户。开户银行范围发生变化时，由总部财务管理部负责通知各分公司。三、专用账户印鉴的制作、保管(一)专用账户印鉴由总部财务部统一刻制，开户申请批准后与门店相关人员办理交接手续，印鉴交接清单与分公司开户相关账户资料由专人妥善保管。(二)各分公司财务部按财务制度要求保管、使用专用账户印鉴，专用账户印鉴只能用于销售一卡通收取支票的背书及维护账户的正常业务等的使用，各门店不得私自挪用或借与他人使用等与销售一卡通直接相关的用途。四、专用账户及印鉴的管理(一)专用账户仅限销售一卡通资金的存入及总部备付金资金归集，专户专用。(二)专用账户不准出租、出借或转让给其他单位、个人使用。严禁利用专用账户从事非法活动和套取银行信用。专用账户变更或撤销时，按开立专用账户时的审批程序报批。撤销账户必须与银行核对账务无误后办方可办理。(三)专用账户开通网上银行，分公司持有查询权限的网银U盾，用于专用账户资金的查询与核对。网银汇划与审核权限由总部财务管理部统一保管、使用；已经实现资金自动归集的帐户应当取消网银汇划功能。(四)各分公司要严格保管、使用专用账户的预留印鉴。经总部财务管理部授权使用印鉴时，须经分公司财务负责人签字确认，未经批准不得擅自使用专用账户印鉴。(三)为严格区分备付金帐户及自有资金帐户，根据人行要求，在2企业名称后面加“客户备付金”字样。五、专用账户使用(一)当日销售卡款应及时填制交款单送存银行。(二)总部财务管理部调拨资金时，向分公司出具“资金调拔审批单”，由总部财务管理部通过网上银行直接划转。没有网银的由分公司财务部根据总部财务管理部要求及时办理款项汇划。实现资金自动归集的，按银行与总部合同约定的时间处理。（三）备付金专用帐户因人行规定及企业管理要求划分为：存管银行帐户、合作银行帐户、缴存银行帐户。缴存银行帐户只存不取，目前分布于各分公司专用帐户全部为此类；合作银行帐户可存可取，但是支取时须经过存管帐户转出，目前公司只有三个，分别为农行历下支行、建行开发区支行、中行济南分行；存管银行帐户为工行泺源支行一个，可以进行存、取，清算只能由此帐户进行。六、专用帐户的核算及账务核对(一)XX分布在各地市的专用帐户的日常核算工作，由各分公司财务部负责。凭证定期传总部财务部统一归档。(二)各分公司负责银行帐户的日常管理，每月编制“银行存款余额调节表”，并对未达帐项进行处理，严禁出现长期未达帐项。银行存款余额调节表作为重要会计档案保管，期限5年。每个年度终了的次月，各分公司将上年度调节表分帐户装订成册后，传总部财务管理部统一存档。七、备付金的缴存（一）各分公司的售卡场所要采取必要的防护措施，以确保资金安全。包括但不局限于配备保险柜、安保人员、警用设备、安装监控等。（二）各分公司售卡形成的备付金，要及时存入专用帐户。以保证每天售卡金额与资金额相符。（三）备付金如果在公司过夜，要进行妥善保管，增加适当的防3护措施。（四）备付金在缴存的过程中也要保证安全。有条件的采取银行上门收款、保安押运等安全方式。采取自行缴存方式的也要进行适当防护，包括公司车辆送款等方式。严禁一名工作人员送款存银行，严禁非资金管理人员进行存款业务（五）严禁出现售卡资金存入工作人员个人帐户内的情况，如果发现公款私存的情况，将依据有关制度进行处理，处理措施参照（六）。处犯法律的依法处理。给公司造成损失的进行赔偿。任何人也不得依任何理由，指示他人进行公款私存，如果出现指示人和被指示人进行相同处理。（六）售卡采取先收款后付卡的单一方式操作。也就是在只有收到现金或资金进入公司帐户后才能进行售卡业务。严禁出现先出卡后收款情况，如果发生此类情况，无论是否造成损失都要由相关人员补足资金，并对相关人员进行处理。对经办人员进行涉及金额１0%的处罚，对直接管理者进行涉及金额２0%的处罚，对负责人进行涉及金额30%的处罚。（七）售卡过程中资金只能存入公司备付金帐户。八、备付金的划转（一）备付金缴存银行帐户内的资金，可以转入备付金支付帐户，可以转入备付金存管银行帐户。不得转入自有资金帐户、不得直接转出缴存帐户。备付金合作银行帐户间进行头寸调拔时，要通过备付金存管帐户完成。（二）备付金缴存帐户的资金应每日进行清零归集，为提高效率应当采取资金池的方式进行定时自动归集。（三）备付金资金进行非自动划转时，由财务管理部经办人员制作“资金调拔审批单”，经财务管理部部长、总会计师、总经理审批后进行划转。4（四）备付金清算只能通过备付金存管银行备付金帐户完成，并且采取定向支付的方式进行操作。（五）在实际操作过程中，因业务需要会发生自由资金与备付金之间的划转，划转时只能通过备付金存管银行备付金帐户与备付金存管银行开设的自有资金帐户之间划转。划转时由经办人员制作“资金调拔审批单”，经财务管理部部长、总会计师、总经理审批后进行划转。九、备付金的存管（一）备付金的存管，主要是指备付金的存放以及存放方式。根据人行监管要求，备付金只能存放在备付金收付帐户和备付金存管帐户。存放方式可以是活期、定期、通知类存款，超出人行规定的存放方式应当报人行审批同意后方可进行存管。（二）总部财务管理部对备付金作出存管计划后，制作“备付金存管审批单”，经财务管理部部长、总会计师、总经理审批后进行存管。（三）备付金存管产生的利息，应当计提一定比例的风险准备金并进行专户管理。为便于操作，按笔进行计提划转，并将其余部分转入在备付金存管银行开设的自有资金帐户。（四）财务管理部应当调度好资金，在保障备付金清算的情况下让资金充分产生利息，同时对风险准备金进行管理再次形成利息。十、本办法自年月日起执行。十一、本办法由财务管理部负责解释。附：1、备付金专用账户开立申请表2、备付金专用账户撤销备案表3、资金调拨审批表5附件一备付金专用银行账户开立申请表申请单位全称（公章）拟开立银行账户户名拟开户银行名称账号开户性质或种类开户原因或用途是否开通网银单位负责人：财务负责人：经办人：年月日次集团意见次集团全称（公章）单位负责人：资金部负责人：经办人：年月日集团意见财务管理中心负责人:资金部负责人：经办人：年月日备注：本表一式三份。附件二6备付金专用银行账户注销备案表申请单位全称（公章）注销银行账户户名注销银行名称账号销户性质或种类注销原因经办人：资金部负责人：单位负责人：年月日次集团次集团全称（公章）年月日集团年月日注：本表一式三份。附件三7资金调拨审批单XXXX年XX月XX日转出帐户户名转入帐户户名账号账号开户行开户行金额（大写）金额（小写）调拨事由总会计师资金负责人财务负责人经办人备付金存管审批单8XXXX年XX月XX日转出帐户户名转入帐户户名账号账号开户行开户行金额（大写）金额（小写）存管方式及收益率总会计师资金负责人财务负责人经办人9',)